大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
瑞華核字[2016]48270003 號
目 錄
1、 內(nèi)部控制鑒證報告 1
2、 內(nèi)部控制評價報告 3
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號院 7 號樓中海地產(chǎn)廣場西塔 5-11 層
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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內(nèi)部控制鑒證報告
瑞華核字[2016]48270003 號
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“大族激
光”）管理層對 2015 年 12 月 31 日與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性的評價。大族激
光管理層的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》中的相關規(guī)定的有關規(guī)范標準對 2015 年 12 月 31 日與財務報表相關的內(nèi)部控
制有效性作出評價并確保該評價的真實性和完整性。我們的責任是對大族激光上述評
價中所述的截至 2015 年 12 月 31 日止與財務報表相關的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表鑒證
意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或
審閱以外的鑒證業(yè)務》并參照《內(nèi)部控制審核指導意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。上
述規(guī)定要求我們計劃和執(zhí)行鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合
理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和實
施情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信， 我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供
了合理的基礎。
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循
的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的內(nèi)部控制，并不保證在未來也必然有效，
根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。
我們認為，大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重
大方面保持了按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中的相關規(guī)定的有關規(guī)范標準中與財務
報表相關的有效的內(nèi)部控制。
（此頁無正文）
瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：田景亮
中國北京 中國注冊會計師：周關
二○一六年四月十五日
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司 2015 年度內(nèi)部控制評價報告
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評價報告
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司（以下簡
稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我
們對公司2015年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效
性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施
內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)
事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證公司2015年度內(nèi)部控制評價報告內(nèi)容不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔
個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關
信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部
控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結果推測
未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，
不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制
有效性評價結論的因素。
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三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領
域。
納入評價范圍的主要單位包括：大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司、深圳市大
族數(shù)控科技有限公司、深圳麥遜電子有限公司、廣東大族粵銘激光集團股份有限公司、
深圳國冶星光電科技股份有限公司、深圳路升光電科技有限公司、遼寧大族冠華印刷
科技股份有限公司、深圳市大族電機科技有限公司、大族激光科技股份有限公司。納
入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的98.67%，營業(yè)收入合計占公
司合并財務報表營業(yè)收入總額的96.13%；
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、公司治理
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，建立了以《公司章程》為
基礎，《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)
理工作細則》等為框架的規(guī)章制度，形成了以股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層為
主的決策、經(jīng)營管理及監(jiān)督體系。股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層授權明晰、操
作規(guī)范，有效地維護了投資者的利益。本公司治理結構主要有以下5個方面：
（1）股東大會：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定
了《股東大會議事規(guī)則》，該規(guī)則對股東大會的性質(zhì)、職權、召集、提案和決議等作
出明確的規(guī)定。
（2）董事會：董事會下設薪酬與考核、戰(zhàn)略、風險控制、提名及審計五個專門
委員會，以專業(yè)機構加強內(nèi)部管理。公司還制訂了各委員會的議事規(guī)則及實施細則，
以保證其行使職權。根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了
《董事會議事規(guī)則》，對董事會及董事長的職權、董事會召集與通知、董事會議事和
表決程序、董事會決議和會議記錄等作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)
范了董事會內(nèi)部機構的設置及議事程序，明確了董事會的職責權限，發(fā)揮了董事會經(jīng)
營決策的中心作用，提高了董事會決策行為的民主化、科學化水平，使公司的戰(zhàn)略規(guī)
劃和經(jīng)營管理更符合現(xiàn)代化企業(yè)的要求。
（3）監(jiān)事會：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)
事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責與權限，監(jiān)事會召集與通知，監(jiān)事會會議的召開、決議
和會議記錄等作了明確的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會內(nèi)部機構的
設置及議事程序，明確了監(jiān)事會的職責權限，保證了監(jiān)事會依法獨立行使職權，強化
了監(jiān)事會的監(jiān)督功能。
（4）總經(jīng)理：根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《總
經(jīng)理工作細則》，對總經(jīng)理的任職資格、職權范圍等作出了明確的規(guī)定。2011年公司
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還對《總經(jīng)理工作細則》作出了修改，使該細則進一步得到完善，提高了公司的經(jīng)營
和風險管理水平。
（5）經(jīng)營層及組織架構：公司明確了各級管理人員的職責，科學地劃分了各機構
的責任權限，形成相互制衡機制，建立了與經(jīng)營規(guī)模相適應的組織機構，為公司控制
風險及改善經(jīng)營管理提供了有效保障。
2、風險評估
公司每年年度股東大會確定當年經(jīng)營計劃及經(jīng)營目標，經(jīng)理層通過制定具體經(jīng)營
計劃，將公司經(jīng)營目標明確地傳達到每一個具體職能部門。本公司雖然沒有設立專門
的風險評估部門，但在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中，對各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營、財務、
政策等風險可以進行有效地識別，對已識別可接受的風險，制定控制和減少風險的方
法；對于已識別不可接受的風險，制定相應的風險處理計劃，并進行跟蹤和落實。
3、生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及標準化管理
公司制訂和完善了《文件控制程序》、《管理評審控制程序》、《標識和可追溯
性控制程序》、《產(chǎn)品的測量與監(jiān)控程序》、《不合格品控制程序》、《生產(chǎn)計劃及
物料控制管理辦法》、《呆滯物料預防及處理管理辦法》、《管理手冊》、《內(nèi)部審
核控制程序》、《資料檔案庫房安全管理規(guī)定》及《數(shù)據(jù)分析控制程序》等制度和程
序。2015年公司修訂《紙質(zhì)文檔安全管理規(guī)定》，規(guī)范紙質(zhì)文檔的管理與使用。上述
制度規(guī)范了公司生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及標準化的管理，因此公司在生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量及標準
化管理控制不存在重大缺陷。
4、環(huán)境與安全管理
公司制定了《環(huán)境管理運行控制程序》、《廢棄物管理控制程序》等制度和程序，
保障了環(huán)境治理和生產(chǎn)安全。
5、研發(fā)管理
公司制定了《設計與開發(fā)控制程序》、《研發(fā)物料管理操作指導（規(guī)定）》、《研
發(fā)項目管理制度》、《研發(fā)物料控制管理辦法》等制度和程序，保證了研發(fā)項目立項、
核算等信息及時傳遞并正確記錄，以及從研發(fā)物料的申請到物料領用及產(chǎn)品入庫后銷
賬的每一個環(huán)節(jié)都有嚴格的控制，減少或避免研發(fā)物料形成呆滯及造成損失。
6、法律及知識產(chǎn)權管理
公司制定和完善了《法律法規(guī)獲取和識別控制程序》、《知識產(chǎn)權獎懲辦法》、
《專利代理機構管理辦法》及《知識產(chǎn)權管理制度》等制度，從法律層面維護了公司
的利益并使公司的知識產(chǎn)權得到有效保障。
7、采購管理
公司制定或修訂了《采購控制程序》、《供應商管理辦法》、《采購單價審核管
理辦法》及《采購賬務核對管理辦法》等制度和程序，2015年公司修訂了《采購流程
與賬款管理辦法》，保證了公司的采購均是向合格供應商采購，采購價格是最優(yōu)的價
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格，采購賬款能夠及時得到記錄，同時也對采購流程、供應商管理、采購人員作業(yè)指
導等流程進行嚴格規(guī)范，較合理地規(guī)劃和設立了采購與付款業(yè)務的機構和崗位，采購
款項的支付必須在相關手續(xù)齊備后才能辦理。公司還制定了《招標管理制度》，規(guī)范
采購招標工作，提高資金使用效率，營造良好的供應商競爭環(huán)境，以達到降低采購成
本的目的。
8、銷售管理
公司在銷售和收款管理方面，制定了《應收帳款管理辦法》、《合同管理及發(fā)貨
管理辦法》、《關于開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定》、《配件銷售及維修業(yè)務帳款
管理辦法》、《CRM系統(tǒng)運行管理制度》、《銷售合同財務審核制度》、《發(fā)出產(chǎn)品
管理規(guī)定》、《關于合同、發(fā)票管理的相關規(guī)定》、《信用及催收管理規(guī)定》、《機
器發(fā)出放行流程規(guī)定》、《信用及催收管理規(guī)定修訂稿》、《試用機、樣機、參展機
管理規(guī)定》及《大族激光售后業(yè)務管理規(guī)定》等制度和程序，對定價原則、收款方式
以及涉及銷售業(yè)務的機構和人員的職責權限等作了明確規(guī)定。2015年公司修訂了《關
于驗收報告的管理規(guī)定》、《CRM管理制度補充規(guī)定》等制度規(guī)定。上述規(guī)定的實施
有利于對售前、售中及售后的風險進行全方位、全過程的控制，大大降低銷售業(yè)務的
風險，保障該業(yè)務有序及健康的發(fā)展。
9、實物資產(chǎn)管理
公司建立了實物資產(chǎn)管理責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及
處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、
財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和重大流失。
10、工程項目建設和固定資產(chǎn)管理
公司建立了較為完善的工程項目資金支付程序和固定資產(chǎn)管理辦法，規(guī)定固定資
產(chǎn)及工程項目的款項必須在相關資產(chǎn)已經(jīng)落實，手續(xù)齊備下才能支付。公司之前制定
了《辦公及生產(chǎn)場地管理制度》，對場地使用申請流程、裝修改造申請流程、辦公場
地調(diào)配及場地租金等進行了詳細規(guī)定，從而提高了物業(yè)的管理水平及使用效率。2015
年公司修訂了《工程維修改造項目管理制度》，使工程項目管理更為完善和規(guī)范。
11、投資及子公司管理
公司為嚴格控制投資風險，制定了《對外投資管理制度》及《證券投資內(nèi)控制度》，
采用不同的投資額分別由公司不同層次的權力機構決策的機制，對對外投資的審批權
限、組織管理機構、決策程序、對外投資的日常管理、財務管理及審計等進行了規(guī)定。
同時，公司制定了《財務巡檢制度》、《外派財務總監(jiān)管理辦法》及《子公司管理部
管理辦法（試行）》等制度，對子公司的內(nèi)部控制制度、財務核算、財務風險及經(jīng)營
風險控制等進行檢查，以促使子公司不斷加強管理，完善相關制度和流程，控制企業(yè)
經(jīng)營風險；公司還對控股子公司進行年度業(yè)績考核，確保了子公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
公司對與投資相關的內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行方面會定期檢討和完善，以期降低投
資風險。
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12、籌、融資管理
公司已形成了籌、融資業(yè)務的管理流程，能較合理的確定籌、融資規(guī)模和籌、融
資結構，選擇恰當?shù)幕I、融資方式，較嚴格的控制財務風險，以降低企業(yè)成本。公司
制定有《募集資金管理和使用辦法》和《融資管理制度》，以加強和規(guī)范募集和融資
資金的使用和管理。公司籌集的資金沒有背離原計劃使用的情況。
13、對外擔保
對外擔保方面，公司制定了《對外擔保決策制度》及《對外擔保實施細則》，對
擔保投資的決策審批權限、擔保合同的日常管理權限等進行了嚴格規(guī)定，有效控制了
擔保風險，公司對外的擔保事項均履行了相應的審批和信息披露程序。
14、關聯(lián)交易
公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)方和關聯(lián)交易的確認、關聯(lián)交易價格
的確定和管理、審批權限、審核程序及信息披露等作了明確規(guī)定。2015年公司修訂了
《關聯(lián)交易管理辦法》，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公
正、公開的原則，公司在業(yè)務、資產(chǎn)、人員、機構、財務等方面已實現(xiàn)獨立。
15、財務管理
公司依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，
制定了《大族激光會計系統(tǒng)控制制度》、《財務決算管理辦法》、《資金管理制度》、
《費用歸集和核算管理辦法》、《成本核算管理制度》、《存貨盤點管理制度》、《財
務收支管理及授權審批制度》、《財務信息系統(tǒng)權限控制相關規(guī)定》、《國際差旅費
制度》等一系列財務管理制度。2015年公司制定了《出口退稅操作流程管理規(guī)定》，
進一步加強和規(guī)范了公司出口報關、出口發(fā)票開具等環(huán)節(jié)的管理。到目前為止公司已
經(jīng)建立起完善的會計工作操作流程以及嚴格的財務管理制度，提高了會計信息質(zhì)量，
加強了資產(chǎn)管理，有效地防范并化解了財務風險。同時上述措施也保證交易和事項記
錄及時和準確，使財務報表的編制符合企業(yè)會計準則的相關要求。
16、預算管理
公司2009年開始建立預算制度，定期討論預算執(zhí)行情況，并分析預算與實際偏差
的原因。從2011年開始，公司對各業(yè)務部門進行預算管理及績效考核，全面制定各業(yè)
務部門的收入、費用控制目標，采用產(chǎn)品價值鏈考核方式，引入內(nèi)部模擬市場化定價
的原則，分段核算利潤，以期提高全員的成本意識。通過事前預算、事中控制和事后
差異分析，達到不斷壓縮成本費用、提高產(chǎn)品競爭力、穩(wěn)定擴大經(jīng)營利潤的目標。
17、信息披露
在信息披露的內(nèi)部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕
信息知情人登記和備案制度》及《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，對信息披
露工作的管理部門、責任人及責任劃分、信息披露的內(nèi)容及標準、報告流轉(zhuǎn)過程、審
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核披露程序、保密制度、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。報告期內(nèi)各項制度能得到有
效執(zhí)行，披露的信息真實、準確、完整、及時。公司的信息披露管理制度還特別對定
期報告、臨時報告的流轉(zhuǎn)程序作了規(guī)定并嚴格按制度執(zhí)行。
18、人力資源管理
公司制定了《人力資源管理控制程序》及《培訓控制程序》，規(guī)范員工錄用和培
訓工作?！犊记诩靶菁僦贫取穭t對員工的考勤、加班、休假等事項進行管理。在勞動
保護、員工獎懲、保險及福利待遇以及勞動合同方面，分別由《安全管理制度匯編》、
《大族員工手冊》第六章的“獎勵與處罰”、《薪酬管理制度》及《勞動合同管理制度》
等制度進行規(guī)范管理。公司對以前年度制定的《考勤及休假制度》作出補充和修改，
使公司對員工的考勤、加班、休假等事項的管理更加完善。2015年公司修訂了《培訓
控制程序》，確保培訓管理過程處于受控狀態(tài)下，從而確保培訓的有效性。
2012年公司實行了股票期權及股票增值權激勵計劃，對公司董事（不包括獨立董
事）、高級管理人員、中層管理人員、核心技術人員、核心業(yè)務人員、子公司主要管
理人員及董事會認為對公司有特殊貢獻的其他人員授予股票期權及股票增值權。
從2013年10月30日至2014年10月29日是行使第一期股權激勵計劃行權時間。第
一個行權 期可行權 的股票期 權和股票 增值權分 別為 1157.8344 萬份 和 40.7643 萬
份,566名中國籍激勵對象持有的1157.8344萬份股票期權參加本次自主行權,通過自主
行權承辦劵商提供的自主行權系統(tǒng)行權。3名非中國籍激勵對象持有的40.7643萬份股
票增值權通過由公司以現(xiàn)金支付行權價格與兌付價格之間的差額的方式行權。
2015年10月8日公司調(diào)整了股權激勵對象、權益工具數(shù)量等相關事項。經(jīng)過本次
調(diào)整后，股權激勵計劃第三個行權期股票期權可行權數(shù)量調(diào)整為1109.0301萬份，股
票增值權可行權數(shù)量調(diào)整為3.3649萬份。
以上行權方式符合中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》、
《股權激勵有關事項備忘錄1號》、《股權激勵有關事項備忘錄2號》、《股權激勵有
關事項備忘錄3號》以及公司《股票期權及股票增值權激勵計劃（草案修訂稿）》《股
權激勵計劃實施考核辦法》的有關規(guī)定。
公司實行股票期權及股票增值權激勵計劃，目的是為進一步完善公司的法人治理
結構，促進公司建立、健全激勵約束機制，充分調(diào)動公司高層管理人員及員工的積極
性，有效地將股東利益、公司利益和經(jīng)營者個人利益結合在一起，使各方共同關注公
司的長遠發(fā)展。目前公司已建立科學的激勵和約束機制，對吸引并留住人才發(fā)揮了重
要作用。
19、信息技術控制
公司制定了《信息安全策略總綱》、《信息安全總體方針》、《信息安全保密規(guī)
定》、《信息安全管理手冊》等制度，對硬件、操作系統(tǒng)、應用程序和操作環(huán)境實施
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控制，從系統(tǒng)的角度規(guī)范公司信息安全管理體系，確保信息的完整性、安全性和可用
性。公司還對以前年度制定的《信息溝通控制程序》、《信息安全風險管理控制程序》
及《信息資產(chǎn)密級管理規(guī)定》等制度作出補充和修改，對網(wǎng)絡的安全、故障、性能、
配置等進行有效管理。
20、內(nèi)部監(jiān)督
公司設立了審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會領導下對全公司及下
屬各企業(yè)、部門的財務收支及經(jīng)濟活動進行審查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和
不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并且在工作中
能處理好控制和發(fā)展的關系，盡可能在二者之間選取最佳平衡點，在控制上市公司面
臨的各種風險，維護企業(yè)社會聲譽, 增加投資者信心的同時，又不妨礙公司業(yè)務的發(fā)
展，使股東及員工利益最大化能得到有效保障。
重點關注的高風險領域主要包括：資金風險、存貨風險、成本費用風險、市場風
險、客戶風險、供應商風險、投資風險、財務會計報告風險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證
券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)
部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定
要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部
控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，
并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
營業(yè)收入 錯報≥2% 2%>錯報≥1% 錯報錯報≥3% 錯報錯報≥1% 錯報