木林森股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
瑞華核字【2017】48380014 號(hào)
目 錄
1、 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
2、 關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門(mén)西濱河路 8 號(hào)院 7 號(hào)樓中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔 5-11 層
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
郵政編碼（Post Code）：100077
電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091190
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
瑞華核字【2017】48380014 號(hào)
木林森股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了木林森股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）管理層對(duì) 2016
年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理層的責(zé)任是建
立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)按照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基
本規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)對(duì) 2016 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控
制有效性作出認(rèn)定并確保該認(rèn)定的真實(shí)性和完整性。我們的責(zé)任是對(duì)貴公司截至
2016 年 12 月 31 日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表鑒證意見(jiàn)。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或
審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》并參照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。
上述規(guī)定要求我們計(jì)劃和執(zhí)行鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲
取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建
立和實(shí)施情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表
意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能
性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程
序遵循的程度，因此,于 2016 年 12 月 31 日有效的內(nèi)部控制，并不保證在未來(lái)也必
然有效，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，貴公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照財(cái)政部頒
布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)中與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)
的有效的內(nèi)部控制。
瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：潘新華
中國(guó)北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉迪
二〇一七年四月二十日
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
木林森股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
木林森股份有限公司全體股東：
參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求
（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部
控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，本著客觀、審慎
的原則，我們對(duì)公司截至 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部
控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)如下：
一、 重要聲明
參照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶
法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷；董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公
司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)
現(xiàn)存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司及本評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范
圍的控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的
100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
本次納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、
人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)（包括募集資金）、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管
理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、內(nèi)部信息
傳遞、信息系統(tǒng)、信息披露、內(nèi)部控制監(jiān)督等。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和
事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
按照內(nèi)部控制五大基本要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督）的要求，內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況評(píng)價(jià)如下：
1 、內(nèi)部控制環(huán)境
（1）公司治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)
議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等三會(huì)議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面
的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制；能夠做到各司其職、規(guī)范協(xié)作。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。
董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，由 7 名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng) 1 名。董事會(huì)向股
東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東
大會(huì)審議。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核四個(gè)委員會(huì)，分別負(fù)責(zé)公司
戰(zhàn)略與重大投資、人才選拔、財(cái)務(wù)及內(nèi)控審計(jì)、薪酬管理與績(jī)效考核方面相關(guān)事項(xiàng)
的監(jiān)督與審查，并制訂了各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的工作細(xì)則，明確了各委員會(huì)的組成、職權(quán)、
決策程序和議事規(guī)則，通過(guò)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的建立，進(jìn)一步完善了治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事
會(huì)科學(xué)、高效決策。
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由 3 名監(jiān)事組成，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、管理人員的行
為及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的
管理，組織實(shí)施董事會(huì)的決議。
公司各控股子公司根據(jù)各公司自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下，制定
了較為完善的決策、執(zhí)行和反饋評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能夠有效進(jìn)行企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
（2）組織結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)建立了科學(xué)的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)體系，將公司的機(jī)構(gòu)分為 3 個(gè)等
級(jí)： ①董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)下設(shè)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，董事會(huì)秘書(shū)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；
②董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并根據(jù)業(yè)務(wù)模塊設(shè)置包括財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書(shū)
在內(nèi)的副總經(jīng)理崗位 4 個(gè)和業(yè)務(wù)總監(jiān)崗位 4 個(gè)，協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作； ③設(shè)立 12
個(gè)部門(mén)，負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能的開(kāi)展。
各機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)均有明確的職責(zé)，形成了分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、
相互牽制、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。各崗位均有崗位說(shuō)明書(shū)，所有的員工根據(jù)崗位說(shuō)
明書(shū)和權(quán)限指引，了解和掌握自己的崗位職能和工作目標(biāo)，正確履行自己的職責(zé)。
針對(duì)外地的子公司，公司制定了《子公司管理制度》；根據(jù)目前公司的情況，
對(duì)子公司進(jìn)行垂直管理，子公司保持與母公司統(tǒng)一的管理架構(gòu)和管理人員，各子公
司的財(cái)務(wù)收支由母公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一調(diào)配；子公司的管理也是參照母公司相關(guān)制度進(jìn)
行；從子公司高管的委派、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)及投資決策管理、重大信息報(bào)告、內(nèi)部
審計(jì)監(jiān)督、人力資源管理和績(jī)效考核制度等方面來(lái)規(guī)范子公司的運(yùn)作。
（3）內(nèi)部審計(jì)情況
為保證審計(jì)工作的正常開(kāi)展，公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》并明確了審計(jì)部的
工作職責(zé)?！秲?nèi)部審計(jì)制度》明確規(guī)定審計(jì)部門(mén)在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展
工作，并向其報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)審工作不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉，保證了審
計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。公司明確規(guī)定了審計(jì)部的職責(zé)、權(quán)限及每個(gè)崗位的工作職責(zé)
權(quán)限，用于指導(dǎo)審計(jì)部的工作。
審計(jì)部根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求，對(duì)公司及下屬子公司內(nèi)
部控制狀況、財(cái)務(wù)狀況、募集資金、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、投資等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，
對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。審計(jì)部至少每季度向公司
審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次，并接受其指導(dǎo)，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行和審計(jì)人員對(duì)工作
的勤勉盡責(zé)。
（4）公司的內(nèi)控文件體系
公司為保證運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)正常、規(guī)范開(kāi)展，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，
建立了較為健全有效的內(nèi)部控制制度體系。目前該體系的文件包括三大類(lèi)： 1）、
公司章程及公司治理類(lèi)文件：從治理層面來(lái)規(guī)范公司的三會(huì)、總經(jīng)理等相關(guān)工作；
2）、質(zhì)量文件：質(zhì)量管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際 ISO9000 質(zhì)量管理規(guī)范，制定了一套與公
司研發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量控制相關(guān)的文件，涉及控制與質(zhì)量管理相關(guān)的一切行為和活動(dòng)，
包括各類(lèi)程序文件、操作指引；文件內(nèi)容涵蓋了產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)、存貨的質(zhì)量檢
測(cè)、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、 ISO9000 年度審計(jì)、崗位工作職責(zé)等；3）、其他
管理文件：包括行政人事類(lèi)文件、財(cái)務(wù)類(lèi)文件、銷(xiāo)售類(lèi)文件、其他類(lèi)文件。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
（5）人力資源政策
公司高度重視人力資源體系的建設(shè)，始終堅(jiān)持以人為本的管理理念，注重發(fā)揮
員工的潛能，努力為員工創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)自我、充分展示個(gè)人才華的工作環(huán)境。公司建立
了職位職級(jí)序列、績(jī)效考核和薪酬體系等相關(guān)行政人事制度，編制了部門(mén)職責(zé)和員
工職位說(shuō)明書(shū)，明確各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，規(guī)范各部門(mén)的職
責(zé)。
公司建立《員工招聘錄用管理規(guī)定》、《試用期員工考評(píng)與轉(zhuǎn)正管理規(guī)定》等制
度規(guī)范招聘的程序和管理，公司各部門(mén)在年初上報(bào)招聘需求計(jì)劃，人事部門(mén)、人力
總監(jiān)、總裁根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況與發(fā)展目標(biāo)來(lái)審批招聘需求計(jì)劃；人事部門(mén)根據(jù)審
批后的招聘需求公開(kāi)招聘優(yōu)秀人才，并依法簽訂勞動(dòng)合同和保密協(xié)議，在員工通過(guò)
試用期考核和培訓(xùn)后給予轉(zhuǎn)正上崗。
公司高度重視員工培訓(xùn)，相繼建立了《培訓(xùn)管理流程》、《年度培訓(xùn)工作指南》
等文件，對(duì)公司培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)成果、培訓(xùn)方式等進(jìn)行規(guī)定，為所有員工提供了提
高工作技能的途徑。
為規(guī)范公司的薪酬和績(jī)效考核體系，提供富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，公司制定了《薪
酬管理制度》，根據(jù)崗位價(jià)值評(píng)估結(jié)果和市場(chǎng)薪酬?duì)顩r，確定崗位薪酬，有效兼顧
了內(nèi)部公平和外部競(jìng)爭(zhēng)力。
同時(shí)為促進(jìn)員工不斷提高工作績(jī)效，定期對(duì)員工的工作績(jī)效進(jìn)行考核，協(xié)助員
工高效履行職責(zé)。
（6） 無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制
公司加強(qiáng)了對(duì)品牌、商標(biāo)、專(zhuān)利等無(wú)形資產(chǎn)的管理，落實(shí)無(wú)形資產(chǎn)管理責(zé)任制，
促進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)有效利用，充分發(fā)揮無(wú)形資產(chǎn)對(duì)公司發(fā)展的重要作用。全面梳理了外
購(gòu)、自行開(kāi)發(fā)以及其他方式取得的各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系，加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)權(quán)益保
護(hù)，防范侵權(quán)行為和法律風(fēng)險(xiǎn)。
（7） 企業(yè)文化
公司自成立以來(lái)一直信守“務(wù)實(shí)、誠(chéng)信、創(chuàng)新”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“正直守信、
堅(jiān)韌自強(qiáng)、精誠(chéng)協(xié)作、追求卓越”的企業(yè)精神，秉承“客戶至上、雙贏理念、誠(chéng)信
待人、真情服務(wù)”的企業(yè)宗旨和“以高品質(zhì)求生存，以高效率求發(fā)展，全力滿足客
戶需求”的品質(zhì)方針，以卓越的營(yíng)運(yùn)模式，以人性化的關(guān)懷服務(wù)，以不懈地努力為
客戶提供領(lǐng)先的產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
同時(shí)，公司通過(guò)員工培訓(xùn)、宣傳欄、網(wǎng)站和內(nèi)部宣講等方式，將相關(guān)的理念有
效傳遞給每一位員工。
公司制定了《員工行為規(guī)范》等文件，明確員工的行為規(guī)范和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。公司
的董事會(huì)和高管以身作則，以實(shí)際行動(dòng)向員工傳遞公司的文化，極大地增強(qiáng)了企業(yè)
的凝聚力。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司根據(jù)控制目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，正逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，采
用科學(xué)合理的分析方法，根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)
別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)
險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 同時(shí)， 公司建立了
突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制， 制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類(lèi)重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、 報(bào)告、 處
理的程序和時(shí)限， 建立了責(zé)任追究制度。
3、 控制活動(dòng)
（1）建立健全的內(nèi)控制度
①公司治理：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《公
司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作細(xì)則》、
《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、
《內(nèi)部審計(jì)制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理制
度》、《投資者關(guān)系管理制度》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健
康發(fā)展。
②日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷(xiāo)售（如市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、
合同評(píng)審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理、材料采購(gòu)（如合格供應(yīng)商選擇與
評(píng)價(jià)、供應(yīng)商資料收集與管理、采購(gòu)控制、貨款辦理程序及采購(gòu)材料驗(yàn)收入庫(kù)等）、
人力資源（如人事管理、培訓(xùn)管理、績(jī)效考核、人員編制與工資、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)
升遷及企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（如公文處理、會(huì)議記錄、來(lái)人接待、檔案管
理等）、財(cái)務(wù)管理（如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、計(jì)劃與預(yù)算、資產(chǎn)管理、資金控制、成本核
算及會(huì)計(jì)報(bào)告等）等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作有章可循，管
理有序，形成了規(guī)范的管理體系。
（2）控制措施
①交易授權(quán)：交易授權(quán)程序的主要目的在于保證各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)
行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。公司在交易授權(quán)方
面按交易金額的大小以及交易性質(zhì)劃分了兩種層次的交易授權(quán)即一般授權(quán)和特別
授權(quán)。對(duì)于一般性交易如購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)等采取各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)
負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批制度，以確保各類(lèi)業(yè)務(wù)按程序進(jìn)行；對(duì)于非常規(guī)性交易
事件，如收購(gòu)、重大資本支出和股票發(fā)行等重大交易事項(xiàng)需要董事會(huì)和股東大會(huì)按
決策權(quán)限審議批準(zhǔn)。
②職責(zé)劃分：職責(zé)劃分控制程序是對(duì)交易涉及的各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行合理劃分，使不
相容職務(wù)相互分離，形成相互制衡機(jī)制。例如公司將合同的簽訂、生產(chǎn)落實(shí)、合同
歸檔、發(fā)票開(kāi)具及收款等分由不同部門(mén)負(fù)責(zé)，較好地保障對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的過(guò)程監(jiān)控；
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
又如對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)，要求重大材料采購(gòu)及采購(gòu)價(jià)的確定均需逐級(jí)審批，采購(gòu)人員不
直接自行支付大額的材料款，財(cái)務(wù)部門(mén)定期不定期與重大供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算、核對(duì)；
再如，公司對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)進(jìn)行了嚴(yán)格的劃分，制定了《公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)崗位責(zé)
任制度》，約束財(cái)務(wù)部人員的職責(zé)劃分，如會(huì)計(jì)記賬員與現(xiàn)金出納員嚴(yán)格分開(kāi)，記
錄現(xiàn)金收入和支出的人員與調(diào)節(jié)銀行賬戶的人員分開(kāi)，以消除不安全隱患。
③憑證與記錄控制：公司為了維持有效的控制和確定職責(zé)，實(shí)行了憑證的預(yù)先
編號(hào)制度，以保證所有交易均有記錄和防止交易被重復(fù)記錄，所有憑證實(shí)行統(tǒng)一格
式，另外公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門(mén)、各崗位的職責(zé)劃分建立
了一套較為完整的相互牽制、相互審核的內(nèi)控制度，有效杜絕了不合格憑證流入公
司。公司內(nèi)部各部門(mén)在執(zhí)行相關(guān)職能時(shí)能夠做到相互制約、相互配合、相互聯(lián)系，
使內(nèi)部憑證的真實(shí)性、合規(guī)性和可靠性有了很好的保證。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用：為了較好的保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，公司建立了較完
整的資產(chǎn)購(gòu)入、保管、使用、維護(hù)和處置的規(guī)章制度，如《存貨管理控制程序》、《資
產(chǎn)管理控制程序》、《資產(chǎn)管理工作細(xì)則》等，而且這些制度都能得到有效的執(zhí)行，
限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，從而使資產(chǎn)的安全有了根本的保證。對(duì)于
無(wú)形資產(chǎn)的管理，制定了《無(wú)形資產(chǎn)管理制度》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理規(guī)定》、《專(zhuān)利
管理辦法》、《商標(biāo)管理辦法》等管理制度，確保公司無(wú)形資產(chǎn)得到有效的保護(hù)。
⑤獨(dú)立稽核：為了保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，公司審計(jì)部經(jīng)常就一些具體事
項(xiàng)成立項(xiàng)目組，進(jìn)行獨(dú)立稽核，如應(yīng)收賬款稽核、存貨材料賬稽核、企業(yè)往來(lái)賬稽
核以及采取突擊的方式來(lái)盤(pán)點(diǎn)備用金等等，通過(guò)獨(dú)立稽核來(lái)驗(yàn)證各項(xiàng)交易和記錄的
正確性。
4、 重大循環(huán)流程控制
（1）質(zhì)量控制
①公司質(zhì)量管理組織
公司設(shè)有品保部，負(fù)責(zé)公司的 ISO9000 質(zhì)量體系日常維護(hù)和認(rèn)證，直屬公司
副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，該副總經(jīng)理根據(jù)情況，可直接向總經(jīng)理匯報(bào)工作，使質(zhì)量管理有了
較強(qiáng)的組織保證。
②公司質(zhì)量管理制度
公司按照 ISO9000 組織的規(guī)范與要求，建立了一整套 ISO9000 質(zhì)量管理體
系文件，為了確保其得到貫徹執(zhí)行，公司制定了《質(zhì)量手冊(cè)》、《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》、
《管理評(píng)審程序》等一系列的質(zhì)量管理體系規(guī)范文件。
公司將整個(gè)研發(fā)與生產(chǎn)過(guò)程中質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范化、制度化，包括：質(zhì)
量標(biāo)準(zhǔn)、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、存貨質(zhì)量控制等方面。 在執(zhí)行質(zhì)量管理規(guī)范的過(guò)
程中，公司以良好的記錄規(guī)范來(lái)確保質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)被真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和連
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
續(xù)的記錄，使質(zhì)量管理行為具有可追溯性；通過(guò)持續(xù)高密度的培訓(xùn)及考核，提高員
工的質(zhì)量意識(shí)、操作技能和綜合素質(zhì)；以質(zhì)量審計(jì)、偏差控制、質(zhì)量改進(jìn)來(lái)不斷完
善公司的質(zhì)量管理體系。
（2）銷(xiāo)售與收款循環(huán)
本公司建立了較為完整的銷(xiāo)售管理制度體系，主要有：《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售流程》、
《投標(biāo)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》、《售后技術(shù)服務(wù)控制程序》、《新產(chǎn)品上市流程》等，規(guī)范產(chǎn)品
銷(xiāo)售過(guò)程中的各種行為；涉及的內(nèi)容主要包括：產(chǎn)品宣傳、投標(biāo)管理、簽訂銷(xiāo)售合
同、訂單管理、銷(xiāo)售發(fā)貨管理、客戶投訴管理、客戶退貨管理、售后服務(wù)管理等。
財(cái)務(wù)部制定了《應(yīng)收賬款管理制度》，規(guī)范應(yīng)收賬款的相關(guān)事宜，制度規(guī)定了：
銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售合同的執(zhí)行和應(yīng)收賬款的催收等工作，財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶交易記錄
定期和銷(xiāo)售對(duì)賬，并定期跟蹤客戶的回款情況，對(duì)超期的貨款督促銷(xiāo)售部及時(shí)跟進(jìn)。
（3）采購(gòu)與付款循環(huán)
本公司有嚴(yán)格的采購(gòu)、驗(yàn)收、請(qǐng)款和付款作業(yè)流程，并制定了物資、物料采購(gòu)
的相關(guān)操作及管理制度；同時(shí)為了保證公司的正常生產(chǎn)，提高進(jìn)貨品質(zhì)，降低進(jìn)貨
成本，公司制定了嚴(yán)格的采購(gòu)內(nèi)控制度，例如：《采購(gòu)控制程序》、《物料供應(yīng)商評(píng)
定控制規(guī)范》、《進(jìn)貨檢驗(yàn)控制程序》、《不合格品控制程序》、《合同管理控制程序》
等。
公司對(duì)采購(gòu)實(shí)行事前申請(qǐng)，授權(quán)人審核的制度。對(duì)供應(yīng)商定期審計(jì)和評(píng)估，保
證供應(yīng)商的產(chǎn)品能滿足公司質(zhì)量管理的需要。公司建立了“合格供應(yīng)商名錄”以確
保原材料的質(zhì)量，當(dāng)需要采購(gòu)時(shí)，采購(gòu)員在該名錄中挑選相關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。公
司已建立詳實(shí)完備的報(bào)價(jià)資料，并注意收集新的詢價(jià)資料，保持報(bào)價(jià)的最新時(shí)效，
在采購(gòu)時(shí)，根據(jù)合同金額的大小，按照《合同管理控制程序》履行相關(guān)的審批。在
驗(yàn)收時(shí)，由生產(chǎn)部倉(cāng)管員和質(zhì)量管理部門(mén)人員，核實(shí)物料產(chǎn)品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、
質(zhì)量必須與送貨單和采購(gòu)合同質(zhì)量條款相符，不合格的物資、物料及時(shí)通知采購(gòu)人
員退回或扣款。公司與廠商的結(jié)算，采購(gòu)人員根據(jù)《財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及審批流程
規(guī)定》提請(qǐng)付款，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部和公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字之后才給予支付貨款。
（4）存貨管理
公司建立了嚴(yán)格的供應(yīng)商管理和控制制度、完善的存貨管理內(nèi)部控制和操作規(guī)
程，主要制度有《存貨管理規(guī)程》，在存貨從采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、儲(chǔ)存、出庫(kù)等各
個(gè)環(huán)節(jié)均發(fā)揮了較好的控制作用，這些制度的有效執(zhí)行為控制存貨管理風(fēng)險(xiǎn)提供了
保障。
倉(cāng)庫(kù)人員每月對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部每年對(duì)存貨進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)的差異需要
找出原因，并經(jīng)過(guò)審核之后進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
（5）固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的重要設(shè)備，為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的管理，本公
司對(duì)固定資產(chǎn)的取得、固定資產(chǎn)的移動(dòng)、固定資產(chǎn)的處置都制定了一系列的內(nèi)控措
施。相關(guān)管理文件有：《資產(chǎn)管理控制程序》等，公司規(guī)定固定資產(chǎn)的取得必須由
使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，由資產(chǎn)歸口部門(mén)制定采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)。
固定資產(chǎn)的移動(dòng)須經(jīng)調(diào)入與調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，并填妥《調(diào)撥單》經(jīng)當(dāng)事人、部
門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；固定資產(chǎn)的報(bào)廢或毀損應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)，同時(shí)報(bào)經(jīng)相關(guān)部
門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，對(duì)于未到年限即行報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要查核并分析原因。以此來(lái)規(guī)
范固定資產(chǎn)的操作，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確性，確保公司的固定資產(chǎn)發(fā)揮最大的
效用。
（6）資金管理
公司制定了《現(xiàn)金管理制度》、《“企業(yè)網(wǎng)上銀行”操作及權(quán)限管理制度》等制
度來(lái)規(guī)范資金管理。對(duì)現(xiàn)金支票的開(kāi)具、現(xiàn)金收款和支付的管理、現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)和現(xiàn)
金報(bào)表的報(bào)送均建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。要求現(xiàn)金每天登記流水賬，每月定期盤(pán)
點(diǎn)。對(duì)票據(jù)的管理有明確的規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等手續(xù)健全。
印鑒的管理實(shí)現(xiàn)權(quán)限分離的制度，一人不能同時(shí)保管銀行預(yù)留印鑒。出納人員配備
保險(xiǎn)柜用于保管。針對(duì)公司銀行資金支付主要是通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)支付的情況，公
司制定了《“企業(yè)網(wǎng)上銀行”操作及權(quán)限管理制度》，明確網(wǎng)上銀行的開(kāi)設(shè)必須經(jīng)過(guò)
授權(quán)的審批，網(wǎng)上銀行支付有授權(quán)審核和職責(zé)分離，同時(shí)在網(wǎng)上銀行操作時(shí)要注意
網(wǎng)絡(luò)和密碼的安全，以上規(guī)定保證網(wǎng)上支付的有效。公司每月均編制銀行余額調(diào)節(jié)
表，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符，保證銀行資金的安全。
（7）薪酬管理
本公司的工薪管理主要由公司人力資源部負(fù)責(zé)，對(duì)公司的人力資源的引進(jìn)、開(kāi)
發(fā)、培訓(xùn)、升遷、待遇、考勤、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)管理等實(shí)施統(tǒng)一管理，所有這些工
作都是依照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司制定的相關(guān)社
會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)合同以及員工的聘用、培訓(xùn)、考核等規(guī)章制度來(lái)完成的。相關(guān)的管理
文件包括：《員工薪酬管理制度》、《員工考勤管理和假期類(lèi)管理規(guī)定》等。為了保
證公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，公司制定了人力資源規(guī)劃，對(duì)員工的升遷、教育、福利、激勵(lì)
等方面進(jìn)行了全面的規(guī)劃，以做到“人盡其才、才盡其用”，發(fā)揮每個(gè)人最大的才
能，不斷為公司注入新的活力。
（8）關(guān)聯(lián)交易管理
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《深圳證券交易所中小板股
票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《上市規(guī)則》 ”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易決策
制度》，明確關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人以及關(guān)聯(lián)交易的范圍以及關(guān)聯(lián)交易遵循的的原
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
則。劃分公司股東大會(huì)、 董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限以及獨(dú)立董事事先認(rèn)
可情形，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司參照《上市規(guī)則》及
其他有關(guān)規(guī)定，充分披露公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真
實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人通過(guò)仔細(xì)查
閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，會(huì)在各自權(quán)限內(nèi)
履行審批、報(bào)告義務(wù)。公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，相關(guān)人員
第一時(shí)間通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。公司在召開(kāi)董事
會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。公司
股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見(jiàn)證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)
聯(lián)股東須回避表決。
（9）募集資金管理
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《深圳證券交易所中小板股
票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《上市規(guī)則》 ”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理
制度》，規(guī)定了募集資金專(zhuān)戶存儲(chǔ)、募集資金使用的審批流程以及募集資金管理與
監(jiān)督的辦法。公司已經(jīng)做到了募集資金專(zhuān)戶存儲(chǔ)，并和保薦人、銀行簽訂了三方協(xié)
議。
審計(jì)部根據(jù)相關(guān)的規(guī)則，每季度均對(duì)募集資金的存放和使用情況做一次內(nèi)部審
計(jì)，保證募集資金的規(guī)范使用。
（10）對(duì)外擔(dān)保的管理
公司為了防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，建立了《對(duì)外擔(dān)保決策管理制度》。制度中明確規(guī)定
了擔(dān)保的對(duì)象、范圍、程序、擔(dān)保限額、禁止擔(dān)保、反擔(dān)保和責(zé)任追究等事項(xiàng)，在
實(shí)際擔(dān)保時(shí)要求指定部門(mén)或者委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，在通過(guò)規(guī)定
的審批程序后才可以簽訂擔(dān)保合同。公司指定財(cái)務(wù)部管理?yè)?dān)保合同，定期監(jiān)測(cè)擔(dān)保
人的經(jīng)營(yíng)情況。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
（11）會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)告
會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：為了真實(shí)、綜合反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行
會(huì)計(jì)核算，并提供財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)管理信息，建立了一套完善適用的會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)。
本公司財(cái)務(wù)部在組織企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作中，制定了《公
司財(cái)務(wù)管理制度》、《公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度》、《公司會(huì)計(jì)核算管理制度》、《預(yù)
算管理制度》、《財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及審批流程規(guī)定》、《資金管理制度》、《金蝶信息
系統(tǒng)管理制度》、《資產(chǎn)減值計(jì)提辦法》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確了各崗位職責(zé)，
并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中。
公司賬務(wù)系統(tǒng)通過(guò) ERP 系統(tǒng)進(jìn)行處理，記賬、復(fù)核、過(guò)賬、結(jié)賬、報(bào)表都有
專(zhuān)人負(fù)責(zé)，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。公司各類(lèi)賬簿和報(bào)表都由 ERP
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
系統(tǒng)生成，并嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)要求。
（12）信息披露的管理
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所上市公司公平信
息披露指引》的要求，建立了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等，
規(guī)定信息披露需要按照公開(kāi)、公平、公正的原則來(lái)對(duì)待所有股東。公司證券部負(fù)責(zé)
辦理公司信息對(duì)外公布的事宜。所有公開(kāi)披露的信息文稿由證券部根據(jù)公司內(nèi)部其
他部門(mén)提供的資料起草，經(jīng)董事會(huì)秘書(shū)審核，并履行審批程序后披露。公司證券部
設(shè)專(zhuān)人接聽(tīng)投資者熱線電話，回答投資者提問(wèn)，以公開(kāi)披露的信息作為回答投資者
提問(wèn)的依據(jù)。同時(shí)，公司通過(guò)公告、股東大會(huì)、網(wǎng)站、媒體采訪、現(xiàn)場(chǎng)參觀等各種
方式和投資者進(jìn)行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。
為了避免重大信息的泄漏，公司建立了《內(nèi)幕信息及知情人登記及管理制度》、
《外部信息報(bào)送及使用管理制度》。對(duì)重大信息公開(kāi)前的報(bào)告、傳遞、編制、審核
和披露各環(huán)節(jié)的知情人進(jìn)行登記，在未對(duì)外公開(kāi)披露前禁止以任何方式向外界透露
相關(guān)內(nèi)容。凡違反信息披露要求的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告處罰，情節(jié)嚴(yán)重
的給予行政和經(jīng)濟(jì)處分，并視情形追究法律責(zé)任。
（13）合同管理
公司建立《合同管理控制程序》，對(duì)合同進(jìn)行歸口管理，規(guī)范公司需要對(duì)外簽
訂的合同模板，規(guī)范了合同審批的權(quán)限，任何人不能越權(quán)審批。并由合同管理部門(mén)
行政管理部對(duì)合同進(jìn)行登記管理，當(dāng)合同履行過(guò)程中發(fā)生異常情況時(shí)，合同簽訂部
門(mén)、財(cái)務(wù)部、行政管理部門(mén)會(huì)實(shí)時(shí)匯報(bào)，進(jìn)行分析評(píng)估。
5、信息溝通
本公司建立了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，規(guī)范了重大信息的內(nèi)容，明確了報(bào)
告的流程和責(zé)任人，要求在重大信息報(bào)告中，信息保密和實(shí)時(shí)報(bào)告。
公司持續(xù)地運(yùn)用信息化手段提高管理決策及運(yùn)營(yíng)效力，公司內(nèi)部通過(guò)郵件、即
時(shí)通訊系統(tǒng)、會(huì)議、工作周報(bào)匯報(bào)等方式進(jìn)行信息的溝通和傳遞，使得各管理層級(jí)、
各業(yè)務(wù)單位、各部門(mén)以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、
有效。
與客戶溝通方面，公司通過(guò)專(zhuān)線電話、郵件等方式接收客戶的建議及投訴，并
進(jìn)行登記和調(diào)查，及時(shí)反饋處理意見(jiàn)，與客戶進(jìn)行良性互動(dòng)。
與供應(yīng)商溝通方面，公司會(huì)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行審查，審核供應(yīng)商的資質(zhì)以保證
產(chǎn)品的質(zhì)量。
投資者關(guān)系方面，公司建立《投資者關(guān)系管理制度》，公司除了通過(guò)法定信息
披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過(guò)電話、電子郵件、訪問(wèn)公司網(wǎng)站、直
接到訪公司、參與公司組織的網(wǎng)絡(luò)路演和見(jiàn)面會(huì)等方式了解公司信息，保證投資者
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，通過(guò)互動(dòng)加強(qiáng)對(duì)公司的理解和信任；在完善溝通的同時(shí)
發(fā)揮了對(duì)公司管理的監(jiān)督作用。
6、內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn)作
情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)
督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)管理層有效監(jiān)督。
公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司 及控股子公司、部門(mén)的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審
計(jì)、監(jiān)督，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部
控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，
及時(shí)報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
（二） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)、 內(nèi)部控制缺陷分類(lèi)及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司參照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)
部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和
規(guī)章制度的要求，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、內(nèi)部控制缺陷的分類(lèi)
（1）按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類(lèi)，分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。
設(shè)計(jì)缺陷是指企業(yè)缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及
未能滿足控制目標(biāo)；運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)合理及有效的內(nèi)部控制，但在運(yùn)作上沒(méi)有被
正確的執(zhí)行。
（2）按照影響公司內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，可分為重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
重大缺陷：一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
重要缺陷：一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可
能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷：指除了重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（3）按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式，可以將內(nèi)部控制缺陷分為財(cái)務(wù)
報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷。
2、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。 a.
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類(lèi) 別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
涉及利潤(rùn)的錯(cuò)報(bào)占 利潤(rùn)錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額 利潤(rùn)的總額 5%≤錯(cuò)報(bào)＜ 利潤(rùn)錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額
利潤(rùn)總額的比例 的 10% 利潤(rùn)總額的 10% 的 5%
涉及資產(chǎn)、負(fù)債的錯(cuò) 資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額
報(bào)占總資產(chǎn)的比例 的 1% ＜資產(chǎn)總額的 1% 的 0.5%
b.公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷及其定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
①董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
②嚴(yán)重違反法律法規(guī)的要求；
③對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)
重大缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的 報(bào)更正；
組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)） ④審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制監(jiān)督無(wú)效；
⑤注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部
控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相
重要缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組
應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控
合， 其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺
制；
陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。）
④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)
缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)
確的目標(biāo)。
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之外
指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷
的其他控制缺陷）
（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷也劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三類(lèi)。
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
a.公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類(lèi) 別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
因內(nèi)控缺陷造成損失 利潤(rùn)損失≥利潤(rùn) 利潤(rùn)的總額 5%≤損失 利潤(rùn)損失＜利潤(rùn)
占利潤(rùn)總額的比例 總額的 10% ＜利潤(rùn)總額的 10% 總額的 5%
因內(nèi)控缺陷造成損失 資產(chǎn)損失≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的 0.5%≤損 資產(chǎn)損失＜資產(chǎn)
占總資產(chǎn)的比例 總額的 1% 失＜資產(chǎn)總額的 1% 總額的 0.5%
b.公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷及其定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
①公司缺乏民主決策程序；如缺乏“三重一大”
決策程序；
②媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，
引起重大訴訟，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害；
重大缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，
③公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)）
④公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)；
⑤中高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員嚴(yán)
重流失；
⑥公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
①公司組織架構(gòu)、民主決策程序不完善；
②媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，引起公眾關(guān)注，引發(fā)訴訟，
重要缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，
對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害；
其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍
③公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。）
④公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改；
⑤公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之外
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
的其他控制缺陷）
四、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改
（一）、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司董事會(huì)未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告存在內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司
已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措
施，并取得了顯著的成效。針對(duì)制度有所缺失或已不適用的情況，公司查找了制度
木林森股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
規(guī)定與實(shí)際執(zhí)行的偏差，并已按照關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制要求對(duì)各項(xiàng)制度文件進(jìn)行梳理
完善和修訂。
（二）、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、
公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法
律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完
整。但隨著國(guó)家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變
化，難免會(huì)出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，公司將根據(jù)外部環(huán)境變化以及公司的實(shí)
際情況在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷改進(jìn)、充實(shí)和健全內(nèi)部控制制度，提高公司治理
水平。
五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)的說(shuō)明。
木林森股份有限公司董事會(huì)
二〇一七年四月二十日