目 錄
一、審計(jì)報(bào)告 …………………………………………………………第 1—2 頁
二、財(cái)務(wù)報(bào)表…………………………………………………………第 3—10 頁
（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………第 3 頁
（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………第 4 頁
（三）合并利潤表……………………………………………………第 5 頁
（四）母公司利潤表…………………………………………………第 6 頁
（五）合并現(xiàn)金流量表………………………………………………第 7 頁
（六）母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………第 8 頁
（七）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表………………………………………第 9 頁
（八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表……………………………………第 10 頁
三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 …………………………………………………第 11—60 頁
審 計(jì) 報(bào) 告
天健審〔2017〕13-31 號(hào)
好利來（中國）電子科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的好利來（中國）電子科技股份有限公司（以下簡稱好利來
公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年
度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益
變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是好利來公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照
中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，好利來公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編
制，公允反映了好利來公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，以及
2016 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會(huì)計(jì)師：
中國杭州 中國注冊會(huì)計(jì)師：
二〇一七年四月二十日
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會(huì)合01表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
注釋 負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) (或股東權(quán)益) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1 84,534,040.13 96,422,583.15 短期借款
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
拆入資金
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
衍生金融資產(chǎn)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 2 12,631,932.03 7,155,126.29 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 3 32,467,249.99 30,540,419.88 應(yīng)付票據(jù)
預(yù)付款項(xiàng) 4 2,496,468.36 1,535,764.12 應(yīng)付賬款 14 13,041,869.52 12,170,956.40
應(yīng)收保費(fèi) 預(yù)收款項(xiàng) 15 1,024,881.61 793,995.72
應(yīng)收分保賬款 賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 16 5,337,509.44 4,043,297.10
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 17 2,546,671.66 2,569,096.19
其他應(yīng)收款 5 2,056,516.88 460,994.69 應(yīng)付利息 18 98,902.39
買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利
存貨 6 29,652,994.00 38,040,184.66 其他應(yīng)付款 19 6,905,448.62 30,937,158.09
劃分為持有待售的資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
其他流動(dòng)資產(chǎn) 7 10,882,876.99 60,005,092.86 代理買賣證券款
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 174,722,078.38 234,160,165.65 代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 20 800,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 21 48,314.08 505,046.28
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 28,904,694.93 51,918,452.17
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 22 72,474,920.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
非流動(dòng)資產(chǎn)： 遞延收益 23 253,500.00
發(fā)放委托貸款及墊款 遞延所得稅負(fù)債 13 269,403.79
可供出售金融資產(chǎn) 其他非流動(dòng)負(fù)債
持有至到期投資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 522,903.79 72,474,920.00
長期應(yīng)收款 負(fù)債合計(jì) 29,427,598.72 124,393,372.17
長期股權(quán)投資 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
投資性房地產(chǎn) 8 10,336,978.42 11,494,073.74 實(shí)收資本(或股本) 24 66,680,000.00 66,680,000.00
固定資產(chǎn) 9 227,434,305.02 230,144,133.03 其他權(quán)益工具
在建工程 10 3,068,449.75 18,081,538.97 其中：優(yōu)先股
工程物資 永續(xù)債
固定資產(chǎn)清理 資本公積 25 178,340,562.76 178,340,562.76
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫存股
油氣資產(chǎn) 其他綜合收益 26 1,263,240.01 89,502.15
無形資產(chǎn) 11 14,408,495.05 14,748,165.32 專項(xiàng)儲(chǔ)備
開發(fā)支出 盈余公積 27 20,336,406.15 18,679,725.21
商譽(yù) 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
長期待攤費(fèi)用 12 2,940,359.27 3,270,119.19 未分配利潤 28 137,279,139.03 124,198,921.96
遞延所得稅資產(chǎn) 13 416,280.78 483,888.35 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 403,899,347.95 387,988,712.08
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 少數(shù)股東權(quán)益
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 258,604,868.29 278,221,918.60 所有者權(quán)益合計(jì) 403,899,347.95 387,988,712.08
資產(chǎn)總計(jì) 433,326,946.67 512,382,084.25 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 433,326,946.67 512,382,084.25
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會(huì)企01表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 55,157,635.53 77,951,745.23 短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 12,631,932.03 7,129,238.89 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 1 44,408,541.47 45,290,451.49 應(yīng)付賬款 15,140,897.87 13,449,362.14
預(yù)付款項(xiàng) 2,491,511.64 1,474,052.00 預(yù)收款項(xiàng) 789,723.72 468,007.14
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 4,855,182.71 2,456,406.69
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 1,911,415.20 2,190,916.25
其他應(yīng)收款 2 1,845,295.55 256,661.07 應(yīng)付利息 98,902.39
存貨 24,218,223.95 36,345,567.74 應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 6,862,244.98 30,682,254.27
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 10,000,000.00 60,000,000.00 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 800,000.00
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 150,753,140.17 228,447,716.42 其他流動(dòng)負(fù)債 26,114.08 505,046.28
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 29,585,578.56 50,650,895.16
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 72,474,920.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
非流動(dòng)資產(chǎn)： 專項(xiàng)應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資 遞延收益 253,500.00
長期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債 269,403.79
長期股權(quán)投資 3 8,750,187.01 6,750,187.01 其他非流動(dòng)負(fù)債
投資性房地產(chǎn) 14,968,879.92 11,494,073.74 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 522,903.79 72,474,920.00
固定資產(chǎn) 220,221,005.37 215,562,346.22 負(fù)債合計(jì) 30,108,482.35 123,125,815.16
在建工程 3,042,164.20 17,890,031.10 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實(shí)收資本(或股本) 66,680,000.00 66,680,000.00
固定資產(chǎn)清理 其他權(quán)益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無形資產(chǎn) 14,408,495.05 14,748,165.32 資本公積 178,340,562.76 178,340,562.76
開發(fā)支出 減：庫存股
商譽(yù) 其他綜合收益
長期待攤費(fèi)用 2,940,359.27 3,270,119.19 專項(xiàng)儲(chǔ)備
遞延所得稅資產(chǎn) 254,875.60 294,990.97 盈余公積 20,336,406.15 18,679,725.21
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 未分配利潤 119,873,655.33 111,631,526.84
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 264,585,966.42 270,009,913.55 所有者權(quán)益合計(jì) 385,230,624.24 375,331,814.81
資產(chǎn)總計(jì) 415,339,106.59 498,457,629.97 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 415,339,106.59 498,457,629.97
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 利 潤 表
2016年度
會(huì)合02表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)總收入 153,781,872.13 156,938,258.93
其中：營業(yè)收入 1 153,781,872.13 156,938,258.93
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 132,039,607.11 125,797,021.04
其中：營業(yè)成本 1 91,724,432.06 89,877,130.57
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 2 3,003,791.47 1,412,686.69
銷售費(fèi)用 3 8,434,382.11 11,093,760.43
管理費(fèi)用 4 28,065,346.47 25,418,949.02
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 375,779.32 -1,626,058.67
資產(chǎn)減值損失 6 435,875.68 -379,447.00
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 7 2,094,880.11 3,210,708.90
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 23,837,145.13 34,351,946.79
加：營業(yè)外收入 8 2,788,074.11 1,993,560.58
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 484,606.94 3,647.56
減：營業(yè)外支出 9 1,873,430.60 1,725,179.62
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,861,809.82 1,390,773.73
四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 24,751,788.64 34,620,327.75
減：所得稅費(fèi)用 10 3,346,890.63 4,906,843.23
五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 21,404,898.01 29,713,484.52
歸屬于母公司所有者的凈利潤 21,404,898.01 29,713,484.52
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 11 1,173,737.86 846,395.55
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1,173,737.86 846,395.55
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中所享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1,173,737.86 846,395.55
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中所享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 1,173,737.86 846,395.55
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 22,578,635.87 30,559,880.07
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 22,578,635.87 30,559,880.07
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.45
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.32 0.45
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 利 潤 表
2016年度
會(huì)企02表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)收入 1 147,057,000.75 145,441,121.55
減：營業(yè)成本 1 99,053,348.65 92,044,142.24
稅金及附加 2,793,339.74 1,162,911.27
銷售費(fèi)用 4,263,693.46 4,962,520.26
管理費(fèi)用 24,799,713.17 19,582,091.22
財(cái)務(wù)費(fèi)用 247,971.80 -2,081,388.04
資產(chǎn)減值損失 233,181.19 -301,631.01
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 2 2,094,880.11 3,210,708.90
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） 17,760,632.85 33,283,184.51
加：營業(yè)外收入 2,781,385.72 1,984,126.17
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 484,606.94 186.10
減：營業(yè)外支出 1,556,683.95 1,719,818.59
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,545,063.17 1,385,412.70
三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 18,985,334.62 33,547,492.09
減：所得稅費(fèi)用 2,418,525.19 4,637,993.48
四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 16,566,809.43 28,909,498.61
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 16,566,809.43 28,909,498.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
2016年度
會(huì)合03表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 132,447,572.15 146,273,731.51
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 1,898,962.36 1,850,117.55
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1 13,638,722.29 13,241,705.98
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 147,985,256.80 161,365,555.04
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 33,506,275.74 45,558,766.51
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 45,238,147.05 54,222,884.40
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 17,008,168.83 12,692,768.95
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 16,501,610.17 16,357,157.06
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 112,254,201.79 128,831,576.92
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 35,731,055.01 32,533,978.12
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 330,000,000.00 280,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,133,302.51 3,210,708.90
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 738,391.99 762.84
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 332,871,694.50 283,211,471.74
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 20,294,557.07 61,579,954.49
投資支付的現(xiàn)金 280,000,000.00 250,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 300,294,557.07 311,579,954.49
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 32,577,137.43 -28,368,482.75
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 73,274,920.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 8,588,986.02 17,334,073.37
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 81,863,906.02 17,334,073.37
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -81,863,906.02 -17,334,073.37
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 1,667,170.56 1,605,808.40
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,888,543.02 -11,562,769.60
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 96,422,583.15 107,985,352.75
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 84,534,040.13 96,422,583.15
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
2016年度
會(huì)企03表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 119,031,604.58 134,663,673.13
收到的稅費(fèi)返還 1,898,962.36 1,850,117.55
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13,379,704.64 12,288,057.90
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 134,310,271.58 148,801,848.58
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 47,697,273.87 73,053,373.97
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 32,967,756.89 30,542,804.12
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 11,691,611.63 10,690,160.47
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12,465,557.35 10,415,818.43
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 104,822,199.74 124,702,156.99
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 29,488,071.84 24,099,691.59
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 330,000,000.00 280,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,133,302.51 3,210,708.90
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,098,931.94 5,365,762.84
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 334,232,234.45 288,576,471.74
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 23,036,374.59 62,191,373.75
投資支付的現(xiàn)金 282,000,000.00 250,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 305,036,374.59 312,191,373.75
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 29,195,859.86 -23,614,902.01
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 73,274,920.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 8,588,986.02 17,334,073.37
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 81,863,906.02 17,334,073.37
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -81,863,906.02 -17,334,073.37
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 385,864.62 730,817.29
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -22,794,109.70 -16,118,466.50
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 77,951,745.23 94,070,211.73
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 55,157,635.53 77,951,745.23
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2016年度
會(huì)合04表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東 所有者 少數(shù)股東 所有者
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 一般風(fēng) 未分配 其 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 一般風(fēng) 未分配 其
優(yōu)先 永續(xù) 其 優(yōu)先 永續(xù) 其
(或股本) 公積 庫存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì) (或股本) 公積 庫存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì)
股 債 他 股 債 他
一、上年年末余額 66,680,000.00 178,340,562.76 89,502.15 18,679,725.21 124,198,921.96 387,988,712.08 66,680,000.00 177,920,562.76 -756,893.40 15,788,775.35 110,712,387.30 370,344,832.01
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 66,680,000.00 178,340,562.76 89,502.15 18,679,725.21 124,198,921.96 387,988,712.08 66,680,000.00 177,920,562.76 -756,893.40 15,788,775.35 110,712,387.30 370,344,832.01
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 1,173,737.86 1,656,680.94 13,080,217.07 15,910,635.87 420,000.00 846,395.55 2,890,949.86 13,486,534.66 17,643,880.07
（一）綜合收益總額 1,173,737.86 21,404,898.01 22,578,635.87 846,395.55 29,713,484.52 30,559,880.07
（二）所有者投入和減少資本 420,000.00 420,000.00
1. 所有者投入資本 420,000.00 420,000.00
2. 其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 1,656,680.94 -8,324,680.94 -6,668,000.00 2,890,949.86 -16,226,949.86 -13,336,000.00
1. 提取盈余公積 1,656,680.94 -1,656,680.94 2,890,949.86 -2,890,949.86
2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -6,668,000.00 -6,668,000.00 -13,336,000.00 -13,336,000.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 66,680,000.00 178,340,562.76 1,263,240.01 20,336,406.15 137,279,139.03 403,899,347.95 66,680,000.00 178,340,562.76 89,502.15 18,679,725.21 124,198,921.96 387,988,712.08
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2016年度
會(huì)企04表
編制單位：好利來（中國）電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 未分配 所有者 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 未分配 所有者
(或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤 權(quán)益合計(jì) (或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤 權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 66,680,000.00 178,340,562.76 18,679,725.21 111,631,526.84 375,331,814.81 66,680,000.00 177,920,562.76 15,788,775.35 98,948,978.09 359,338,316.20
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 66,680,000.00 178,340,562.76 18,679,725.21 111,631,526.84 375,331,814.81 66,680,000.00 177,920,562.76 15,788,775.35 98,948,978.09 359,338,316.20
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 1,656,680.94 8,242,128.49 9,898,809.43 420,000.00 2,890,949.86 12,682,548.75 15,993,498.61
（一）綜合收益總額 16,566,809.43 16,566,809.43 28,909,498.61 28,909,498.61
（二）所有者投入和減少資本 420,000.00 420,000.00
1. 所有者投入資本 420,000.00 420,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 1,656,680.94 -8,324,680.94 -6,668,000.00 2,890,949.86 -16,226,949.86 -13,336,000.00
1. 提取盈余公積 1,656,680.94 -1,656,680.94 2,890,949.86 -2,890,949.86
2．對所有者(或股東)的分配 -6,668,000.00 -6,668,000.00 -13,336,000.00 -13,336,000.00
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 66,680,000.00 178,340,562.76 20,336,406.15 119,873,655.33 385,230,624.24 66,680,000.00 178,340,562.76 18,679,725.21 111,631,526.84 375,331,814.81
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
好利來（中國）電子科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
好利來（中國）電子科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)廈門市外商投資
局《關(guān)于同意廈門寧利電子有限公司變更為外商投資股份有限公司的批復(fù)》廈外資制〔2010〕
455 號(hào)）批準(zhǔn)，由好利來控股有限公司、旭昇亞洲投資有限公司、廈門衡明企業(yè)管理咨詢有
限公司、廈門喬彰投資咨詢有限公司發(fā)起設(shè)立，于 2010 年 9 月 30 日在廈門市工商行政管理
局登記注冊，總部位于福建省廈門市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91350200612010525Y
的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 66,680,000.00 元，股份總數(shù) 66,680,000 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售條件的流通股份 A 股 49,000,000 股，無限售條件的流通股份 A 股 17,680,000 股。公
司股票已于 2014 年 9 月 12 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬電路保護(hù)元器件行業(yè)。經(jīng)營范圍主要包括：生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)焊保險(xiǎn)絲管系列產(chǎn)品，
開發(fā)其他保險(xiǎn)絲系列產(chǎn)品和電子電器產(chǎn)品。主要產(chǎn)品：內(nèi)焊保險(xiǎn)絲管系列產(chǎn)品。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司 2017 年 4 月 20 日三屆 4 次董事會(huì)批準(zhǔn)對外報(bào)出。
本公司將廈門好利來電子電器有限公司、好利來（廈門）電路保護(hù)科技有限公司和好利
來有限公司 3 家子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和
在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情
況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、
無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司及廈門好利來電子電器有限公司、好利來（廈門）電路保護(hù)科技有限公司以人民
幣為記賬本位幣，好利來有限公司以港幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值
份額與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首
先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及
其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)—
—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
(1) 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是
指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，
外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史
成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費(fèi)
用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
差額，計(jì)入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交
易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，
按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金
融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下
列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——或有事項(xiàng)》確
定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)
形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同
時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有
期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)
入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)
終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值
變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝?br/>兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價(jià)，
與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；
除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時(shí)間超過 12 個(gè)月（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的
公允價(jià)值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過 6
個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額
單筆金額為 100 萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)
標(biāo)準(zhǔn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計(jì)提方法 面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
無風(fēng)險(xiǎn)組合 應(yīng)收合并范圍內(nèi)公司款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含，下同） 3
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4 年以上 100
3. 單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)
售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)
的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有
合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)
行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：1.
該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；
2. 已經(jīng)就處置該組成部分作出決議；3. 與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4. 該項(xiàng)轉(zhuǎn)
讓很可能在一年內(nèi)完成。
(十四) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決
策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價(jià)的公允價(jià)值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)
報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬
面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日
開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新
計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投
資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)
時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十五) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定
資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
(十六) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確
認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.375-4.50
房屋建筑物-裝修費(fèi) 年限平均法 20 5 4.75
通用設(shè)備 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
專用設(shè)備 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成
本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
(十八) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連
續(xù)超過 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的
利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十九) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項(xiàng) 目 攤銷年限(月)
軟件
專利獨(dú)占許可
土地使用權(quán)
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開
發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身
存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(二十) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命
有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。
對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都
進(jìn)行減值測試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)
期損益。
(二十一) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤
費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目
不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十二) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和
財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，
對設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)
值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入
當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為
簡化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)
目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十三) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為
公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在
資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
(二十四) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已完工作的測量確
定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已
經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按
相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確
認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確
定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
(1) 公司國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入于商品發(fā)出經(jīng)客戶收貨并對賬確認(rèn)，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移且相關(guān)
經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)時(shí)確認(rèn)銷售收入。
(2) 公司出口產(chǎn)品銷售收入在按合同規(guī)定的交貨期內(nèi)，將產(chǎn)品報(bào)關(guān)出口，按出口報(bào)關(guān)單
確認(rèn)收入。
(3) 公司對外租賃收入，在確定款項(xiàng)可以收到的情況下按照合同約定的時(shí)間及金額確認(rèn)
收入。
(二十五) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入
當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十六) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)
目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十七) 租賃
經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法或其他合理的方法將租金計(jì)入相關(guān)資
產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生
時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%、11%、6%、5%
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 25%后
房產(chǎn)稅 余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%計(jì)繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、16.5%、25%
［注］:根據(jù)財(cái)政部 國家稅務(wù)總局財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值
稅試點(diǎn)的通知》規(guī)定，自 2016 年 5 月 1 日起，公司提供的出租服務(wù)等改征增值稅。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司 15%
好利來有限公司 16.5%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心《關(guān)于廈門市 2015 年第一批復(fù)審高新技術(shù)企
業(yè)備案的復(fù)函》（國科火字〔2015〕185 號(hào)），本公司高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審合格，證書編號(hào)
GF201535100079。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，本公司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資格后三年內(nèi)（2015-2017
年度），所得稅按 15%的稅率征收。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
說明：本財(cái)務(wù)報(bào)表附注的期初數(shù)指 2016 年 1 月 1 日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末數(shù)指 2016 年 12
月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，本期指 2016 年 1 月 1 日－2016 年 12 月 31 日，上年同期指 2015 年 1
月 1 日－2015 年 12 月 31 日。母公司同。
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 187,841.24 634,063.43
銀行存款 84,346,198.89 95,788,519.72
合 計(jì) 84,534,040.13 96,422,583.15
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 21,866,478.26 15,537,810.93
(2) 期末無因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、以及存放在境外且資金匯回受到限制
的款項(xiàng)。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 壞賬 壞賬
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
銀行承兌匯票 12,366,229.54 12,366,229.54 7,155,126.29 7,155,126.29
商業(yè)承兌匯票 265,702.49 265,702.49
合 計(jì) 12,631,932.03 12,631,932.03 7,155,126.29 7,155,126.29
(2) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項(xiàng) 目
確認(rèn)金額 確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 6,155,404.77
小 計(jì) 6,155,404.77
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
33,490,211.57 100.00 1,022,961.58 3.05 32,467,249.99
壞賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 33,490,211.57 100.00 1,022,961.58 3.05 32,467,249.99
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 33,490,211.57 100.00 1,022,961.58 3.05 32,467,249.99
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
31,858,940.39 100.00 1,318,520.51 4.14 30,540,419.88
壞賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 31,858,940.39 100.00 1,318,520.51 4.14 30,540,419.88
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 31,858,940.39 100.00 1,318,520.51 4.14 30,540,419.88
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 33,396,916.70 1,001,907.50 3.00
1-2 年 76,117.40 7,611.74 10.00
2-3 年 2,376.61 712.98 30.00
3-4 年 4,142.99 2,071.49 50.00
4 年以上 10,657.87 10,657.87 100.00
小 計(jì) 33,490,211.57 1,022,961.58 3.05
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 7,990.32 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款金額 313,658.77 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
PICO 及其下屬公司 4,139,566.93 12.36 124,187.01
格力集團(tuán)及其下屬公司 3,805,645.52 11.36 114,169.37
美的集團(tuán)及下屬公司 2,363,187.85 7.06 70,895.64
Fusepro Corporation 及其下屬公司 1,810,661.28 5.41 54,319.84
陽光電源股份有限公司 1,316,160.94 3.93 39,484.83
小 計(jì) 13,435,222.52 40.12 403,056.69
4. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬 壞賬
賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 1,817,999.26 72.82 1,817,999.26 1,535,764.12 100.00 1,535,764.12
1-2 年 678,469.10 27.18 678,469.10
合 計(jì) 2,496,468.36 100.00 2,496,468.36 1,535,764.12 100.00 1,535,764.12
(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前 5 名情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
潮州市盈科電子有限公司 1,200,000.00 48.07
Jürgen Herzog 678,239.10 27.17
漳州市藝冠五金加工有限公司 246,010.92 9.85
上海滬勝精密合金有限公司 126,047.40 5.05
廈門易維信息技術(shù)有限公司 42,000.00 1.68
小 計(jì) 2,292,297.42 91.82
5. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬
2,132,640.48 100.00 76,123.60 3.57 2,056,516.88
準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 2,132,640.48 100.00 76,123.60 3.57 2,056,516.88
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 2,132,640.48 100.00 76,123.60 3.57 2,056,516.88
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
486,718.65 100.00 25,723.96 5.29 460,994.69
賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 486,718.65 100.00 25,723.96 5.29 460,994.69
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 486,718.65 100.00 25,723.96 5.29 460,994.69
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 2,110,800.87 63,324.03 3.00
1-2 年 9,050.59 905.06 10.00
3-4 年 1,789.02 894.51 50.00
4 年以上 11,000.00 11,000.00 100.00
小 計(jì) 2,132,640.48 76,123.60 3.57
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 50,399.64 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 183,640.43 163,475.96
應(yīng)收暫付款 152,974.99 110,082.31
退稅款 213,160.38
租金 1,796,025.06
合 計(jì) 2,132,640.48 486,718.65
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
光彩雙擁（廈門）資產(chǎn)管理有
租金 1,796,025.06 1 年以內(nèi) 84.22 53,880.75
限公司
好利來控股有限公司 房租押金 162,800.82 1 年以內(nèi) 7.63 4,884.02
社保費(fèi) 應(yīng)收暫付款 112,748.28 1 年以內(nèi) 5.29 3,382.45
珠海格力電器股份有限公司 保證金 10,000.00 4 年以上 0.47 10,000.00
佛山市順德區(qū)美的電熱公司 保證金 1,000.00 4 年以上 0.05 1,000.00
小 計(jì) 2,082,574.16 97.66 73,147.22
6. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 7,537,401.30 7,537,401.30 8,697,348.20 8,697,348.20
在產(chǎn)品 931,485.49 931,485.49 1,137,535.80 1,137,535.80
庫存商品 21,561,592.93 377,485.72 21,184,107.21 28,205,300.66 28,205,300.66
合 計(jì) 30,030,479.72 377,485.72 29,652,994.00 38,040,184.66 38,040,184.66
(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫存商品 377,485.72 377,485.72
小 計(jì) 377,485.72 377,485.72
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因說明
計(jì)提存貨跌價(jià) 本期轉(zhuǎn)回存貨
項(xiàng) 目 準(zhǔn)備的依據(jù) 跌價(jià)準(zhǔn)備的原因
庫存商品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低
7. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期理財(cái)產(chǎn)品 10,000,000.00 60,000,000.00
增值稅留抵稅額 856,906.29
預(yù)繳企業(yè)所得稅 25,970.70 5,092.86
合 計(jì) 10,882,876.99 60,005,092.86
8. 投資性房地產(chǎn)
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 25,166,828.54 25,166,828.54
本期增加金額
1) 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入
本期減少金額
期末數(shù) 25,166,828.54 25,166,828.54
累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷
期初數(shù) 13,672,754.80 13,672,754.80
本期增加金額 1,157,095.32 1,157,095.32
1) 計(jì)提或攤銷 1,157,095.32 1,157,095.32
2) 累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入
本期減少金額
期末數(shù) 14,829,850.12 14,829,850.12
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 10,336,978.42 10,336,978.42
期初賬面價(jià)值 11,494,073.74 11,494,073.74
9. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
房屋及
項(xiàng) 目 通用設(shè)備 專用設(shè)備 運(yùn)輸工具 合 計(jì)
建筑物
賬面原值
期初數(shù) 201,688,496.41 3,015,235.04 60,028,710.19 3,739,525.66 268,471,967.30
本期增加金額 1,576,861.00 4,149,361.01 5,854,154.98 149,418.80 11,729,795.79
1) 購置 1,129,772.88 1,197,974.37 149,418.80 2,477,166.05
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 1,576,861.00 3,019,588.13 4,656,180.61 9,252,629.74
本期減少金額 35,868.60 16,982,852.06 1,264,573.00 18,283,293.66
1) 處置或報(bào)廢 35,868.60 16,982,852.06 1,264,573.00 18,283,293.66
2) 轉(zhuǎn)出
期末數(shù) 203,265,357.41 7,128,727.45 48,900,013.11 2,624,371.46 261,918,469.43
累計(jì)折舊
期初數(shù) 3,819,366.60 497,721.84 31,351,011.70 1,775,193.85 37,443,293.99
本期增加金額 5,529,525.70 1,185,831.83 5,365,877.49 495,790.40 12,577,025.42
1) 計(jì)提 5,529,525.70 1,185,831.83 5,365,877.49 495,790.40 12,577,025.42
本期減少金額 32,281.74 14,711,843.88 1,109,663.10 15,853,788.72
1) 處置或報(bào)廢 32,281.74 14,711,843.88 1,109,663.10 15,853,788.72
2) 轉(zhuǎn)出
期末數(shù) 9,348,892.30 1,651,271.93 22,005,045.31 1,161,321.15 34,166,530.69
減值準(zhǔn)備
期初數(shù) 884,540.28 884,540.28
本期增加金額
本期減少金額 566,906.56 566,906.56
期末數(shù) 317,633.72 317,633.72
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 193,916,465.11 5,477,455.52 26,577,334.08 1,463,050.31 227,434,305.02
期初賬面價(jià)值 197,869,129.81 2,517,513.20 27,793,158.21 1,964,331.81 230,144,133.03
(2) 暫時(shí)閑置固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備 注
專用設(shè)備 2,146,381.45 1,614,109.59 317,633.72 214,638.14 設(shè)備更新
小 計(jì) 2,146,381.45 1,614,109.59 317,633.72 214,638.14
10. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
翔安廠房一期 12,693,390.60 12,693,390.60
零星設(shè)備 3,068,449.75 3,068,449.75 5,388,148.37 5,388,148.37
合 計(jì) 3,068,449.75 3,068,449.75 18,081,538.97 18,081,538.97
(2) 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
工程名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 期末數(shù)
零星設(shè)備 5,388,148.37 5,387,723.92 7,675,768.74 31,653.80 3,068,449.75
小 計(jì) 5,388,148.37 5,387,723.92 7,675,768.74 31,653.80 3,068,449.75
(續(xù)上表)
工程累計(jì)投入 工程 利息資本 本期利息 本期利息資本
工程名稱 資金來源
占預(yù)算比例(%) 進(jìn)度(%) 化累計(jì)金額 資本化金額 化率(%)
零星設(shè)備 自籌
小 計(jì)
11. 無形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 應(yīng)用軟件 專利獨(dú)占許可 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 15,370,501.00 907,040.94 200,000.00 16,477,541.94
本期增加金額 54,529.91 54,529.91
1) 購置 54,529.91 54,529.91
本期減少金額
1) 處置
期末數(shù) 15,370,501.00 961,570.85 200,000.00 16,532,071.85
累計(jì)攤銷
期初數(shù) 751,089.08 798,287.63 179,999.91 1,729,376.62
本期增加金額 321,895.25 52,304.84 20,000.09 394,200.18
1) 計(jì)提 321,895.25 52,304.84 20,000.09 394,200.18
本期減少金額
1) 處置
期末數(shù) 1,072,984.33 850,592.47 200,000.00 2,123,576.80
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 14,297,516.67 110,978.38 14,408,495.05
期初賬面價(jià)值 14,619,411.92 108,753.31 20,000.09 14,748,165.32
期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例為 0。
12. 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數(shù)
廠區(qū)綠化工程 3,270,119.19 329,759.92 2,940,359.27
合 計(jì) 3,270,119.19 329,759.92 2,940,359.27
13. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,794,204.62 291,107.56 2,228,784.75 346,475.94
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 561,098.16 87,148.22 890,045.23 137,412.41
遞延收益 253,500.00 38,025.00
合 計(jì) 2,608,802.78 416,280.78 3,118,829.98 483,888.35
(2) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 應(yīng)納稅 遞延 應(yīng)納稅 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債 暫時(shí)性差異 所得稅負(fù)債
租金 1,796,025.06 269,403.79
合 計(jì) 1,796,025.06 269,403.79
14. 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 13,041,869.52 12,170,956.40
合 計(jì) 13,041,869.52 12,170,956.40
15. 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銷貨款 690,612.11 793,995.72
租金等 334,269.50
合 計(jì) 1,024,881.61 793,995.72
16. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 4,043,297.10 44,878,715.05 43,584,502.71 5,337,509.44
離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃 1,745,169.44 1,745,169.44
合 計(jì) 4,043,297.10 46,623,884.49 45,329,672.15 5,337,509.44
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 3,838,736.95 41,683,709.12 40,372,750.78 5,149,695.29
職工福利費(fèi) 1,365,833.45 1,365,833.45
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,024,452.04 1,024,452.04
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 824,754.03 824,754.03
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 65,243.46 65,243.46
生育保險(xiǎn)費(fèi) 134,454.55 134,454.55
住房公積金 9,080.00 110,384.00 110,214.00 9,250.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 195,480.15 694,336.44 711,252.44 178,564.15
小 計(jì) 4,043,297.10 44,878,715.05 43,584,502.71 5,337,509.44
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,595,163.79 1,595,163.79
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 150,005.65 150,005.65
小 計(jì) 1,745,169.44 1,745,169.44
17. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 600,221.34 1,056,808.14
企業(yè)所得稅 718,330.43 1,211,371.58
城市維護(hù)建設(shè)稅 65,371.38 108,293.19
印花稅 5,471.50 50,112.29
教育費(fèi)附加 39,222.83 46,411.37
地方教育附加 26,148.55 30,940.91
個(gè)人所得稅 55,219.38 65,158.71
房產(chǎn)稅 886,581.04
土地使用稅 150,105.21
合 計(jì) 2,546,671.66 2,569,096.19
18. 應(yīng)付利息
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
分期付息到期還本的長期借款利息 98,902.39
合 計(jì) 98,902.39
19. 其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 1,936,264.00 1,759,938.00
應(yīng)付暫收款 2,626,215.27 4,379,333.43
固定資產(chǎn)暫估 2,342,969.35 24,797,886.66
合 計(jì) 6,905,448.62 30,937,158.09
20. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 800,000.00
合 計(jì) 800,000.00
21. 其他流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銷售傭金 9,238.28
咨詢廣告費(fèi) 300,000.00
其他預(yù)提費(fèi)用 48,314.08 195,808.00
合 計(jì) 48,314.08 505,046.28
22. 長期借款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
抵押借款 72,474,920.00
合 計(jì) 72,474,920.00
23. 遞延收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 260,000.00 6,500.00 253,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
合 計(jì) 260,000.00 6,500.00 253,500.00
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)情況
本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 期初數(shù) 其他變動(dòng) 期末數(shù)
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
貨梯補(bǔ)助
260,000.00 6,500.00 253,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
金
小 計(jì) 260,000.00 6,500.00 253,500.00
24. 股本
本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示）
項(xiàng) 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 66,680,000.00 66,680,000.00
25. 資本公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 177,716,516.01 177,716,516.01
其他資本公積 624,046.75 624,046.75
合 計(jì) 178,340,562.76 178,340,562.76
26. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期 稅后
計(jì)入其他 減：所 歸屬
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期所得稅前發(fā) 稅后歸屬于母 期末數(shù)
綜合收益 得稅費(fèi) 于少
生額 公司
當(dāng)期轉(zhuǎn)入 用 數(shù)股
損益 東
以后將重分類進(jìn)損益的
89,502.15 1,173,737.86 1,173,737.86 1,263,240.01
其他綜合收益
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折
89,502.15 1,173,737.86 1,173,737.86 1,263,240.01
算差額
其他綜合收益合計(jì) 89,502.15 1,173,737.86 1,173,737.86 1,263,240.01
27. 盈余公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 18,679,725.21 1,656,680.94 20,336,406.15
合 計(jì) 18,679,725.21 1,656,680.94 20,336,406.15
(2) 其他說明
本期按母公司年度實(shí)現(xiàn)凈利潤的 10%計(jì)提法定盈余公積。
28. 未分配利潤
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤 124,198,921.96 110,712,387.30
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 124,198,921.96 110,712,387.30
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 21,404,898.01 29,713,484.52
減：提取法定盈余公積 1,656,680.94 2,890,949.86
應(yīng)付普通股股利 6,668,000.00 13,336,000.00
期末未分配利潤 137,279,139.03 124,198,921.96
(2) 其他說明
根據(jù)公司 2016 年 5 月 16 日股東大會(huì)決議通過的 2015 年度權(quán)益分配方案，向股東分配
現(xiàn)金股利 6,668,000.00 元。
(二) 合并利潤表項(xiàng)目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 144,425,347.94 90,258,166.88 151,260,077.12 89,320,283.37
其他業(yè)務(wù)收入 9,356,524.19 1,466,265.18 5,678,181.81 556,847.20
合 計(jì) 153,781,872.13 91,724,432.06 156,938,258.93 89,877,130.57
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營業(yè)稅 35,382.31 112,695.03
城市維護(hù)建設(shè)稅 727,091.25 758,328.44
教育費(fèi)附加 368,137.38 324,997.93
地方教育附加 245,424.94 216,665.29
土地使用稅[注] 150,236.39
房產(chǎn)稅[注] 1,433,067.26
印花稅[注] 44,451.94
合 計(jì) 3,003,791.47 1,412,686.69
注：根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)﹝2016﹞22 號(hào))以及《關(guān)于有關(guān)問題的解讀》,本公司將 2016 年 5-12 月土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅的發(fā)生
額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報(bào)“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。
3. 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 4,034,034.51 5,243,644.78
運(yùn)輸費(fèi) 2,084,425.48 2,172,262.73
租金 934,380.72 1,660,848.34
廣告展覽費(fèi) 208,425.51 237,868.22
市場開發(fā)費(fèi) 44,478.79 283,737.69
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 135,720.96 145,725.83
差旅費(fèi) 480,297.82 378,666.29
其他 512,618.32 971,006.55
合 計(jì) 8,434,382.11 11,093,760.43
4. 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研究與開發(fā)費(fèi)用 8,458,148.80 7,070,560.45
職工薪酬 10,458,267.43 11,695,378.26
折舊及攤銷費(fèi)用 4,424,706.98 1,332,039.75
稅金 1,181,601.18 876,503.69
差旅費(fèi) 65,440.53 161,204.02
修理費(fèi) 286,007.02 165,710.63
中介咨詢服務(wù)費(fèi) 838,194.03 1,192,690.75
其他 2,352,980.50 2,924,861.47
合 計(jì) 28,065,346.47 25,418,949.02
5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 1,822,083.63 395,609.57
利息收入 -538,468.42 -1,429,938.03
匯兌損益 -1,017,771.79 -690,090.40
手續(xù)費(fèi)及其他 109,935.90 98,360.19
合 計(jì) 375,779.32 -1,626,058.67
6. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 58,389.96 -379,447.00
存貨跌價(jià)損失 377,485.72
合 計(jì) 435,875.68 -379,447.00
7. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
短期理財(cái)產(chǎn)品收益 2,094,880.11 3,210,708.90
合 計(jì) 2,094,880.11 3,210,708.90
8. 營業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 484,606.94 3,647.56 484,606.94
其中：固定資產(chǎn)處置利得 484,606.94 3,647.56 484,606.94
政府補(bǔ)助 1,051,800.00 1,926,500.00 1,051,800.00
違約賠償金 1,221,494.76 1,292.00 1,221,494.76
其他利得 30,172.41 62,121.02 30,172.41
合 計(jì) 2,788,074.11 1,993,560.58 2,788,074.11
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
與收益相關(guān)
馳名商標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì) 850,000.00 1,420,000.00 與收益相關(guān)
研發(fā)投入加計(jì)扣除獎(jiǎng)勵(lì)金 70,000.00 與收益相關(guān)
勞務(wù)協(xié)作獎(jiǎng)勵(lì) 48,000.00 與收益相關(guān)
開拓國內(nèi)市場補(bǔ)助金 36,300.00 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的補(bǔ)助款 30,000.00 與收益相關(guān)
中小企業(yè)專項(xiàng)資金 500,000.00 與收益相關(guān)
貨梯補(bǔ)助金 6,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
其他補(bǔ)助款 11,000.00 6,500.00 與收益相關(guān)
小 計(jì) 1,051,800.00 1,926,500.00
(3) 其他說明
1) 根據(jù)《廈門市翔安區(qū)人民政府關(guān)于扶持小微企業(yè)發(fā)展及促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的通
知》，公司本期收到翔安區(qū)財(cái)政國庫支付中心支付的“2015 年中國馳名商標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)”850,000.00
元。
2) 根據(jù)《廈門市經(jīng)濟(jì)和信息化局 廈門市財(cái)政局關(guān)于下達(dá) 2015 年工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入可
加計(jì)扣除獎(jiǎng)勵(lì)金的通知》（廈經(jīng)信技術(shù)﹝2016﹞443 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，公司本期收到廈門市財(cái)
政局劃撥的 2015 年工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入可加計(jì)扣除獎(jiǎng)勵(lì)金 70,000.00 元。
3) 公司本期收到廈門市勞動(dòng)就業(yè)管理中心發(fā)放勞務(wù)協(xié)作獎(jiǎng)勵(lì) 48,000.00 元。
4) 根據(jù)《廈門市翔安區(qū)人民政府關(guān)于扶持小微企業(yè)發(fā)展及促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的通
知》有關(guān)規(guī)定，公司本期收到翔安區(qū)財(cái)政國庫支付中心支付的“2015 年開拓國內(nèi)市場補(bǔ)助
金”36,300.00 元。
5) 根據(jù)廈門市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局發(fā)布的《關(guān)于確定四三九九網(wǎng)絡(luò)游戲公司等 25 家企業(yè)為 2016
年廈門市知識(shí)產(chǎn)權(quán)試點(diǎn)企業(yè)的通知》（廈知﹝2016﹞26 號(hào)）有關(guān)規(guī)定，公司本期收到廈門市
知識(shí)產(chǎn)權(quán)局劃撥的用于企業(yè)開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的補(bǔ)助款 30,000.00 元。
6) 根據(jù)《廈門市經(jīng)濟(jì)和信息化局 廈門市財(cái)政局關(guān)于下達(dá) 2016 年廈門市企業(yè)購買貨梯
補(bǔ)助資金計(jì)劃的通知》（廈經(jīng)信投資﹝2016﹞405 號(hào)），公司本年度收到廈門市財(cái)政局劃撥的
2016 年廈門市企業(yè)購買貨梯補(bǔ)助金 260,000.00 元，其中本期確認(rèn)收入 6,500.00 元。
7) 公司本期收到其他政府補(bǔ)助款 11,000.00 元。
9. 營業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,861,809.82 1,390,773.73 1,861,809.82
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,861,809.82 1,390,773.73 1,861,809.82
滯納金 34,367.26
其他 11,620.78 300,038.63 11,620.78
合 計(jì) 1,873,430.60 1,725,179.62 1,873,430.60
10. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 3,008,211.20 4,913,594.34
遞延所得稅費(fèi)用 338,679.43 -6,751.11
合 計(jì) 3,346,890.63 4,906,843.23
(2) 會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 24,751,788.64 34,620,327.75
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 3,712,768.30 5,193,049.16
子公司適用不同稅率的影響 149,167.76 83,283.40
調(diào)整以前期間所得稅的影響 98,265.97
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 15,245.10 55,053.01
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的
影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異
132,084.80
或可抵扣虧損的影響
研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除影響 -662,375.33 -522,808.32
所得稅費(fèi)用 3,346,890.63 4,906,843.23
11. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收
益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息收入 538,468.42 1,429,296.36
營業(yè)外收入 2,973,500.61 1,989,913.02
房租物業(yè)收入 5,864,340.92 5,697,131.37
往來款 4,262,412.34 4,125,365.23
合 計(jì) 13,638,722.29 13,241,705.98
2. 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
銷售及管理費(fèi)用 12,681,025.80 10,887,957.79
營業(yè)外支出 269,471.53 334,405.89
往來款 3,551,112.84 5,134,793.38
合 計(jì) 16,501,610.17 16,357,157.06
3. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 21,404,898.01 29,713,484.52
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 435,875.68 -379,447.00
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
13,734,120.74 6,579,887.61
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 394,200.18 458,042.86
長期待攤費(fèi)用攤銷 329,759.92 27,479.99
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
1,377,202.88 1,387,126.17
損失(收益 以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 1,822,083.63 395,609.57
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -2,094,880.11 -3,210,708.90
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) 67,607.57 -8,681.61
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列) 269,403.79
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) 8,009,704.94 -4,429,264.14
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) -15,653,189.95 15,080,040.01
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) 5,634,267.73 -13,079,590.96
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 35,731,055.01 32,533,978.12
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 84,534,040.13 96,422,583.15
減：現(xiàn)金的期初余額 96,422,583.15 107,985,352.75
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,888,543.02 -11,562,769.60
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 84,534,040.13 96,422,583.15
其中：庫存現(xiàn)金 187,841.24 634,063.43
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 84,346,198.89 95,788,519.72
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 84,534,040.13 96,422,583.15
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價(jià)物
(3) 不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓金額
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票金額 22,948,418.34 34,684,896.52
其中：支付貨款 22,948,418.34 34,684,896.52
(四) 其他
1. 外幣貨幣性項(xiàng)目
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 30,088,043.97
其中：美元 1,621,268.41 6.9370 11,246,738.96
港幣 19,666,827.80 0.89451 17,592,174.14
歐元 170,954.66 7.3068 1,249,130.87
應(yīng)收賬款 8,849,681.47
其中：美元 1,084,842.22 6.93700 7,525,550.48
港幣 1,480,286.40 0.89451 1,324,130.99
其他應(yīng)收款 172,640.43
其中：港幣 193,000.00 0.89451 172,640.43
應(yīng)付賬款 854,636.81
其中：港幣 955,424.55 0.89451 854,636.81
預(yù)收款項(xiàng) 303,556.50
其中：美元 12,529.22 6.9370 86,915.20
港幣 242,189.91 0.89451 216,641.30
應(yīng)交稅費(fèi) 611,841.26
其中：港幣 683,996.00 0.89451 611,841.26
應(yīng)付職工薪酬 80,159.93
其中：港幣 89,613.23 0.89451 80,159.93
其他應(yīng)付款 56,003.64
其中：港幣 62,608.18 0.89451 56,003.64
(2) 境外經(jīng)營實(shí)體說明
公司全資子公司好利來有限公司注冊地及經(jīng)營地位于香港，以港幣為記賬本位幣。
六、合并范圍的變更
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例
好利來（廈門）電路
新設(shè) 2016-6-23 2,000,000.00 100%
保護(hù)科技有限公司
七、在其他主體中的權(quán)益
在重要子公司中的權(quán)益
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
廈門好利來電子電 同一控制下
廈門 廈門 制造業(yè) 100.00
器有限公司 企業(yè)合并
好利來（廈門）電路
廈門 廈門 制造業(yè) 100.00 新設(shè)
保護(hù)科技有限公司
同一控制下
好利來有限公司 香港 香港 商業(yè) 100.00
企業(yè)合并
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及
市場風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2. 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司持續(xù)對采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評估。根據(jù)信用評估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)
面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險(xiǎn)集
中按照客戶進(jìn)行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用風(fēng)險(xiǎn)集中，本公司應(yīng)
收賬款的 40.12%(2015 年 12 月 31 日：44.91%)源于余額前五名客戶。本公司對應(yīng)收賬款余
額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級(jí)。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 12,631,932.03 12,631,932.03
小 計(jì) 12,631,932.03 12,631,932.03
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 7,155,126.29 7,155,126.29
小 計(jì) 7,155,126.29 7,155,126.29
(2) 單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款
項(xiàng)說明。
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
應(yīng)付賬款 13,041,869.52 13,041,869.52 13,041,869.52
其他應(yīng)付款 6,905,448.62 6,905,448.62 6,905,448.62
小 計(jì) 19,947,318.14 19,947,318.14 19,947,318.14
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
銀行借款 73,274,920.00 85,714,656.22 4,415,128.81 9,464,564.20 71,834,963.21
應(yīng)付賬款 12,170,956.40 12,170,956.40 12,170,956.40
其他應(yīng)付款 30,937,158.09 30,937,158.09 30,937,158.09
小 計(jì) 116,383,034.49 128,822,770.71 47,523,243.30 9,464,564.20 71,834,963.21
(三) 市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
1. 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的市場利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。
截至2016年12月31日，本公司已無借款。
2. 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對于外幣資產(chǎn)
和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)
險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他
之外幣貨幣性項(xiàng)目說明。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對本 母公司對本
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 公司的持股 公司的表決
比例(%) 權(quán)比例(%)
100 萬
好利來控股有限公司 香港 投資 47.24 47.24
港元
(2) 本公司最終控制方是鄭倩齡、黃舒婷。
2. 本公司的子公司情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司承租情況
本期確認(rèn)的 上年同期確認(rèn)的
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
租賃費(fèi) 租賃費(fèi)
好利來控股有限公司 辦公 575,003.52 1,323,277.54
好利來控股有限公司 倉租 359,377.20 337,570.80
2. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
人民幣萬元
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 198.01 321.67
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 好利來控股有限公司 162,800.82 4,884.02 152,475.96 4,574.28
小 計(jì) 162,800.82 4,884.02 152,475.96 4,574.28
十、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項(xiàng)。
(二) 或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況
擬分配的利潤或股利 6,668,000.00
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利 根據(jù)公司 2017 年 4 月 20 日第三屆董事會(huì)第四
次會(huì)議通過的 2016 年度利潤分配預(yù)案，每 10
股派發(fā)現(xiàn)金股利 1 元（含稅）,共計(jì)分配
6,668,000.00 元。
十二、其他重要事項(xiàng)
(一) 分部信息
1. 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營
分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
(2) 管理層能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其業(yè)
績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信
息。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按最終實(shí)現(xiàn)銷售
地進(jìn)行劃分，資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)營實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。
2. 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
地區(qū)分部
項(xiàng) 目 境內(nèi) 境外 分部間抵銷 合 計(jì)
主營業(yè)務(wù)收入 107,791,637.50 72,791,991.25 -36,158,280.81 144,425,347.94
主營業(yè)務(wù)成本 68,673,626.72 58,110,578.36 -36,526,038.20 90,258,166.88
資產(chǎn)總額 434,444,810.31 27,747,178.51 -28,865,042.15 433,326,946.67
負(fù)債總額 41,110,155.86 7,958,348.06 -19,640,905.20 29,427,598.72
(二) 其他
本公司的控股股東好利來控股有限公司基于自身發(fā)展的需要，并更好地整合集團(tuán)資源，
擬將其持有的本公司全部股份 3,150 萬股轉(zhuǎn)讓給其全資子公司匯駿資本有限公司的全資子
公司立駿科技有限公司、本駿科技有限公司。2016 年 12 月 1 日，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
下發(fā)《關(guān)于核準(zhǔn)豁免立駿科技有限公司、本駿科技有限公司及其一致行動(dòng)人要約收購好利來
（中國）電子科技股份有限公司股份義務(wù)的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]2949 號(hào)）核準(zhǔn)了本次收
購。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，該事項(xiàng)仍在深圳證券交易所審核當(dāng)中。
十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
45,285,789.29 100.00 877,247.82 1.94 44,408,541.47
壞賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 29,051,414.35 64.15 877,247.82 3.02 28,174,166.53
無風(fēng)險(xiǎn)組合 16,234,374.94 35.85 16,234,374.94
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 45,285,789.29 100.00 877,247.82 1.94 44,408,541.47
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
46,353,579.66 100.00 1,063,128.17 2.29 45,290,451.49
賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 26,667,767.55 57.53 1,063,128.17 3.99 25,604,639.38
無風(fēng)險(xiǎn)組合 19,685,812.11 42.47 19,685,812.11
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 46,353,579.66 100.00 1,063,128.17 2.29 45,290,451.49
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 28,978,605.93 869,358.18 3.00
1-2 年 71,286.42 7,128.64 10.00
2-3 年
3-4 年 1,522.00 761.00 50.00
4 年以上
小 計(jì) 29,051,414.35 877,247.82 3.02
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,330.05 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款金額 187,210.40 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
好利來（廈門）電路保護(hù)科技有限
10,095,309.82 22.29
公司
好利來有限公司 6,139,065.12 13.56
格力集團(tuán)及其下屬公司 3,805,645.52 8.40 114,169.37
PICO 及其下屬公司 3,233,925.43 7.14 97,017.76
美的集團(tuán)及其下屬公司 2,363,187.85 5.22 70,895.64
小 計(jì) 25,637,133.74 56.61 282,082.77
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
1,913,438.72 100.00 68,143.17 3.56 1,845,295.55
壞賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 1,913,438.72 100.00 68,143.17 3.56 1,845,295.55
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 1,913,438.72 100.00 68,143.17 3.56 1,845,295.55
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
275,599.04 100.00 18,937.97 6.87 256,661.07
壞賬準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 275,599.04 100.00 18,937.97 6.87 256,661.07
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 275,599.04 100.00 18,937.97 6.87 256,661.07
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 1,901,438.72 57,043.17 3.00
1-2 年 1,000.00 100.00 10.00
4 年以上 11,000.00 11,000.00 100.00
小 計(jì) 1,913,438.72 68,143.17 3.56
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 49,205.20 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 11,000.00 11,000.00
應(yīng)收暫付款 106,413.66 51,438.66
退稅款 213,160.38
租賃費(fèi) 1,796,025.06
合 計(jì) 1,913,438.72 275,599.04
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
光彩雙擁（廈門）資
租賃費(fèi) 1,796,025.06 1 年以內(nèi) 93.86 53,880.75
產(chǎn)管理有限公司
社保費(fèi) 應(yīng)收暫付款 103,251.76 1 年以內(nèi) 5.40 3,097.55
珠海格力電器股份
保證金 10,000.00 4 年以上 0.52 10,000.00
有限公司
佛山市順德區(qū)美的
保證金 1,000.00 4 年以上 0.05 1,000.00
電熱公司
廈門中油鷺航油氣
應(yīng)收暫付款 1,000.00 1-2 年 0.05 100.00
有限公司
小 計(jì) 1,911,276.82 99.88 68,078.30
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對子公司投資 8,750,187.01 8,750,187.01 6,750,187.01 6,750,187.01
合 計(jì) 8,750,187.01 8,750,187.01 6,750,187.01 6,750,187.01
(2) 對子公司投資
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
好利來有限公司 1,396,730.74 1,396,730.74
廈門好利來電子電
5,353,456.27 5,353,456.27
器有限公司
好利來（廈門）電路
2,000,000.00 2,000,000.00
保護(hù)科技有限公司
小 計(jì) 6,750,187.01 2,000,000.00 8,750,187.01
(二) 母公司利潤表項(xiàng)目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 133,080,452.63 93,032,583.86 140,228,699.60 91,487,295.04
其他業(yè)務(wù)收入 13,976,548.12 6,020,764.79 5,212,421.95 556,847.20
合 計(jì) 147,057,000.75 99,053,348.65 145,441,121.55 92,044,142.24
2. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
短期理財(cái)產(chǎn)品投資收益 2,094,880.11 3,210,708.90
合 計(jì) 2,094,880.11 3,210,708.90
十四、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
項(xiàng) 目 金額 說明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷
-1,377,202.88
部分
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享 1,051,800.00
受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 2,094,880.11
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期
凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融
負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次
性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,240,046.39
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
小 計(jì) 3,009,523.62
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 421,922.72
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后)
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 2,587,600.90
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報(bào)告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.41 0.32 0.32
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.76 0.28 0.28
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 21,404,898.01
非經(jīng)常性損益 B 2,587,600.90
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 18,817,297.11
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 387,988,712.08
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 6,668,000.00
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H
報(bào)表折算差額 I1 586,868.93
其他
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J1
報(bào)告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 395,388,363.35
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 5.41%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 4.76%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
(1) 基本每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 21,404,898.01
非經(jīng)常性損益 B 2,587,600.90
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 18,817,297.11
期初股份總數(shù) D 66,680,000.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) G
因回購等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) I
報(bào)告期縮股數(shù) J
報(bào)告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 66,680,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.32
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.28
(2) 稀釋每股收益的計(jì)算過程
稀釋每股收益的計(jì)算過程與基本每股收益的計(jì)算過程相同。
好利來（中國）電子科技股份有限公司
二〇一七年四月二十日