深圳可立克科技股份有限公司
會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范深圳可立克科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）選聘（含
續(xù)聘、改聘，下同）執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)行為，保證財(cái)務(wù)
信息質(zhì)量，維護(hù)股東利益，根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情
況，制定本制度。
第二條 公司選聘執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)行為，應(yīng)當(dāng)遵
照制度，履行選聘程序，披露相關(guān)信息。
第三條 公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審查，經(jīng)董事會(huì)、
股東大會(huì)審議，在公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)前，公司不得聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)
所開展財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)。
第四條 公司控股股東、實(shí)際控制人不得在公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議前，
向公司指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得干預(yù)審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立履行審核職責(zé)。
第二章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求
第五條 公司選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有以下資格：
(一) 具有獨(dú)立的法人資格，具備國(guó)家行業(yè)主管部門和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的開
展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格；
(二) 具有良好的執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄、良好的職業(yè)道德記錄和信譽(yù)，近三年沒有
受到與證券期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的行政處罰，并在擔(dān)任審計(jì)工作中沒有出現(xiàn)重大審計(jì)質(zhì)
量問題和不良記錄；
(三) 有能力調(diào)配較強(qiáng)工作力量，按時(shí)保質(zhì)完成審計(jì)工作任務(wù)；
(四) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第三章 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的方式
第六條 公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所可采用公開選聘、邀請(qǐng)選聘和單一選聘方式。
公開選聘方式，是指公司審計(jì)委員會(huì)邀請(qǐng)具備規(guī)定資質(zhì)條件的所有會(huì)計(jì)師事務(wù)所
參加競(jìng)聘的方式。邀請(qǐng)選聘方式，是指公司審計(jì)委員會(huì)邀請(qǐng)兩個(gè)（含兩個(gè)）以上
具備特定資質(zhì)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參加競(jìng)聘的方式。單一選聘方式，是指公司審
計(jì)委員會(huì)直接指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)審計(jì)事項(xiàng)的方式。
第七條 審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)參與選聘過程。
第四章 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的程序
第八條 下列機(jī)構(gòu)或人員可以向公司董事會(huì)提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案：
(一) 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)；
(二) 獨(dú)立董事或三分之一以上的董事；
(三) 監(jiān)事會(huì)。
第九條 審計(jì)委員會(huì)在選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)承擔(dān)如下職責(zé)：
(一) 按照本制度的規(guī)定組織實(shí)施選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作；
(二) 審查應(yīng)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資格；
(三) 根據(jù)需要對(duì)擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)研；
(四) 負(fù)責(zé)《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》履行情況的監(jiān)督檢查工作；
(五) 處理選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作中的投訴事項(xiàng)；
(六) 處理選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作中的其他事項(xiàng)。
第十條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的程序：
(一) 審計(jì)委員會(huì)提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件及要求，并通知公司財(cái)
務(wù)部開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；
(二) 參加選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)資料報(bào)送審計(jì)委員會(huì)
進(jìn)行初步審查、整理；
(三) 審計(jì)委員會(huì)對(duì)參加競(jìng)聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資質(zhì)審查；審計(jì)委員會(huì)可
以通過審閱相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量資料、查閱公開信息或者向證券監(jiān)管、財(cái)
政、審計(jì)等部門及注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)查詢等方式，調(diào)查有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)
量、誠(chéng)信情況，必要時(shí)可要求擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所現(xiàn)場(chǎng)陳述；
(四) 在調(diào)查基礎(chǔ)上，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)是否聘請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所形成書面
核查意見。審計(jì)委員會(huì)審核同意聘請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)提交董事會(huì)審議；
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不符合公司選聘要求的，應(yīng)說(shuō)明原因。審計(jì)委
員會(huì)的審核意見應(yīng)與董事會(huì)決議等資料一并歸檔保存；
(五) 董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)審核同意的選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案進(jìn)行審議。董
事會(huì)審議通過選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議；
(六) 根據(jù)股東大會(huì)決議，公司與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。聘
請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續(xù)聘。
第十一條 受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的規(guī)定履行義
務(wù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告。
第十二條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所
完成本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)。審計(jì)委員會(huì)達(dá)成肯
定性意見的，提交董事會(huì)審議通過后并召開股東大會(huì)審議；形成否定性意見的，
應(yīng)提交董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
第十三條 非年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘，由公司財(cái)務(wù)部擇優(yōu)選取。
第五章 改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的特別規(guī)定
第十四條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在審核改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所提案時(shí)，應(yīng)約見前任
和擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)擬聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況認(rèn)真調(diào)查，
對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià)，并在對(duì)改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，
發(fā)表審核意見。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審核同意改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，公司在發(fā)出董
事會(huì)會(huì)議通知十個(gè)工作日前，向證券監(jiān)管部門書面報(bào)備，報(bào)備內(nèi)容包括擬更換會(huì)
計(jì)師事務(wù)所的理由、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單及相關(guān)資料，已經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員
會(huì)書面核查意見和調(diào)查記錄等。
第十五條 董事會(huì)審議改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確發(fā)表意
見。
第十六條 除會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計(jì)人員和時(shí)間安排難
以保障公司按期披露年度報(bào)告以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)等
情況外，公司不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
第十七條 公司擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，將在改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的股東大會(huì)
決議公告中詳細(xì)披露解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、被解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見
（如有）、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事意見、最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)
告意見類型、公司是否與會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在重要意見不一致的情況及具體內(nèi)容、
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)擬聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘
請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所近 3 年受到行政處罰的情況、前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費(fèi)
情況等。
公司擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)提前十天書面通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大
會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見。
第十八條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)要求終止對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)的，董事會(huì)審計(jì)委
員會(huì)應(yīng)向相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所詳細(xì)了解原因，并向董事會(huì)作出書面報(bào)告。公司按照
上述規(guī)定履行改聘程序。
第六章 監(jiān)督及處罰
第十九條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查，其檢查結(jié)果應(yīng)涵蓋
在年度審計(jì)評(píng)價(jià)意見中：
（一）有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；
（二）有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘的標(biāo)準(zhǔn)、方式和程序是否符合國(guó)家和證券監(jiān)督
管理部門有關(guān)規(guī)定；
（三）《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的履行情況；
（四）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
第二十條 審計(jì)委員會(huì)發(fā)現(xiàn)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違反本制度及相關(guān)規(guī)定并
造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并按以下規(guī)定進(jìn)行處理：
（一）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，由董事會(huì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)；
（二）經(jīng)股東大會(huì)決議，解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所造成違約經(jīng)濟(jì)損失由公司直接負(fù)
責(zé)人和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)；（三）情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的
經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分。
第二十一條 承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有下列行為之一且情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)
股東大會(huì)決議，公司不再選聘其承擔(dān)審計(jì)工作：
（一）將所承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)情節(jié)嚴(yán)重的；
（二）審計(jì)報(bào)告不符合審計(jì)工作要求，存在明顯審計(jì)質(zhì)量問題的。
（三）未按規(guī)定時(shí)間提交審計(jì)報(bào)告；
（四）未履行誠(chéng)信、保密義務(wù)情節(jié)嚴(yán)重的；
（五）違規(guī)買賣公司股票，或利用公司內(nèi)幕信息為他人提供便利；
（六）不再具備聘用條件的。
第二十二條 依據(jù)本章規(guī)定實(shí)施的相關(guān)處罰，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告證券監(jiān)管部
門。
第七章 附則
第二十三條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及
公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程
的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十五條 本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起生效并施行。
深圳可立克科技股份有限公司
二〇一六年五月