公司代碼：601877 公司簡稱：正泰電器
浙江正泰電器股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價報告
浙江正泰電器股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)
部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：公司總部各職能部門及各子公司
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 57.02
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 62.94
本年度，公司根據(jù)《按照(2011 年第一期) 》
的規(guī)定，公司 2016 年度可豁免將新控股合并的公司納入內(nèi)部控制評價范圍，未將新控股合并的公司納
入內(nèi)部控制評價范圍。
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
1）組織架構(gòu)：公司對組織架構(gòu)的設(shè)計和運行等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的決
策 失誤、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學(xué)、權(quán)責(zé)分配不合理等風(fēng)險進行了評估。
2）發(fā)展戰(zhàn)略：公司對戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和實施等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的盲
目 發(fā)展、過度擴張、資源浪費等風(fēng)險進行了評估。
3）人力資源：公司對人力資源的引進、開發(fā)、使用、退出等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對
可能出現(xiàn)的人力資源缺乏或過剩、人才流失、商業(yè)秘密泄露等風(fēng)險進行了評估。
4）社會責(zé)任：公司對產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)與員工權(quán)益保護等方
面 進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的生產(chǎn)安全、行政處罰或賠償以及勞工糾紛等風(fēng)險進行了評估。
5）企業(yè)文化：公司對企業(yè)文化建設(shè)與宣貫等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的缺乏
凝聚力和競爭力影響可持續(xù)發(fā)展等風(fēng)險進行了評估。
6）資金活動：公司對資金的籌集、投資、使用等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的
資金鏈斷裂、使用效益低下、資金非正常損失等風(fēng)險進行了評估。
7）采購業(yè)務(wù)：公司對物資購買、付款等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的采購成本
過高、供應(yīng)物資不足導(dǎo)致生產(chǎn)停滯等風(fēng)險進行了評估。
8）資產(chǎn)管理：公司對存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)分別制定的關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，
并對可能出現(xiàn)的資產(chǎn)貶值、庫存物資積壓、技術(shù)落后等風(fēng)險進行了評估。
9）銷售業(yè)務(wù)：公司對銷售、收款等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的銷售不暢、市
場份額縮減、回款不及時等風(fēng)險進行了評估。
10）研究與開發(fā)：公司對立項、研究、開發(fā)、保護等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)
的創(chuàng)新不足、重復(fù)投入、研究成果保護不力等風(fēng)險進行了評估。
11）工程項目：公司對立項、招標、造價、建設(shè)、驗收等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能
出現(xiàn)的項目盲目上馬、投資失控、工程存在重大隱患等風(fēng)險進行了評估。
12）擔(dān)保業(yè)務(wù)：公司對調(diào)查評估、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出
現(xiàn)的決策失誤、遭受欺詐等風(fēng)險進行了評估。
13）業(yè)務(wù)外包：公司對承包方選擇、外包實施等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的外
包成本過高、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等風(fēng)險進行了評估。
14）財務(wù)報告：公司對財務(wù)報告的編制、分析利用、對外提供等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并
對可能出現(xiàn)的違反法律法規(guī)及會計準則、出現(xiàn)漏報錯報等風(fēng)險進行了評估。
15）全面預(yù)算：公司對預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的
偏離經(jīng)營目標、資源浪費、預(yù)算流于形式等風(fēng)險進行了評估。
16）合同管理：公司對合同的訂立、履行等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的合同內(nèi)
容存在重大疏漏和欺詐、缺乏合同執(zhí)行力、訴訟失敗導(dǎo)致經(jīng)濟利益受損等風(fēng)險進行了評估。
17）內(nèi)部信息傳遞：公司對內(nèi)部信息的收集、整理、傳遞及使用等方面進行了測試和評價，并對可
能出現(xiàn)的信息失真、信息傳遞不暢、泄露商業(yè)秘密等風(fēng)險進行了評估。
18）信息系統(tǒng)：公司對系統(tǒng)的開發(fā)、運行、維護等關(guān)鍵控制點進行了測試和評價，并對可能出現(xiàn)的
系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)、信息不能有效利用、信息泄漏或毀損等風(fēng)險進行了評估。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
資金活動、原材料采購、存貨管理、銷售與收款管理等事項。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本年度，公司根據(jù)《按照(2011年第一期) 》
的規(guī)定，公司2016年度可豁免將新控股合并的公司納入內(nèi)部控制評價范圍，未將新控股合并的公司納入
內(nèi)部控制評價范圍。
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
利潤總額潛在錯 錯報金額≥利潤總額的 5% 利潤總額的 3%≤錯報金額 錯報金額