公司代碼：601877 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：正泰電器
浙江正泰電器股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
浙江正泰電器股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部各職能部門(mén)及各子公司
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 57.02
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 62.94
本年度，公司根據(jù)《按照(2011 年第一期) 》
的規(guī)定，公司 2016 年度可豁免將新控股合并的公司納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，未將新控股合并的公司納
入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
1）組織架構(gòu)：公司對(duì)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的決
策 失誤、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)、權(quán)責(zé)分配不合理等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
2）發(fā)展戰(zhàn)略：公司對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和實(shí)施等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的盲
目 發(fā)展、過(guò)度擴(kuò)張、資源浪費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
3）人力資源：公司對(duì)人力資源的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、退出等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)
可能出現(xiàn)的人力資源缺乏或過(guò)剩、人才流失、商業(yè)秘密泄露等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
4）社會(huì)責(zé)任：公司對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)等方
面 進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的生產(chǎn)安全、行政處罰或賠償以及勞工糾紛等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
5）企業(yè)文化：公司對(duì)企業(yè)文化建設(shè)與宣貫等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的缺乏
凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力影響可持續(xù)發(fā)展等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
6）資金活動(dòng)：公司對(duì)資金的籌集、投資、使用等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的
資金鏈斷裂、使用效益低下、資金非正常損失等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
7）采購(gòu)業(yè)務(wù)：公司對(duì)物資購(gòu)買(mǎi)、付款等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的采購(gòu)成本
過(guò)高、供應(yīng)物資不足導(dǎo)致生產(chǎn)停滯等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
8）資產(chǎn)管理：公司對(duì)存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)分別制定的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，
并對(duì)可能出現(xiàn)的資產(chǎn)貶值、庫(kù)存物資積壓、技術(shù)落后等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
9）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：公司對(duì)銷(xiāo)售、收款等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的銷(xiāo)售不暢、市
場(chǎng)份額縮減、回款不及時(shí)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
10）研究與開(kāi)發(fā)：公司對(duì)立項(xiàng)、研究、開(kāi)發(fā)、保護(hù)等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)
的創(chuàng)新不足、重復(fù)投入、研究成果保護(hù)不力等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
11）工程項(xiàng)目：公司對(duì)立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能
出現(xiàn)的項(xiàng)目盲目上馬、投資失控、工程存在重大隱患等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
12）擔(dān)保業(yè)務(wù)：公司對(duì)調(diào)查評(píng)估、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出
現(xiàn)的決策失誤、遭受欺詐等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
13）業(yè)務(wù)外包：公司對(duì)承包方選擇、外包實(shí)施等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的外
包成本過(guò)高、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
14）財(cái)務(wù)報(bào)告：公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、分析利用、對(duì)外提供等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并
對(duì)可能出現(xiàn)的違反法律法規(guī)及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、出現(xiàn)漏報(bào)錯(cuò)報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
15）全面預(yù)算：公司對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的
偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資源浪費(fèi)、預(yù)算流于形式等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
16）合同管理：公司對(duì)合同的訂立、履行等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的合同內(nèi)
容存在重大疏漏和欺詐、缺乏合同執(zhí)行力、訴訟失敗導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益受損等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
17）內(nèi)部信息傳遞：公司對(duì)內(nèi)部信息的收集、整理、傳遞及使用等方面進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可
能出現(xiàn)的信息失真、信息傳遞不暢、泄露商業(yè)秘密等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
18）信息系統(tǒng)：公司對(duì)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)等關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行了測(cè)試和評(píng)價(jià)，并對(duì)可能出現(xiàn)的
系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)、信息不能有效利用、信息泄漏或毀損等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
資金活動(dòng)、原材料采購(gòu)、存貨管理、銷(xiāo)售與收款管理等事項(xiàng)。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本年度，公司根據(jù)《按照(2011年第一期) 》
的規(guī)定，公司2016年度可豁免將新控股合并的公司納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，未將新控股合并的公司納入
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)金額≥利潤(rùn)總額的 5% 利潤(rùn)總額的 3%≤錯(cuò)報(bào)金額 錯(cuò)報(bào)金額