蘇 州東 山精 密制 造股 份有 限公 司
二 O 一 七半 年度 財務(wù) 報告
（ 未經(jīng) 審計 ）
證券簡稱：東山精密
證券代碼：002384
披露時間：2017-8-22
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
目 錄
資產(chǎn)負(fù)債表....................................................................................... 2
利潤表................................................................................................3
現(xiàn)金流量表........................................................................................4
合并股東權(quán)益變動表........................................................................ 6
母公司股東權(quán)益變動表.....................................................................8
財務(wù)報表附注....................................................................................12
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
資產(chǎn)負(fù)債表（一）
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 單位：人民幣元
合并 母公司
資產(chǎn)
附注 期末余額 期初余額 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 3,736,981,059.80 2,704,542,251.00 2,610,135,775.44 1,266,332,826.48
交易性金融資產(chǎn) - 10,735,000.01 - -
應(yīng)收票據(jù) 2 133,881,747.21 155,611,231.45 333,674,200.69 212,157,539.00
應(yīng)收賬款 3 4,206,284,081.64 3,340,275,780.57 1 2,727,588,805.61 1,617,110,211.07
預(yù)付款項 4 590,254,369.49 227,475,902.94 410,402,035.05 82,472,947.15
應(yīng)收利息 - - - -
應(yīng)收股利 - - 95,000,000.00 95,000,000.00
其他應(yīng)收款 5 50,718,885.23 35,512,780.55 2 2,797,500,715.42 3,545,609,732.30
存貨 6 3,295,668,420.77 2,455,058,198.48 1,547,976,013.49 914,888,214.75
一年內(nèi)到期的非
11,772,942.88 13,010,349.84 8,307,410.11 8,759,693.13
流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 7 1,541,856,764.21 247,952,558.54 1,329,133,770.07 60,849,207.29
流動資產(chǎn)合計 13,567,418,271.23 9,190,174,053.38 11,859,718,725.88 7,803,180,371.17
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資
8 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
產(chǎn)
持有至到期投資 - - - -
長期應(yīng)收款 9 48,486,886.08 34,679,137.85 44,521,750.27 30,714,002.04
長期股權(quán)投資 10 142,005,270.64 126,062,212.13 3 1,126,234,940.63 829,726,826.97
投資性房地產(chǎn) - - - -
固定資產(chǎn) 11 2,915,978,407.20 2,827,540,033.67 878,652,420.16 1,036,912,392.78
在建工程 12 981,390,931.90 533,452,263.08 512,694,076.95 382,271,139.87
工程物資 - - - -
固定資產(chǎn)清理 - - - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - - -
無形資產(chǎn) 13 208,438,076.29 211,039,843.57 73,091,426.33 74,942,474.99
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
研發(fā)支出 - - - -
商譽(yù) 14 1,924,710,563.62 1,925,243,513.20 - -
長期待攤費(fèi)用 15 138,255,803.97 122,842,647.22 25,186,714.26 21,901,862.16
遞延所得稅資產(chǎn) 16 155,208,994.33 142,568,637.50 63,319,097.67 46,673,366.03
其他非流動資產(chǎn) 36535429.77 3,887,944.25 36,535,429.77 3,887,944.25
非流動資產(chǎn)合計 6,572,332,473.80 5,948,638,342.47 2,781,557,966.04 2,448,352,119.09
資產(chǎn)總計 20,139,750,745.03 15,138,812,395.85 14,641,276,691.92 10,251,532,490.26
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
資產(chǎn)負(fù)債表（二）
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 單位：人民幣元
合并 母公司
資產(chǎn)
附注 期末余額 期初余額 附注 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 17 4,613,619,921.09 4,804,078,715.95 2,342,210,302.36 2,675,633,371.71
交易性金融負(fù)債 22,058,000.00 186,810.07 - -
應(yīng)付票據(jù) 18 864,981,598.35 852,466,532.19 950,984,490.54 840,564,785.14
應(yīng)付賬款 19 3,564,718,659.38 2,913,968,308.78 2,757,874,536.35 2,071,861,701.68
預(yù)收款項 20 15,119,058.52 20,118,045.31 109,132,949.36 3,054,079.30
應(yīng)付職工薪酬 21 151,312,662.22 157,483,366.26 41,916,449.06 38,286,832.65
應(yīng)交稅費(fèi) 22 58,964,051.39 87,945,650.12 861,085.28 3,997,878.86
應(yīng)付利息 23 37,256,379.68 38,302,441.43 6,462,449.31 9,697,721.15
應(yīng)付股利 - - - -
其他應(yīng)付款 24 52,873,750.28 1,041,565,338.90 610,749,634.19 1,828,140,375.13
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)
92,171,338.78 91,821,146.90 91,634,722.17 91,634,722.17
債
其他流動負(fù)債 600,000,000.00 - 600,000,000.00 -
流動負(fù)債合計 10,073,075,419.69 10,007,936,355.91 7,511,826,618.62 7,562,871,467.79
非流動負(fù)債：
長期借款 2,432,664,066.50 2,252,790,750.00 41,068,066.50 110,992,000.00
應(yīng)付債券 - - - -
長期應(yīng)付款 25 223,459,871.13 108,420,603.73 223,459,871.13 108,027,777.72
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 2,286,046.71 4,453,981.93 0.00
遞延收益 26 18,292,838.12 18,484,877.04 18,248,640.00 18,414,160.00
遞延所得稅負(fù)債 1,674,167.40 0.00 0.00 0.00
其他非流動負(fù)債 - - - -
非流動負(fù)債合計 2,678,376,989.86 2,384,150,212.70 282,776,577.63 237,433,937.72
負(fù)債合計 12,751,452,409.55 12,392,086,568.61 7,794,603,196.25 7,800,305,405.51
股東權(quán)益：
股本 27 1,071,048,318.00 847,390,270.00 1,071,048,318.00 847,390,270.00
資本公積 28 5,866,131,830.85 1,647,071,699.93 5,733,105,801.26 1,514,045,670.34
盈余公積 29 34,107,684.40 34,107,684.40 34,107,684.40 34,107,684.40
未分配利潤 30 421,883,560.44 302,552,956.79 8,411,692.01 55,683,460.01
其他綜合收益 -14,751,909.87 -98,639,281.95 - -
歸屬于母公司所有者權(quán)
7,378,419,483.82 2,732,483,329.17 6,846,673,495.67 2,451,227,084.75
益合計
少數(shù)股東權(quán)益 9,878,851.66 14,242,498.07 - -
股東權(quán)益合計 7,388,298,335.48 2,746,725,827.24 6,846,673,495.67 2,451,227,084.75
負(fù)債和股東權(quán)益總計 20,139,750,745.03 15,138,812,395.85 14,641,276,691.92 10,251,532,490.26
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
利潤表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
合并 母公司
項目
附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 附注 本年累計數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)收入 1 6,120,632,086.95 2,426,598,497.29 1 2,428,476,551.37 1,711,630,253.18
減：營業(yè)成本 1 5,325,094,822.23 2,021,901,296.29 1 2,172,316,568.71 1,553,808,277.70
營業(yè)稅金及附加 2 21,738,349.86 3,992,553.33 2,425,138.33 2,808,028.20
銷售費(fèi)用 3 151,942,131.65 82,805,856.72 68,854,304.72 45,308,635.08
管理費(fèi)用 4 313,402,376.51 176,473,190.13 122,748,953.23 89,264,846.17
財務(wù)費(fèi)用 5 177,875,465.62 30,132,750.31 140,408,909.56 24,159,120.01
資產(chǎn)減值損失 6 32,464,038.17 8,883,369.11 11,879,274.83 -263,934.93
加：公允價值變動收益（損
-32,611,608.70 - - -
失以“-”號填列）
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
投資收益（虧損以“－”
7 27,136,581.67 67,211,200.84 2 15,743,978.38 43,752,036.50
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
26,184,699.83 67,211,200.84 15,743,978.38 43,752,036.50
業(yè)的投資收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”
92,639,875.88 169,620,682.24 -74,412,619.63 40,297,317.45
號填列）
加：營業(yè)外收入 8 35,450,933.21 9,083,453.83 4,735,266.86 4,706,693.96
減：營業(yè)外支出 9 2,268,643.42 2,281,833.60 585,497.10 337,104.23
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,786,325.19 - 115,297.10 -
四、利潤總額（虧損總額以
125,822,165.67 176,422,302.47 -70,262,849.87 44,666,907.18
“－”號填列）
減：所得稅費(fèi)用 10 3,487,308.51 24,840,293.21 -18,909,967.92 -2,343,547.23
五、凈利潤（凈虧損以“－”
122,334,857.16 151,582,009.26 -51,352,881.95 47,010,454.41
號填列）
歸屬于母公司所有者的凈利
119,330,603.65 151,230,577.63 -51,352,881.95 47,010,454.41
潤
少數(shù)股東損益 3,004,253.51 351,431.63
被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈
利潤
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 0.11 0.14 -0.05 0.04
（二）稀釋每股收益 11 0.11 0.14 -0.05 0.04
七、其他綜合收益 83,887,372.08 3,762,814.39
外幣財務(wù)報表折算差額 83,887,372.08 3,762,814.39
八、綜合收益總額 206,222,229.24 155,344,823.65 -51,352,881.95 47,010,454.41
歸屬于母公司所有者的綜
203,217,975.73 154,993,392.02 -51,352,881.95 47,010,454.41
合收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益
3,004,253.51 351,431.63
總額
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
現(xiàn)金流量表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
合并 母公司
項目 附 附
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù)
注 注
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,003,948,811.04 2,110,810,068.05 1,841,260,396.00 1,466,716,704.09
收到的稅費(fèi)返還 204,588,431.06 51,520,253.89 83,119,950.62 22,873,622.22
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1 438,870,590.34 356,215,730.54 327,699,779.57 194,879,908.36
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 5,647,407,832.44 2,518,546,052.48 2,252,080,126.19 1,684,470,234.67
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4,323,954,081.91 1,528,672,698.85 1,875,325,375.12 1,150,117,068.92
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 860,299,811.05 342,113,219.21 294,791,607.27 155,614,284.84
支付的各項稅費(fèi) 119,583,235.26 48,040,316.73 17,588,347.31 17,543,997.47
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 782,954,620.45 590,411,380.59 450,226,406.87 485,266,321.06
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 6,086,791,748.67 2,509,237,615.38 2,637,931,736.57 1,808,541,672.29
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -439,383,916.23 9,308,437.10 -385,851,610.38 -124,071,437.62
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： -
收回投資收到的現(xiàn)金 29,098,030.21 273,000,000.00 - 29,098,030.21 140,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - 6,030,810.97 - 5,320,547.95
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
14,715,961.25 955,400.00 11,000.00 -
產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)
- - - -
金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 48,000,000.00 - - -
投資活動現(xiàn)金流入小計 91,813,991.46 279,986,210.97 29,109,030.21 145,320,547.95
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
869,939,358.33 156,185,780.67 358,444,863.24 139,119,556.93
產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 1,251,820,000.00 306,691,655.84 1,264,800,000.00 71,010,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)
- - - -
金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 15,406,933.85 21,580,676.43 11,882,683.60 -
投資活動現(xiàn)金流出小計 2,137,166,292.18 484,458,112.94 1,635,127,546.84 210,129,556.93
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,045,352,300.72 -204,471,901.97 -1,606,018,516.63 -64,809,008.98
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： -
吸收投資收到的現(xiàn)金 4,462,754,925.76 15,490,000.00 4,455,499,925.76 -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的
7,255,000.00 15,490,000.00 - -
現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 3,608,063,710.24 1,270,924,196.81 2,066,011,258.83 1,037,203,196.81
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 150,000,000.00 183,000,000.00 150,000,000.00 183,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 8,220,818,636.00 1,469,414,196.81 6,671,511,184.59 1,220,203,196.81
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 4,158,290,455.04 1,223,709,086.65 2,999,993,618.00 968,880,381.72
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 135,009,729.16 51,533,372.01 87,742,698.47 40,035,528.65
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、
- - - -
利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3 220,903,135.79 23,053,472.21 220,903,135.79 23,053,472.21
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
籌資活動現(xiàn)金流出小計 4,514,203,319.99 1,298,295,930.87 3,308,639,452.26 1,031,969,382.58
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,706,615,316.01 171,118,265.94 3,362,871,732.33 188,233,814.23
匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -15,987,860.84 2,793,577.81 -5,373,176.20 944,718.08
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,205,891,238.22 -21,251,621.12 1,365,628,429.12 298,085.71
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,206,743,332.21 640,885,185.35 227,530,551.47 407,578,270.83
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,412,634,570.43 619,633,564.23 1,593,158,980.59 407,876,356.54
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
合并股東權(quán)益變動表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他綜合收益
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,647,071,699.93 34,107,684.40 302,552,956.79 -98,639,281.95 14,242,498.07 2,746,725,827.24
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,647,071,699.93 34,107,684.40 302,552,956.79 -98,639,281.95 14,242,498.07 2,746,725,827.24
三、本年增減變動金額（減少以
223,658,048.00 4,219,060,130.92 119,330,603.65 83,887,372.08 -4,363,646.41 4,641,572,508.24
“-”號填列）
（一）綜合收益 119,330,603.65 83,887,372.08 3,004,253.51 206,222,229.24
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得
和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動
-
凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者
-
權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所
-
得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 119,330,603.65 83,887,372.08 3,004,253.51 206,222,229.24
（三）所有者投入和減少資本 223,658,048.00 223,658,048.00
1．所有者投入資本 223,658,048.00 223,658,048.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．未分配利潤轉(zhuǎn)增資本(或股本)
（六）其他 4,219,060,130.92 -7,367,899.92 4,211,692,231.00
四、本年年末余額 1,071,048,318.00 5,866,131,830.85 34,107,684.40 421,883,560.44 -14,751,909.87 9,878,851.66 7,388,298,335.48
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2016 年 1-12 月 單位：人民幣元
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他綜合收益
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 167,917,776.04 -7,689,923.46 32,038,962.32 2,718,227,204.22
加：會計政策變更
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
前期差錯更正
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 167,917,776.04 -7,689,923.46 32,038,962.32 2,718,227,204.22
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 1,507,627.42 1,101,637.59 134,635,180.75 -90,949,358.49 -17,796,464.25 28,498,623.02
（一）綜合收益 144,210,721.03 -90,949,358.49 4,923,166.15 58,184,528.69
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 144,210,721.03 -90,949,358.49 4,923,166.15 58,184,528.69
（三）所有者投入和減少資本 2,490,000.00 2,490,000.00
1．所有者投入資本 2,490,000.00 2,490,000.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 1,101,637.59 -9,575,540.28 -8,473,902.69
1．提取盈余公積 1,101,637.59 -1,101,637.59
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -8,473,902.69
-8,473,902.69
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）其他 1,507,627.42 -25,209,630.40 -23,702,002.98
四、本年年末余額 847,390,270.00 1,647,071,699.93 34,107,684.40 302,552,956.79 -98,639,281.95 14,242,498.07 2,746,725,827.24
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,514,045,670.34 34,107,684.40 55,683,460.01 2,451,227,084.75
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,514,045,670.34 34,107,684.40 55,683,460.01 2,451,227,084.75
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 223,658,048.00 4,219,060,130.92 -47,271,768.00 4,395,446,410.92
（一）凈利潤 -51,352,881.95 -51,352,881.95
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 -51,352,881.95 -51,352,881.95
（三）所有者投入和減少資本 223,658,048.00 223,658,048.00
1．所有者投入資本 223,658,048.00 223,658,048.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
（六）其他 4,219,060,130.92 4,081,113.95 4,223,141,244.87
四、本年年末余額 1,071,048,318.00 5,733,105,801.26 34,107,684.40 8,411,692.01 6,846,673,495.67
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 2016 年 1-12 月 單位：人民幣元
項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 2,611,193.69 1,101,637.59 4,629,311.21 8,342,142.49
（一）凈利潤 11,016,375.92 11,016,375.92
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計
（三）所有者投入和減少資本
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 1,101,637.59 -9,575,540.28 -8,473,902.69
1．提取盈余公積 1,101,637.59 -1,101,637.59
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -8,473,902.69 -8,473,902.69
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）其他 2,611,193.69 3,188,475.57 5,799,669.26
四、本年年末余額 847,390,270.00 1,514,045,670.34 34,107,684.40 55,683,460.01 2,451,227,084.75
法定代表人：袁永剛 主管會計工作負(fù)責(zé)人：王旭 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
蘇州東山精密制造股份有限公司
2017 年 1-6 月財務(wù)報表附注
（金額單位：人民幣元）
一、公司基本情況
蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由蘇州市東山鈑金有限責(zé)任
公司整體變更設(shè)立的股份有限公司，蘇州市東山鈑金有限責(zé)任公司于1998年10月28日在吳縣市工
商行政管理局注冊成立；并以2007年9月30日為基準(zhǔn)日整體變更為本公司，本公司于2007年12月24
日在江蘇省蘇州工商行政管理局登記注冊，總部位于江蘇省蘇州市。公司現(xiàn)持有社會信用代碼
91320500703719732P的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本107,104.83萬元，股份總數(shù)107,104.83萬股（每股面
值1元）。
本公司屬金屬制品行業(yè),同時也涉及計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。主要
經(jīng)營活動為精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品主要有：精密鈑金
件、精密壓鑄件和精密電子件、柔性線路板等。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司2017年8月21日第四屆董事會第十一次會議批準(zhǔn)對外報出。
本公司將MULTI FINELINE ELECTRONIX INC、蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司、東莞東山精密
制造有限公公司、蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司等公司納入本期合并財務(wù)報表范圍，情況詳
見本財務(wù)報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、
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經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。子公司 MFLX 公司記賬本位幣為美元，編制本合并財務(wù)報表
所采用的列報貨幣為人民幣。MFLX 公司下屬子公司，根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境確定其記賬
本位幣，編制合并報表時折算為人民幣列報。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的
賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額與支
付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整
留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確
認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的
被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后
合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及其子
公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)
報表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：
(1) 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指企
業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1.外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外
幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資
本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的
外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的
外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
2. 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未
分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費(fèi)用項目，采
用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，計入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融
負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，
相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始
確認(rèn)金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交
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易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實(shí)際利率法，按攤余成
本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允
價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時
可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并
須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量
且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進(jìn)
行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 13 號——或有事項》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法
處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利
得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；
處置時，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動
收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計算的
利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投
資收益；處置時，將實(shí)際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累
計額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報
酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該
金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對
價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，
分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金
融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計
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額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計
入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)
益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融
資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包
括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；除報價以
外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入
值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀
察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)
據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)
行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)
險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和
不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。測試結(jié)
果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
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⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重
或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化
使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對于以公允價值計量的
權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)
時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其
成本超過 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6 個月（含 6 個月）但未
超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否
發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、
經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下
降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期
后公允價值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并
計入當(dāng)期損益。對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜
合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類似金
融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期
損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十一) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額
金額 100 萬元以上（含）的款項
標(biāo)準(zhǔn)
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計提方法 面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
2. 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風(fēng)險特征
其他方法組合 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
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賬齡組合 賬齡分析法
其他方法組合 不計提壞賬準(zhǔn)備
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計提比例(%) 計提比例(%)
0-6 個月（含，下同） 0.5
7-12 個月 5
1-2 年 20
2-3 年 60
3 年以上 100
(3) 其他方法
組合名稱 方法說明
其他方法組合 不計提壞賬準(zhǔn)備
3．單項金額不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
征的應(yīng)收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨(dú)進(jìn)行測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于其賬面價值
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
的差額，計提壞賬準(zhǔn)備
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過
程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的
差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去
估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營
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過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)
稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部
分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價
準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：1. 該組
成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；2. 已經(jīng)就
處置該組成部分作出決議；3. 與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4. 該項轉(zhuǎn)讓很可能在一年
內(nèi)完成。
(十四) 長期股權(quán)投資
1.共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參
與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，
但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表
中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面
價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬
子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理。不屬于
“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中
的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長
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期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公
積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始
投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表
和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：
1) 在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按
成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易
作為一項取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被
購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計
入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與
其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)
債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價款作為其初始投資
成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務(wù)
重組方式取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 12 號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資
產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)
投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個別財務(wù)報表
對處置的股權(quán)，其賬面價值與實(shí)際取得價款之間的差額，計入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，對
被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對被投
資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金
融工具確認(rèn)和計量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財務(wù)報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始
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持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存
收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。
處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買
日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖
減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理。但是，在喪失控制權(quán)之
前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為
其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十五) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的
建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和
無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進(jìn)行攤銷。
(十六) 固定資產(chǎn)
1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年
度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 5 19.00
辦公設(shè)備及其他 年限平均法 5 5 19.00
3. 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法和折舊方法
符合下列一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：(1) 在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)
移給承租人；(2) 承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)
時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；(3) 即
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使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分 [ 通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的
75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日
租賃資產(chǎn)公允價值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相
當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較
大改造，只有承租人才能使用。
融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者
入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計提折舊。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程按建造
該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)
但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫
估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
(十八) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已
經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超
過 3 個月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建
或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停
止資本化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息
費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得
的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或
者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加
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權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
(十九) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)
方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
研發(fā)支出
軟件
商標(biāo)權(quán)及專有技術(shù)
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段
的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在
技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的
方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將
在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形
資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠
地計量。
(二十) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表
日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的
無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。商譽(yù)結(jié)合于其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合進(jìn)行減值測試。
可收回金額的計量結(jié)果表明，該等長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面
價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備。
(二十一) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用
按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項目不能使以
后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
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(二十二) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，
并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和財務(wù)變
量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，對設(shè)定受
益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形
成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，以設(shè)定受
益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務(wù)成本
和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計量設(shè)定受益計
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但
可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期
損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司
確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行
會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，為簡化相關(guān)
會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息
凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當(dāng)期
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損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十三) 預(yù)計負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為公司承
擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計量時，
公司將該項義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進(jìn)行初始計量，并在資產(chǎn)負(fù)
債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實(shí)施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允
價值計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行
權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益
工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或
費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量的，按照
其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)益工具的
公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)成本或費(fèi)用，
相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公
允價值計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)
的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的
最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的
負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)地確
認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價
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值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理
可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值為基
礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具
的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修
改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)
條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)
的金額。
(二十五) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給
購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實(shí)施有效控
制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生
的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、
相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠
可靠地計量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例
確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)
發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金
額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期
損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認(rèn)讓
渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實(shí)際利率計算確定；使用
費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件等產(chǎn)品，MFLX 公司是生產(chǎn)柔性印刷電路
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及柔性電路組件產(chǎn)品并銷售給初始設(shè)備廠家(OEM)和電子制造服務(wù)供應(yīng)商。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿
足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回
貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。外銷產(chǎn)
品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報關(guān)、離港，取得提單，且產(chǎn)品銷售收
入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本
能夠可靠地計量。
(二十六) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。
但是，按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府
補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計入
當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
(二十七) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照
稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清
償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)
負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異
的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可
能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)
生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。
(二十八) 租賃
1. 經(jīng)營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損
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益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接
費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生
時計入當(dāng)期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額
現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其
差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個期間，采用實(shí)
際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和
作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未
擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實(shí)際利率法
計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
(二十九) 分部報告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是
指同時滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
中國境內(nèi)除成都維順柔性電路板有限公司
(以下簡稱成都維順)外按 17%的稅率計算
繳納；出口貨物實(shí)行“免、抵、退”政策，
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)
退稅率為 17%、13%，成都維順注冊于成都
高新區(qū)出口加工區(qū),加工區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)予以免
稅，中國境外公司適用增值稅稅率為
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10%-21%不等
消費(fèi)稅 應(yīng)納稅銷售額 新加坡、美國 7%-8%
從價計征的，按房產(chǎn)原值
一次減除 30%后余值的
房產(chǎn)稅 中國境內(nèi)按 1.2%、12%
1.2%計繳；從租計征的，
按租金收入的 12%計繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 5%、7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國境內(nèi) 2%
居民企業(yè)稅 應(yīng)納稅所得額 韓國 1%
15%、16.50%、25%、0、34%、0.95%-8.84%，
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
20%-21%、10%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率
本公司、蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司、蘇州雷格特智能設(shè)備股
份有限公司、牧東光電科技有限公司、成都維順柔性電路板有限 15.00%
公司、重慶誠鎵精密電子科技有限公司
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 16.50%
Mutto Optronics Group Limited
美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅率 34%,
MFLX 公司
州企業(yè)所得率 0.95%-8.84%
M-Flex Cayman Islang,INC 開曼群島 0%
Multi-Fineline Electronix Sinapore Ptd. Ltd 新加坡 17%
MFLX UK Limited 英國 20%-21%
MFLX Korea, Ltd 韓國 10%
除上述以外的其他納稅主體 25.00%
(二) 稅收優(yōu)惠
1.根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第四批擬認(rèn)
定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕9 號)，本公司通過高新技術(shù)企業(yè)再次認(rèn)定，認(rèn)
定有效期為 3 年（2016 年至 2018 年）。本期按 15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
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2. 根據(jù)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局《關(guān)于公
示江蘇省 2014 年第二批復(fù)審?fù)ㄟ^高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》(蘇高企協(xié)〔2014〕17 號)，全資子
公司蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，資格有效期為三年，自 2014 年至
2016 年。該公司本期按 15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
3.根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第三批擬認(rèn)
定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕8 號)，本公司控股子公司蘇州雷格特智能設(shè)備
股份有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)再次認(rèn)定，認(rèn)定有效期為 3 年（2016 年至 2018 年）。該公司本期
按 15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
4. 根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第三批擬
認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕8 號)，本公司控股子公司牧東光電科技有限
公司公司通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，資格有效期為三年，自 2016 年至 2018 年。該公司本期按
15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
5.成都維順柔性電路板有限公司(以下簡稱成都維順)為注冊在四川省成都市的有限責(zé)任公司，
法定稅率為 25%。根據(jù)《財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅
收政策問題的通知》(財稅〔2011〕58 號)，成都維順已于 2012 年 7 月獲得西部大開發(fā)企業(yè)稅收
優(yōu)惠批復(fù)，自 2011 年度起享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
6.重慶誠鎵精密電子科技有限公司為注冊在重慶市的有限責(zé)任公司，法定稅率為 25%。根據(jù)
《財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》(財
稅〔2011〕58 號)，重慶誠鎵精密電子科技有限公司已于 2016 年 4 月獲得西部大開發(fā)企業(yè)稅收優(yōu)
惠備案通知，自 2015 年度起至 2020 年度享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 961,954.73 699,338.18
銀行存款 2,411,672,615.70 1,206,969,810.33
其他貨幣資金 1,324,346,489.37 1,496,873,102.49
合 計 3,736,981,059.80 2,704,542,251.00
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其中：存放在境外的款項總額 244,560,094.64 482,106,699.40
（2）其他貨幣資金主要系保函保證金、銀行承兌匯票及信用證保證金。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn) 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn) 賬面價值
備 備
銀行承兌匯票 127,973,168.49 127,973,168.49 147,016,155.38 147,016,155.38
商業(yè)承兌匯票 5,908,578.72 5,908,578.72 8,595,076.07 8,595,076.07
合 計 133,881,747.21 133,881,747.21 155,611,231.45 155,611,231.45
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 32,589,448.08
小 計 32,589,448.08
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 89,223,657.29
商業(yè)承兌匯票 25,054,401.50
小 計 114,278,058.79
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項
36,654,927.23 0.85% 20,840,935.30 56.86% 15,813,991.93
計提壞賬準(zhǔn)備
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按信用風(fēng)險特征組合
4,282,428,296.88 99.13% 91,958,207.17 2.15% 4,190,470,089.71
計提壞賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單
751,099.06 0.02% 751,099.06 100.00% 0.00
項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 4,319,834,323.17 100.00% 113,550,241.53 2.63% 4,206,284,081.64
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項
36,804,177.74 1.07 20,677,596.95 56.18 16,126,580.79
計提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合
3,412,774,154.28 98.91 88,624,954.50 2.60 3,324,149,199.78
計提壞賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單
764,885.67 0.02 764,885.67 100.00
項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 3,450,343,217.69 100.00 110,067,437.12 3.19 3,340,275,780.57
2) 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
該公司目前已處于停業(yè)狀態(tài)，其
持續(xù)經(jīng)營具有重大不確定性；本
SolFocus 21,678,624.12 7,666,069.49 35.36%
公司對其債權(quán)抵減債務(wù)后的余
額 100%計提壞賬準(zhǔn)備
其母公司波爾威科技有限公司
已破產(chǎn)清算，該公司的經(jīng)營性資
飛創(chuàng)（蘇州）電訊產(chǎn)品有限公司 6,652,654.69 6,652,654.69 100.00%
產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓，賬面余額預(yù)計收回可
能性較小
因雙方對部分產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)
廣州市粵志照明電器有限公司 5,025,580.35 3,224,143.05 64.15%
存在爭議，公司按對該公司債權(quán)
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抵減雙方最終確認(rèn)金額后的差
額計提壞賬準(zhǔn)備
與該公司應(yīng)收賬款涉及訴訟，該
深圳聯(lián)合聚創(chuàng)科技發(fā)展有限公司 2,277,640.00 2,277,640.00 100.00% 應(yīng)收賬款已超過信用期且收回
可能性較小
受該公司的母公司波爾威科技
有限公司破產(chǎn)清算影響，該等應(yīng)
Powerwave Technologies USA 1,020,428.07 1,020,428.07 100.00%
收賬款均已超過信用期且收回
可能性較小
小 計 36,654,927.23 20,840,935.30
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%)
0-6 個月（含） 3,829,631,562.77 0.50% 19,148,157.81
7-12 個月（含） 255,252,814.00 5.00% 12,762,640.70
1-2 年（含） 157,659,204.63 20.00% 31,531,840.93
2-3 年（含） 28,422,869.38 60.00% 17,053,721.63
3 年以上 11,461,846.10 100.00% 11,461,846.10
合計 4,282,428,296.88 91,958,207.17
(2) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
(2) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 698,554,220.57 16.17% 3,492,771.10
第二名 410,879,784.67 9.51% 2,054,398.92
第三名 368,006,633.75 8.52% 1,840,033.17
第四名 220,319,444.90 5.10% 1,101,597.22
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第五名 211,579,528.77 4.90% 1,057,897.64
小 計 1,909,339,612.66 44.20% 9,546,698.05
(4) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額
的比例(%)
公司實(shí)際控制人參股的
SolFocus.,Inc 21,678,624.12 0.50%
其他企業(yè)
海迪科（蘇州）光電科技有限公司 參股公司 2,404,358.17 0.06%
小 計 24,082,982.29
4. 預(yù)付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬準(zhǔn) 壞賬準(zhǔn)
賬面余額 比例(%) 賬面價值 賬面余額 比例(%) 賬面價值
備 備
1 年以內(nèi) 525,244,471.39 88.99 525,244,471.39 217,082,632.39 95.43 217,082,632.39
1-2 年 57,248,060.33 9.70 57,248,060.33 6,062,900.77 2.67 6,062,900.77
2-3 年 5,120,790.71 0.87 5,120,790.71 1,825,259.07 0.80 1,825,259.07
3 年以上 2,641,047.06 0.45 2,641,047.06 2,505,110.71 1.10 2,505,110.71
合 計 590,254,369.49 100.00 590,254,369.49 227,475,902.94 100.00 227,475,902.94
(2) 預(yù)付款項金額前 5 名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 期末數(shù) 賬齡 未結(jié)算原因
第一名 非關(guān)聯(lián)方 105,016,065.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備款
第二名 非關(guān)聯(lián)方 91,379,822.43 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
第三名 非關(guān)聯(lián)方 68,600,320.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付工程款
第四名 非關(guān)聯(lián)方 53,591,793.17 1 年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備款
第五名 非關(guān)聯(lián)方 49,961,565.46 1 年以內(nèi) 預(yù)付工程款
合計 368,549,566.06
(3) 無預(yù)付持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
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5. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備 68,454,628.70 100.00 17,735,743.47 25.91% 50,718,885.23
單項金額不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 68,454,628.70 100.00 17,735,743.47 25.91% 50,718,885.23
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備 44,259,798.66 100.00 8,747,018.11 19.76 35,512,780.55
單項金額不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 44,259,798.66 100.00 8,747,018.11 19.76 35,512,780.5
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 29,712,044.77 5.00 1,485,602.24
1-2 年 15,512,604.30 10.00 1,551,260.43
2-3 年 17,062,197.66 50.00 8,531,098.83
3 年以上 6,167,781.97 100.00 6,167,781.97
小 計 68,454,628.70 17,735,743.47
(2) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
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款項性質(zhì) 期末數(shù)
押金保證金 28,845,578.48
應(yīng)收暫付款 22,463,617.94
借款及備用金 16,188,287.20
其他 957,145.08
合 計 68,454,628.70
(3) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余額
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 海關(guān)保證金 6,766,330.38 1-2 年 9.88% 466,876.80
第二名 押金保證金 4,682,360.00 2-3 年（含） 6.84% 2,341,180.00
第三名 押金保證金 3,200,000.00 2-3 年（含） 4.67% 1,600,000.00
第四名 押金保證金 2,000,000.00 1 年以內(nèi) 2.92% 100,000.00
第五名 押金保證金 2,000,000.00 3 年以上 2.92% 2,000,000.00
小 計 18,648,690.38 27.24% 6,508,056.80
6. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 1,122,353,456.26 14,219,530.92 1,108,133,925.34
在產(chǎn)品 567,081,028.63 751,953.18 566,329,075.45
庫存商品 1,622,616,333.73 19,617,948.85 1,602,998,384.88
周轉(zhuǎn)材料 18,207,035.10 18,207,035.10
合 計 3,330,257,853.72 34,589,432.95 3,295,668,420.77
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期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 684,031,606.08 12,744,794.50 671,286,811.58
在產(chǎn)品 395,552,558.01 2,085,767.16 393,466,790.85
庫存商品 1,393,035,084.36 15,232,334.15 1,377,802,750.21
周轉(zhuǎn)材料 12,501,845.84 12,501,845.84
合 計 2,485,121,094.29 30,062,895.81 2,455,058,198.48
(2) 存貨跌價準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期減少
項 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 12,744,794.50 2,474,603.30 999,866.88 14,219,530.92
在產(chǎn)品 2,085,767.16 403,614.28 1,737,428.26 751,953.18
庫存商品 15,232,334.15 15,190,096.68 10,804,481.98 19,617,948.85
小 計 30,062,895.81 18,068,314.26 13,541,777.12 34,589,432.95
7. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進(jìn)項稅 166,162,383.57 78,669,115.91
預(yù)繳企業(yè)所得稅 18,026,077.02 9,215,157.51
待攤費(fèi)用 79,668,303.62 76,068,285.12
銀行理財產(chǎn)品 1,278,000,000.00 84,000,000.00
小 計 1,541,856,764.21 247,952,558.54
8．可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
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賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
其中：按成本計量的 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
合 計 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
海迪科(蘇州)光電科技有限公司 21,322,110.00 21,322,110.00
小 計 21,322,110.00 21,322,110.00
(續(xù)上表)
減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
海迪科(蘇州)光電科技有限公司 10.58
小 計
9. 長期應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
折現(xiàn)率
項 目 壞賬 壞賬
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 區(qū)間
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
融資租賃保證金 39,000,000.00 39,000,000.00 25,000,000.0 25,000,000.0
應(yīng)收 POWERWAVE 科技
9,486,886.08 9,486,886.08 9,679,137.85 9,679,137.85
（泰國）有限公司
合 計 48,486,886.08 48,486,886.08 34,679,137.85 34,679,137.85
10. 長期股權(quán)投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
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對聯(lián)營企業(yè)投資 142,005,270.64 142,005,270.64 126,062,212.13 126,062,212.13
合 計 142,005,270.64 142,005,270.64 126,062,212.13 126,062,212.13
(2) 明細(xì)情況
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的
追加投資 減少投資 其他綜合收益調(diào)整
投資損益
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 74,565,667.14 333,081.85
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 19,689,609.19 -182,506.56
上海復(fù)珊精密制造有限公司 25,830,764.65 -6,107,788.37
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 3,424,933.74
蘇州威斯東山電子技術(shù)有限公司 8,800,000.00 -509,607.00
蘇州易鐵網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 976,171.15 976,171.15
合計 126,062,212.13 12,224,933.74 976,171.15 -6,466,820.08
(續(xù)上表)
本期增減變動
宣告發(fā)放現(xiàn) 減值準(zhǔn)備
被投資單位 其他權(quán) 期末數(shù)
金股利或利 計提減值準(zhǔn)備 其他 期末余額
益變動
潤
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 74,898,748.99
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 19,507,102.63
上海復(fù)珊精密制造有限公司 19,722,976.28
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 14,586,049.74
11,161,116.00
蘇州威斯東山電子技術(shù)有限公司 8,290,393.00
蘇州易鐵網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 0.00
合計 11,161,116.00 142,005,270.64
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11. 固定資產(chǎn)
項 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合 計
賬面原值
期初數(shù) 998,972,169.17 4,155,956,012.94 62,861,927.38 279,799,267.11 5,497,589,376.60
本期增加金額 316,713,235.89 1,406,253.01 11,238,231.39 329,357,720.29
1) 購置 1,406,253.01 11,238,231.39 12,644,484.40
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 316,713,235.89 316,713,235.89
3) 融資租賃轉(zhuǎn)入 0.00
本期減少金額 56,130.00 161,183,905.02 870,829.94 81,129,996.20 243,240,861.15
1) 處置或報廢 161,183,905.02 870,829.94 81,129,996.20 243,184,731.15
2）其他 56,130.00 56,130.00
期末數(shù) 998,916,039.17 4,311,485,343.81 63,397,350.45 209,907,502.31 5,583,706,235.74
累計折舊 0.00
期初數(shù) 223,403,908.04 2,231,129,178.29 32,668,707.35 176,234,697.47 2,663,436,491.15
本期增加金額 15,731,662.23 171,222,001.30 3,925,944.96 27,705,491.23 218,585,099.73
1) 計提 15,731,662.23 171,222,001.30 3,925,944.96 27,705,491.23 218,585,099.73
本期減少金額 19,777.67 136,231,511.03 713,065.82 80,682,212.42 217,646,566.94
1) 處置或報廢 136,231,511.03 713,065.82 80,682,212.42 217,626,789.27
2）其他 19,777.67 1,914,921.49 308,292.60 1,493,008.82 3,736,000.58
期末數(shù) 239,115,792.60 2,266,119,668.56 35,881,586.49 123,257,976.29 2,664,375,023.94
減值準(zhǔn)備
期初數(shù) 6,612,851.78 6,612,851.78
本期增加金額
本期減少金額 3,260,047.18 3,260,047.18
期末數(shù) 3,352,804.60 3,352,804.60
賬面價值
期末賬面價值 759,800,246.57 2,042,012,870.65 27,515,763.96 86,649,526.02 2,915,978,407.20
(1) 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
項 目 賬面價值
機(jī)器設(shè)備 5,196,935.15
小 計 5,196,935.15
12. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
LED 器件生產(chǎn)項目 164,623,267.57 164,623,267.57 198,151,568.90 198,151,568.90
LCM 模組生產(chǎn)項目 9,152,160.59 9,152,160.59 3,789,755.50 3,789,755.50
精密鈑金件生產(chǎn)項目 70,001,498.85 70,001,498.85 20,863,002.86 20,863,002.86
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 57,295,733.66 57,295,733.66 56,348,207.89 56,348,207.89
新建廠房及裝修 153,330,997.44 153,330,997.44 59,619,139.44 59,619,139.44
在安裝設(shè)備 526,987,273.79 526,987,273.79 194,680,588.49 194,680,588.49
合 計 981,390,931.90 981,390,931.90 533,452,263.08 533,452,263.08
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
預(yù)算數(shù) 其他
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 期末數(shù)
(億元) 減少
LED 器件生產(chǎn)項目 4.58 198,151,568.90 38,814,877.75 72,343,179.08 164,623,267.57
LCM 模組生產(chǎn)項目 2.16 3,789,755.50 10,010,770.19 4,648,365.10 9,152,160.59
精密鈑金件生產(chǎn)項目 2.20 20,863,002.86 70,176,510.15 21,038,014.16 70,001,498.85
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 2.74 56,348,207.89 17,975,160.29 17,027,634.52 57,295,733.66
新建廠房及裝修 59,619,139.44 105,881,058.00 12,169,200.00 153,330,997.44
設(shè)備投資 194,680,588.49 521,793,528.33 189,486,843.03 526,987,273.79
小 計 533,452,263.08 764,651,904.71 316,713,235.89 981,390,931.90
(續(xù)上表)
工程累計投 本期利息
工程 利息資本 本期利息
工程名稱 入占預(yù)算比 資本化率 資金來源
進(jìn)度(%) 化累計金額 資本化金額
例(%) (%)
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
LED 器件生產(chǎn)項目 90.12% 90.12% 募集
LCM 模組生產(chǎn)項目 100.33% 100.33% 募集
精密鈑金件生產(chǎn)項目 68.85% 68.85% 募集
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 61.24% 61.24% 募集
新建廠房及裝修 其他
設(shè)備投資 其他
小 計
13. 無形資產(chǎn)
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1) 賬面原值小計 293,121,834.07 3,255,060.67 647,351.25 295,729,543.49
土地使用權(quán) 137,872,124.61 137,872,124.61
軟件 67,179,680.01 3,255,060.67 647,351.25 69,787,389.43
商標(biāo)權(quán) 81,337,000.00 81,337,000.00
開發(fā)支出 6,733,029.45 6,733,029.45
2) 累計攤銷小計 82,081,990.50 5,209,476.70 87,291,467.20
土地使用權(quán) 14,324,436.90 1,315,025.17 15,639,462.07
軟件 59,211,415.32 2,301,845.26 61,513,260.58
商標(biāo)權(quán) 6,114,766.48 468,584.69 6,583,351.17
開發(fā)支出 2,431,371.80 1,124,021.58 3,555,393.38
3) 減值準(zhǔn)備小計
土地使用權(quán)
軟件
商標(biāo)權(quán)
開發(fā)支出
4) 賬面價值合計 211,039,843.57 208,438,076.29
土地使用權(quán) 123,547,687.71 122,232,662.54
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
軟件 7,968,264.69 8,274,128.85
商標(biāo)權(quán) 75,222,233.52 74,753,648.83
開發(fā)支出 4,301,657.65 3,177,636.07
14. 商譽(yù)
(1) 商譽(yù)增減變動情況
被投資單位名稱或 期末減值
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
形成商譽(yù)的事項 準(zhǔn)備
MFLX 公司 1,770,752,915.84 1,770,752,915.84
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公
532,949.58 532,949.58
司
Mutto Optronics Group Limi
153,957,647.78 153,957,647.78
ted
合 計 1,925,243,513.20 532,949.58 1,924,710,563.62
注：蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司由控股子公司轉(zhuǎn)為聯(lián)營公司，商譽(yù)轉(zhuǎn)銷。
15. 長期待攤費(fèi)用
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數(shù)
經(jīng)營性租入固定資
122,842,647.22 46,408,126.08 30,245,513.53 749,455.80 138,255,803.97
產(chǎn)裝修費(fèi)及其他
合 計 122,842,647.22 46,408,126.08 30,245,513.53 749,455.80 138,255,803.97
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 122,346,812.58 21,774,623.12 117,229,459.78 21,343,492.27
可抵扣虧損 516,747,587.83 94,261,089.56 391,947,455.60 68,783,460.17
固定資產(chǎn)折舊 109,084,460.57 27,271,115.14 162,341,440.52 40,585,360.13
其他 47,308,344.47 11,902,166.51 46,696,913.19 11,856,324.93
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合 計 795,487,205.45 155,208,994.33 718,215,269.09 142,568,637.50
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備 13,093,167.70 13,369,131.04
其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備 17,022,473.04 8,747,018.11
存貨跌價準(zhǔn)備 13,412,964.63 9,531,742.11
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,352,804.60 6,612,851.78
投資損失 69,133,988.96 69,133,988.96
可抵扣虧損 1,810,482,987.26 1,799,486,112.25
小 計 1,926,498,386.19 1,906,880,844.25
17. 短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
并購貸款 677,443,036.00 1,656,815,750.00
質(zhì)押借款
保證借款 396,559,429.04 186,158,952.00
信用借款 2,763,142,435.42 2,160,204,442.24
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)款 362,000,000.00 628,168,271.71
出口商票融資借款 414,475,020.63 172,731,300.00
抵押借款
合 計 4,613,619,921.09 4,804,078,715.95
18. 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末數(shù) 期初數(shù)
商業(yè)承兌匯票 145,603,452.20 100,723,826.04
銀行承兌匯票 719,378,146.15 751,742,706.15
合 計 864,981,598.35 852,466,532.19
19. 應(yīng)付賬款
(1) 明細(xì)情況
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項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
材料款 3,384,471,572.91 2,634,676,064.73
工程設(shè)備款 62,026,054.96 96,437,064.39
其他 118,221,031.51 182,855,179.66
合計 3,564,718,659.38 2,913,968,308.78
20. 預(yù)收款項
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 15,119,058.52 20,118,045.31
合計 15,119,058.52 20,118,045.31
(2) 無預(yù)收持有公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項。
21. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 154,846,578.75 768,803,550.07 775,553,524.29 148,096,604.53
離職后福利—設(shè)定提存計 2,636,787.51 61,757,168.54 61,177,898.36 3,216,057.69
劃合 計 157,483,366.26 830,560,718.61 836,731,422.65 151,312,662.22
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 152,622,406.43 662,395,115.84 668,900,330.85 146,117,191.42
職工福利費(fèi) 48,765,532.29 48,765,532.29 0.00
社會保險費(fèi) 656,844.19 26,061,492.07 25,859,177.90 859,158.36
其中：醫(yī)療保險費(fèi) 589,682.68 22,975,044.86 22,794,679.93 770,047.61
工傷保險費(fèi) 42,089.34 1,854,987.77 1,841,450.20 55,626.91
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生育保險費(fèi) 25,072.17 1,231,459.44 1,223,047.77 33,483.84
住房公積金 136,696.78 31,374,639.05 31,320,442.21 190,893.62
工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)
1,430,631.35 206,770.82 708,041.04 929,361.13
費(fèi)
合計 154,846,578.75 768,803,550.07 775,553,524.29 148,096,604.53
(3) 設(shè)定提存計劃明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 2,493,079.86 58,978,356.38 58,450,916.96 3,020,519.28
失業(yè)保險費(fèi) 143,707.65 2,778,812.16 2,726,981.40 195,538.41
小 計 2,636,787.51 61,757,168.54 61,177,898.36 3,216,057.69
22. 應(yīng)交稅費(fèi)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 178,497.09 15,556,707.75
企業(yè)所得稅 53,611,694.65 56,845,772.23
個人所得稅 2,357,655.84 5,661,080.73
城市維護(hù)建設(shè)稅 293,005.63 1,553,184.82
房產(chǎn)稅 1,479,933.80 1,577,114.06
土地使用稅 403,295.90 308,895.52
教育費(fèi)附加 175,737.31 805,876.57
地方教育附加 117,158.20 537,251.05
印花稅 344,963.22 377,062.39
其他 2,109.75 4,722,705.00
合計 58,964,051.39 87,945,650.12
23. 應(yīng)付利息
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項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期借款應(yīng)付利息 10,890,041.00 12,911,516.69
長期借款應(yīng)付利息 26,366,338.68 25,390,924.74
合計 37,256,379.68 38,302,441.43
24. 其他應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
拆借款及利息 31,772,138.72 1,028,613,108.06
應(yīng)付暫收款 9,980,000.00 3,963,590.05
股權(quán)受讓款 2,800,000.00 2,800,000.00
其他 8,321,611.56 6,188,640.79
合計 52,873,750.28 1,041,565,338.90
(2) 無應(yīng)付持有公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項。
(3) 賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 期末數(shù) 款項性質(zhì)及內(nèi)容
沈育濃 2,800,000.00 股權(quán)受讓款
小 計 2,800,000.00
25. 長期應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付融資租賃款 223,459,871.13 108,420,603.73
合 計 223,459,871.13 108,420,603.73
26.遞延收益
遞延收益
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 18,484,877.04 3,000,000.00 3,192,038.92 18,292,838.12 與資產(chǎn)相關(guān)
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合 計 18,484,877.04 3,000,000.00 3,192,038.92 18,292,838.12
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)情況
本期新增 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 期初數(shù) 其他變動 期末數(shù)
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
發(fā)電設(shè)備的研發(fā)
與制造技術(shù)改造 975,000.00 225,000.00 750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項目補(bǔ)助
新能源汽車推廣
17,439,160.00 3,000,000.00 2,940,520.00 17,498,640.00 與資產(chǎn)相關(guān)
市級財政補(bǔ)貼
蘇州政府車輛
70,717.04 26,518.92 44,198.12
補(bǔ)助
小 計 18,484,877.04 3,000,000.00 3,192,038.92 18,292,838.12
27. 股本
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股份總數(shù) 847,390,270.00 223,658,048.00 1,071,048,318.00
本期公司向 7 家特定對象定向發(fā)行人民幣普通股（A 股）股票 223,658,048 股，上述募集資
金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)驗證，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2017〕
5-1 號）。
28. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 1,511,874,072.51 4,219,060,130.92 5,730,934,203.43
其他資本公積 135,197,627.42 135,197,627.42
合 計 1,647,071,699.93 4,219,060,130.92 5,866,131,830.85
29. 盈余公積
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項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 34,107,684.40 34,107,684.40
合 計 34,107,684.40 34,107,684.40
30. 未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 ——
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增＋，調(diào)減－） ——
調(diào)整后期初未分配利潤 302,552,956.79 ——
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 119,330,603.65 ——
減：提取法定盈余公積
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 421,883,560.44 ——
六、 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入 6,103,705,977.47 2,408,168,975.85
其他業(yè)務(wù)收入 16,926,109.48 18,429,521.44
營業(yè)成本 5,325,094,822.23 2,021,901,296.29
(2) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分產(chǎn)品）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本
精密鈑金件 901,458,728.75 736,221,343.77 1,004,298,312.03 790,025,385.97
精密壓鑄件 278,476,640.88 223,092,742.85 200,833,738.00 159,628,187.32
LED 器件及模組 1,343,678,983.79 1,152,078,474.76 599,306,172.84 505,847,954.53
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觸控面板及 LCM
1,598,498,205.55 1,466,592,553.09 603,730,752.98 566,217,005.65
模組
FPC 1,981,593,418.50 1,745,891,395.65
小 計 6,103,705,977.47 5,323,876,510.12 2,408,168,975.85 2,021,718,533.47
(4) 營業(yè)收入按地區(qū)分布列示如下
地區(qū) 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
境外 2,891,474,136.19 867,420,619.40
境內(nèi) 3,229,157,950.76 1,559,177,877.89
合 計 6,120,632,086.95 2,426,598,497.29
(5) 公司前 5 名客戶的營業(yè)收入情況
占公司全部營業(yè)收入的
客戶名稱 營業(yè)收入
比例(%)
第一名 1,261,868,426.24 20.62%
第二名 551,693,540.85 9.01%
第三名 404,491,856.40 6.61%
第四名 344,325,182.86 5.63%
第五名 305,030,354.45 4.98%
合計 2,867,409,360.80 46.85%
2. 營業(yè)稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計繳標(biāo)準(zhǔn)
城建稅 8,119,726.57 2,014,595.18
教育費(fèi)附加 4,304,177.89 1,186,774.74
地方教育費(fèi)附加 2,869,451.89 791,183.41
詳見本財務(wù)報表附注稅項之說明
房產(chǎn)稅 2,904,438.19
土地使用稅 1,993,731.27
印花稅 1,546,824.05
合計 21,738,349.86 3,992,553.33
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3. 銷售費(fèi)用
銷售費(fèi)用本年發(fā)生額為 151,942,131.65 元，主要明細(xì)列示如下：
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
工資薪酬 47,254,391.57 21,609,765.82
運(yùn)輸費(fèi) 56,364,843.46 19,708,551.40
銷售服務(wù)費(fèi) 7,907,413.42 6,196,383.52
差旅費(fèi) 8,420,675.31 6,262,781.05
出口費(fèi)用 18,728,405.86 5,291,615.27
主要項目合計 138,675,729.62 59,069,097.06
4. 管理費(fèi)用
管理費(fèi)用本年發(fā)生額為 313,402,376.51 元，主要明細(xì)列示如下：
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研發(fā)費(fèi) 86,645,351.58 61,665,337.06
工資薪酬 126,683,330.41 48,190,008.56
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12,326,374.54 10,617,647.48
折舊費(fèi) 25,383,480.23 10,926,796.95
辦公費(fèi) 12,640,726.78 5,245,847.85
地方性各項稅費(fèi) 3,616,371.67 5,071,749.98
修理費(fèi) 9,841,379.26 1,411,127.11
差旅費(fèi) 8,634,396.18 4,619,017.87
咨詢服務(wù)費(fèi) 10,893,638.47 3,248,622.47
主要項目合計 296,665,049.12 150,996,155.33
5. 財務(wù)費(fèi)用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 108,609,601.51 43,768,711.26
票據(jù)貼現(xiàn)利息 27,959,311.55 2,886,944.44
減：利息收入 6,706,295.03 8,692,222.61
加：匯兌損益 21,168,367.83 -11,358,331.55
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手續(xù)費(fèi)及其他 26,844,479.76 3,527,648.77
合 計 177,875,465.62 30,132,750.31
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 14,395,723.91 8,883,369.11
存貨跌價損失 18,068,314.26
長期股權(quán)投資減值損失
合 計 32,464,038.17 8,883,369.11
7. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -6,466,820.08 2,286,642.38
處置子公司股權(quán)產(chǎn)生的投資收益 22,210,798.46
理財收益 951,881.84 6,030,810.97
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計 量產(chǎn)生的利得 11,161,116.00 59,188,830.51
其他 -720,394.55 -295,083.02
合計 27,136,581.67 67,211,200.84
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
8. 營業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 24,388,266.64 97,065.48
其中：固定資產(chǎn)處置利得 24,388,266.64 97,065.48
政府補(bǔ)助 9,285,736.08 8,702,075.67
罰沒收入 760,600.08
其他 1,016,330.41 284,312.68
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合 計 35,450,933.21 9,083,453.83
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
項 目 本期數(shù) 說明
遞延收益 1,350,000.00 吳財企 2015-45 號
吳中區(qū)財政表彰獎勵 1,000,000.00 吳財預(yù) 2017-10 號
吳中區(qū)先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展專項資金 930,000.00 吳財企 2016-87 號
遞延收益 900,000.00 吳財企 2015.37 號
引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備技改獎勵 850,000.00 吳財企 2017-1 號
表彰大會專項資金 850,000.00 吳財企 2017-10 號
智能裝備系統(tǒng)獎勵 600,000.00 吳財企 2016-87 號
新三版獎勵 500,000.00
遞延收益 330,520.00 吳財企 2015-101
遞延收益 225,000.00 吳財企 2009-53 號
表彰大會專項資金 200,000.00 吳財企 2017-10 號
外貿(mào)穩(wěn)增長專項資金 156,000.00 吳財企 2016-11 號
東興杯獎金 230,000.00 吳東委 2017-2 號
遞延收益 150,000.00 吳財企 2015-37 號
遞延收益 126,000.00 吳財企 2015-45 號
關(guān)于下達(dá)吳中區(qū) 2016 年度綜合表彰大會專項獎勵資
100,000.00 吳財預(yù) 2017-10 號
金的通知
高新技術(shù)產(chǎn)品獎勵 150,000.00 吳財企 2016-59 號
遞延收益 84,000.00 吳財企 2015-37 號
高新技術(shù)企業(yè)獎勵 160,000.00 吳財科 2017-24 號
關(guān)于表彰 2016 年度納稅大戶獎勵 80,000.00 胥委發(fā) 2017-4 號
新技術(shù)產(chǎn)品政策性獎勵 60,000.00 吳財科 2016-59 號
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新能源汽車推廣應(yīng)用省級財政補(bǔ)貼 54,400.00 吳財企 2017-7 號
收到節(jié)能減排先進(jìn)企業(yè)表彰 50,000.00 吳財預(yù) 2017-10 號
外貿(mào)發(fā)展專項資金 11,500.00 吳財企 2017-17 號
2017 年第二批專利專項經(jīng)費(fèi) 36,000.00 吳財科 2017-26 號
關(guān)于下達(dá) 2016 年度重點(diǎn)企業(yè)稅源調(diào)查快報工作經(jīng)費(fèi)
1,200.00 吳財預(yù) 2016-30 號
的通知
商標(biāo)獎勵 1,000.00 吳財企 2016-67 號
遞延收益 26,518.92
其他 73,597.16
合計 9,285,736.08
9. 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 1,786,325.19 340,147.44
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,786,325.19 340,147.44
對外捐贈 310,000.00 240,200.00
賠償款 1,646,781.93
其他 172,318.23 54,704.23
合計 2,268,643.42 2,281,833.60
10. 所得稅費(fèi)用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期
14,977,700.02 15,973,120.21
所得稅
遞延所得稅調(diào)整 -11,490,391.51 8,867,173.00
合 計 3,487,308.51 24,840,293.21
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11. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 2017 年 1-6 月
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 119,330,603.65
非經(jīng)常性損益 B 30,161,307.77
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股
C=A-B 89,169,295.88
東的凈利潤
期初股份總數(shù) D 847,390,270.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股
E
份數(shù)
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F 223,658,048.00
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
因回購等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I
報告期縮股數(shù) J
報告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 1,071,048,318.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.11
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.08
(2) 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
七、 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1．收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
政府補(bǔ)助 6,093,697.16
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收回的保證金 423,380,975.71
利息收入 6,706,295.03
其他 2,689,622.44
438,870,590.34
合計
2．支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
承兌匯票保證金、保函保證金等 595,907,588.83
銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中的付現(xiàn)費(fèi)用 157,273,261.10
支付租賃費(fèi) 19,918,884.42
其他 9,854,886.10
合計 782,954,620.45
3. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 122,334,857.16
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 32,464,038.17
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 218,585,099.73
無形資產(chǎn)攤銷 5,209,476.70
長期待攤費(fèi)用攤銷 30,245,513.53
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以
-22,601,941.45
“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 32,611,608.70
財務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 136,568,913.06
投資損失（收益以“－”號填列） -27,136,581.67
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遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -12,640,356.83
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） 1,674,167.40
存貨的減少（增加以“－”號填列） -840,610,222.29
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -876,482,988.42
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 760,394,499.98
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -439,383,916.23
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的年末余額 2,412,634,570.43
減：現(xiàn)金的年初余額 1,206,743,332.21
加：現(xiàn)金等價物的年末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 1,205,891,238.22
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù)
1) 現(xiàn)金 2,412,634,570.43
其中：庫存現(xiàn)金 961,954.73
可隨時用于支付的銀行存款 2,411,672,615.70
可隨時用于支付的其他貨幣資金
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,412,634,570.43
(3) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明
期末其他貨幣資金 1,324,346,489.37 元，均系無法隨時用于支付的保證金存款。
八、 合并范圍的變更
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其他原因的合并范圍變動
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 出資額 出資比例（%）
威海東山精密光電科技有限公司 設(shè)立 4,000,000.00 100.00
合并范圍減少
報告期初，公司持有蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司（簡稱“雷格特”）43.8%的股份，
在其五位董事會席位中本公司占三席，因此對雷格特實(shí)施控制。2017年5月25日，公司分別與自然
人王建強(qiáng)、蘭青簽署了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，公司將4,500,000股雷格特股票以每股4.86元的價格轉(zhuǎn)讓給
自然人王建強(qiáng)；將1,500,600股雷格特股票以每股4.86元的價格轉(zhuǎn)讓給蘭青。本次交易完成后，公
司在雷格特的持股比例由43.80%降為14.60%。截至2017年6月20日，本次交易已經(jīng)全部完成。6月
30雷格特召開股東大會并改選相關(guān)董事，公司失去對雷格特的控制權(quán)，并不再將其納入公司合并
財務(wù)報表范圍。
九、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1.子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 深圳市 深圳市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
蘇州東魁照明有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
蘇州誠鎵精密制造有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
蘇州東山照明科技有限公司 蘇州市 蘇州市 銷售業(yè) 80.00 20.00 設(shè)立
蘇州東顯光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 80.00 設(shè)立
東莞東山精密制造有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 98.75 1.25 設(shè)立
蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
蘇州袁氏電子科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
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英屬維爾京
Mutto Optronics Group Limited 蘇州市 投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
群島
牧東光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
重慶誠鎵精密電子科技有限公司 重慶市 重慶市 制造業(yè) 90.00 10.00 設(shè)立
DSBJ PRECISION MECHANICAL INC 美國 美國 投資 100.00 設(shè)立
DSBJ FINLAND OY 芬蘭 芬蘭 投資 100.00 設(shè)立
Dragon Electronix Holdings Inc. 美國 美國 投資 100.00 設(shè)立
東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
蘇州東吉源金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
投資控股和管
Multi-Fineline Electronix, Inc. 美國 美國 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
理公司
投資控股和管
M-Flex Cayman Islands, Inc. 開曼群島 開曼群島 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
理公司
MFLX B.V. 荷蘭 荷蘭 管理公司 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
單雙面柔板、多
Multi-Fineline Electronix 層板、剛?cè)峤Y(jié)合
新加坡 新加坡 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Sinapore Ptd. Ltd. 板的銷售及客
服中心
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
蘇州維信電子有限公司 蘇州 蘇州 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的制造及銷
售
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
成都維順 成都 成都 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的制造及銷
售
單雙面柔板、多
Multi-Fineline Electronix
馬來西亞 馬來西亞 層板、剛?cè)峤Y(jié)合 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Malaysia Sdn. Bhd.
板的銷售
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
MFLX UK Limited 英國 英國 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的研發(fā)設(shè)計
和銷售
單雙面柔板、多
MFLX Korea, Ltd. 韓國 韓國 層板、剛?cè)峤Y(jié)合 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的銷售
生產(chǎn)、銷售精密
鈑金、LED 照明
威海東山精密光電科技有限公司 威海 威海 90.00 10.00 設(shè)立
產(chǎn)品 、LED 光
源及 LED 顯示
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屏
（二）在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1. 聯(lián)營企業(yè)構(gòu)成
主要 持股比例(%) 對聯(lián)營企業(yè)
聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
經(jīng)營地 直接 間接 投資的會計處理方法
上海復(fù)珊精密制造有限公司 上海市 上海市 制造業(yè) 26.80 權(quán)益法核算
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限
蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 35.33 權(quán)益法核算
公司
蘇州多尼光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 30.00 12.00 權(quán)益法核算
深圳市南方博客科技發(fā)展有
深圳市 深圳市 制造業(yè) 49.00 權(quán)益法核算
限公司
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有
蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 14.60 權(quán)益法核算
限公司
蘇州威斯東山電子技術(shù)有限
蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 44.00 權(quán)益法核算
公司
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的實(shí)際控制人情況
本公司實(shí)際控制人為袁永剛、袁永峰、袁富根袁氏父子，袁永剛、袁永峰、袁富根持股比例
分別為 18.41%、18.41%及 6.94%，合計持股比例為 43.75%。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司的聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的聯(lián)營企業(yè)詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
海迪科(蘇州)光電科技有限公司 參股公司
SolFocus.,Inc 實(shí)際控制人參股公司
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
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1. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司出租情況
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上年同期確認(rèn)的租賃收入
海迪科(蘇州)光電科
機(jī)器設(shè)備 403,566.46 403,566.46
技有限公司
2. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保是否已
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額
起始日 到期日 經(jīng)履行完畢
上海復(fù)珊精密制造有限公司 3000 萬 2017 年 1 月 3 日 2018 年 1 月 2 日 否
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 1886.81 萬元 2016 年 12 月 5 日 2018 年 6 月 7 日 否
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公 2910.21 萬 2016 年 10 月 18 日 2018 年 6 月 7 日 否
司
3. 關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
袁永剛[注 1] 7.1 億元 2016 年 7 月 19 日 2017 年 5 月 23 日 利率 7%
袁永剛[注 1] 3 億元 2016 年 7 月 20 日 2017 年 5 月 23 日 利率 7%
[注 1]：本公司 2016 年 7 月為收購 MFLX 公司 100%股權(quán)，已實(shí)施的債權(quán)融資方案中，公司控
股股東、實(shí)際控制人袁永剛、袁永峰向公司提供 10.1 億元人民幣（約合 1.51 億美元）的借款，
包括袁永剛、袁永峰根據(jù)其他融資機(jī)構(gòu)的放款要求，向本公司提供的部分短期流動資金支持。 其
中，袁富根、袁永峰、袁永剛承諾其收取的資金利息不超過同等條件下第三方機(jī)構(gòu)要求的資金回
報,且不超過其償還籌集上述資金而支付的融資成本，且不收取任何擔(dān)保費(fèi)用。
截止 2017 年 6 月 30 號 10.1 億的借款已經(jīng)全部還完.
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1．應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
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應(yīng)收賬款
SolFocus.,Inc 21,678,624.12 7,666,069.49 21,825,486.93 7,500,343.44
海迪科(蘇州)光電科技
2,404,358.17 120,217.91 1,607,132.92 44,356.65
有限公司
蘇州雷格特智能設(shè)備股
18,469,116.07 3,931,725.90 17,605,616.07
份有限公司
小 計 42,552,098.36 11,718,013.30 41,038,235.92 7,544,700.09
2．應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付賬款
SolFocus.,Inc 14,012,554.63 14,325,143.49
其他應(yīng)付款 袁永剛 1,021,745,018.21
小 計 14,012,554.63 1,036,070,161.70
十一、或有事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。
十二、承諾事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾事項。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
以 2017 年 6 月 30 日公司總股本 1,071,048,318 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利
0.1 元（含稅），送紅股 0 股，不以資本公積金轉(zhuǎn)增股本。本分配預(yù)案符合公司章程的規(guī)定，將提
交公司股東大會審議通過后實(shí)施。公司獨(dú)立董事發(fā)表明確同意意見。
十四、其他重要事項
(一) 重大經(jīng)營租入
公司以后年度將支付的不可撤銷最低租賃付款額如下：
剩余租賃期 金 額
1 年以內(nèi) 57,652,647.55
1-2 年 25,111,665.79
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
2-3 年 23,350,077.02
3 年以上 64,409,774.69
小 計 170,524,165.05
(二) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
作為信用證保證金、保函保證金及承兌匯票保證金
貨幣資金 1,324,346,489.37
等
32,589,448.08 銀行承兌匯票質(zhì)押
應(yīng)收票據(jù)
362,000,000.00 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)
合 計 1,718,935,937.45
(三) 外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 81,292,338.15 6.7744 550,706,815.57
歐元 159,349.33 7.7496 1,234,893.57
新加坡幣 434,100.70 4.9134 2,132,910.38
韓幣 65,440,640.00 0.0059 386,099.78
臺幣 230,195.00 0.2228 51,287.45
應(yīng)收賬款
其中：美元 358,590,795.09 6.7744 2,429,237,482.26
歐元 163,199.83 7.7496 1,264,733.40
港幣 0.00 0.8679 -
日元 2,582,351.20 0.0605 156,232.25
長期應(yīng)收款
其中：泰銖 47,529,489.38 0.1996 9,486,886.08
短期借款
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其中：美元 120,745,115.03 6.7744 817,975,707.26
長期借款
其中：美元 314,812,244.11 6.7744 2,132,664,066.50
應(yīng)付賬款
其中：美元 208,862,243.65 6.7744 1,414,916,383.39
歐元 1,072,064.72 7.7496 8,308,072.75
港幣 3,975.12 0.8679 3,450.01
日元 318,502,457.00 0.0605 19,269,398.65
新加坡幣 4,064.57 4.9135 19,971.26
新臺幣 104,228.00 0.2228 23,222.00
瑞典克朗 2,650.00 0.8010 2,122.65
(四) 融資租賃
公司第四屆董事會第三次會議通過了《關(guān)于與芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司開展融資租賃業(yè)務(wù)
的議案》，公司作為承租方擬與芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司進(jìn)行直租和售后回租賃交易，融資總額
不超過 3 億元人民幣。
2017 年 5 月 16 日，公司與芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司簽訂《購買合同》、《融資租賃合同》
等直租合同，公司向芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司以直租的形式融資租賃 LCD 端子清先機(jī)、半自動
ACF 貼付機(jī)等設(shè)備，合同總金額為 9975 萬元。
2017 年 4 月 19 日，公司與芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司簽訂《售后回租賃合同》、《服務(wù)協(xié)議》
等售后回租賃合同，將價值合計 1.56 億元的貼片機(jī)、FOG 等設(shè)備以 1.5 億元的協(xié)議價款出售芯鑫
融資租賃有限責(zé)任公司，并由芯鑫融資租賃有限責(zé)任公司將上述設(shè)備回租公司并提供裝備優(yōu)化配
套方案等服務(wù)。
十五、母公司財務(wù)報表項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
種 類 期末數(shù)
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賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
27,914,328.99 1.00% 13,901,774.36 49.80% 14,012,554.63
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
2,750,424,569.40 98.98% 36,848,318.42 1.34% 2,713,576,250.98
賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單項計提
364,716.29 0.01% 364,716.29 100.00% 0.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計 2,778,703,614.68 100.00 51,114,809.07 1.84% 2,727,588,805.61
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
28,063,579.50 1.69 13,738,436.01 48.95 14,325,143.49
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
1,632,577,396.32 98.29 29,792,328.74 1.82 1,602,785,067.58
賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單項計提
373,470.25 0.02 373,470.25 100.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計 1,661,014,446.07 100.00 43,904,235.00 3.61 1,617,110,211.07
2) 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
該公司目前已處于停業(yè)狀態(tài)，其
持續(xù)經(jīng)營具有重大不確定性；本
SolFocus 21,678,624.12 7,666,069.49 35.36%
公司對其債權(quán)抵減債務(wù)后的余
額 100%計提壞賬準(zhǔn)備
飛創(chuàng)（蘇州）電訊產(chǎn)品有限公司 5,215,276.80 5,215,276.80 100.00% 其母公司波爾威科技有限公司
Powerwave Technologies USA 1,020,428.07 1,020,428.07 100.00% 已破產(chǎn)清算，該公司的經(jīng)營性資
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產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓，賬面余額預(yù)計收回可
能性較小.
小 計 27,914,328.99 13,901,774.36
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%)
6 個月內(nèi) 904,725,484.88 0.50% 4,523,627.43
6-12 個月 142,852,121.51 5.00% 7,142,606.07
1-2 年 55,888,889.29 20.00% 11,177,777.86
2-3 年 13,881,447.31 60.00% 8,328,868.39
3 年以上 5,675,438.67 100.00% 5,675,438.67
小 計 1,123,023,381.66 36,848,318.42
4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
受母公司波爾威科技有
Powerwave Technologies Esto 274,976.08 274,976.08 100.00%
限公司破產(chǎn)清算影響，該
等應(yīng)收賬款均已超過信
Powerwave Cometk OY Finland 89,740.21 89,740.21 100.00%
用期且收回可能性較小。
364,716.29 364,716.29
(2) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
(3) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡
的比例(%)
第一名 非關(guān)聯(lián)方 211,579,528.77 0-6 個月 7.62%
第二名 非關(guān)聯(lián)方 155,535,549.74 0-6 個月 5.60%
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第三名 非關(guān)聯(lián)方 79,692,164.59 0-6 個月 2.87%
第四名 0-6 個月
非關(guān)聯(lián)方 47,750,000.00 1.72%
第五名 非關(guān)聯(lián)方 33,821,384.25 0-6 個月 1.22%
合 計 528,378,627.35 19.03%
(4) 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
組合名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方經(jīng)營往來 1,627,401,187.74
小 計 1,627,401,187.74
(5) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額
的比例(%)
公司實(shí)際控制人
SolFocus.,Inc 21,678,624.12 0.78%
參股的其他企業(yè)
海迪科（蘇州）光電科技有限公司 參股公司 2,404,358.17 0.09%
小 計 24,082,982.29 0.87%
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提
2,804,731,721.60 100 7,231,006.18 0.26% 2,797,500,715.42
壞賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備
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合 計 2,804,731,721.60 100 7,231,006.18 0.26% 2,797,500,715.42
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險特征組合計提
3,547,807,321.43 100.00 2,197,589.13 0.06 3,545,609,732.30
壞賬準(zhǔn)備
單項金額不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備
合 計 3,547,807,321.43 100.00 2,197,589.13 0.06 3,545,609,732.30
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 16,501,786.06 825,089.30 5.00
1-2 年 9,473,859.94 947,385.99 10.00
2-3 年 8,003,797.88 4,001,898.94 50.00
3 年以上 1,456,631.95 1,456,631.95 100.00
小 計 35,436,075.83 7,231,006.18 20.41
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
組合名稱 計提比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方資金往來 2,769,295,645.77
小 計 2,769,295,645.77
(3) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
資金往來 2,783,322,084.24 3,535,379,410.17
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借款及備用金 12,329,232.10 9,968,332.52
押金保證金 1,748,820.06
應(yīng)收暫付款 8,885,974.53 710,758.68
其他 194,430.73
合 計 2,804,731,721.60 3,547,807,321.43
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收
壞賬準(zhǔn)
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 款余額的比
備
例(%)
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 拆借款 1,615,405,856.69 0-3 年 57.60%
牧東光電科技有限公司 拆借款 608,154,312.50 0-3 年 21.68%
東莞東山精密制造有限公司 拆借款 316,907,435.47 0-2 年 11.30%
蘇州東山照明科技有限公司 拆借款 70,089,901.17 0-3 年 2.50%
蘇州東魁照明有限公司 拆借款 40,289,409.01 0-3 年 1.44%
2,650,846,914.84 94.51%
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 1,188,261,241.11 133,690,000.00 1,054,571,241.11 897,511,241.11 133,690,000.00 763,821,241.11
對聯(lián)營企業(yè)投
71,663,699.52 71,663,699.52 65,905,585.86 65,905,585.86
資
合 計 1,259,924,940.63 133,690,000.00 1,126,234,940.63 963,416,826.97 133,690,000.00 829,726,826.97
(2) 對子公司投資
本期計
提
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備期末數(shù)
減值準(zhǔn)
備
蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公
451,439,101.11 451,439,101.11
司
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蘇州袁氏電子科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有
6,000,000.00 6,000,000.00 0.00
限公司
深圳東山精密制造有限責(zé)任
60,000,000.00 60,000,000.00
公司
香港東山精密聯(lián)合光電有限
162,072,140.00 162,072,140.00 133,690,000.00
公司
蘇州東魁照明有限公司 12,100,000.00 12,100,000.00
蘇州誠鎵精密制造有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
蘇州東山照明科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
蘇州東顯光電科技有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
東莞東山精密制造有限公司 59,250,000.00 282,750,000.00 342,000,000.00
重慶誠鎵精密電子科技有限 13,500,000.00 13,500,000.00
公司
東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限
2,550,000.00 2,550,000.00
公司
蘇州東吉源金屬科技有限公
13,600,000.00 10,500,000.00 24,100,000.00
司
威海東山精密光電科技有限
3,500,000.00 3,500,000.00
公司
小 計 897,511,241.11 296,750,000.00 6,000,000.00 1,188,261,241.11 133,690,000.00
(3) 對聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的投
追加投資 減少投資 其他綜合收益調(diào)整
資損益
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司 15,385,212.02 333,081.85
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 19,689,609.19 -182,506.56
上海復(fù)珊精密制造有限公司 25,830,764.65 -6,107,788.37
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 3,424,933.74
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
蘇州威斯東山電子技術(shù)有限公司 8,800,000.00 -509,607.00
小計 65,905,585.86 12,224,933.74 -6,466,820.08
(續(xù)上表)
本期增減變動
減值準(zhǔn)備
被投資單位 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減值 期末數(shù)
其他 期末余額
益變動 股利或利潤 準(zhǔn)備
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公 15,718,293.87
司
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限 19,507,102.63
公司
上海復(fù)珊精密制造有限公司 19,722,976.28
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限 3,424,933.74
公司
蘇州威斯東山電子技術(shù)有限公 8,290,393.00
司
小計 71,663,699.52
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入 2,427,334,966.34 1,694,786,303.28
其他業(yè)務(wù)收入 1,141,585.03 16,843,949.90
營業(yè)成本 2,172,316,568.71 1,553,808,277.70
(2) 營業(yè)收入按地區(qū)分布列示如下
地區(qū) 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
境外 587,142,361.59 351,912,465.81
境內(nèi) 1,841,334,189.78 1,359,717,787.37
合 計 2,428,476,551.37 1,711,630,253.18
2 投資收益
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -6,466,820.08 2,813,869.90
子公司分配股利 35,000,000.00
理財收益 5,320,547.95
其他 617,618.65
處置子公司股權(quán)產(chǎn)生的投資收益 22,210,798.46
合計 15,743,978.38 43,752,036.50
十六、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 22,601,941.45
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國
9,285,736.08
家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 951,881.84
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金
-32,611,608.70
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生
的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對
當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,294,612.26
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 33,371,914.46
小 計 34,894,477.39
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 3,888,899.65
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 844,269.97
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 30,161,307.77
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
每股收益(元/股)
加權(quán)平均凈資產(chǎn)
報告期利潤
收益率(%)
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.34% 0.11 0.11
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
2.49% 0.08 0.08
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 119,330,603.65
蘇州東山精密制造股份有限公司 2017 年半年度財務(wù)報告
非經(jīng)常性損益 B 30,161,307.77
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 89,169,295.88
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 2,732,483,329.17
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) E 4,442,718,178.92
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) G
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H
因外幣報表折算差異引起的歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) A1 83,887,372.08
減少
處置控股公司部分股權(quán)引起的凈資產(chǎn)變動 I
其他
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J
報告期月份數(shù) K
L= D+A/2+A1/2 E ×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) F/K-G × H/K±I ×
3,574,545,346.86
J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 3.34%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 2.49%
十七、財務(wù)報表的批準(zhǔn)
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)本公司董事會于2017年8月21日決議批準(zhǔn)。
蘇州東山精密制造股份有限公司
二〇一七年八月二十一日