公司代碼：601799 公司簡(jiǎn)稱：星宇股份
常州星宇車燈股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
常州星宇車燈股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2015年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：母公司常州星宇車燈股份有限公司、子公司常州常瑞汽車銷售服
務(wù)有限公司、奧地利 I&T GmbH
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 98.90
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司治理層面：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化。
業(yè)務(wù)流程層面：財(cái)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、研究與開發(fā)、
財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目、內(nèi)部監(jiān)督
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《公司內(nèi)控手冊(cè)》，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè)收入總額的 營(yíng)業(yè)收入總額的 0.5%≤錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額的
1% 報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額的 1% 0.5%
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的 5% 利潤(rùn)總額的 2.5%≤錯(cuò)報(bào)＜ 錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的 2.5%
利潤(rùn)總額的 5%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜ 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%
資產(chǎn)總額的 1%
所有者權(quán)益潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益的 0.8% 所有者權(quán)益的 0.4%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益的
報(bào) ＜所有者權(quán)益的 0.8% 0.4%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 （1）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；
（2）公司更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（3）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)
報(bào)；
（4）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的監(jiān)督完全無效；
（5）重大偏離預(yù)算；
（6）控制環(huán)境無效；
（7）一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；
（8）因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；
（9）其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 （1）關(guān)鍵崗位人員舞弊；
（2）合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生重大影響；
（3）已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對(duì)重要缺陷進(jìn)行糾正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失 500 萬元（含）以上 100 萬（含）-500 萬元 100 萬元以下
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響；可能對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展有重大影響；
負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害；引起 3 位職工或公民死亡，
或?qū)β毠せ蚬裨斐蔁o法康復(fù)性的損害；對(duì)周圍環(huán)境造成永久污染或無法彌補(bǔ)的破
壞；嚴(yán)重違規(guī)并被處以重罰或承擔(dān)刑事責(zé)任。
重要缺陷 可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有較大影響；可能對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展有較大影響；
負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成較大損害；導(dǎo)致一位職工或公民死亡，或
對(duì)職工或公民的健康造成影響需要較長(zhǎng)時(shí)間的康復(fù)；對(duì)周圍環(huán)境造成較重污染，需
高額恢復(fù)成本；違規(guī)并被處罰。
一般缺陷 可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有輕微或較小影響；可能對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展有輕
微或較小影響；負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)的外部聲譽(yù)沒有受較大影響；短暫
影響職工或公民的健康，并且造成的健康影響可以在短期內(nèi)康復(fù)；環(huán)境污染和破壞
在可控范圍內(nèi)，沒有造成永久的環(huán)境影響；輕微違規(guī)并已整改。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)行中可能存在一般缺陷，由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的雙重
監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取更正行動(dòng)，使風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
IT 資產(chǎn)臺(tái)帳未及時(shí)更新、請(qǐng)購審批不及時(shí)等。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
公司自啟動(dòng)內(nèi)控建設(shè)工作以來，已經(jīng)建立起較為全面的內(nèi)控體系。2015 年度以強(qiáng)化執(zhí)行和持續(xù)改
進(jìn)內(nèi)控作為內(nèi)控工作重點(diǎn)，嚴(yán)格要求各級(jí)人員認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控流程，并通過內(nèi)控自評(píng)對(duì)現(xiàn)有的流程規(guī)定進(jìn)
行自我監(jiān)督檢查，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)實(shí)施過程中的缺陷與不足，持續(xù)改進(jìn)和不斷優(yōu)化。
2016 年，公司將根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，刷新完善內(nèi)控流程，持續(xù)監(jiān)督檢查，將內(nèi)部控制作為長(zhǎng)
效機(jī)制，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：周曉萍
常州星宇車燈股份有限公司
2016年3月15日