公司代碼：600360 公司簡(jiǎn)稱：華微電子
吉林華微電子股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
吉林華微電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合吉林華微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部
控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控
制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：吉林華微電子股份有限公司、吉林麥吉柯半導(dǎo)體有限公司、廣州
華微電子有限公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99.57%
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 99.26%
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、采購業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)外包、銷售業(yè)務(wù)、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、全面預(yù)
算、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
原材料供應(yīng)及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保安全風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方及重大的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)
信息風(fēng)險(xiǎn)、資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重舞弊行為風(fēng)險(xiǎn)。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》及其配套指引的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
營(yíng)業(yè)收入總額 錯(cuò)報(bào)金額≧營(yíng)業(yè)收入的 1% 營(yíng)業(yè)收入的 0.5%≦錯(cuò)報(bào)金 錯(cuò)報(bào)金額＜營(yíng)業(yè)收入的
額＜營(yíng)業(yè)收入的 1% 0.5%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其它缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)
報(bào)。
重要缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其它缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖不構(gòu)成重
大錯(cuò)報(bào)但應(yīng)引起經(jīng)營(yíng)層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其它內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)定為一般缺陷。
說明：
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：
①內(nèi)部控制環(huán)境無效；
②發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；
③公司更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表；
④發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
⑤公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
⑥一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
財(cái)產(chǎn)損失 直接財(cái)產(chǎn)損失≥凈資產(chǎn)的 凈資產(chǎn)的 0.25%≤直接財(cái) 直接財(cái)產(chǎn)損失＜凈資產(chǎn)的
0.5% 產(chǎn)損失＜凈資產(chǎn)的 0.5% 0.25%
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：（1）嚴(yán)重違反國(guó)家法律法
規(guī)；（2）企業(yè)缺乏重大決策審批程序；（3）關(guān)鍵管理崗位和技術(shù)人員流失嚴(yán)重；（4）
媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；（5）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；（6）重
要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
重要缺陷 內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度不如重大缺陷但足以引起董事會(huì)關(guān)注的一項(xiàng)缺陷或
多項(xiàng)控制缺陷的組合。
一般缺陷 內(nèi)部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
在日常運(yùn)行中，內(nèi)部控制可能存在一般缺陷，由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的雙重監(jiān)
督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取更正行動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)可控。所以，一般缺陷對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性不
構(gòu)成影響。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
在日常運(yùn)行中內(nèi)部控制可能存在一般缺陷，由于公司內(nèi)部控制已建立自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，內(nèi)
控缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)即采取糾正措施，使風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)，對(duì)公司內(nèi)部控制體系運(yùn)行不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性
影響。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司納入內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)建立了內(nèi)部控制，并且能夠有效執(zhí)行，公司在經(jīng)營(yíng)
成果真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性方面達(dá)到了公司內(nèi)部控制目標(biāo)。2017 年，公司將繼續(xù)
完善內(nèi)部控制相關(guān)制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，優(yōu)化內(nèi)部控制流程，提升
內(nèi)部管理水平，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：夏增文
吉林華微電子股份有限公司
2017 年 4 月 19 日