大族激光科技產業(yè)集團股份有限公司
2016 年度內部控制評價報告
大族激光科技產業(yè)集團股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合大族激光科技產業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“本
公司”或“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，
我們對公司2016年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并
如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行
監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真
實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有
一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在
財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未
發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性
評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）、內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：大族激光科技產業(yè)集團股份有限公司本部及其下屬重要
子公司：深圳市大族數控科技有限公司、深圳麥遜電子有限公司、深圳市明信測試設備有限
公司、深圳國冶星光電科技股份有限公司、深圳路升光電科技有限公司、深圳市大族電機科
技有限公司、深圳市大族光電設備有限公司、大族激光科技股份有限公司、深圳市大族超能
激光科技有限公司。納入評價范圍的主要單位資產總額占公司合并報表資產總額的97.82%，
營業(yè)收入總額占公司合并報表營業(yè)收入總額的92.6%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、公司治理
公司根據《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，建立了以《公司章程》為基礎，《股
東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經理工作細則》等為
框架的規(guī)章制度，形成了以股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層為主的決策、經營管理及監(jiān)
督體系。股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層授權明晰、操作規(guī)范，有效地維護了投資者的
利益。本公司治理結構主要有以下5個方面：
（1）、股東大會：根據《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《股東大
會議事規(guī)則》，該規(guī)則對股東大會的性質、職權、召集、提案和決議等作出明確的規(guī)定。
（2）、董事會：董事會下設薪酬與考核、戰(zhàn)略、風險控制、提名及審計五個專門委員會，以
專業(yè)機構加強內部管理。公司還制訂了各委員會的議事規(guī)則及實施細則，以保證其行使職權。
根據《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《董事會議事規(guī)則》，對董事
會及董事長的職權、董事會召集與通知、董事會議事和表決程序、董事會決議和會議記錄等作
出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了董事會內部機構的設置及議事程序，明確了
董事會的職責權限，發(fā)揮了董事會經營決策的中心作用，提高了董事會決策行為的民主化、科
學化水平，使公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營管理更符合現代化企業(yè)的要求。
（3）、監(jiān)事會：根據《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)事會議事
規(guī)則》，對監(jiān)事職責與權限，監(jiān)事會召集與通知，監(jiān)事會會議的召開、決議和會議記錄等作
了明確的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會內部機構的設置及議事程序，明確
了監(jiān)事會的職責權限，保證了監(jiān)事會依法獨立行使職權，強化了監(jiān)事會的監(jiān)督功能。
（4）、總經理：根據《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《總經理工作
細則》，對總經理的任職資格、職權范圍等作出了明確的規(guī)定。2011年公司還對《總經理工作
細則》作出了修改，使該細則進一步得到完善，提高了公司的經營和風險管理水平。
（5）、經營層及組織架構：公司明確了各級管理人員的職責，科學地劃分了各機構的責任權限，
形成相互制衡機制，建立了與經營規(guī)模相適應的組織機構，為公司控制風險及改善經營管理
提供了有效保障。
2、風險評估 ：
公司每年年度股東大會確定當年經營計劃及經營目標，經理層通過制定具體經營計劃，將
公司經營目標明確地傳達到每一個具體職能部門。本公司雖然沒有設立專門的風險評估部門，
但在內部控制的實際執(zhí)行過程中，對各環(huán)節(jié)可能出現的經營、財務、政策等風險可以進行有
效地識別，對已識別可接受的風險，制定控制和減少風險的方法；對于已識別不可接受的風
險，制定相應的風險處理計劃，并進行跟蹤和落實。2016年公司制定了《風險和機遇識別評
價控制程序》，對與公司目標、戰(zhàn)略相關并影響質量管理體系、環(huán)境管理體系預期結果的風
險和機遇進行識別和實施風險分析，以確定需要控制的風險和利用的機遇，策劃、建立應對
措施及其有效性評價方法，確保質量管理體系、環(huán)境管理體系實現預期結果。
3、生產、產品質量及標準化管理
公司制訂和完善了《文件控制程序》、《管理評審控制程序》、《標識和可追溯性控制程
序》、《產品的測量與監(jiān)控程序》、《不合格品控制程序》、《生產計劃及物料控制管理辦
法》、《呆滯物料預防及處理管理辦法》、《管理手冊》、《內部審核控制程序》、《紙質
文檔安全管理規(guī)定》、《資料檔案庫房安全管理規(guī)定》及《數據分析控制程序》等制度和程
序。2016年公司制定《質量管理手冊》，確定公司的質量方針、目標、指標是否實施有效。
上述制度規(guī)范了公司生產、產品質量及標準化的管理，因此公司在生產、產品質量及標準化
管理控制不存在重大缺陷。
4、環(huán)境與安全管理：
公司制定了《環(huán)境管理運行控制程序》、《廢棄物管理控制程序》等制度和程序，2016年
公司制定《環(huán)境管理手冊》，確定公司的環(huán)境方針、目標、指標是否實施有效，保障了環(huán)境
治理和生產安全。
5、研發(fā)管理
公司制定了《設計與開發(fā)控制程序》、《研發(fā)物料管理操作指導（規(guī)定）》、《研發(fā)項目
管理制度》、《研發(fā)物料控制管理辦法》等制度和程序，保證了研發(fā)項目立項、核算等信息
及時傳遞并正確記錄，以及從研發(fā)物料的申請到物料領用及產品入庫后銷賬的每一個環(huán)節(jié)都
有嚴格的控制，減少或避免研發(fā)物料形成呆滯及造成損失。
6、法律及知識產權管理
公司制定和完善了《法律法規(guī)獲取和識別控制程序》、《知識產權獎懲辦法》、《專利代
理機構管理辦法》及《知識產權管理制度》等制度，從法律層面維護了公司的利益并使公司
的知識產權得到有效保障。
7、采購管理
公司制定或修訂了《采購控制程序》、《供應商管理辦法》、《采購單價審核管理辦法》
及《采購賬務核對管理辦法》等制度和程序，公司修訂了《采購流程與賬款管理辦法》，保
證了公司的采購均是向合格供應商采購，采購價格是最優(yōu)的價格，采購賬款能夠及時得到記
錄，同時也對采購流程、供應商管理、采購人員作業(yè)指導等流程進行嚴格規(guī)范，較合理地規(guī)
劃和設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位，采購款項的支付必須在相關手續(xù)齊備后才能辦理。
公司還制定了《招標管理制度》，規(guī)范采購招標工作，提高資金使用效率，營造良好的供應
商競爭環(huán)境，以達到降低采購成本的目的。
8、銷售管理
公司在銷售和收款管理方面，制定了《應收帳款管理辦法》、《合同管理及發(fā)貨管理辦法》、
《關于開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定》、《配件銷售及維修業(yè)務帳款管理辦法》、《CRM系
統(tǒng)運行管理制度》、《銷售合同財務審核制度》、《發(fā)出產品管理規(guī)定》、《關于合同、發(fā)
票管理的相關規(guī)定》、《機器發(fā)出放行流程規(guī)定》、《關于驗收報告的管理規(guī)定》、《試用
機、樣機、參展機管理規(guī)定》及《大族激光售后業(yè)務管理規(guī)定》等制度和程序，對定價原則、
收款方式以及涉及銷售業(yè)務的機構和人員的職責權限等作了明確規(guī)定。2016年公司修訂了
《CRM管理制度補充規(guī)定--收款計劃相關》、《售后應收賬款規(guī)定》等制度規(guī)定。上述規(guī)定的
實施有利于對售前、售中及售后的風險進行全方位、全過程的控制，大大降低銷售業(yè)務的風
險，保障該業(yè)務有序及健康的發(fā)展。
9、實物資產管理
公司建立了實物資產管理責任制度，對實物資產的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關
鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，
能夠有效地防止各種實物資產的被盜、毀損和重大流失。
10、工程項目建設和固定資產管理
公司建立了較為完善的工程項目資金支付程序和固定資產管理辦法，規(guī)定固定資產及工
程項目的款項必須在相關資產已經落實，手續(xù)齊備下才能支付。公司之前制定了《辦公及生
產場地管理制度》，對場地使用申請流程、裝修改造申請流程、辦公場地調配及場地租金等
進行了詳細規(guī)定，從而提高了物業(yè)的管理水平及使用效率。2016年公司修訂了《工程維修改
造項目管理制度》，使工程項目管理更為完善和規(guī)范。
11、投資及子公司管理
公司為嚴格控制投資風險，制定了《對外投資管理制度》及《證券投資內控制度》，采
用不同的投資額分別由公司不同層次的權力機構決策的機制，對對外投資的審批權限、組織
管理機構、決策程序、對外投資的日常管理、財務管理及審計等進行了規(guī)定。同時，公司制
定了《財務巡檢制度》、《外派財務總監(jiān)管理辦法》及《子公司管理部管理辦法（試行）》
等制度，對子公司的內部控制制度、財務核算、財務風險及經營風險控制等進行檢查，以促
使子公司不斷加強管理，完善相關制度和流程，控制企業(yè)經營風險；公司還對控股子公司進
行年度業(yè)績考核，確保了子公司經營目標的實現。公司對與投資相關的內部控制制度的制定
和執(zhí)行方面會定期檢討和完善，以期降低投資風險。
12、籌、融資管理
公司已形成了籌、融資業(yè)務的管理流程，能較合理的確定籌、融資規(guī)模和籌、融資結構，
選擇恰當的籌、融資方式，較嚴格的控制財務風險，以降低企業(yè)成本。公司制定有《募集資
金管理和使用辦法》和《融資管理制度》，以加強和規(guī)范募集和融資資金的使用和管理。公
司籌集的資金沒有背離原計劃使用的情況。
13、對外擔保
對外擔保方面，公司制定了《對外擔保決策制度》及《對外擔保實施細則》，對擔保投
資的決策審批權限、擔保合同的日常管理權限等進行了嚴格規(guī)定，有效控制了擔保風險，公
司對外的擔保事項均履行了相應的審批和信息披露程序。
14、關聯交易
公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯方和關聯交易的確認、關聯交易價格的確定
和管理、審批權限、審核程序及信息披露等作了明確規(guī)定。公司修訂了《關聯交易管理辦法》，
保證了公司與關聯方之間訂立的關聯交易合同符合公平、公正、公開的原則，公司在業(yè)務、
資產、人員、機構、財務等方面已實現獨立。
15、財務管理
公司依據《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定了
《大族激光會計系統(tǒng)控制制度》、《財務決算管理辦法》、《資金管理制度》、《費用歸集
和核算管理辦法》、《成本核算管理制度》、《存貨盤點管理制度》、《財務收支管理及授
權審批制度》、《財務信息系統(tǒng)權限控制相關規(guī)定》、《出口退稅操作流程管理規(guī)定》、《國
際差旅費制度》等一系列財務管理制度。2016年公司制定了《信用及催收管理規(guī)定》，控制
賒銷環(huán)節(jié)的風險。到目前為止公司已經建立起完善的會計工作操作流程以及嚴格的財務管理
制度，提高了會計信息質量，加強了資產管理，有效地防范并化解了財務風險。同時上述措
施也保證交易和事項記錄及時和準確，使財務報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關要求。
16、預算管理
公司2009年開始建立預算制度，定期討論預算執(zhí)行情況，并分析預算與實際偏差的原因。
從2011年開始，公司對各業(yè)務部門進行預算管理及績效考核，全面制定各業(yè)務部門的收入、
費用控制目標，采用產品價值鏈考核方式，引入內部模擬市場化定價的原則，分段核算利潤，
以期提高全員的成本意識。通過事前預算、事中控制和事后差異分析，達到不斷壓縮成本費
用、提高產品競爭力、穩(wěn)定擴大經營利潤的目標。
17、信息披露
在信息披露的內部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《內幕信息知
情人登記和備案制度》及《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，對信息披露工作的管理
部門、責任人及責任劃分、信息披露的內容及標準、報告流轉過程、審核披露程序、保密制
度、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。報告期內各項制度能得到有效執(zhí)行，披露的信息真實、
準確、完整、及時。公司的信息披露管理制度還特別對定期報告、臨時報告的流轉程序作了
規(guī)定并嚴格按制度執(zhí)行。
18、人力資源管理
公司制定了《人力資源管理控制程序》及《培訓控制程序》，規(guī)范員工錄用和培訓工作。
《考勤及休假制度》則對員工的考勤、加班、休假等事項進行管理。在勞動保護、員工獎懲、
保險及福利待遇以及勞動合同方面，分別由《安全管理制度匯編》、《大族員工手冊》第六
章的“獎勵與處罰”、《薪酬管理制度》及《勞動合同管理制度》等制度進行規(guī)范管理。公
司修訂了《培訓控制程序》，確保培訓管理過程處于受控狀態(tài)下，從而確保培訓的有效性。
2016年公司對以前年度制定的《考勤管理制度》作出補充和修改，使公司對員工的考勤、加
班、休假等事項的管理更加完善。
2012年公司實行了股票期權及股票增值權激勵計劃，對公司董事（不包括獨立董事）、
高級管理人員、中層管理人員、核心技術人員、核心業(yè)務人員、子公司主要管理人員及董事
會認為對公司有特殊貢獻的其他人員授予股票期權及股票增值權。
從2013年10月30日至2014年10月29日是行使第一期股權激勵計劃行權時間。第一個行權
期可行權的股票期權和股票增值權分別為1157.8344萬份和40.7643萬份,566名中國籍激勵對
象持有的1157.8344萬份股票期權參加本次自主行權,通過自主行權承辦劵商提供的自主行權
系統(tǒng)行權。3名非中國籍激勵對象持有的40.7643萬份股票增值權通過由公司以現金支付行權
價格與兌付價格之間的差額的方式行權。
2015年10月8日公司調整了股權激勵對象、權益工具數量等相關事項。經過本次調整后，
股權激勵計劃第三個行權期股票期權可行權數量調整為1109.0301萬份，股票增值權可行權數
量調整為3.3649萬份，行權期限為2015年10月30日至2016年10月28日。
以上行權方式符合中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》、《股權
激勵有關事項備忘錄1號》、《股權激勵有關事項備忘錄2號》、《股權激勵有關事項備忘錄3
號》以及公司《股票期權及股票增值權激勵計劃（草案修訂稿）》《股權激勵計劃實施考核
辦法》的有關規(guī)定。
公司實行股票期權及股票增值權激勵計劃，目的是為進一步完善公司的法人治理結構，
促進公司建立、健全激勵約束機制，充分調動公司高層管理人員及員工的積極性，有效地將
股東利益、公司利益和經營者個人利益結合在一起，使各方共同關注公司的長遠發(fā)展。目前
公司已建立科學的激勵和約束機制，對吸引并留住人才發(fā)揮了重要作用。
19、信息技術控制
公司制定了《信息安全策略總綱》、《信息安全總體方針》、《信息安全保密規(guī)定》、
《信息安全管理手冊》等制度，對硬件、操作系統(tǒng)、應用程序和操作環(huán)境實施控制，從系統(tǒng)
的角度規(guī)范公司信息安全管理體系，確保信息的完整性、安全性和可用性。公司還對以前年
度制定的《信息溝通控制程序》、《信息安全風險管理控制程序》及《信息資產密級管理規(guī)
定》等制度作出補充和修改，對網絡的安全、故障、性能、配置等進行有效管理。
20、內部監(jiān)督
公司設立了審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會領導下對全公司及下屬各企
業(yè)、部門的財務收支及經濟活動進行審查和監(jiān)督，及時發(fā)現內部控制的缺陷和不足，詳細分
析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并且在工作中能處理好控制和發(fā)展
的關系，盡可能在二者之間選取最佳平衡點，在控制上市公司面臨的各種風險，維護企業(yè)社
會聲譽, 增加投資者信心的同時，又不妨礙公司業(yè)務的發(fā)展，使股東及員工利益最大化能得
到有效保障。
重點關注的高風險領域主要包括：資金風險、存貨風險、成本費用風險、市場風險、客
戶風險、供應商風險、投資風險、財務會計報告風險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
（二)、內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易
所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開展內部控制評價工
作。
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務
報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持
一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
營業(yè)收入 錯報≥2% 2%>錯報≥1% 錯報錯報≥3% 錯報錯報≥1% 錯報