江蘇長電科技股份有限公司
實際盈利數與利潤預測數差異情況說明
專項審核報告
2016 年 12 月 31 日
目 錄
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一、 實際盈利數與利潤預測數差異情況說明專項審核報告 1 - 2
二、 江蘇長電科技股份有限公司
發(fā)行股份購買江陰長電先進封裝有限公司之股份
實際盈利數與利潤預測數差異情況說明 3 - 4
實際盈利數與利潤預測數差異情況說明
專項審核報告
安永華明(2017)專字第 61121126_B08 號
江蘇長電科技股份有限公司全體股東：
我們審計了江蘇長電科技股份有限公司 2016 年度的財務報表，包括 2016 年 12 月
31 日的合并及公司資產負債表、2016 年度合并及公司利潤表、現金流量表、股東權益變
動表和財務報表附注，并于 2017 年 4 月 18 日出具了報告號為安永華明(2017)審字第
61121126_B01 號的標準無保留意見審計報告。編制和公允列報財務報表是江蘇長電科技
股份有限公司管理層的責任，我們的責任是在按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行
審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。
對上述財務報表實施審計的基礎上，我們接受委托，對后附江蘇長電科技股份有限
公司編制的江蘇長電科技股份有限公司發(fā)行股份購買江陰長電先進封裝有限公司之股份
(以下稱“目標資產”)2016 年度實際盈利數與利潤預測數差異情況說明(以下簡稱“實
際盈利數與利潤預測數差異情況說明”)執(zhí)行了合理保證的鑒證業(yè)務。按照《上市公司重
大資產重組管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第 109 號)(以下稱“管理辦法”)的
有關規(guī)定編制和列報實際盈利數和利潤預測數差異情況說明，并確保其真實性、合法性
及完整性是江蘇長電科技股份有限公司管理層的責任。這種責任包括設計、執(zhí)行和維護
與編制和列報實際盈利數和利潤預測數差異情況說明有關的內部控制，采用適當的編制
基礎如實編制和對外披露實際盈利數和利潤預測數差異情況說明。
我們的責任是在執(zhí)行鑒證工作的基礎上對實際盈利數與利潤預測數差異情況說明發(fā)
表結論。我們根據《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號-歷史財務信息審計或
審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。該準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計
劃和實施鑒證工作，以對實際盈利數與利潤預測數的差異情況說明是否在所有重大方面
按照管理辦法的規(guī)定編制，是否在所有重大方面反映目標資產的實際盈利數與利潤預測
數的差異情況獲得合理保證。
合理保證的鑒證工作涉及實施鑒證程序，以獲取有關實際盈利數與利潤預測數差異
情況說明是否在所有重大方面按照管理辦法的規(guī)定編制，是否在所有重大方面反映目標
資產的實際盈利數與利潤預測數的差異情況的充分適當的證據。選擇的鑒證程序取決于
注冊會計師的判斷，包括實際盈利數與利潤預測數差異情況存在重大不符合管理辦法風
險的評估。在對上述財務報表實施審計的基礎上，我們對實際盈利數與利潤預測數差異
情況說明實施了包括詢問、核對、重新計算等我們認為必要的工作程序。我們相信，我
們獲取的證據是充分、適當的，為發(fā)表鑒證結論提供了基礎。
實際盈利數與利潤預測數差異情況說明
專項審核報告(續(xù))
安永華明(2017)專字第 61121126_B08 號
我們認為，上述實際盈利數與利潤預測數差異情況說明已經按照《上市公司重大資
產重組管理辦法》的規(guī)定編制，在所有重大方面反映了目標資產的實際盈利數與利潤預
測數的差異情況。
本報告僅供江蘇長電科技股份有限公司按照管理辦法的要求在 2016 年度報告中披
露之目的使用，不得用作任何其他目的。
安永華明會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：趙國豪
中國 北京 中國注冊會計師：顧沈為
2017 年 4 月 18 日
江蘇長電科技股份有限公司
發(fā)行股份購買江陰長電先進封裝有限公司之股份
實際盈利數與利潤預測數差異情況說明
一、差異情況表編制基礎
根據江蘇長電科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”）與江蘇新潮科技集團有限公司（以
下簡稱“新潮集團”）于 2015 年 5 月 13 日簽署的附生效條件的《江蘇長電科技股份有限
公司向江蘇新潮科技集團有限公司發(fā)行股份購買資產協(xié)議書》以及本公司 2015 年第三次
臨時股東大會決議，經中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）《關于核準
江蘇長電科技股份有限公司向江蘇新潮科技集團有限公司發(fā)行股份購買資產并募集配套
資金的批復》（證監(jiān)許可[2015]2401 號）核準，本公司通過發(fā)行股份方式購買新潮集團持有
的江陰長電先進封裝有限公司（以下簡稱“長電先進”）16.88%的股份。長電先進上述 16.88%
股份公允價值系根據北京天健興業(yè)資產評估有限公司出具的天興評報字[2015]第 0409 號
資產評估報告確定，評估使用收益現值法。
根據《上市公司重大資產重組管理辦法》（證監(jiān)會令第 109 號）的有關規(guī)定，本公司的上
述資產收購構成重大資產重組。于 2015 年 11 月，本公司完成了上述股權收購。
根據本公司與新潮集團于 2015 年 6 月 1 日簽訂的附生效條件的《業(yè)績補償協(xié)議》（以下簡稱
“《業(yè)績補償協(xié)議》”）中的約定，新潮集團需向本公司就長電先進 2016 年末扣除非經常
性損益后歸屬于母公司所有者的實際凈利潤累計金額低于在《業(yè)績補償協(xié)議》中約定的相
應預測數之累計金額向本公司承擔補償義務。
基于上述安排，本公司編制了長電先進 2016 年度扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者
的實際凈利潤及累計金額與在《業(yè)績補償協(xié)議》中約定的相應預測數及累計金額之差異情
況表（以下簡稱“差異情況表”）。
差異情況表中所列的長電先進 2016 年度扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤
摘自經安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）審計的長電先進 2016 年度財務報表，審計
報告號為安永華明(2017)審字第 61121126_N01 號；長電先進 2015 年度扣除非經常性損益
后歸屬于母公司所有者的凈利潤摘自經安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）審計的長
電先進 2015 年度財務報表，審計報告號為安永華明（2016）審字第 61121126_B02 號；扣
除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤預測數系摘自《業(yè)績補償協(xié)議》，未經任何
審計或審閱。
本差異情況表業(yè)經本公司董事會于 2017 年 4 月 18 日決議批準。
二、差異情況表
單位：人民幣萬元
扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤
2016 年度 2015 年度 2015-2016 年度
盈利實際數 A 13,951.21 19,343.29 33,294.50
利潤預測數 B 17,381.30 15,700.47 33,081.77
差異 C=A-B -3,430.09 3,642.82 212.73
差異情況表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
2017 年 4 月 18 日