茂碩電源科技股份有限公司
外匯衍生產(chǎn)品內(nèi)控管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范茂碩電源科技股份有限公司（以下簡稱“茂碩電源”、“公司”）
使用外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務，有效防范和控制外幣匯率風險，加強對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務
的管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交
易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文
件的規(guī)定，結(jié)合公司具體實際，特制定本制度。
第二條 外匯衍生產(chǎn)品是一種金融合約，外匯衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)派
生出來的外匯交易工具。其價值取決于一種或多種基礎資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種
類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。外匯衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、期貨、
掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結(jié)構化金融工具。
第三條 本制度適用于公司及其控股子公司的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務，控股子公司
進行外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務視同公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務，適用本制度，但未經(jīng)公司同意，
公司下屬控股子公司不得操作該業(yè)務。
公司從事外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務除遵守國家相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定外，
還應遵守本制度的相關規(guī)定。
第四條 公司從事遠期結(jié)售匯業(yè)務除遵守國家相關法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的
規(guī)定外，還應遵守本制度的相關規(guī)定。
第二章 遠期結(jié)售匯業(yè)務操作原則
第五條 公司不進行單純以盈利為目的的外匯衍生產(chǎn)品交易，所有外匯衍生產(chǎn)
品業(yè)務均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以具體經(jīng)營業(yè)務為依托，以套期保值為手段，以
規(guī)避和防范匯率風險為目的。
第六條 公司開展外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀
行批準、具有外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務經(jīng)營資格的金融機構進行交易，不得與前述金融機
構之外的其他組織和個人進行交易。
第七條 公司進行外匯衍生產(chǎn)品交易必須基于公司的外幣收款的謹慎預測、對
匯率變動的審慎判斷、外幣持有量的規(guī)模及資金周轉(zhuǎn)等方面考慮，有效降低匯率變
動對公司損益的影響。
第八條 公司必須以其自身名義或控股子公司名義設立外匯衍生產(chǎn)品交易賬戶，
不得使用他人賬戶進行外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務。
第九條 公司須具有與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務保證金相匹配的自有資金，不得使用
募集資金直接或間接進行外匯衍生產(chǎn)品交易，且嚴格按照審議批準的外匯衍生產(chǎn)品
額度，控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。
第三章 遠期結(jié)售匯業(yè)務的審批權限
第十條 公司的外匯衍生產(chǎn)品交易計劃需由董事會審議通過后執(zhí)行。公司于每
年召開年度董事會時審議公司下年度外匯衍生產(chǎn)品交易計劃，并授權總裁在董事會
批準的權限內(nèi)負責外匯衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的具體運作和管理，并負責簽署或授權他
人簽署相關協(xié)議及文件。
第十一條 公司當年累計外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務總額不超過當年預計出口額90％的，
由總裁審批；超過上述標準的由董事會審批。
第十二條 一次性簽訂的外匯衍生產(chǎn)品額度不超過500萬美元（或等值外幣）的，
由財務負責人批準；超過500萬美元（或等值外幣）且不超過1000萬美元（或等值
外幣）的，由總裁批準；超過1000萬美元（或等值外幣）由董事會批準。
第十三條 各子公司總經(jīng)理不具有外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務最后審批權，所有的外匯
衍生產(chǎn)品業(yè)務必須上報公司財務中心。
第四章 遠期結(jié)售匯業(yè)務的管理及內(nèi)部操作流程
第十四條 財務中心負責外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的日常運作和管理，并授權財務負
責人簽署相關協(xié)議及文件。
第十五條 總裁辦公室對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的管理職責：
1、負責對公司從事外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易進行監(jiān)督管理；
2、負責審議外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的交易方案，批準權限范圍內(nèi)的外匯衍生產(chǎn)品
交易方案；
3、負責交易風險的應急處理。
第十六條 相關責任部門及責任人：
1、財務中心：是外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務經(jīng)辦部門，負責外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務方案制
訂、資金籌集、業(yè)務操作及日常聯(lián)系與管理，財務負責人為責任人。
2、內(nèi)審部：負責審查和監(jiān)督外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的實際運作情況，包括資金使
用情況、盈虧情況、會計核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。內(nèi)審部負責
人為責任人。
第十七條 公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易的內(nèi)部操作流程：
1、財務中心負責外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的具體操作，財務中心應加強對人民幣匯
率變動趨勢的研究與判斷，提出開展或中止外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的建議。
2、銷售中心根據(jù)客戶訂單及訂單預測，進行外幣收款預測。
3、財務中心根據(jù)對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷，結(jié)合銷售中心的預測
結(jié)果，根據(jù)人民幣匯率的變動趨勢以及各金融機構報價信息，制訂與實際業(yè)務規(guī)模
相匹配的公司外匯衍生產(chǎn)品交易方案，并提交總裁辦公室審議。
4、總裁辦公室負責審議財務中心提交的交易方案，評估風險，在授權范圍內(nèi)
做出批復，超出權限的報董事會批準后實施。
5、財務中心根據(jù)經(jīng)過本制度規(guī)定的相關程序?qū)徟ㄟ^的交易方案，向金融機
構提交外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務申請書。
6、金融機構根據(jù)公司申請，確定外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的交易價格，經(jīng)公司確認
后，雙方簽署相關合約。
7、財務中心在收到金融機構發(fā)來的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易成交通知書后，檢
查是否與原申請書一致，若出現(xiàn)異常，由總部財務負責人、子公司財務負責人、會
計核算人員共同核查原因，并及時將有關情況報告分管副總、總裁。
8、財務中心應對每筆外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易進行登記，檢查交易記錄，及時
跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制，杜絕交割違約風險的發(fā)生。
9、財務中心應每季度將發(fā)生的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的盈虧情況上報總裁。
10、財務中心根據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部風險報告和信息披露要求，及時將有關情
況告知董事會。
第五章 信息隔離措施
第十八條 參與公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的所有人員須遵守公司的保密制度，未
經(jīng)允許不得泄露公司的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀
況等與公司外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務有關的信息。
第十九條 外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關人員相互獨立，不
得由單人負責業(yè)務操作的全部流程。
第六章 內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序
第二十條 在外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務操作過程中，財務中心應根據(jù)與金融機構簽署
的外匯衍生產(chǎn)品交易合約中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時與金融機構進
行結(jié)算。
第二十一條 當匯率發(fā)生劇烈波動時，公司財務中心應及時進行分析，并將有
關信息及時上報總裁，由總裁判斷后下達交易指令。
第二十二條 當公司為進行套期保值而指定的商品期貨的公允價值變動與被套
期項目的公允價值變動相抵銷后，導致虧損金額每達到或超過公司最近一年經(jīng)審計
的歸屬于上市公司股東凈利潤的 5%以上，且虧損金額達到或超過 500 萬元人民幣
時，財務中心應及時向總裁提交分析報告和解決方案，并同時向公司董事會秘書報
告。總裁應立即召開總裁辦公會議商討應對措施，做出決策。
第七章 信息披露和檔案管理
第二十三條 公司按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所有關規(guī)定，披露公司開展
外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的信息。公司開展外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務在經(jīng)董事會審議之后需以董
事會決議公告形式披露，同時以專項公告的形式說明外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易的情況。
第二十四條 當公司為進行套期保值而指定的商品期貨的公允價值變動與被套
期項目的公允價值變動相抵銷后，導致虧損金額每達到或超過公司最近一年經(jīng)審計
的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或超過 1000 萬元人民幣的，
應當在兩個交易日內(nèi)及時披露。
第二十五條 對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務計劃、交易資料、交割資料等業(yè)務檔案由財
務中心負責保管，保管期限至少 10 年。
第二十六條 對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務交易協(xié)議、授權文件等原始檔案由財務中心
負責保管，保管期限至少 15 年。
第八章 附則
第二十七條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的
規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，
按有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時修訂。
第二十八條 本制度自公司董事會審議批準通過之日起實施，修改時亦同。
第二十九條 本制度解釋權屬于公司董事會。
茂碩電源科技股份有限公司
二〇一七年十月