天風(fēng)證券股份有限責(zé)任公司
關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
天風(fēng)證券股份有限公司（簡稱“天風(fēng)證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為蘇州東山
精密股份有限公司（簡稱“東山精密”、“公司”）非公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)工
作的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則（2014 年修訂）》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)
作指引（2015 年修訂）》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7 號(hào)）等文
件的要求，對(duì)東山精密管理層按照相關(guān)規(guī)定對(duì) 2016 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制有效性作出的認(rèn)定進(jìn)行了核查，并出具核查意見如下：
一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
在 2016 年持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人主要通過查閱東山精密相關(guān)信息披露
文件、各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理制度、內(nèi)控制度；抽查會(huì)計(jì)賬冊(cè)和會(huì)計(jì)憑證；核查東山精
密董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的任職及兼職情況，并與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人
員及會(huì)計(jì)師溝通；了解內(nèi)部審計(jì)工作情況；現(xiàn)場檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，從內(nèi)
部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)督等多方面對(duì)東山精密內(nèi)部控制
的合規(guī)性和有效性進(jìn)行核查。
二、東山精密內(nèi)部控制情況總體評(píng)價(jià)
（一）公司建立財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
1、公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
（1）規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。
（2）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)
公司資產(chǎn)的安全、完整。
（3）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度建立遵循的基本原則
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)和深圳證券交易所《中小企
業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定的要求和公司的實(shí)際情況。
（2）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人
都不得擁有超越財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的權(quán)力。
（3）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)
崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等
各個(gè)環(huán)節(jié)。
（4）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)
置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之
間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
（5）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的
控制效果。
（6）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理
要求的提高，不斷修訂和完善。
（二）公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度的有關(guān)情況
公司于 2016 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況如下：
1、公司的內(nèi)部控制要素
（1）控制環(huán)境
①對(duì)誠信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)
誠信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程
的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列的內(nèi)部規(guī)
范，認(rèn)真學(xué)習(xí)及貫徹《員工手冊(cè)》，并通過嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度和高層管理人員的身
體力行確保全方位地得到有效地落實(shí)。
②對(duì)勝任能力的重視
公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到
該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位
展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工都能勝任目前所處的工作崗位。
③治理層的參與程序
治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以明確規(guī)定。治理層通過其自身
的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作
和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)
是否合理，執(zhí)行是否有效。
④管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董
事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、
信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違
規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理。本公司秉承誠信守法、永續(xù)經(jīng)營，為社會(huì)創(chuàng)
造財(cái)富；科學(xué)管理、用于創(chuàng)新，為客戶提供領(lǐng)先的產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；勤勉實(shí)干、
精心運(yùn)作，為股東帶來持續(xù)穩(wěn)定增長的投資回報(bào)。
⑤組織結(jié)構(gòu)
公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式
和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部
的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”。
公司已指定專門的人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部的稽核，保證相關(guān)會(huì)計(jì)控制制度的貫徹實(shí)施。
⑥職權(quán)與責(zé)任的分配
公司采用向個(gè)人或小組分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能
（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為
對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控
制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門通過各
種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能
以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的
編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。
⑦人力資源政策與實(shí)務(wù)
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰
等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
公司制定了為全球領(lǐng)先的通訊設(shè)備制造商、消費(fèi)電子行業(yè)等客戶提供精密金
屬產(chǎn)品和精密電子產(chǎn)品的長遠(yuǎn)整體目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃
將企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，以
識(shí)別和應(yīng)對(duì)公司可能遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影
響的變化。
公司注重市場、客戶集中風(fēng)險(xiǎn)的管理，關(guān)注主要客戶所處市場的行業(yè)周期、
發(fā)展?fàn)顩r及客戶在其行業(yè)內(nèi)的市場份額、影響力。公司定期評(píng)估行業(yè)的發(fā)展和本
公司批量供貨能力的水平，及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況帶來的影響。
公司注重客戶回款的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門對(duì)應(yīng)收賬款的回收
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控、評(píng)估，對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)分類管理，評(píng)定出不同的信用等級(jí)，給客
戶制定不同的信用期，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行。
公司注重市場風(fēng)險(xiǎn)的管理。銷售部門和采購部門設(shè)立專人對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)
估，及時(shí)收集匯總原材料及生產(chǎn)要素價(jià)格、下游市場的波動(dòng)情況，形成市場風(fēng)險(xiǎn)
評(píng)估結(jié)果并及時(shí)通報(bào)給管理層和各級(jí)業(yè)務(wù)人員。
同時(shí)，公司對(duì)所面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法規(guī)監(jiān)督尤為關(guān)注。經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面主要包
括經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、融資環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等因素；法規(guī)監(jiān)督方面
主要包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求等因素。證券部定期、及時(shí)收集和通報(bào)與之相關(guān)的
信息，為公司管理層和決策層審時(shí)度勢(shì)進(jìn)行判斷和決策提供依據(jù)。
（3）信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績報(bào)告建立了強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)
人員（包括財(cái)務(wù)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司
管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。
公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層
就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有
效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理
層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。
（4）控制活動(dòng)
公司主要經(jīng)營活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤、其他
財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，
并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)
和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期
核對(duì)相符。
為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易
授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽
查控制等。
①交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，
單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授
權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
②責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分
離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。
不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄
與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
③憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)能及
時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。
各種交易必須作相關(guān)記錄（如：員工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），
并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，
采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
⑤獨(dú)立稽查控制：公司專門設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和
賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實(shí)相符的
真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。
（5）對(duì)控制的監(jiān)督
公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在
履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一
方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度
重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正
控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。
2、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題
本公司已對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)
公司主要財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：
（1）公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。
公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支
業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀
行存款的結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴(yán)禁進(jìn)行期貨交易、嚴(yán)禁擅自向外單位出
借多余資金、嚴(yán)禁向職工集資、嚴(yán)禁私設(shè)銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安
全的重大不適當(dāng)之處，但有時(shí)對(duì)款項(xiàng)收付稽核及審查的力量還較薄弱。
（2）公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資
結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低資金成本。公司籌
措的資金沒有嚴(yán)重背離原計(jì)劃使用的情況。
（3）公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了
存貨的請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收程序，特別對(duì)委托加工物資加強(qiáng)了管理。應(yīng)付賬
款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。權(quán)限上，在公司本部的授
權(quán)范圍內(nèi)，下屬企業(yè)可自主對(duì)外辦理采購與付款業(yè)務(wù)。公司在采購與付款的控制
方面沒有重大漏洞。
（4）公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入
庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤
點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的
被盜、偷拿、毀損和重大流失。由于受公司銷售體系的影響，部分存放于倉庫及
外地中轉(zhuǎn)庫存貨的變動(dòng)，有時(shí)未能及時(shí)地、準(zhǔn)確地反映到會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中。
（5）公司已建立了成本費(fèi)用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，能做好成本費(fèi)用
管理和預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，明確了費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)。但在及時(shí)對(duì)比實(shí)際業(yè)績和
計(jì)劃目標(biāo)，并將比較結(jié)果作用于實(shí)際工作方面還欠深入和及時(shí)。
（6）公司已制定了比較可行的銷售政策，已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、
收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。
股份公司范圍內(nèi)企業(yè)之間銷售商品、提供勞務(wù)按照統(tǒng)一的內(nèi)部結(jié)算價(jià)格進(jìn)行結(jié)算。
實(shí)行催款回籠責(zé)任制，對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng)，公司和下屬企業(yè)一律將收款
責(zé)任落實(shí)到銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標(biāo)之一。權(quán)限上，在
公司本部的授權(quán)范圍內(nèi)，下屬企業(yè)可自主對(duì)外辦理銷售商品、提供勞務(wù)、貨款結(jié)
算業(yè)務(wù)。銷售折扣（傭金）政策是公司整個(gè)銷售政策的重要組成部分，公司在銷
售折扣（傭金）實(shí)施情況的控制方面尚顯不足。
（7）公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項(xiàng)目決策程序。固定
資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、分級(jí)使用、分級(jí)核算”的辦法。對(duì)工程項(xiàng)目的
預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須
在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能支付。工程項(xiàng)目中不存在造價(jià)管理失控和
重大舞弊行為。但對(duì)于固定資產(chǎn)的預(yù)算管理措施還不夠到位，廠房裝修等大額工
程未及時(shí)編制預(yù)算。
（8）為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了較科學(xué)的對(duì)外投資決策程序，實(shí)行
重大投資決策的責(zé)任制度，相應(yīng)對(duì)外投資的權(quán)限集中于公司本部（采用不同的投
資額分別由公司不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制），各分公司一律不得擅自對(duì)外
投資。對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)的
管理較強(qiáng)。公司沒有嚴(yán)重偏離公司投資政策和程序的行為。
（9）公司能夠較嚴(yán)格地控制擔(dān)保行為，建立了擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，
對(duì)擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容已作了明確規(guī)定，對(duì)擔(dān)保合
同訂立的管理較為嚴(yán)格，能夠及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，以防
范潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少可能發(fā)生的損失。
（三）公司準(zhǔn)備采取的措施
公司現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹?br/>真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及
國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。對(duì)于目前公司在財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：
1、加強(qiáng)固定資產(chǎn)預(yù)算管理，以有效控制工程支出在預(yù)算范圍內(nèi)。
2、進(jìn)一步深化成本費(fèi)用管理，重視成本費(fèi)用指標(biāo)的分解、及時(shí)對(duì)比實(shí)際業(yè)
績和計(jì)劃目標(biāo)、控制成本費(fèi)用差異、考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，進(jìn)一步完善
獎(jiǎng)懲制度，努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、加大力度開展相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)制度準(zhǔn)則，及時(shí)
更新知識(shí)，不斷提高員工相應(yīng)的工作勝任能力。
綜上，公司認(rèn)為，根據(jù)深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
及相關(guān)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面是有
效的。
三、保薦人的核查意見
天風(fēng)證券認(rèn)為，東山精密法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合
有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的
有效內(nèi)部控制，東山精密管理層對(duì) 2016 年 12 月 31 日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性
作出的認(rèn)定基本反映了其內(nèi)部控制制度的建立及運(yùn)行情況。
（此頁無正文，為《天風(fēng)證券股份有限公司關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限
公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：______________ _______________
周興用 陳華
天風(fēng)證券股份有限公司
2017 年 4 月 24 日