四川旭虹光電科技有限公司
中興財光華審會字（2017）第 105008 號
目錄
審計報告
資產(chǎn)負債表 1-2
利潤表
現(xiàn)金流量表
所有者權(quán)益變動表 5-6
財務(wù)報表附注 7-62
審計報告
中興財光華審會字( 2017 )第 105008 號
四川旭虹光電科技有限公司：
我們審計了后附的四川旭虹光電科技有限公司（以下簡稱旭虹公司）財務(wù)報表，
包括 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表，2016 年度、2015 年度的利潤
表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是旭虹公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企
業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要
的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守
中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯
報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯
報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部
控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作
還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，旭虹公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公
允反映了旭虹公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2016 年度、
2015 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
中興財光華會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
(特殊普通合伙)
中國北京 中國注冊會計師：
二○一七年三月二十一日
資產(chǎn)負債表
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、 1 312,337,464.95 54,471,219.44
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、 2 4,561,937.18 14,635,678.50
應(yīng)收賬款 五、 3 40,797,920.45 65,318,189.99
預(yù)付款項 五、 4 4,530,190.92 6,016,049.40
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 五、 5 480,254.90 922,491.30
存貨 五、 6 113,060,871.53 138,700,591.85
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 五、 7 2,106,800.00
其他流動資產(chǎn) 五、 8 16,115,775.94 36,936,323.71
流動資產(chǎn)合計 493,991,215.87 317,000,544.19
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 五、 9 1,594,982,280.33 1,696,743,339.94
在建工程 五、 10 106,153.85 357,423.75
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、 11 61,117,117.65 57,233,294.12
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 五、 12 69,250.83 2,693,986.12
其他非流動資產(chǎn) 五、 13 83,861,823.78 121,249,985.22
非流動資產(chǎn)合計 1,740,136,626.44 1,878,278,029.15
資產(chǎn)總計 2,234,127,842.31 2,195,278,573.34
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016 年 12月 31日 2015年 12 月 31日
流動負債： 　
短期借款 五、14 47,800,000.00 5,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 五、15 42,291,009.80 51,575,830.00
應(yīng)付賬款 五、16 16,037,074.57 163,903,023.26
預(yù)收款項 五、17 27,375.80 8,653,774.07
應(yīng)付職工薪酬 五、18 3,135,780.69 3,770,434.21
應(yīng)交稅費 五、19 2,973,384.23 1,201,700.87
應(yīng)付利息 五、20 1,836,031.37 1,958,981.00
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 五、21 5,795,724.93 673,398,479.75
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 五、22 317,275,295.44 58,379,444.44
其他流動負債
流動負債合計 437,171,676.83 967,841,667.60
非流動負債：
長期借款 五、23 590,000,000.00 900,680,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款 -
預(yù)計負債
遞延收益 五、24 74,940,991.85 43,581,527.78
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 664,940,991.85 944,261,527.78
負債合計 1,102,112,668.68 1,912,103,195.38
所有者權(quán)益：
實收資本 五、25 1,100,000,000.00 300,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 五、26 3,201,517.36
未分配利潤 五、27 28,813,656.27 -16,824,622.04
所有者權(quán)益合計 1,132,015,173.63 283,175,377.96
負債和所有者權(quán)益總計 2,234,127,842.31 2,195,278,573.34
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
利 潤 表
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年度 2015年度
一、營業(yè)收入 五、 28 399,663,708.85 280,167,822.61
減：營業(yè)成本 五、28 236,973,242.74 177,022,964.33
稅金及附加 五、29 1,216,316.76 1,341.07
銷售費用 五、30 10,856,808.60 7,929,781.26
管理費用 五、31 37,742,621.46 23,299,870.18
財務(wù)費用 五、32 64,798,427.04 65,443,448.30
資產(chǎn)減值損失 五、33 135,973.21 325,698.98
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列）
　 投資收益(損失以“-”號填列）
　　　 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤(損失以“-”號填列） 47,940,319.04 6,144,718.49
加：營業(yè)外收入 五、34 8,993,184.93 5,314,809.99
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 五、35 373,428.35 121,459.82
　　　 其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額(損失以“-”號填列） 56,560,075.62 11,338,068.66
減：所得稅費用 五、36 7,720,279.95 1,693,658.72
四、凈利潤(損失以“-”號填列） 48,839,795.67 9,644,409.94
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
六、綜合收益總額 48,839,795.67 9,644,409.94
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
現(xiàn)金流量表
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2016年度 2015年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 493,380,693.47 314,579,230.26
收到的稅費返還 50,630.52 1,807.00
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 37 48,027,123.71 301,743,914.00
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 541,458,447.70 616,324,951.26
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 102,999,096.86 131,122,560.69
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 36,954,832.81 42,583,296.51
支付的各項稅費 5,624,805.43 2,357,562.12
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 37 699,921,175.33 267,652,667.61
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 845,499,910.43 443,716,086.93
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -304,041,462.73 172,608,864.33
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 - -
購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 160,231,377.31 192,034,303.50
投資支付的現(xiàn)金 -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 160,231,377.31 192,034,303.50
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -160,231,377.31 -192,034,303.50
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 800,000,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 47,800,000.00 263,480,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 37 1,088,984.83 548,362.23
籌資活動現(xiàn)金流入小計 848,888,984.83 264,028,362.23
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 59,000,000.00 147,600,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 64,993,529.33 61,772,588.97
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、 37 871,339.95 129,738.17
籌資活動現(xiàn)金流出小計 124,864,869.28 209,502,327.14
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 724,024,115.55 54,526,035.09
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 2,527.39
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 259,751,275.51 35,103,123.31
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 49,486,189.44 14,383,066.13
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 309,237,464.95 49,486,189.44
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
所有者權(quán)益變動表
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
2016年度
項目 其他權(quán)益工具 減：庫 其他綜 專項 其 所有者權(quán)益
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 合收益 儲備 他 合計
一、上年年末余額 300,000,000.00 -16,824,622.04 283,175,377.96
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 300,000,000.00 -16,824,622.04 283,175,377.96
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 800,000,000.00 3,201,517.36 45,638,278.31 848,839,795.67
（一）綜合收益總額 48,839,795.67 48,839,795.67
（二）所有者投入和減少資本 800,000,000.00 800,000,000.00
1．所有者投入的資本 800,000,000.00 800,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 3,201,517.36 -3,201,517.36
1．提取盈余公積 3,201,517.36 -3,201,517.36
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 1,100,000,000.00 3,201,517.36 28,813,656.27 1,132,015,173.63
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
所有者權(quán)益變動表
編制單位：四川旭虹光電科技有限公司 單位：人民幣元
2015年 度
項目 其他權(quán)益工具 減： 庫 其他綜 專項 所有者權(quán)益
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 合收益 儲備 合計
一 、上 年 年 末 余 額 300,000,000.00 -26,469,031.98 273,530,968.02
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二 、本 年 年 初 余 額 300,000,000.00 -26,469,031.98 273,530,968.02
三 、本 年 增 減 變 動 金 額（ 減 少 以“ -”號 填 9,644,409.94 9,644,409.94
列） 9,644,409.94 9,644,409.94
（一）綜合收益總額
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入的資本
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四 、本 年 年 末 余 額 300,000,000.00 -16,824,622.04 283,175,377.96
公 司 法 定 代 表 人： 主 管 會 計 工 作 的 公 司 負 責 人： 公 司 會 計 機 構(gòu) 負 責 人：
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
四川旭虹光電科技有限公司（以下簡稱本公司或公司）是由東旭集團有限公司（以下簡稱東旭集
團）、綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司（以下簡稱綿陽科技城投資公司）和四川長虹電器股份有
限公司（以下簡稱四川長虹）共同出資，于 2010 年 4 月 29 日設(shè)立。
公司初始注冊資本為人民幣 2000 萬元，該項出資業(yè)經(jīng)四川三正會計師事務(wù)所審驗，并出具川三正
會驗字（2010）第 086 號驗資報告。
2010 年 10 月 16 日，新增注冊資本人民幣 18480 萬元，該項出資業(yè)經(jīng)四川三正會計師事務(wù)所審驗，
并出具川三正會驗字（2010）第 132 號驗資報告。
2010 年 11 月 12 日，新增注冊資本人民幣 9520 萬元，該項出資業(yè)經(jīng)四川三正會計師事務(wù)所審驗，并
出具川三正會驗字（2010）第 226 號驗資報告。
2016 年 5 月 12 日，新增注冊資本人民幣 80000 萬元，該項出資業(yè)經(jīng)北京中萬華會計師事務(wù)所審驗，
并出具中萬華驗字（2016）第 004 號驗資報告。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司實收資本和注冊資本均為人民幣 110000 萬元，其中東旭集團以貨幣資
金 95300 萬元出資，占注冊資本的 86.64%，綿陽科技城投資公司以貨幣資金 10200 萬元出資，占注冊資
本的 9.27%，四川長虹以貨幣資金 4500 元出資，占注冊資本的 4.09%。
公司法定代表人：李兆廷。組織形式：其他有限責任公司。注冊住所：綿陽市經(jīng)開區(qū)涪濱路北段
177 號。
公司經(jīng)營范圍：平板顯示玻璃基板關(guān)鍵材料、設(shè)備、產(chǎn)品的設(shè)計、制造與銷售與租賃，平板顯示材
料相關(guān)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢及技術(shù)服務(wù)，貨物與技術(shù)的進出口（國家禁止和限制的除外）。（依法須經(jīng)
批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）
營業(yè)期限：自 2010 年 4 月 29 日至 2030 年 4 月 28 日。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會
計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)
定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)
則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)
報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少 12 個月具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
三、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日、
2015 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2016 年度、2015 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
2、會計期間
本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以 12 個
月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為
同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
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參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控
制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，
參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與
支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股
本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非
同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企
業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資
產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨
詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)
性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的
公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整
或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公
允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為
商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項
可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中
取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認
的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買
方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商
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譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅
資產(chǎn)的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第 5 號
的通知》（財會〔2012〕19 號）和《企業(yè)會計準則第 33 號——合并財務(wù)報表》第五十一條關(guān)于“一攬子交
易”的判斷標準（參見本附注三、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”
的，參考本部分前面各段描述及本附注三、12“長期股權(quán)投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)
分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之
和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該
項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理
（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份
額以外，其余轉(zhuǎn)入當期投資收益）。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行
重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其
他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行
會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中
的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益）。
6、合并會計報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)力，通過參
與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合并范圍
包括本公司及全部子孫公司。子孫公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新評
估。
（2）合并財務(wù)報表編制的方法
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從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪
失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當
地包括在合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中；當期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同
一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃?br/>并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自
合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且
同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計
政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買
日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損
益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，
在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股
東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失
控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例
計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資
收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致
的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則第 2 號——
長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本
附注三、12“長期股權(quán)投資”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)投
資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以
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及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這
些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一
并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況
下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注三、12、（2）④）和“因處置部分股權(quán)投資或其他原
因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資直至
喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會
計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，
在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的存款，現(xiàn)金等價物是指公司持有的不超過
三個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業(yè)務(wù)的核算和折算方法
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯
牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事
項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：
①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處
理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收
益之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額
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與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合
收益。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率
變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，計入處置當
期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資
產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率
折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后
的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類
項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并
喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部
或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金
的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初數(shù)和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控
制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣
報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與
該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)
營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的
比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
9、金融工具
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在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債在初始確
認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易
費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債
所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場
中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交
易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。
估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其
他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資
產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)
出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲
利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔
保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認
或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的
金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
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以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成
的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資
產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生
的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成
本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期
間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金流量
（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際
利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收
款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生
的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加
上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣
除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
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可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外
幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終
止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投
資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。
可供出售金融資產(chǎn)減值
當綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出
售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%；“非暫時性下跌”是指公
允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出
并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價
值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生
的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收
益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該
金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，
雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控
制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的
控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。
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金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原
計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部
分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他
綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所
有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)
入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融
資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資
產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。
（4）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)的
交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的
條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形
成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終
止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
（5）金融負債的終止確認
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金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)
人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債
的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資
產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（6）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公
司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金
額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（7）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再
融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。與
權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認權(quán)益工具的公
允價值變動額。
10、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準備的確認標準、計提方法：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標 單項金額為 500 萬元及以上的應(yīng)收款項視為單項金額重大的應(yīng)收
準 款項
單獨進行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)
值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單
單項金額重大并單項計提壞賬準備 項測試未減值的應(yīng)收款項，匯同對單項金額不重大的應(yīng)收款項，
的計提方法 按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合
按照下述“（2）按組合計提壞賬準備應(yīng)收款項”的規(guī)定計提壞賬準
備。
(2) 按組合計提壞賬準備應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以應(yīng)收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合
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以應(yīng)收款項的交易對象和款項性質(zhì)為信用風險特征劃分組合，例
其它組合 如應(yīng)收出口退稅款、員工公務(wù)借款、備用金、押金、關(guān)聯(lián)交易等
性質(zhì)的款項
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 采用賬齡分析法計提壞賬準備
單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，按預(yù)計未來
其它組合 現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬
準備。如經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)減值，不計提壞賬準備。
其中：組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的方法：
賬齡 應(yīng)收款項計提比例(%)
信用期內(nèi)
信用期外 1 年以內(nèi)
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
公司信用期一般指合同規(guī)定的收款期限，如合同沒有明確則按公司信用評價政策所規(guī)定的收款信用
期限，如合同和政策均沒有規(guī)定收款期，則按雙方確認的收款信用期限為準，以此計算逾期期間（即信
用期外）分別計算壞賬準備。
（3）單項金額雖不重大單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項：
單項金額未達到 500 萬元，且按照組合計提壞賬準備不能反映
單項計提壞賬準備的理由
其風險特征的應(yīng)收款項。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準
壞賬準備的計提方法
備。
(4)壞賬準備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應(yīng)收款項
在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
(5)本公司向金融機構(gòu)以不附追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款項的，按交易款項扣除已轉(zhuǎn)銷其他應(yīng)收款的賬面
價值和相關(guān)稅費后的差額計入當期損益。
11、存貨
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（1）存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、材料采購、工程施工等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品
等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價，低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷；周轉(zhuǎn)用包裝物按照預(yù)計的使用
次數(shù)分次計入成本費用。
（3）存貨跌價準備計提方法
本公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個類別存貨項
目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金
額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨可變現(xiàn)凈值的確認方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相
關(guān)稅費后的金額。
12、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投
資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分
享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與
決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合
并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付
的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減
的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方
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合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股
本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減
的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并
的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交
易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財
務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達到合并
前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公
積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售
金融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初
始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值
之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于
“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不
屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行
會計處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其
他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入當期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，
于發(fā)生時計入當期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資
取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投
資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)
投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投
資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投
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資成本為按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上
新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核
算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成
本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當期投
資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允
價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認
凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或
現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合
收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)
享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被
投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本
公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。
對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易
損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資
單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營
企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值
作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當期損
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益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計
入當期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第 20 號——企業(yè)
合并》的規(guī)定進行會計處理，全額確認與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資
單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務(wù)，則按預(yù)
計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分
享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復(fù)確認收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公
司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減
的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價款
與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股
權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注三、6、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中所述的相關(guān)會
計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期
損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東
權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計
處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)
益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的
控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位
直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期損益；因采用權(quán)益法核算而確認
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的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當期
損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余
股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得
時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，
改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間
的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和
計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合
收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。其中，處置后
的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金
融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按
金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計
入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被
投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利
潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全部轉(zhuǎn)入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易
的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)之前每
一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪
失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當期損益。
13、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司投資性房地產(chǎn)包括
已出租的土地使用權(quán)和建筑物。
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本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該
資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本，其他后續(xù)支出，在
發(fā)生時計入當期損益。并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。
14、固定資產(chǎn)計價和折舊方法
（1）固定資產(chǎn)的確認條件
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年
度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資
產(chǎn)才能予以確認。
本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或
劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用
壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：
預(yù)計凈殘
類別 明細類別 預(yù)計使用年限(年) 折舊率(%)
值率(%)
有權(quán)屬年限（房產(chǎn)證或土地使
房屋及建筑物 房屋及建筑物 用權(quán)證上規(guī)定的期限）按權(quán)屬 5 3.17
年限，無權(quán)屬年限按 30 年
窯爐 5 5
鉑金通道 3 95.50 1.5
機器設(shè)備 玻璃基板其它專用設(shè)備 15 5 6.33
其他生產(chǎn)設(shè)備 10 5 9.5
運輸設(shè)備 運輸設(shè)備 5 5
實驗、質(zhì)檢、辦公設(shè)
其他設(shè)備 5 5
備、工具器具及其它
鉑金通道主要由貴金屬鉑、銠組成，幾乎無損耗，因此凈殘值率比較高。
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其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算確定折舊
率。
融資租入的固定資產(chǎn)，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使
用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可
使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。使用壽命預(yù)計數(shù)
與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計
凈殘值。
（3）大修理費用
本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認條件的部
分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，
照提折舊。
15、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預(yù)定
可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
16、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直
接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)
生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或
者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在
發(fā)生當期確認為費用。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時
性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出
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加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率
計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損
益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可銷售狀
態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月
的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分
的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資
本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
17、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有
限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在
預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，
不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，與以前估計
不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
本公司期末預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全
部轉(zhuǎn)入當期損益。
18、長期待攤費用攤銷方法
本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間
受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
19、長期資產(chǎn)減值
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對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公
司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減
值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高
者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允
價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估
計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可
銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時
所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項
資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資
產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)
同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金
額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽
的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵
減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
20、預(yù)計負債
如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為預(yù)計負債：
A、該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
B、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；
C、該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
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如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本
確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
21、職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職
工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受
贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司將職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬劃分為
短期薪酬,因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償除外。短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補
貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工
教育經(jīng)費、短期帶薪缺勤、短期利潤分享計劃、非貨幣性福利以及其他短期薪酬。本公司在職工為本公
司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中
非貨幣性福利按公允價值計量。
辭退福利：指企業(yè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減
而給予職工的補償。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，相應(yīng)
的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪
缺勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。
22、股份支付
（1）股份支付的種類
本公司股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
本公司對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于
授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價模型等確定其公允價值。
（3）確認可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
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等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估
計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量應(yīng)當與實際可行權(quán)
數(shù)量一致。
23、收入確認原則
收入，是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利
益的總流入。公司所涉及的收入，包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入、工程收
入。
(1)銷售產(chǎn)品：
在商品所有權(quán)上的重要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，并且與銷售該商品有關(guān)的成本和收入能夠可靠地計量時，確認
營業(yè)收入的實現(xiàn)。
本公司主要銷售蓋板玻璃產(chǎn)品，在國內(nèi)屬于創(chuàng)新產(chǎn)品，市場接受度處于發(fā)展階段，因此客戶對產(chǎn)品
質(zhì)量要求較嚴。在此情況下，本公司根據(jù)與不同客戶簽訂的協(xié)議具體區(qū)分約定條件，進行確定收入實現(xiàn)
的確認。
(2)提供勞務(wù)：
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的
經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地
計量。
在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認收入；如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會
計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，企業(yè)在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)
的勞務(wù)收入；在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的情況下，企業(yè)在資產(chǎn)負債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能
夠補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；如預(yù)計當期已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本不能得到補
償，則不確認收入，并將已經(jīng)發(fā)生的成本確認為當期費用。
公司采用以下方法確定提供勞務(wù)交易的完工進度：①已完工作的測量；②己經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供
的勞務(wù)總量的比例；③已發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
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公司在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成
本；已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認提供勞
務(wù)收入。
與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，銷售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分
且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作為提供勞務(wù)處理。銷售
商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部
分全部作為銷售商品處理。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費收入等。
在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。使用費收入金
額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同
建造合同，是指為建造一項或數(shù)項在設(shè)計、技術(shù)、功能、最終用途等方面密切相關(guān)的資產(chǎn)而訂立的
合同。
建造合同分為固定造價合同和成本加成合同。
固定造價合同，是指按照固定的合同價或固定單價確定工程價款的建造合同。
成本加成合同，是指以合同約定或其他方式議定的成本為基礎(chǔ)，加上該成本的一定比例或定額費用
確定工程價款的建造合同。
在資產(chǎn)負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認
為當期合同收入；同時，按照合同預(yù)計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金
額，確認為當期合同費用。
當期完成的建造合同，按照實際合同總收入扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當
期合同收入；同時，按照累計實際發(fā)生的合同成本扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為
當期合同費用。
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如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，則區(qū)別情況處理：如合同成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)
能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則
在發(fā)生時作為費用，不確認收入。
24、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項補助是按
照固定的定額標準撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計量，否則按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資
產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當期損益；與
收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入當期損益，如果用于補償以后期
間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補
助，直接計入當期損益。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，還需說明將該政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或
與收益相關(guān)的判斷依據(jù)。
25、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法
規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表
債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可
抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得
稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制
暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所
得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資
產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、
聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，
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或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資
產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他
可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的
未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或
清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅
所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納
稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
26、所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益
的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當期損益。
當期所得稅是按照當期應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)
定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表
債務(wù)法確認遞延所得稅。
各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)
生的：
A、商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)
合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間
能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
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對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵
扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資
產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
A、該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
B、對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確
認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣
暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債
期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
27、租賃
本公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之
外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為租入
資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。
經(jīng)營租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。
28、回購股份
回購股份是指公司利用現(xiàn)金等方式從股票市場上購回本公司發(fā)行在外的一定數(shù)額的股票的行為；以
及限制性股票激勵對象未按期限向董事會提交書面申請，視為激勵對象自愿放棄解鎖，相應(yīng)限制性股票
不再解鎖并由公司以授予價格回購后注銷。若解鎖期內(nèi)任何一期未達到解鎖條件，則當期可申請解鎖的
限制性股票不得解鎖并由公司回購后注銷的行為。
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司按法定程序報經(jīng)批準采用收購本公司股票方式減資的，按注銷股票面值總額減少股本，購回股票支
付的價款（含交易費用）超過面值總額的部分，應(yīng)依次沖減資本公積（股本溢價）、盈余公積和未分配
利潤；購回股票支付的價款低于面值總額的，低于面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。
29、主要會計政策、會計估計的變更
（1）本報告期內(nèi)無主要會計政策變更。
（2）本會計期內(nèi)無會計估計的變更。
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅項 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 產(chǎn)品銷售收入 17%
增值稅 技術(shù)服務(wù)收入 6%
營業(yè)稅 提供勞務(wù)和租賃收入 3%、5%
城建稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費附加 3%、地方
教育費附加 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅稅額
教育費附加 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%
2、稅收優(yōu)惠
本公司于 2016 年 12 月 8 日取得新一期的高新技術(shù)企業(yè)證書，根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，本公司未來
三年內(nèi)繼續(xù)適用高新技術(shù)企業(yè) 15%的企業(yè)所得稅稅率。
五、財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
項目 2016.12.31 2015.12.31
現(xiàn)金 1,880.12 12,644.68
銀行存款 290,044,575.03 22,882,744.76
其他貨幣資金 22,291,009.8 31,575,830.00
合計 312,337,464.95 54,471,219.44
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
注：截止 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日貨幣資金中使用受限的貨幣資金分別為 3,100,000.00
元、4,985,030.00 元，為三個月以上到期的被質(zhì)押的定期存款及銀行承兌保證金。
2、應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收票據(jù)分類列示：
種類 2016.12.31 2015.12.31
銀行承兌匯票 4,561,937.18 14,635,678.50
合計 4,561,937.18 14,635,678.50
注：期末本公司無已質(zhì)押、已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露：
2016.12.31
賬面余額 壞賬準備
種類
比例 賬面價值
金額 金額 比例%
%
單項金額重大并單項計提壞賬準備的
應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 41,259,592.64 100.00 461,672.19 1.12 40,797,920.45
賬齡組合 41,259,592.64 100.00 461,672.19 1.12 40,797,920.45
其他組合
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準
備的應(yīng)收賬款
合計 41,259,592.64 100.00 461,672.19 1.12 40,797,920.45
續(xù)前表：
2015.12.31
種類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單項計提壞賬準備的
應(yīng)收賬款
65,643,888.97 100.00 325,698.98 0.50 65,318,189.99
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
65,643,888.97 100.00 325,698.98 0.50 65,318,189.99
賬齡組合
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
其他組合
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準
備的應(yīng)收賬款
合計 65,643,888.97 100.00 325,698.98 0.50 65,318,189.99
② 采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
2016.12.31 2015.12.31
賬齡
金額 比例% 壞賬準備 比例% 金額 比例% 壞賬準備 比例%
信用期內(nèi) 32,558,464.76 78.91 59,129,909.44 90.08
信用期外 1
8,168,811.94 19.80 408,440.60 5.00 6,513,979.53 9.92 325,698.98 5.00
年以內(nèi)
1－2 年 532,315.94 1.29 53,231.59 10.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合計 41,259,592.64 100.00 461,672.19 1.12 65,643,888.97 100.00 325,698.98 0.50
（2）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 30,137,292.27 元，占應(yīng)收
賬款總額的比例 73.04%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額 216,226.12 元。
截止 2015 年 12 月 31 日按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 63,115,229.82 元，占應(yīng)收
賬款總額的比例 96.15%，相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額匯總金額 273,457.72 元。
（3）壞賬準備
本期減少
項目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31
轉(zhuǎn)回 核銷
金額 325,698.98 135,973.21 461,672.19
4、預(yù)付賬款
（1）預(yù)付款項按賬齡列示：
2016.12.31 2015.12.31
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
1 年以內(nèi) 1,643,750.39 36.28 6,016,049.40 100.00
1至 2年 2,886,440.53 63.72
2至 3年
3 年以上
合計 4,530,190.92 100.00 6,016,049.40 100.00
注：期末無賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付賬款。
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：
截止 2016 年 12 月 31 日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額 3,429,042.71 元，占預(yù)付
賬款期末余額合計數(shù)的比例 75.69%。
截止 2015 年 12 月 31 日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額 4,074,137.00 元，占應(yīng)收
賬款總額的比例 67.72%。
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露：
2016.12.31
種類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準備的其他
480,254.90 100.00 480,254.90
應(yīng)收款
賬齡組合
其他組合 480,254.90 100.00 480,254.90
單項金額雖不重大但單項計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 480,254.90 100.00 480,254.90
續(xù)前表：
2015.12.31
種類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例 金額 比例（%）
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（%）
單項金額重大并單項計提壞
賬準備的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準備的其他
922,491.30 100.00 922,491.30
應(yīng)收款
賬齡組合
其他組合 922,491.30 100.00 922,491.30
單項金額雖不重大但單項計提
壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 922,491.30 100.00 922,491.30
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
款項性質(zhì) 2016.12.31 壞賬準備 2015.12.31 壞賬準備
個人公務(wù)借款 371,689.16 830,312.87
押金及保證金 45,568.00 88,568.00
代扣代繳社保 62,997.74 3,610.43
合計 480,254.90 922,491.30
（2）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2016.12.31 2015.12.31
個人公務(wù)借款 371,689.16 830,312.87
押金及保證金 45,568.00 88,568.00
代扣代繳社保 62,997.74 3,610.43
合計 480,254.90 922,491.30
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
A.截止到 2016 年 12 月 31 日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收賬款情況：
是否為關(guān) 占其他應(yīng)收款總 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
聯(lián)方 額的比例(%) 期末余額
林婉玲 否 個人公務(wù)借款 100,000.00 信用期內(nèi) 20.82
都永彪 否 個人公務(wù)借款 49,895.00 信用期內(nèi) 10.39
吳春梅 否 個人公務(wù)借款 43,149.24 信用期內(nèi) 8.98
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
何華超 否 個人公務(wù)借款 42,337.00 信用期內(nèi) 8.82
劉麗娟 否 個人公務(wù)借款 35,998.00 信用期內(nèi) 7.50
合計 271,379.24 56.51
B.截止到 2015 年 12 月 31 日按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收賬款情況：
是否為關(guān) 占其他應(yīng)收款總壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
聯(lián)方 額的比例(%) 期末余額
何華超 否 個人公務(wù)借款 198,000.00 1 年以下 21.46
林婉玲 否 個人公務(wù)借款 100,000.00 1 年以下 10.84
王昱 否 個人公務(wù)借款 90,565.40 1 年以下 9.82
劉麗娟 否 個人公務(wù)借款 57,000.00 1-2 年 6.18
劉光兵 否 個人公務(wù)借款 50,000.00 1 年以下 5.42
合計 495,565.40 53.72
6、存貨
2016.12.31 2015.12.31
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 3,769,687.44 3,769,687.44 10,085,966.17 10,085,966.17
周轉(zhuǎn)材料 4,828,086.90 4,828,086.90 4,829,595.55 4,829,595.55
委托加工物資 133,200.42 133,200.42
發(fā)出商品 20,652,862.75 20,652,862.75
庫存商品 104,329,896.77 104,329,896.77 103,132,167.38 103,132,167.38
合計 113,060,871.53 113,060,871.53 138,700,591.85 138,700,591.85
7、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 2016.12.31 2015.12.31
信托保障基金 2,106,800.00
注：一年內(nèi)到期的信托保障基金詳見附注五、13 及附注五、23。
8、其他流動資產(chǎn)
項目 2016.12.31 2015.12.31
待認證及留抵進項稅 16,115,775.94 35,527,644.12
預(yù)交所得稅 1,408,679.59
16,115,775.94 36,936,323.71
合計
四川旭虹光電科技有限公司
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況：
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1、2016 年初余額 279,015,839.71 1,546,688,122.12 2,675,740.00 12,620,626.12 1,841,000,327.95
2、本年增加金額 169,000.00 10,993,941.41 322,258.98 11,485,200.39
（1）購置 1,604,207.60 322,258.98 1,926,466.58
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 9,389,733.81 9,389,733.81
（3）其他增加 169,000.00 169,000.00
3、本年減少金額 206,410.26 206,410.26
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程 206,410.26 206,410.26
（3）其他
4、2016 年末余額 279,184,839.71 1,557,475,653.27 2,675,740.00 12,942,885.10 1,852,279,118.08
二、累計折舊
1、2016 年初余額 18,581,366.23 116,512,763.01 2,079,758.07 7,083,100.70 144,256,988.01
2、本年增加金額 8,874,920.10 101,935,548.96 458,403.51 1,811,194.97 113,080,067.54
（1）計提 8,874,920.10 101,935,548.96 458,403.51 1,811,194.97 113,080,067.54
（2）其他
3、本年減少金額 40,217.80 40,217.80
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程 40,217.80 40,217.80
4、2016 年末余額 27,456,286.33 218,408,094.17 2,538,161.58 8,894,295.67 257,296,837.75
三、減值準備
1、2016 年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
（2）其他
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程
4、2016 年末余額
四、賬面價值
1、2016 年末賬面價值 251,728,553.38 1,339,067,559.10 137,578.42 4,048,589.43 1,594,982,280.33
2、2016 年初賬面價值 260,434,473.48 1,430,175,359.11 595,981.93 5,537,525.42 1,696,743,339.94
續(xù)前表：
項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 其他設(shè)備 合 計
一、賬面原值
1、年初余額 276,732,584.89 1,378,018,485.96 2,675,740.00 12,567,254.75 1,669,994,065.60
2、本年增加金額 2,283,254.82 168,669,636.16 53,371.37 171,006,262.35
（1）購置 168,669,636.16 53,371.37 168,723,007.53
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）其他增加 2,283,254.82 2,283,254.82
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程
4、年末余額 279,015,839.71 1,546,688,122.12 2,675,740.00 12,620,626.12 1,841,000,327.95
二、累計折舊
1、年初余額 9,717,303.32 25,254,568.42 1,571,367.47 4,591,645.91 41,134,885.12
2、本年增加金額 8,864,062.91 91,258,194.59 508,390.60 2,491,454.79 103,122,102.89
（1）計提 8,864,062.91 91,258,194.59 508,390.60 2,491,454.79 103,122,102.89
（2）其他
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程
4、年末余額 18,581,366.23 116,512,763.01 2,079,758.07 7,083,100.70 144,256,988.01
三、減值準備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
（2）其他
3、本年減少金額
（1）處置或報廢
（2）轉(zhuǎn)入在建工程
4、年末余額
四、賬面價值
1、2015 年末賬面價值 260,434,473.48 1,430,175,359.11 595,981.93 5,537,525.42 1,696,743,339.94
2、2015 年初賬面價值 267,015,281.57 1,352,763,917.54 1,104,372.53 7,975,608.84 1,628,859,180.48
注 1：抵押資產(chǎn)詳見附注五、23，2016 年末、2015 年末抵押資產(chǎn)賬面價值分別為 1,590,796,112.48
元、1,690,609,832.59 元。
注 2：本報告期公司無持有待售、閑置的固定資產(chǎn)。
注 3：未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
2016年12月31日 2015年12月31日
項 目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
賬面價值 賬面價值
地磅房 17,155.74 17,854.76 竣工決算手續(xù)正在辦理中
后加工及 ITO 車間 66,119,889.12 68,433,661.07 竣工決算手續(xù)正在辦理中
配料車間 6,795,421.31 7,033,198.48 竣工決算手續(xù)正在辦理中
熔成車間 49,529,704.98 51,262,788.58 竣工決算手續(xù)正在辦理中
碎玻璃系統(tǒng) 4,448,229.24 4,603,876.30 竣工決算手續(xù)正在辦理中
成品庫 12,510,431.57 12,948,181.48 竣工決算手續(xù)正在辦理中
硅砂庫 4,551,058.21 4,710,303.34 竣工決算手續(xù)正在辦理中
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2016年12月31日 2015年12月31日
項 目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
賬面價值 賬面價值
原料庫 6,794,472.58 7,032,216.56 竣工決算手續(xù)正在辦理中
綜合材料庫 2,364,327.99 2,447,057.70 竣工決算手續(xù)正在辦理中
碎玻璃加工車間 6,898,615.15 7,140,003.16 竣工決算手續(xù)正在辦理中
職工食堂 3,096,870.83 3,221,468.93 竣工決算手續(xù)正在辦理中
辦公樓 23,626,962.89 24,459,230.17 竣工決算手續(xù)正在辦理中
循環(huán)水泵房 6,738,073.61 6,973,844.14 竣工決算手續(xù)正在辦理中
氮氣站 2,434,348.11 2,521,142.89 竣工決算手續(xù)正在辦理中
制冷站、給水處理間 3,816,113.97 3,949,642.82 竣工決算手續(xù)正在辦理中
氫氧站 2,686,619.72 2,780,626.67 竣工決算手續(xù)正在辦理中
壓縮空氣站-公用變電所 3,274,446.98 3,389,022.48 竣工決算手續(xù)正在辦理中
液化石油氣站 2,522,165.78 2,612,751.66 竣工決算手續(xù)正在辦理中
余熱鍋爐 3,041,743.18 3,148,176.17 竣工決算手續(xù)正在辦理中
倒班樓 5,512,249.99 5,735,852.47 竣工決算手續(xù)正在辦理中
合計 216,778,900.95 224,420,899.83
注 4：其他增加減少是項目結(jié)算后，對原暫估價值的調(diào)整。
10、在建工程
（1）在建工程情況
2016.12.31 2015.12.31
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
四川旭虹生產(chǎn)線冷修 357,423.75 357,423.75
直購電平臺 106,153.85 106,153.85
合計 106,153.85 106,153.85 357,423.75 357,423.75
（2）重要在建工程項目本年變動情況
預(yù)算數(shù) 其他 工程進度
項目名稱 2015.12.31 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 2016.12.31
（萬元） 減少 (%)
脫硝設(shè)備安裝 500.00 4,238,409.80 4,238,409.80 100.00
四川旭虹生產(chǎn)
607.00 357,423.75 4,793,900.26 5,151,324.01 100.00
線冷修
直購電平臺 40.00 106,153.85 106,153.85 25.00
其中：利息資
本化金額
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 1,147.00 357,423.75 9,138,463.91 9,389,733.81 106,153.85
續(xù)前表：
預(yù)算數(shù) 工程進度
項目名稱 2014.12.31 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 2015.12.31
（萬元） (%)
脫硝設(shè)備安裝 500.00 357,423.75 357,423.75 7.00
其中：利息資本
化金額
合計 500.00 357,423.75 357,423.75
11、無形資產(chǎn)
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 合計
一、賬面原值
1、2016 年初余額 61,754,454.00 70,367.52 61,824,821.52
2、本年增加金額 5,478,744.25 5,478,744.25
（1）購置 5,478,744.25 5,478,744.25
（2）內(nèi)部研發(fā)
3、本年減少金額
4、2016 年末余額 67,233,198.25 70,367.52 67,303,565.77
二、累計攤銷
1、2016 年初余額 4,528,659.96 62,867.44 4,591,527.40
2、本年增加金額 1,591,320.72 3,600.00 1,594,920.72
（1）計提 1,591,320.72 3,600.00 1,594,920.72
（2）其他
3、本年減少金額
4、2016 年末余額 6,119,980.68 66,467.44 6,186,448.12
三、減值準備
1、2016 年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
（2）其他
3、2016 本年減少金額
4、年末余額
四、賬面價值
1、2016 年末賬面價值 61,113,217.57 3,900.08 61,117,117.65
2、2016 年初賬面價值 57,225,794.04 7,500.08 57,233,294.12
續(xù)前表：
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 合計
一、賬面原值
1、年初余額 61,754,454.00 70,367.52 61,824,821.52
2、本年增加金額
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）購置
（2）內(nèi)部研發(fā)
3、本年減少金額
4、年末余額 61,754,454.00 70,367.52 61,824,821.52
二、累計攤銷
1、年初余額 3,293,570.88 54,588.54 3,348,159.42
2、本年增加金額 1,235,089.08 8,278.90 1,243,367.98
（1）計提 1,235,089.08 8,278.90 1,243,367.98
（2）其他
3、本年減少金額
4、年末余額 4,528,659.96 62,867.44 4,591,527.40
三、減值準備
1、年初余額
2、本年增加金額
（1）計提
（2）其他
3、本年減少金額
4、年末余額
四、賬面價值
1、2015 年末賬面價值 57,225,794.04 7,500.08 57,233,294.12
2、2015 年初賬面價值 58,460,883.12 15,778.98 58,476,662.10
注 1：土地使用權(quán)抵押情況詳見附注五、23，2016 年末、2015 年末抵押的土地使用權(quán)賬面價值分別
為 61,113,217.57 元、57,225,794.04 元。
注 2：未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況：無。
12、遞延所得稅資產(chǎn)
2016.12.31 2015.12.31
項目
遞延所得稅資產(chǎn)余額 可抵扣暫時差異 遞延所得稅資產(chǎn)余額 可抵扣暫時差異
壞賬準備 69,250.83 461,672.19
48,854.85 325,698.98
可抵扣虧損 2,645,131.27 17,634,208.50
合計 69,250.83 461,672.19
2,693,986.12 17,959,907.48
13、其他非流動資產(chǎn)
項目 2016.12.31 2015.12.31
預(yù)付工程設(shè)備款 83,861,823.78 119,143,185.22
信托保障基金 2,106,800.00
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 83,861,823.78 121,249,985.22
注：本公司與中信信托有限責任公司簽訂信托貸款合同，貸款 210,680,000.00 元，根據(jù)中國銀監(jiān)會、
財政部的相關(guān)要求，借款人將借款金額的 1%委托貸款人用于認購信托業(yè)保障基金。該基金份額的認
購、運用和收益返還，根據(jù)受托人與信托業(yè)保障基金公司簽署的相關(guān)法律文件處理。信托項目終止時，
該基金份額本金和收益的返還，視為借款人依次償還本貸款合同的違約金（如有）、利息和本金。2016
年期末已將信托保障基金重分類至一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)。
14、短期借款
項目 2016.12.31 2015.12.31
抵押借款 42,800,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
保證借款
47,800,000.00 5,000,000.00
合計
注：保證借款 5,000,000.00 元，由東旭集團有限公司為本公司提供保證；抵押借款 12,800,000.00 元，
由綿陽高新建設(shè)開發(fā)有限公司持有部分房屋建筑物抵押，同時東旭集團有限公司為本公司提供保證；抵
押借款 30,000,000.00 元，由綿陽高新建設(shè)開發(fā)有限公司持有部分房地產(chǎn)抵押，同時東旭集團有限公司為
本公司提供保證。
15、應(yīng)付票據(jù)
項目 2016.12.31 2015.12.31
銀行承兌匯票 42,291,009.80 51,575,830.00
合計 42,291,009.80 51,575,830.00
16、應(yīng)付賬款
項目 2016.12.31 2015.12.31
材料款 14,278,207.72 23,462,164.80
工程設(shè)備款 1,758,866.85 86,403,662.46
土地款 54,037,196.00
合計 16,037,074.57 163,903,023.26
注：期末無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
17、預(yù)收賬款
項目 2016.12.31 2015.12.31
27,375.80 8,653,774.07
貨款
27,375.80 8,653,774.07
合計
注：期末無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項。
18、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
一、短期薪酬 3,230,470.73 33,769,431.83 33,870,500.96 3,129,401.60
二、離職后福利 539,963.48 2,112,478.65 2,646,063.04 6,379.09
三、辭退福利 438,268.81 438,268.81
合計 3,770,434.21 36,320,179.29 36,954,832.81 3,135,780.69
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
一、短期薪酬 5,432,322.67 37,812,230.10 40,014,082.04 3,230,470.73
二、離職后福利 1,338,055.39 2,468,274.82 3,266,366.73 539,963.48
合計 6,770,378.06 40,280,504.92 43,280,448.77 3,770,434.21
（2）短期薪酬列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
1、工資、獎金、津貼和補貼 1,629,214.25 28,690,054.88 28,744,050.18 1,575,218.95
2、職工福利費 2,676,846.89 2,676,846.89
3、社會保險費 295,693.06 1,172,522.24 1,468,215.30
其中：醫(yī)療保險費 267,016.48 1,051,121.42 1,318,137.90
工傷保險費 16,773.48 59,015.92 75,789.40
生育保險費 11,903.10 62,384.90 74,288.00
4、住房公積金 199,024.36 799,657.00 874,716.00 123,965.36
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,106,539.06 430,350.82 106,672.59 1,430,217.29
合計 3,230,470.73 33,769,431.83 33,870,500.96 3,129,401.60
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
1、工資、獎金、津貼和補貼 3,584,227.96 32,182,130.33 34,137,144.04 1,629,214.25
2、職工福利費 2,821,784.41 2,821,784.41
3、社會保險費 667,858.54 1,438,122.41 1,810,287.89 295,693.06
其中：醫(yī)療保險費 597,774.07 1,301,272.91 1,632,030.50 267,016.48
工傷保險費 40,990.59 79,910.28 104,127.39 16,773.48
生育保險費 29,093.88 56,939.22 74,130.00 11,903.10
4、住房公積金 452,299.36 887,461.00 1,140,736.00 199,024.36
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 727,936.81 482,731.95 104,129.70 1,106,539.06
合計 5,432,322.67 37,812,230.10 40,014,082.04 3,230,470.73
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
1、基本養(yǎng)老保險 494,248.98 1,985,097.10 2,479,346.08
2、失業(yè)保險費 45,714.50 127,381.55 166,716.96 6,379.09
合計 539,963.48 2,112,478.65 2,646,063.04 6,379.09
續(xù)前表：
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.12.31
1、基本養(yǎng)老保險 1,175,945.67 2,278,464.8 2,960,161.49 494,248.98
2、失業(yè)保險費 162,109.72 189,810.02 306,205.24 45,714.50
合計 1,338,055.39 2,468,274.82 3,266,366.73 539,963.48
注：應(yīng)付職工薪酬中無拖欠性質(zhì)的工資。
19、應(yīng)交稅費
稅種 2016.12.31 2015.12.31
代扣代繳稅費 49,468.95 343,886.43
房產(chǎn)稅 857,814.44
企業(yè)所得稅 2,923,915.28
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 2,973,384.23 1,201,700.87
20、應(yīng)付利息
項目 2016.12.31 2015.12.31
分期付息到期還本的長期借
1,768,143.04 1,947,981.00
款利息
短期借款應(yīng)付利息 67,888.33 11,000.00
合計 1,836,031.37 1,958,981.00
注：本公司會計期內(nèi)無已到期未償還的應(yīng)付利息。
21、其他應(yīng)付款
按款項性質(zhì)列示如下：
項目 2016.12.31 2015.12.31
關(guān)聯(lián)方借款 669,705,663.56
關(guān)聯(lián)方往來款 627,117.68
保證金及押金 1,370,992.41 2,327,443.00
代扣保險 148,022.56 381,268.62
4,276,709.96
托管費
其他 356,986.89
合計 5,795,724.93 673,398,479.75
注：期末無賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款。
22、一年內(nèi)到期的非流動負債
項目 2016.12.31 2015.12.31
一年內(nèi)到期的長期借款（附注五、23） 310,680,000.00 54,000,000.00
一年內(nèi)到期的遞延收益（附注五、24） 6,595,295.44 4,379,444.44
合計 317,275,295.44 58,379,444.44
23、長期借款
項目 2016.12.31 2015.12.31
保證借款 210,680,000.00 210,680,000.00
抵押借款 690,000,000.00 744,000,000.00
減：一年內(nèi)到期的長期借款 310,680,000.00 54,000,000.00
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財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 590,000,000.00 900,680,000.00
注 1：抵押借款擔保方式為：a、四川旭虹的項目土地使用權(quán)和形成的固定資產(chǎn)提供抵押；b、綿陽
科技城發(fā)展投資（集團）有限公司以土地使用權(quán)提供抵押；c、四川長虹集團和綿陽科技城發(fā)展投資
（集團）有限公司提供保證；d、東旭集團有限公司、綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司以股權(quán)提
供質(zhì)押；e、李兆廷和李青提供個人擔保。
注 2：保證借款 210,680,000.00 元，a、由東旭集團有限公司為其借款本息承擔連帶責任；b、李兆廷
和李青提供個人擔保。
24、遞延收益
項目 2016.12.31 2015.12.31
政府補助 74,940,991.85 43,581,527.78
注 1：工程項目政府補助明細如下：
本期新增補 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負債項目 2015.12.31 重分類轉(zhuǎn)出 2016.12.31
助金額 外收入金額 收益相關(guān)
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)
4,733,333.33 800,000.00 3,933,333.33
中央預(yù)算內(nèi)投資
市 2011 年重點技
591,666.67 100,000.00 491,666.67
術(shù)改造項目資金
2011 年戰(zhàn)略性新
680,416.67 115,000.00 565,416.67
興產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金
2012 年電子信息
產(chǎn)業(yè)發(fā)展資助項 1,183,333.33 200,000.00 983,333.33
目
經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)
10,199,999.99 800,000.00 9,399,999.99
財政局補貼款
2013 年戰(zhàn)略新興
425,000.00 33,333.33 391,666.67
產(chǎn)業(yè)資金
與資產(chǎn)相關(guān)
綿陽市財政局專
255,000.00 20,000.00 235,000.00
項資金
玻璃基板精加工
595,000.01 46,666.67 548,333.34
成果轉(zhuǎn)化項目
市財政局工業(yè)發(fā)
470,555.55 36,666.67 433,888.88
展專項資金補貼
2013 年戰(zhàn)略新興
4,277,777.78 333,333.33 3,944,444.45
產(chǎn)業(yè)資金 2
2014 年第省級科
111,111.12 111,111.12
技技術(shù)資金款
四川省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型
20,058,333.33 1,450,000.00 18,608,333.33
升級項目 2015
經(jīng)開區(qū) 2016 產(chǎn)業(yè) 28,750,000.00 1,633,522.70 1,960,227.26 25,156,250.04
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
發(fā)展專項資金
經(jīng)開區(qū)財政局項
8,000,000.00 441,717.79 588,957.06 6,969,325.15
目補貼款
國家重點研發(fā)計
劃重點基礎(chǔ)材料 2,280,000.00 2,280,000.00
技術(shù)項目補助
“高鋁蓋板玻璃
成套技術(shù)”重大
1,000,000.00 1,000,000.00
科技成果轉(zhuǎn)化項
目財政補貼
合計 43,581,527.78 40,030,000.00 2,075,240.49 6,595,295.44 74,940,991.85
注：政府補貼將于下一會計期到期的重分類到一年內(nèi)到期的非流動負債。
25、實收資本
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
東旭集團有限公司 153,000,000.00 800,000,000.00 953,000,000.00
綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
四川長虹電器股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
合計 300,000,000.00 800,000,000.00 1,100,000,000.00
注：經(jīng) 2016 年臨時股東會決議，東旭集團有限公司對本公司增資 8 億元，增資后實收資本情況業(yè)經(jīng)
北京中萬華會計師事務(wù)所審驗，并出具中萬華驗字（2016）第 004 號驗資報告。
26、盈余公積
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
法定盈余公積 3,201,517.36 3,201,517.36
27、未分配利潤
2016.12.31 2015.12.31
項目
上年末未分配利潤 -16,824,622.04 -26,469,031.98
同一控制下企業(yè)合并追溯調(diào)整
年初未分配利潤 -16,824,622.04 -26,469,031.98
加：本期凈利潤 48,839,795.6700 9,644,409.94
減：提取法定盈余公積 3,201,517.36
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應(yīng)付普通股股利
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 28,813,656.27 -16,824,622.04
28、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入、營業(yè)成本：
2016 年度 2015 年度
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 399,253,592.98 235,060,816.62 273,559,257.98 176,180,730.44
其他業(yè)務(wù) 410,115.87 1,912,426.12 6,608,564.63 842,233.89
合計 399,663,708.85 236,973,242.74 280,167,822.61 177,022,964.33
（2）主營業(yè)務(wù)收入按類別分類情況：
2016 年度 2015 年度
項目
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
蓋板玻璃 399,253,592.98 235,060,816.62 273,559,257.98 176,180,730.44
合計 399,253,592.98 235,060,816.62 273,559,257.98 176,180,730.44
29、稅金及附加
項目 2016 年度 2015 年度
營業(yè)稅 1,197.39
城市維護建設(shè)稅 140,221.85 83.81
教育費附加 100,158.47 59.87
房產(chǎn)稅 902,893.76
土地使用稅 73,042.68
合計 1,216,316.76 1,341.07
注：根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知（財會[2016]22 號）的相關(guān)規(guī)定，全面試
行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動
發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等
相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目?！北竟痉慨a(chǎn)稅、土地使用稅、
車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費原在管理費用中列示，自 2016 年 5 月 1 日開始在本科目列示。
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
30、銷售費用
項目 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 1,981,703.24 2,566,127.48
寄運費 4,340,515.47 2,209,885.01
差旅費 1,176,283.29 1,798,486.02
招待費 948,767.29 573,434.04
汽車費 166,224.00 149,919.59
廣告費 258,327.82
低值易耗品及修理費 1,099.05 525.61
辦公用品 4,208.12 9,846.47
折舊 648.53 341.76
質(zhì)檢認證費 2,048,075.45 10,719.23
其他 189,284.16 352,168.23
合計 10,856,808.60 7,929,781.26
31、管理費用
項目 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 8,177,206.91 7,281,778.02
差旅費 729,126.80 319,538.80
招待費 517,581.28 380,354.40
汽車費 559,605.96 233,111.02
低值易耗品及修理費 1,353,158.01 955,162.12
通訊費 88,334.56 77,709.93
辦公用品 132,205.62 115,662.53
稅費 1,357,811.65 2,202,959.05
廣告宣傳費 184,946.81 30,430.50
咨詢服務(wù)費 1,765,554.04 624,267.73
研究開發(fā)費 12,853,842.13 5,928,286.82
折舊與攤銷 2,353,137.43 3,082,387.96
托管費 6,107,114.91 1,000,000.00
排污費 173,253.34 548,909.90
房租水電物業(yè) 313,783.56 277,159.03
其它 1,075,958.45 242,152.37
合計 37,742,621.46 23,299,870.18
32、財務(wù)費用
項目 2016 年度 2015 年度
利息支出 64,870,579.70 63,731,569.97
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
減：利息收入 1,088,984.83 548,362.23
利息凈支出 63,781,594.87 63,183,207.74
票據(jù)貼現(xiàn)息 145,492.22 2,127,975.00
金融機構(gòu)手續(xù)費 871,339.95 129,738.17
匯兌損益 2,527.39
合計 64,798,427.04 65,443,448.30
33、資產(chǎn)減值損失
2016 年度 2015 年度
項目
壞賬損失 135,973.21 325,698.98
合計 135,973.21 325,698.98
34、營業(yè)外收入
項目 2016 年度 2015 年度
政府補助 8,983,184.93 5,293,025.11
其他 10,000.00 21,784.88
合計 8,993,184.93 5,314,809.99
其中政府補助明細：
計入當期損益的金額
政府補助的種類
2016 年度 2015 年度
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中央
800,000.00 800,000.00
預(yù)算內(nèi)投資
市 2011 年重點技術(shù)改
100,000.00 100,000.00
造項目資金
2011 年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)
115,000.00 115,000.00
業(yè)發(fā)展資金
2012 年電子信息產(chǎn)業(yè)
200,000.00 200,000.00
發(fā)展資助項目
與資產(chǎn) 經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政
800,000.00 800,000.00
相關(guān)的 局補貼款
政府補 2013 年戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)
33,333.33 33,333.33
助 資金 1
綿陽市財政局專項資
20,000.00 20,000.00
金
玻璃基板精加工成果
46,666.67 46,666.67
轉(zhuǎn)化項目
市財政局工業(yè)發(fā)展專
36,666.67 36,666.67
項資金補貼
2013 年戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè) 333,333.33 333,333.33
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
資金 2
2014 年第省級科技技
444,444.44 444,444.44
術(shù)資金款
四川省產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級
1,450,000.00 241,666.67
項目 2015
經(jīng)開區(qū) 2016 產(chǎn)業(yè)發(fā)展
1,633,522.70
專項資金
經(jīng)開區(qū)財政局項目補
441,717.79
貼款
國家重點研發(fā)計劃重
點基礎(chǔ)材料技術(shù)項目
補助
“高鋁蓋板玻璃成套
技術(shù)”重大科技成果
轉(zhuǎn)化項目財政補貼
小計 6,454,684.93 3,171,111.11
基板關(guān)鍵技術(shù)研究補
300,000.00 100,000.00
助
就業(yè)局穩(wěn)崗補貼 181,914.00
與收益 引智項目補貼款 1,320,000.00 520,000.00
相關(guān)的 專利補助 8,500.00
政府補 財政貼息 1,320,000.00
助
財政局獎金 400,000.00
戰(zhàn)略創(chuàng)新補助 500,000.00
小計 2,528,500.00 2,121,914.00
合計 8,983,184.93 5,293,025.11
35、營業(yè)外支出
項目 2016 年度 2015 年度
罰款及滯納金 373,428.35 116,459.82
其他 5,000.00
合計 373,428.35 121,459.82
36、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2016 年度 2015 年度
當期所得稅費用 5,095,544.66
遞延所得稅費用 2,624,735.29 1,693,658.72
合計 7,720,279.95 1,693,658.72
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 2016 年度 2015 年度
利潤總額 56,560,075.62 11,338,068.66
按法定/適用稅率計算的所得稅費用
8,484,011.34 1,700,710.30
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -1,337,245.67 -554,673.42
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
573,514.28 547,621.84
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的
可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵
扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/
負債余額的變化
確認本期可抵扣虧損的遞延所得稅
資產(chǎn)
所得稅費用 7,720,279.95 1,693,658.72
37、現(xiàn)金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項目 2016 年度 2015 年度
政府補貼 42,558,500.00 23,771,914.00
個人公務(wù)借款 458,623.71
保證金及押金 812,000.00
其他 10,000.00
往來款 5,000,000.00 277,160,000.00
合計 48,027,123.71 301,743,914.00
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項目 2016 年度 2015 年度
寄運費 4,361,536.81 2,209,885.01
差旅費 1,905,410.09 2,118,024.82
招待費 1,466,348.57 953,788.44
汽車費 725,829.96 383,030.61
辦公用品 136,413.74 125,509.00
廣告宣傳費 184,946.81 288,758.32
修理費 1,353,158.01 346,877.32
咨詢服務(wù)費 1,838,452.10 624,267.73
研究開發(fā)費 8,251,566.97 365,171.24
房租水電物業(yè) 404,376.56 349,060.03
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
托管費 957,547.17 1,000,000.00
保證金及押金 1,015,493.00
罰款及滯納金 373,428.35 116,459.82
個人公務(wù)借款 212,149.39
其它 2,241,003.63 1,143,677.88
往來款 674,705,663.56 257,416,008.00
合計 699,921,175.33 267,652,667.61
（3）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金：
項目 2016 年度 2015 年度
利息收入 1,088,984.83 548,362.23
（4）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2016 年度 2015 年度
銀行手續(xù)費 871,339.95 129,738.17
38、現(xiàn)金流量表補充資料
項目 2016 年度 2015 年度
凈利潤 48,839,795.67 9,644,409.94
加：資產(chǎn)減值準備 135,973.21 325,698.98
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物
113,080,067.54 103,122,102.89
資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,594,920.72 1,243,367.98
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
損失（收益以“-”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”號填列）
公允價值變動損失（收益以“-”號填列）
財務(wù)費用（收益以“-”號填列） 64,652,934.82 63,318,000.69
投資損失（收益以“-”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） 2,624,735.29 1,693,658.72
遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列）
存貨的減少（增加以“-”號填列） 25,639,720.32 -67,905,351.30
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號填列） 96,394,266.26 2,873,947.09
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“-”號填列） -657,003,876.56 58,293,029.34
其他
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -304,041,462.73 172,608,864.33
不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 309,237,464.95 49,486,189.44
減：現(xiàn)金的期初余額 49,486,189.44 14,383,066.13
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 259,751,275.51 35,103,123.31
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2016 年度 2015 年度
一、現(xiàn)金 309,237,464.95 49,486,189.44
其中：庫存現(xiàn)金 1,880.12 12,644.68
可隨時用于支付的銀行存款 286,944,575.03 22,882,744.76
可隨時用于支付的其他貨幣資金 22,291,009.80 26,590,800.00
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 309,237,464.95 49,486,189.44
39、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
2015 年 12 月 31 日賬面
項目 2016 年 12 月 31 日賬面價值 受限原因
價值
貨幣資金 3,100,000.00 4,985,030.00 質(zhì)押存款及保證金
固定資產(chǎn) 1,590,796,112.48 1,690,609,832.59 作為抵押物取得借款
無形資產(chǎn) 61,113,217.57 57,225,794.04 作為抵押物取得借款
合計 1,655,009,330.05 1,752,820,656.63
六、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
四川旭虹光電科技有限公司
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
控股股東對本 控股股東對本
注冊資本
控股公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司的持股比 公司的表決權(quán) 最終控制方
（萬元）
例（%） 比例（%）
投資、生
東旭集團有限公司 石家莊 1,680,000 86.64 86.64 李兆廷
產(chǎn)、研發(fā)
注：經(jīng) 2016 年臨時股東會決議，東旭集團有限公司對本公司增資 8 億元，增資后東旭集團有限公司
對本公司的持股比例由 51%上升至 86.64%。
報告期內(nèi)，母公司注冊資本（實收資本）變化如下：
項目 2015.12.31 本期增加 本期減少 2016.12.31
金額 11,070,000,000.00 5,730,000,000.00 16,800,000,000.00
2、本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系
綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司 本公司股東
四川長虹電器股份有限公司 本公司股東
東旭光電科技股份有限公司 受同一方控制
石家莊東旭光電裝備技術(shù)有限公司 受同一方控制
蕪湖東旭光電裝備技術(shù)有限公司 受同一方控制
鄭州旭飛光電科技有限公司 受同一方控制
四川長虹電子控股集團有限公司 本公司股東之母公司
東旭科技集團有限公司 同一母公司
李青 最終控制人之配偶
3、關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為被擔保方
擔保是否已經(jīng)
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
東旭集團有限公司 5,000,000.00 2016.6.27 2017.6.27 否
東旭集團有限公司/綿陽科技城發(fā)展投資
12,800,000.00 2016.4.27 2017.4.27 否
（集團）有限公司
東旭集團有限公司/綿陽科技城發(fā)展投資
30,000,000.00 2016.3.14 2017.02.22 否
（集團）有限公司
東旭集團有限公司/李兆廷、李青夫婦/綿
陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司/四川 690,000,000.00 2011.8.19 2020.8.19 否
長虹電子控股集團有限公司
東旭集團有限公司/李兆廷、李青夫婦 210,680,000.00 2015.09.28 2017.09.27 否
東旭集團有限公司/綿陽科技城發(fā)展投資
12,800,000.00 2015.9.23 2016.3.23 是
（集團）有限公司
四川旭虹光電科技有限公司
財務(wù)報表附注
2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
東旭集團有限公司 5,000,000.00 2015.5.19 2016.5.18 是
東旭集團有限公司/綿陽科技城發(fā)展投資
35,000,000.00 2015.3.12 2015.11.30 是
（集團）有限公司
綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司 30,000,000.00 2014.5.27 2015.5.27 是
綿陽科技城發(fā)展投資（集團）有限公司 10,000,000.00 2014.12.21 2015.7.17 是
東旭集團有限公司 8,000,000.00 2014.6.26 2015.6.15 是
東旭集團有限公司 5,000,000.00 2014.4.4 2015.4.4 是
4、關(guān)聯(lián)交易
A、采購商品及接受勞務(wù)：
2016 年度
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
金額
四川長虹電器股份有限公司 包裝印務(wù) 21,846.16
續(xù)前表：
2015 年度
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
金額
蕪湖東旭光電裝備技術(shù)有限公司 生產(chǎn)線技術(shù)改造 150,471,698.11
鄭州旭飛光電科技有限公司 技術(shù)服務(wù)費 11,909,433.96
四川長虹電器股份有限公司 原材料 449,230.77
B、銷售商品及提供勞務(wù)：
2016 年度
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
金額
續(xù)前表：
2015 年度
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
金額
蕪湖東旭光電裝備技術(shù)有限公司 原材料 719,858.03
C、關(guān)聯(lián)托管/承包情況
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
報告期內(nèi)，東旭光電股份有限公司受托管理四川旭虹光電科技有限公司經(jīng)營權(quán)。
四川旭虹光電科技有限公司
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2011 年 12 月，東旭集團有限公司與東旭光電股份有限公司簽訂了股權(quán)托管協(xié)議，將其持有四川旭
虹光電科技有限公司 51%的股權(quán)委托給東旭光電股份有限公司管理，協(xié)議自 2012 年 3 月份生效。
明細見下表：
受托方/出包 委托/出包資 委托/出包起
委托方/出包方名稱 委托/出包終止日
方名稱 產(chǎn)類型 始日
東旭集團有限公司、綿陽投資城發(fā) 四川旭虹光
東旭光電科技
展投資（集團）有限公司、四川長 電科技有限 2012 年 3 月 注1
股份有限公司
虹電器股份有限公司 公司經(jīng)營權(quán)
合計
注 1：經(jīng)營托管費為基本管理費和獎勵管理費，其中基本管理費為 100 萬元/年，獎勵管理費按每年
托管公司實現(xiàn)的稅后經(jīng)營利潤凈額的 5%計算。
注 2：2016 年度本公司計提的對東旭光電科技股份有限公司的不含稅基本托管費為 957,547.17 元，
獎勵管理費為 5,149,567.74 元。
注 3：2015 年度本公司計提的對東旭光電科技股份有限公司的托管費為 1,000,000.00 元。
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款的余額
項目 關(guān)聯(lián)方名稱 2016.12.31 2015.12.31
預(yù)付賬款 蕪湖東旭光電科技有限公司 100,000.00
預(yù)付賬款 東旭科技集團有限公司 4,000.00
應(yīng)付票據(jù) 蕪湖東旭光電裝備技術(shù)有限公司 21,500,000.00
應(yīng)付賬款 四川長虹電器股份有限公司 5,276.33 957,500.00
應(yīng)付賬款 東旭集團有限公司 83,300,000.00
應(yīng)付賬款 東旭光電科技股份有限公司 914,000.00
其他應(yīng)付款 東旭集團有限公司 669,705,663.56
其他應(yīng)付款 東旭光電科技股份有限公司 4,276,709.96
其他應(yīng)付款 四川長虹電器股份有限公司 627,117.68
七、或有事項
1、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務(wù)影響
無
2、為其他單位提供債務(wù)擔保形成的或有負債及其財務(wù)影響
四川旭虹光電科技有限公司
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2015.1.1-2016.12.31（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
無
八、承諾事項
截至資產(chǎn)負債表日止本公司無需披露的重大承諾事項。
九、資產(chǎn)負債表日后事項
無
十、其他重要事項
截至資產(chǎn)負債表日止本公司無需披露的其他重要事項。
十一、補充資料
當期非經(jīng)常性損益明細表
項目 2016 年度 2015 年度
非流動性資產(chǎn)處置損益
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收
返還、減免
計入當期損益的政府補助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按照一定標準 8,983,184.93 5,293,025.11
定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小
于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公
允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -6,107,114.91 -1,000,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項
資產(chǎn)減值準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部
分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日
的當期凈損益
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與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)
外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生
的公允價值變動損益
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出
售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)
公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益
進行一次性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -363,428.35 -99,674.94
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
非經(jīng)常性損益總額 2,512,641.67 4,193,350.17
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 179,785.50 474,275.03
非經(jīng)常性損益凈額 2,332,856.17 3,719,075.14
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 2,332,856.17 3,719,075.14
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2017 年 3 月 21 日