茂碩電源科技股份有限公司
第四屆董事會2017年第2次臨時會議決議公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、董事會會議召開情況
茂碩電源科技股份有限公司（下稱“公司”）第四屆董事會2017年第2次臨時
會議通知及會議資料已于2017年5月16日以電子郵件等方式送達各位董事。會議
于2017年5月22日以現(xiàn)場表決方式召開。本次會議應(yīng)當參加表決董事5名，實際
參加表決董事5名。會議由董事長顧永德先生主持，會議的召開符合《公司法》
和《公司章程》的規(guī)定。
二、董事會會議審議情況
1、審議通過《關(guān)于 2016 年度報告信息披露差錯的責(zé)任認定及整改的議案》
公司于 2017 年 2 月 28 日披露的《2016 年度業(yè)績快報》公告編號：2017-003）
披露的公司 2016 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤 220.22 萬元與公司 2016 年
年度報告中經(jīng)瑞華會計師事務(wù)所審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤為-178.81
萬元，差額為 399.03 萬元。導(dǎo)致上述差異的主要原因是：會計師事務(wù)所基于更
加謹慎的壞賬計提原則，對訴訟中的客戶應(yīng)收賬款的壞賬計提做了調(diào)整，加大了
壞賬計提比例具體明細如下：
單位：元
應(yīng)收賬款 2016 年年末余額 2016 年業(yè)績快報
（按單位） 應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由 后補提金額
按預(yù)計不可回
客戶 1 1,962,009.87 1,962,009.87 100.00% 1,565,258.70
收比例計提
按預(yù)計不可回
客戶 2 6,638,095.35 3,319,047.68 50.00% 1,327,619.08
收比例計提
按預(yù)計不可回
客戶 3 8,899,186.85 7,119,349.48 80.00% 2,669,756.06
收比例計提
合計 17,499,292.07 12,400,407.03 5,562,633.84
公司應(yīng)收賬款壞賬準備的會計政策：
（1）壞賬準備的確認標準
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)
表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：①債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難；②債
務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒
閉或進行其他財務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準備的計提方法
① 單項金額重大即金額為人民幣 30 萬元以上的應(yīng)收款項單項計提壞賬準
備。② 對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，按
賬齡分析法計提壞賬準備。③ 單項金額雖不重大但有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減
值的應(yīng)收款項，單項計提壞賬準備。
（3）公司在資產(chǎn)負債表日根據(jù)會計準則和企業(yè)會計政策的要求對應(yīng)收賬款
賬面價值進行檢查，對單項金額重大且存在訴訟事項、經(jīng)營不善或執(zhí)行困難的客
戶，單項補提了 556.26 萬的壞賬準備。
三、整改方案及措施
公司財務(wù)中心針對本次事項的管理缺陷及相關(guān)的內(nèi)控流程進行了全面
徹底的檢查，制定如下整改措施：
1、持續(xù)改進，建立健全內(nèi)部控制體系。
全面梳理資產(chǎn)定期價值評估、財務(wù)核算與財務(wù)報告等內(nèi)控制度及流程，依據(jù)
《內(nèi)部審計制度》及其配套指引的要求，逐條對照，分項總結(jié)，明確關(guān)鍵控制點，
及時建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度及流程，完善風(fēng)險控制點并全面執(zhí)行；
責(zé)任部門：財務(wù)中心
整改責(zé)任人：董事長兼總經(jīng)理顧永德先生、財務(wù)總監(jiān)秦利紅女士
整改完成時間：持續(xù)監(jiān)督落實。
2、加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力。
責(zé)任部門：財務(wù)中心
整改責(zé)任人：董事長兼總經(jīng)理顧永德先生、財務(wù)總監(jiān)秦利紅女士
整改完成時間：持續(xù)監(jiān)督落實。
四、責(zé)任追究與整改：
根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及公司《年報信
息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等制度要求，遵循客觀公正、實事求是；有責(zé)必
問、有錯必究；權(quán)力與責(zé)任相對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)；追究責(zé)任與改進工作相
結(jié)合等原則，對本次事項，進行了全面調(diào)查，經(jīng)審計委員會審議通過，責(zé)令財務(wù)
中心進行全面整改，同時做出如下決定：對公司董事長兼總經(jīng)理顧永德先生、財
務(wù)總監(jiān)秦利紅女士給予公司內(nèi)部通報批評、責(zé)令改正。
經(jīng)過本次整改，強化了公司對財務(wù)審計工作的重視程度。公司將以本次整改
為契機，嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)及深圳證券交易所各項業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，積極
采取措施持續(xù)提高公司信息披露管理水平，更好地樹立自律、規(guī)范、誠信的上市
公司形象，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。
公司董事會及相關(guān)人員就本次事項向廣大投資者致以誠摯的歉意，公司將嚴
格按照相關(guān)法律、法規(guī)及深圳證券交易所各項業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，積極采取措施持
續(xù)提高公司董事、監(jiān)事和高級管理人員規(guī)范運作和勤勉盡職的工作能力和意識。
五、備查文件
1、經(jīng)與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議；
2、深交所要求的其他文件。
特此公告。
茂碩電源科技股份有限公司
董事會
2017 年 5 月 22 日