公司代碼：600100 公司簡稱：同方股份
同方股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
同方股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部各職能部門以及互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)與終端產(chǎn)業(yè)鏈、公共安全產(chǎn)
業(yè)鏈、智慧城市產(chǎn)業(yè)鏈、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)鏈、創(chuàng)新孵化平臺、金融投資平臺所屬主要非法人單位和重
要子公司。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比
納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)
務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、
信息系統(tǒng)等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
重大投資、對外擔(dān)保、對子公司的管理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金的使用等。
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《同方股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制手冊》、《同方股份有限公司內(nèi)部控
制評價(jià)手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
資產(chǎn)總額 錯(cuò)報(bào)﹥資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.3%﹤錯(cuò)報(bào)≤ 錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的 0.3%
資產(chǎn)總額的 1%
營業(yè)收入 錯(cuò)報(bào)﹥營業(yè)收入總額的 1% 營業(yè)收入的 0.3%﹤錯(cuò)報(bào)≤ 錯(cuò)報(bào)≤營業(yè)收入總額的
營業(yè)收入的 1% 0.3%
股東權(quán)益 錯(cuò)報(bào)﹥權(quán)益總額的 1% 權(quán)益總額的 0.3%﹤錯(cuò)報(bào)≤ 錯(cuò)報(bào)≤權(quán)益總額的 0.3%
權(quán)益總額的 1%
說明:
無
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 1.董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊。
2.公司因發(fā)現(xiàn)以前年度存在重大會計(jì)差錯(cuò)，更正已上報(bào)或披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。
3.企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
4.外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，且內(nèi)部控制運(yùn)行未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
重要缺陷 1. 未按照會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策。
2. 對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)
報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的目標(biāo)。
3. 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立或?qū)嵤┫鄳?yīng)的控制機(jī)制，且沒有相
應(yīng)的補(bǔ)償性控制。
4.未建立反舞弊程序和控制措施。
5.因執(zhí)行政策偏差、核算錯(cuò)誤等，受到處罰或公司形象出現(xiàn)嚴(yán)重負(fù)面影響。
6.銷毀、藏匿、隨意更改發(fā)票/支票等重要原始憑證，造成經(jīng)濟(jì)損失。
7.未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行擔(dān)保、對外投資造成經(jīng)濟(jì)損失。
8.現(xiàn)金收入不入賬、公款私存或違反規(guī)定設(shè)立“小金庫”。
一般缺陷 1.固定資產(chǎn)和存貨未按制度規(guī)定清查和盤點(diǎn)，差異處置未經(jīng)恰當(dāng)審批或未提出處理
意見。
2.未按制度規(guī)定與外部往來單位對賬，對賬差異 1 個(gè)月以上未處理或未提出處理措
施；內(nèi)部往來及關(guān)聯(lián)方交易出現(xiàn)差異，3 個(gè)月以上未處理或未提出處理措施。
3.未按規(guī)定編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，或調(diào)節(jié)表差異１個(gè)月以上未處理。
4.重要原始憑證如出/入庫單、提/發(fā)貨單、開出發(fā)票/支票等不連號或未經(jīng)審批取
消原始憑證。
5.一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，開通網(wǎng)上銀行的，由一人保管網(wǎng)銀卡和密碼。
6.在境外貨幣資金管理中，未審批擅自在境外銀行開戶。
7.會計(jì)憑證未按規(guī)定裝訂、保管和歸檔，或會計(jì)憑證丟失。
8.OA 系統(tǒng)、會計(jì)集中核算系統(tǒng)的用戶管理或密碼管理未按要求執(zhí)行。
9.系統(tǒng)管理員、安全管理員、應(yīng)用系統(tǒng)管理員的設(shè)置未執(zhí)行不相容崗位（職務(wù)）分
離。
10.未給員工繳納各類法定保險(xiǎn)。
11.除重大、重要缺陷外其他財(cái)務(wù)相關(guān)的控制缺陷。
說明：
無
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 1.5 億 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 5000 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 5000
元（含）以上 萬元（含）-1.5 億元 萬元以下
說明：
無
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 1.董事會及其專業(yè)委員、監(jiān)事會、經(jīng)理層職責(zé)權(quán)限、任職資格和議事規(guī)則缺乏明確
規(guī)定，或未按照權(quán)限和職責(zé)履行。
2.因決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致重大并購失敗，或者新并購的單位不能持續(xù)經(jīng)營。
3.公司投資、采購、銷售、財(cái)務(wù)、擔(dān)保等重要業(yè)務(wù)缺乏控制或內(nèi)部控制系統(tǒng)整體失
效。
4.高級管理人員或關(guān)鍵崗位人員流失 50%以上。
5.違反國家法律或內(nèi)部規(guī)定程序，出現(xiàn)重大環(huán)境污染、質(zhì)量、安全等問題，引起政
府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查或引發(fā)訴訟，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或公司聲譽(yù)嚴(yán)重受損。
6.內(nèi)部控制重大和重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 1.未開展風(fēng)險(xiǎn)評估，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)未覆蓋重要業(yè)務(wù)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，不能實(shí)現(xiàn)控制
目標(biāo)。
2.內(nèi)部信息溝通存在嚴(yán)重障礙；對外信息披露未經(jīng)授權(quán),違規(guī)泄露財(cái)務(wù)報(bào)告、并購、
投資等重大信息，導(dǎo)致公司股價(jià)嚴(yán)重波動或公司形象出現(xiàn)嚴(yán)重負(fù)面影響。信息內(nèi)容
不真實(shí)，遭受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。
3.未建立舉報(bào)投訴和舉報(bào)人保護(hù)制度，或舉報(bào)信息渠道無效。
4.全資、控股子公司未按照法律法規(guī)建立恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)和管理制度，導(dǎo)致決策層、
管理層職責(zé)不清，管理散亂。
5.委派子公司或企業(yè)所屬子公司的代表未按規(guī)定履行職責(zé)，造成公司利益受損。
6.違反國家法律或內(nèi)部規(guī)定程序，出現(xiàn)環(huán)境污染、質(zhì)量、安全等問題，在國家級新
聞媒體頻繁報(bào)道，造成經(jīng)濟(jì)損失或公司聲譽(yù)受損。
7.違規(guī)或違章操作造成重大或較大安全事故，或遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)事故。
一般缺陷 1.投資項(xiàng)目無計(jì)劃或超計(jì)劃，或未按規(guī)定招投標(biāo)，或先執(zhí)行項(xiàng)目后補(bǔ)簽合同。
2.投資項(xiàng)目立項(xiàng)、合同簽訂未事先獲得批準(zhǔn)。
3.未與員工簽署勞動合同，導(dǎo)致法律訴訟的。
4.采購業(yè)務(wù)的計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、財(cái)務(wù)、合同管理等崗位職責(zé)不清，缺乏相互監(jiān)督
制衡，管理混亂。
5.銷售業(yè)務(wù)的信用政策未經(jīng)審批，銷售價(jià)格政策未經(jīng)審批。
6.未按規(guī)定審批或未經(jīng)授權(quán)簽署合同。
7.未按規(guī)定開立或使用銀行賬戶。
8.除重大、重要缺陷外其他非財(cái)務(wù)相關(guān)的的控制缺陷。
說明：
無
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在內(nèi)部控制評價(jià)過程中，未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在內(nèi)部控制評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷，其可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍
之內(nèi)，對公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，公司已安排落實(shí)整改。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司通過梳理管理流程、完善管理制度，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性，保障內(nèi)部
控制持續(xù)有效運(yùn)行。我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相
適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來期間，公司將進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制
度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：周立業(yè)
同方股份有限公司
2017年4月16日