目 錄
一、審計(jì)報(bào)告 …………………………………………………………第 1—2 頁(yè)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表…………………………………………………………第 3—10 頁(yè)
（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………第 3 頁(yè)
（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………第 4 頁(yè)
（三）合并利潤(rùn)表……………………………………………………第 5 頁(yè)
（四）母公司利潤(rùn)表…………………………………………………第 6 頁(yè)
（五）合并現(xiàn)金流量表………………………………………………第 7 頁(yè)
（六）母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………第 8 頁(yè)
（七）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表………………………………………第 9 頁(yè)
（八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表……………………………………第 10 頁(yè)
三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 …………………………………………………第 11—89 頁(yè)
審 計(jì) 報(bào) 告
天健審〔2017〕5-47 號(hào)
蘇州東山精密制造股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)東山精密公
司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度
的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變
動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是東山精密公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，東山精密公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
編制，公允反映了東山精密公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，
以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：?jiǎn)倘缌?br/> 中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張揚(yáng)
二〇一七年四月二十四日
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會(huì)合01表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
注釋 期初數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) (或股東權(quán)益) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1 2,704,542,251.00 1,044,216,429.52 短期借款 20 4,804,078,715.95 1,961,850,424.79
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
2 10,735,000.01 拆入資金
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
衍生金融資產(chǎn) 21 186,810.07
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 3 155,611,231.45 148,731,533.43 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 4 3,340,275,780.57 1,690,573,827.26 應(yīng)付票據(jù) 22 852,466,532.19 733,059,641.82
預(yù)付款項(xiàng) 5 227,475,902.94 97,415,259.27 應(yīng)付賬款 23 2,913,968,308.78 1,365,307,501.97
應(yīng)收保費(fèi) 預(yù)收款項(xiàng) 24 20,118,045.31 22,596,204.36
應(yīng)收分保賬款 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 25 157,483,366.26 51,886,668.27
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 26 87,945,650.12 9,623,513.01
其他應(yīng)收款 6 35,512,780.55 31,780,864.22 應(yīng)付利息 27 38,302,441.43 7,825,056.34
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利
存貨 7 2,455,058,198.48 1,229,748,636.03 其他應(yīng)付款 28 1,041,565,338.90 20,917,870.50
劃分為持有待售的資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 8 13,010,349.84 1,384,753.08 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
其他流動(dòng)資產(chǎn) 9 247,952,558.54 344,045,169.24 代理買(mǎi)賣(mài)證券款
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 9,190,174,053.38 4,587,896,472.05 代理承銷(xiāo)證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 29 91,821,146.90
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 10,007,936,355.91 4,173,066,881.06
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 30 2,252,790,750.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 31 108,420,603.73
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 32 4,453,981.93
非流動(dòng)資產(chǎn)： 遞延收益 33 18,484,877.04 21,140,000.00
發(fā)放委托貸款及墊款 遞延所得稅負(fù)債
可供出售金融資產(chǎn) 10 21,322,110.00 21,322,110.00 其他非流動(dòng)負(fù)債
持有至到期投資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,384,150,212.70 21,140,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)收款 11 34,679,137.85 9,518,467.48 負(fù)債合計(jì) 12,392,086,568.61 4,194,206,881.06
長(zhǎng)期股權(quán)投資 12 126,062,212.13 54,371,676.73 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
投資性房地產(chǎn) 實(shí)收資本(或股本) 34 847,390,270.00 847,390,270.00
固定資產(chǎn) 13 2,827,540,033.67 1,694,110,434.51 其他權(quán)益工具
在建工程 14 533,452,263.08 176,252,065.34 其中：優(yōu)先股
工程物資 永續(xù)債
固定資產(chǎn)清理 資本公積 35 1,647,071,699.93 1,645,564,072.51
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫(kù)存股
油氣資產(chǎn) 其他綜合收益 36 -98,639,281.95 -7,689,923.46
無(wú)形資產(chǎn) 15 211,039,843.57 89,712,169.42 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
開(kāi)發(fā)支出 盈余公積 37 34,107,684.40 33,006,046.81
商譽(yù) 16 1,925,243,513.20 154,785,680.38 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 17 122,842,647.22 67,932,253.04 未分配利潤(rùn) 38 302,552,956.79 167,917,776.04
遞延所得稅資產(chǎn) 18 142,568,637.50 56,532,756.33 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,732,483,329.17 2,686,188,241.90
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 19 3,887,944.25 少數(shù)股東權(quán)益 14,242,498.07 32,038,962.32
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,948,638,342.47 2,324,537,613.23 所有者權(quán)益合計(jì) 2,746,725,827.24 2,718,227,204.22
資產(chǎn)總計(jì) 15,138,812,395.85 6,912,434,085.28 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 15,138,812,395.85 6,912,434,085.28
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2016年12月31日
會(huì)企01表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1,266,332,826.48 669,247,286.27 短期借款 2,675,633,371.71 1,500,483,480.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 212,157,539.00 50,439,960.61 應(yīng)付票據(jù) 840,564,785.14 621,176,332.40
應(yīng)收賬款 1 1,617,110,211.07 957,878,491.97 應(yīng)付賬款 2,071,861,701.68 933,557,351.01
預(yù)付款項(xiàng) 82,472,947.15 30,608,243.71 預(yù)收款項(xiàng) 3,054,079.30 4,641,104.17
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 38,286,832.65 17,479,954.43
應(yīng)收股利 95,000,000.00 應(yīng)交稅費(fèi) 3,997,878.86 1,075,300.46
其他應(yīng)收款 2 3,545,609,732.30 1,196,702,726.62 應(yīng)付利息 9,697,721.15 5,629,062.81
存貨 914,888,214.75 578,054,636.12 應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 1,828,140,375.13 123,499,167.44
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 8,759,693.13 劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 60,849,207.29 155,904,295.41 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 91,634,722.17
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 7,803,180,371.17 3,638,835,640.71 其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 7,562,871,467.79 3,207,541,752.72
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 110,992,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 108,027,777.72
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
非流動(dòng)資產(chǎn)： 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 21,322,110.00 21,322,110.00 預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資 遞延收益 18,414,160.00 21,140,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)收款 30,714,002.04 5,515,187.29 遞延所得稅負(fù)債
長(zhǎng)期股權(quán)投資 3 829,726,826.97 811,626,667.84 其他非流動(dòng)負(fù)債
投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 237,433,937.72 21,140,000.00
固定資產(chǎn) 1,036,912,392.78 918,338,874.82 負(fù)債合計(jì) 7,800,305,405.51 3,228,681,752.72
在建工程 382,271,139.87 151,429,498.08 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實(shí)收資本(或股本) 847,390,270.00 847,390,270.00
固定資產(chǎn)清理 其他權(quán)益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無(wú)形資產(chǎn) 74,942,474.99 77,771,076.12 資本公積 1,514,045,670.34 1,511,434,476.65
開(kāi)發(fā)支出 減：庫(kù)存股
商譽(yù) 其他綜合收益
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 21,901,862.16 25,484,999.66 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
遞延所得稅資產(chǎn) 46,673,366.03 21,242,640.46 盈余公積 34,107,684.40 33,006,046.81
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,887,944.25 未分配利潤(rùn) 55,683,460.01 51,054,148.80
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,448,352,119.09 2,032,731,054.27 所有者權(quán)益合計(jì) 2,451,227,084.75 2,442,884,942.26
資產(chǎn)總計(jì) 10,251,532,490.26 5,671,566,694.98 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 10,251,532,490.26 5,671,566,694.98
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
合 并 利 潤(rùn) 表
2016年度
會(huì)合02表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)總收入 8,403,297,216.84 3,992,874,009.53
其中：營(yíng)業(yè)收入 1 8,403,297,216.84 3,992,874,009.53
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 8,351,018,160.56 3,980,063,665.32
其中：營(yíng)業(yè)成本 1 7,387,445,336.28 3,396,236,753.43
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 2 22,297,561.25 9,758,818.58
銷(xiāo)售費(fèi)用 3 196,514,992.19 152,750,541.94
管理費(fèi)用 4 483,141,880.15 355,633,651.20
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 204,902,579.91 86,770,008.21
資產(chǎn)減值損失 6 56,715,810.78 -21,086,108.04
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 7 10,548,189.94
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 8 72,967,571.85 9,565,916.38
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 3,780,131.31 7,310,245.15
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 135,794,818.07 22,376,260.59
加：營(yíng)業(yè)外收入 9 30,967,374.85 17,887,668.83
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 7,180,296.87 2,997,047.47
減：營(yíng)業(yè)外支出 10 5,476,565.61 1,839,839.63
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,131,312.78 1,247,190.29
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 161,285,627.31 38,424,089.79
減：所得稅費(fèi)用 11 12,151,740.13 -1,008,866.85
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 149,133,887.18 39,432,956.64
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 144,210,721.03 31,713,817.26
少數(shù)股東損益 4,923,166.15 7,719,139.38
六、其他綜合收益的稅后凈額 12 -90,949,358.49 270,729.37
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -90,949,358.49 270,729.37
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收
益中所享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 -90,949,358.49 270,729.37
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合
收益中所享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -90,949,358.49 270,729.37
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 58,184,528.69 39,703,686.01
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 53,261,362.54 31,984,546.63
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 4,923,166.15 7,719,139.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.04
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.17 0.04
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母 公 司 利 潤(rùn) 表
2016年度
會(huì)企02表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)收入 1 3,869,660,838.45 2,842,526,228.38
減：營(yíng)業(yè)成本 1 3,576,877,268.84 2,511,816,678.90
稅金及附加 8,683,629.66 4,014,816.58
銷(xiāo)售費(fèi)用 81,816,772.79 87,041,733.49
管理費(fèi)用 214,716,263.49 205,832,041.71
財(cái)務(wù)費(fèi)用 109,533,675.56 61,083,137.16
資產(chǎn)減值損失 8,830,413.26 -14,685,623.66
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 2 106,541,266.27 15,037,818.33
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 5,220,881.20 11,763,473.45
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） -24,255,918.88 2,461,262.53
加：營(yíng)業(yè)外收入 11,613,693.96 9,185,838.69
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 9,556.85 119,669.90
減：營(yíng)業(yè)外支出 1,772,124.73 1,054,579.78
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 209,429.59 509,579.78
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -14,414,349.65 10,592,521.44
減：所得稅費(fèi)用 -25,430,725.57 -4,578,124.44
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 11,016,375.92 15,170,645.88
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 11,016,375.92 15,170,645.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
2016年度
會(huì)合03表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7,680,688,842.23 3,264,086,319.43
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 169,773,953.74 98,948,194.43
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1 735,448,309.14 537,474,938.94
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 8,585,911,105.11 3,900,509,452.80
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 5,859,737,086.64 2,535,357,373.72
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,046,531,640.40 793,245,556.00
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 153,228,273.57 81,146,627.99
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 1,451,373,129.93 633,233,094.73
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 8,510,870,130.54 4,042,982,652.44
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 75,040,974.57 -142,473,199.64
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 592,000,000.00 122,693,863.28
取得投資收益收到的現(xiàn)金 10,291,532.69 2,255,671.23
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 3,005,347.88 13,774,320.48
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3 3,305,200.00 24,634,504.99
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 608,602,080.57 163,358,359.98
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,156,081,308.17 472,364,280.00
投資支付的現(xiàn)金 84,000,000.00 387,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 3,303,693,004.04
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 61,163,822.50
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,604,938,134.71 859,364,280.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -3,996,336,054.14 -696,005,920.02
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,490,000.00 1,169,674,626.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 2,490,000.00 12,698,630.00
取得借款收到的現(xiàn)金 6,510,959,292.26 2,804,170,335.21
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5 2,171,820,277.76 555,680,339.41
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 8,685,269,570.02 4,529,525,300.62
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,842,124,728.02 2,549,749,120.78
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 212,430,657.29 81,249,602.35
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6 1,169,327,691.67 625,866,912.85
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,223,883,076.98 3,256,865,635.98
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 4,461,386,493.04 1,272,659,664.64
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 25,766,733.39 7,780,757.19
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 565,858,146.86 441,961,302.17
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 640,885,185.35 198,923,883.18
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,206,743,332.21 640,885,185.35
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
2016年度
會(huì)企03表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,002,229,543.06 1,953,143,413.58
收到的稅費(fèi)返還 58,455,880.90 30,778,105.43
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 61,967,291.03 2,692,004,787.97
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,122,652,714.99 4,675,926,306.98
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,618,915,936.74 1,618,912,855.60
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 339,163,138.60 360,125,885.93
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 47,350,891.04 32,303,323.26
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,008,251,806.00 2,867,848,824.93
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,013,681,772.38 4,879,190,889.72
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -891,029,057.39 -203,264,582.74
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 210,000,000.00 82,693,863.28
取得投資收益收到的現(xiàn)金 14,628,990.65 1,581,041.09
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 4,944,102.36
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 24,600,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 224,628,990.65 113,819,006.73
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 438,177,463.89 160,002,902.29
投資支付的現(xiàn)金 86,150,000.00 538,156,891.61
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,426,939.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 529,754,402.89 698,159,793.90
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -305,125,412.24 -584,340,787.17
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,156,975,996.00
取得借款收到的現(xiàn)金 4,229,827,266.81 2,305,123,995.39
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 183,000,000.00 261,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,412,827,266.81 3,723,099,991.39
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,497,070,974.58 2,059,900,534.28
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 112,523,674.19 67,632,364.63
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 785,908,333.30 493,347,546.89
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,395,502,982.07 2,620,880,445.80
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,017,324,284.74 1,102,219,545.59
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -1,217,534.47 -237,221.43
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -180,047,719.36 314,376,954.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 407,578,270.83 93,201,316.58
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 227,530,551.47 407,578,270.83
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2016年度
會(huì)合04表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東 所有者 少數(shù)股東 所有者
其他權(quán)益工具 一般 其他權(quán)益工具 一般
實(shí)收資本 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 其 實(shí)收資本 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 其
風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)
(或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 準(zhǔn)備 利潤(rùn) 他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì) (或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 準(zhǔn)備 利潤(rùn) 他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,645,564,072.51 -7,689,923.46 33,006,046.81 167,917,776.04 32,038,962.32 2,718,227,204.22 768,000,000.00 570,054,380.24 -7,960,652.83 31,488,982.22 137,721,023.37 9,885,605.42 1,509,189,338.42
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,645,564,072.51 -7,689,923.46 33,006,046.81 167,917,776.04 32,038,962.32 2,718,227,204.22 768,000,000.00 570,054,380.24 -7,960,652.83 31,488,982.22 137,721,023.37 9,885,605.42 1,509,189,338.42
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - 1,507,627.42 -90,949,358.49 1,101,637.59 134,635,180.75 -17,796,464.25 28,498,623.02 79,390,270.00 1,075,509,692.27 270,729.37 1,517,064.59 30,196,752.67 22,153,356.90 1,209,037,865.80
（一）綜合收益總額 -90,949,358.49 144,210,721.03 4,923,166.15 58,184,528.69 270,729.37 31,713,817.26 7,719,139.38 39,703,686.01
（二）所有者投入和減少資本 - - - 2,490,000.00 2,490,000.00 79,390,270.00 1,074,385,726.00 14,434,217.52 1,168,210,213.52
1. 所有者投入資本 2,490,000.00 2,490,000.00 79,390,270.00 1,074,385,726.00 12,698,630.00 1,166,474,626.00
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他 1,735,587.52 1,735,587.52
（三）利潤(rùn)分配 1,101,637.59 -9,575,540.28 -8,473,902.69 1,517,064.59 -1,517,064.59
1. 提取盈余公積 1,101,637.59 -1,101,637.59 1,517,064.59 -1,517,064.59
2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -8,473,902.69 -8,473,902.69
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 1,507,627.42 -25,209,630.40 -23,702,002.98 1,123,966.27 1,123,966.27
四、本期期末余額 847,390,270.00 1,647,071,699.93 -98,639,281.95 34,107,684.40 302,552,956.79 14,242,498.07 2,746,725,827.24 847,390,270.00 1,645,564,072.51 -7,689,923.46 33,006,046.81 167,917,776.04 32,038,962.32 2,718,227,204.22
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
母 公 司 所 有 者 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
2016年度
會(huì)企04表
編制單位：蘇州東山精密制造股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 所有者 實(shí)收資本 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他綜 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 未分配 所有者
(或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì) (或股本) 優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 利潤(rùn) 權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26 768,000,000.00 437,048,750.65 31,488,982.22 37,400,567.51 1,273,938,300.38
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26 768,000,000.00 437,048,750.65 31,488,982.22 37,400,567.51 1,273,938,300.38
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - 2,611,193.69 1,101,637.59 4,629,311.21 8,342,142.49 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,517,064.59 13,653,581.29 1,168,946,641.88
（一）綜合收益總額 11,016,375.92 11,016,375.92 15,170,645.88 15,170,645.88
（二）所有者投入和減少資本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,153,775,996.00
1. 所有者投入資本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,153,775,996.00
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（三）利潤(rùn)分配 1,101,637.59 -9,575,540.28 -8,473,902.69 1,517,064.59 -1,517,064.59
1. 提取盈余公積 1,101,637.59 -1,101,637.59 1,517,064.59 -1,517,064.59
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者(或股東)的分配 -8,473,902.69 -8,473,902.69
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 2,611,193.69 3,188,475.57 5,799,669.26
四、本期期末余額 847,390,270.00 1,514,045,670.34 34,107,684.40 55,683,460.01 2,451,227,084.75 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26
法定代表人：袁永剛 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王旭 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：朱德廣
蘇州東山精密制造股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
蘇州東山精密制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司）系由蘇州市東山鈑金有限責(zé)
任公司整體變更設(shè)立的股份有限公司。蘇州市東山鈑金有限責(zé)任公司于 1998 年 10 月 28 日
在吳縣市工商行政管理局注冊(cè)成立，并以 2007 年 9 月 30 日為基準(zhǔn)日整體變更為本公司。本
公司于 2007 年 12 月 24 日在江蘇省蘇州工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于江蘇省蘇州市。
公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91320500703719732P 的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 84,739.03 萬(wàn)
元，股份總數(shù) 84,739.03 萬(wàn)股（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股份 A 股 29,573.55
萬(wàn)股，無(wú)限售條件的流通股份 A 股 55,165.48 萬(wàn)股。公司股票已于 2010 年 4 月 9 日在深圳
證券交易所掛牌交易。
本公司屬金屬制品行業(yè),同時(shí)也涉及計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。
主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。產(chǎn)品主要有：
精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件、柔性印刷電路及柔性電路組件產(chǎn)品。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司 2017 年 4 月 24 日四屆四次董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
本公司將蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司、東莞東山精密制造有限公公司、蘇州雷格特智
能設(shè)備股份有限公司和 Multi-Fineline Electronix, Inc(以下簡(jiǎn)稱(chēng) MFLX 公司)等 27 家子
公司納入本合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的
權(quán)益之說(shuō)明。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情
況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。子公司 MFLX 公司記賬本位幣為美元，編制本合并財(cái)
務(wù)報(bào)表所采用的列報(bào)貨幣為人民幣。MFLX 公司下屬子公司，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)
境確定其記賬本位幣，編制合并報(bào)表時(shí)折算為人民幣列報(bào)。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值
份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首
先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及
其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)—
—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(七) 合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
1. 合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
2. 當(dāng)公司為共同經(jīng)營(yíng)的合營(yíng)方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
(1) 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3) 確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是
指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1.外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，
外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史
成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)
用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)
入其他綜合收益。
(十) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交
易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來(lái)處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，
按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來(lái)結(jié)清金
融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒(méi)有指定為以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下
列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——或有事項(xiàng)》確
定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原則確定的累積
攤銷(xiāo)額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)
形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同
時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有
期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)
入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)
終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值
變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下?br/>兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，
與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場(chǎng)中類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；
除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由
可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開(kāi)來(lái)，單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類(lèi)
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生
嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無(wú)法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 12 個(gè)月（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的
公允價(jià)值低于其成本超過(guò) 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過(guò) 6
個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過(guò) 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類(lèi)
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額
金額 100 萬(wàn)元以上（含）的款項(xiàng)
標(biāo)準(zhǔn)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計(jì)提方法 面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
其他方法組合 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來(lái)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
其他方法組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
0-6 個(gè)月（含，下同） 0.5
7-12 個(gè)月 5
1-2 年 20
2-3 年 60
3 年以上 100
(3) 其他方法
組合名稱(chēng) 方法說(shuō)明
其他方法組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
3．單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨(dú)進(jìn)行測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1. 存貨的分類(lèi)
存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)
售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)
的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有
合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)
行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤(pán)存制度
存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：1.
該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；
2. 已經(jīng)就處置該組成部分作出決議；3. 與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4. 該項(xiàng)轉(zhuǎn)
讓很可能在一年內(nèi)完成。
(十四) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1.共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決
策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買(mǎi)日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其
初始投資成本。
公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)
報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之
前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬
面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重
新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，
對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日
開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新
計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子
公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投
資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)
時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十五) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定
資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷(xiāo)。
(十六) 固定資產(chǎn)
1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確
認(rèn)。
2. 各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法
類(lèi) 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 5 19.00
辦公設(shè)備及其他 年限平均法 5 5 19.00
3. 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法和折舊方法
符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃：(1) 在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有
權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；(2) 承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行
使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選
擇權(quán)；(3) 即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分 [ 通常占租
賃資產(chǎn)使用壽命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，
幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租賃開(kāi)始日的
最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較
低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成
本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
(十八) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連
續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資
產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。
(3) 當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的
利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)
門(mén)借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十九) 無(wú)形資產(chǎn)
1. 無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及非專(zhuān)利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)
期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N(xiāo)，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。具體年限如
下：
項(xiàng)目 攤銷(xiāo)年限(年)
土地使用權(quán)
研發(fā)支出
軟件
商標(biāo)權(quán)及專(zhuān)有技術(shù)
3. 內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)
發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1) 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身
存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無(wú)
形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(二十) 部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)
負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽
命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合于其相關(guān)的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，該等長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的
賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相
應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(二十一) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤
費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目
不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十二) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
2. 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和
財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，
對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)
值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入
當(dāng)期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為
簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)
目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十三) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為
公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的種類(lèi)
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的
公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服
務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)
益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債
的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件
才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)
可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成
本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)
地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具
的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條
件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值
為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的
權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來(lái)進(jìn)行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等
待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(二十五) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷(xiāo)售商品
銷(xiāo)售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計(jì)量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能
夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確
認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確
定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷(xiāo)售精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件等產(chǎn)品，MFLX 公司是生產(chǎn)柔性印
刷電路及柔性電路組件產(chǎn)品并銷(xiāo)售給初始設(shè)備廠家(OEM)和電子制造服務(wù)供應(yīng)商。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品
收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額
已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能
夠可靠地計(jì)量。外銷(xiāo)產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報(bào)關(guān)、離港，
取得提單，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益
很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
(二十六) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入
當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十七) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)
目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收
回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵
扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十八) 租賃
1. 經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)
期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開(kāi)始日，公司以租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付
款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬
價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)
期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開(kāi)始日，公司以租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用
之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接
費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采
用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
(二十九) 分部報(bào)告
公司以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)
分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
2. 管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；
3. 能夠通過(guò)分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
中國(guó)境內(nèi)除成都維順柔性電路板有限公司
(以下簡(jiǎn)稱(chēng)成都維順)外按 17%的稅率計(jì)算
繳納；出口貨物實(shí)行“免、抵、退”政策，
增值稅 銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 退稅率為 17%、13%，成都維順注冊(cè)于成都
高新區(qū)出口加工區(qū),加工區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)予以免
稅，中國(guó)境外公司適用增值稅稅率為
10%-21%不等
消費(fèi)稅 應(yīng)納稅銷(xiāo)售額 新加坡、美國(guó) 7%-8%
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值
一次減除 30%后余值的
房產(chǎn)稅 中國(guó)境內(nèi)按 1.2%、12%
1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，
按租金收入的 12%計(jì)繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國(guó)境內(nèi) 5%、7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國(guó)境內(nèi) 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 中國(guó)境內(nèi) 2%
居民企業(yè)稅 應(yīng)納稅所得額 韓國(guó) 1%
15%、16.50%、25%、0、34%、0.95%-8.84%，
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
20%-21%、10%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說(shuō)明
納稅主體名稱(chēng) 企業(yè)所得稅稅率
本公司、蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司、蘇州雷格特智能設(shè)備股
份有限公司、牧東光電科技有限公司、成都維順柔性電路板有限 15.00%
公司、重慶誠(chéng)鎵精密電子科技有限公司
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 16.50%
Mutto Optronics Group Limited
美國(guó)聯(lián)邦企業(yè)所得稅率 34%,
MFLX 公司
州企業(yè)所得率 0.95%-8.84%
M-Flex Cayman Islang,INC 開(kāi)曼群島 0%
Multi-Fineline Electronix Sinapore Ptd. Ltd 新加坡 17%
MFLX UK Limited 英國(guó) 20%-21%
MFLX Korea, Ltd 韓國(guó) 10%
除上述以外的其他納稅主體 25.00%
(二) 稅收優(yōu)惠
1.根據(jù)全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第四
批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕9 號(hào))，本公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)再
次認(rèn)定，認(rèn)定有效期為 3 年（2016 年至 2018 年）。本期按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
2. 根據(jù)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局《關(guān)
于公示江蘇省 2014 年第二批復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》(蘇高企協(xié)〔2014〕17 號(hào))，
全資子公司蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，資格有效期為三年，
自 2014 年至 2016 年。該公司本期按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
3.根據(jù)全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第三
批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕8 號(hào))，本公司控股子公司蘇州雷格
特智能設(shè)備股份有限公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)再次認(rèn)定，認(rèn)定有效期為 3 年（2016 年至 2018
年）。該公司本期按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
4. 根據(jù)全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示江蘇省 2016 年第三
批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》（蘇高企協(xié)〔2016〕8 號(hào))，本公司控股子公司牧東光電
科技有限公司公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，資格有效期為三年，自 2016 年至 2018 年。
該公司本期按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
5.成都維順柔性電路板有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)成都維順)為注冊(cè)在四川省成都市的有限責(zé)
任公司，法定稅率為 25%。根據(jù)《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開(kāi)
發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2011〕58 號(hào))，成都維順已于 2012 年 7 月獲得西
部大開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收優(yōu)惠批復(fù)，自 2011 年度起享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
6.重慶誠(chéng)鎵精密電子科技有限公司為注冊(cè)在重慶市的有限責(zé)任公司，法定稅率為 25%。
根據(jù)《財(cái)政部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問(wèn)題的
通知》(財(cái)稅〔2011〕58 號(hào))，重慶誠(chéng)鎵精密電子科技有限公司已于 2016 年 4 月獲得西部大
開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收優(yōu)惠備案通知，自 2015 年度起至 2020 年度享受 15%的優(yōu)惠所得稅稅率。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫(kù)存現(xiàn)金 699,338.18 568,597.82
銀行存款 1,206,969,810.33 727,542,981.85
其他貨幣資金 1,496,873,102.49 316,104,849.85
合 計(jì) 2,704,542,251.00 1,044,216,429.52
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 482,106,699.40 98,762,740.46
(2) 其他說(shuō)明
期末銀行存款中因涉及訴訟凍結(jié)的存款余額為 925,816.30 元；其他貨幣資金中票據(jù)保
證金存款 483,138,868.53 元、保函保證金存款 725,104,622.29 元、海外代付保證金存款
155,738,139.96 元，信用證保證存款 85,125,245.96 元，貸款保證金存款 5,300,000.00 元，
遠(yuǎn)期外匯保證金 42,454,440.00 元以及存出投資款 11,785.75 元均使用受限。
2. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
交易性金融資產(chǎn) 10,735,000.01
其中：衍生金融資產(chǎn) 10,735,000.01
合 計(jì) 10,735,000.01
(2) 其他說(shuō)明
本公司子公司 MFLX 公司 2016 年 10 月 26 日購(gòu)買(mǎi)美元遠(yuǎn)期外匯合約本金 100,000,000.00
元人民幣，購(gòu)買(mǎi)日到期報(bào)價(jià)匯率 6.91765，期末報(bào)價(jià)到期匯率為 7.025，確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)
損益 10,735,000.01 元。
3. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
銀行承兌匯票
147,016,155.38 147,016,155.38 105,786,695.70 105,786,695.70
商業(yè)承兌匯票
8,595,076.07 8,595,076.07 42,944,837.73 42,944,837.73
合 計(jì) 155,611,231.45 155,611,231.45 148,731,533.43 148,731,533.43
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項(xiàng) 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 73,352,595.93
小 計(jì) 73,352,595.93
(3) 期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項(xiàng) 目
確認(rèn)金額 確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 110,625,635.6
商業(yè)承兌匯票 73,631,864.44
小 計(jì) 184,257,500.04
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書(shū)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。商業(yè)承兌
匯票的承兌人是出票人，由于出票人信用不及商業(yè)銀行，故本公司將貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票不
予以終止確認(rèn)，而將背書(shū)的商業(yè)承兌匯票終止確認(rèn)，但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票
據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
4. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類(lèi)別明細(xì)情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類(lèi)
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
36,804,177.74 1.07 20,677,596.95 56.18 16,126,580.79
提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
3,412,774,154.28 98.91 88,624,954.50 2.60 3,324,149,199.78
提壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)
764,885.67 0.02 764,885.67 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 3,450,343,217.69 100.00 110,067,437.12 3.19 3,340,275,780.57
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類(lèi)
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
32,108,677.87 1.83 15,801,367.07 49.21 16,307,310.80
提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
1,718,727,751.52 98.07 44,461,235.06 2.59 1,674,266,516.46
提壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)
1,705,421.59 0.10 1,705,421.59 100.00
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 1,752,541,850.98 100.00 61,968,023.72 3.54 1,690,573,827.26
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
該公司目前已處于停業(yè)狀態(tài)，
其持續(xù)經(jīng)營(yíng)具有重大不確定
SolFocus.,Inc 21,825,486.93 7,500,343.44 34.37
性；本公司對(duì)其債權(quán)抵減債務(wù)
后的余額 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
其母公司波爾威科技有限公
飛創(chuàng)（蘇州）電訊
6,652,654.69 6,652,654.69 100.00 司已破產(chǎn)清算，該公司的經(jīng)營(yíng)
產(chǎn)品有限公司
性資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓?zhuān)~面余額預(yù)計(jì)
收回可能性較小
因雙方對(duì)部分產(chǎn)品的技術(shù)指
廣州市粵志照明電 標(biāo)存在爭(zhēng)議，公司按對(duì)該公司
5,025,580.35 3,224,143.05 64.15
器有限公司 債權(quán)抵減雙方最終確認(rèn)金額
后的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
深圳聯(lián)合聚創(chuàng)科技 與該公司應(yīng)收賬款涉及訴訟，
發(fā)展有限公司 2,277,640.00 2,277,640.00 100.00 該應(yīng)收賬款已超過(guò)信用期且
收回可能性較小
受該公司的母公司波爾威科
Powerwave 技有限公司破產(chǎn)清算影響，該
1,022,815.77 1,022,815.77 100.00
Technologies USA 等應(yīng)收賬款均已超過(guò)信用期
且收回可能性較小
小 計(jì) 36,804,177.74 20,677,596.95 56.18
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
0-6 個(gè)月 3,059,593,765.20 15,297,968.72 0.50
7-12 月 123,576,078.09 6,178,803.90 5.00
1-2 年 187,122,476.31 37,424,495.26 20.00
2-3 年 31,895,370.13 19,137,222.08 60.00
3 年以上 10,586,464.54 10,586,464.54 100.00
小 計(jì) 3,412,774,154.27 88,624,954.50 2.60
(2) 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn) 49,402,741.99 元,本期因非同一控制下企業(yè)合并增加的壞賬準(zhǔn)備
金 額 為 831,263.92 元 ， 本 期 因 喪 失 控 股 權(quán) 合 并 范 圍 變 化 減 少 的 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額 為
2,134,592.51 元,無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備情況。
(3) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 688,851,629.59 19.96 3,444,258.15
第二名 393,508,051.88 11.40 1,967,540.26
第三名 198,384,869.33 5.75 991,924.35
第四名 88,132,046.20 2.55 440,660.23
第五名 83,633,122.74 2.42 418,165.61
小 計(jì) 1,452,509,719.74 42.10 7,262,548.60
(4) 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況
與終止確認(rèn)相關(guān)
項(xiàng) 目 終止確認(rèn)金額 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式
的利得或損失
應(yīng)收賬款保理 52,383,062.51 1,016,065.53 無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)
(5)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額
截至 2016 年 12 月 31 日，賬面價(jià)值 207,064,561.20 元的應(yīng)收賬款，辦理了附追索權(quán)的
出口商票保理借款。
5. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬準(zhǔn) 壞賬準(zhǔn)
賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值
備 備
1 年以?xún)?nèi) 217,082,632.39 95.43 217,082,632.39 92,051,242.60 94.49 92,051,242.60
1-2 年 6,062,900.77 2.67 6,062,900.77 2,545,519.99 2.61 2,545,519.99
2-3 年 1,825,259.07 0.80 1,825,259.07 2,764,525.68 2.84 2,764,525.68
3 年以上 2,505,110.71 1.10 2,505,110.71 53,971.00 0.06 53,971.00
合 計(jì) 227,475,902.94 100.00 227,475,902.94 97,415,259.27 100.00 97,415,259.27
(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前 5 名情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱(chēng) 賬面余額
的比例(%)
第一名 32,486,745.85 14.28
第二名 29,421,951.27 12.93
第三名 21,252,810.06 9.34
第四名 20,757,307.62 9.13
第五名 15,146,083.91 6.66
小 計(jì) 119,064,898.71 52.34
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類(lèi)別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
44,259,798.66 100.00 8,747,018.11 19.76 35,512,780.55
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 44,259,798.66 100.00 8,747,018.11 19.76 35,512,780.55
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
37,480,687.77 100.00 5,699,823.55 15.21 31,780,864.22
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 37,480,687.77 100.00 5,699,823.55 15.21 31,780,864.22
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 19,689,694.94 984,484.80 5.00
1-2 年 16,920,799.57 1,692,079.96 10.00
2-3 年 3,157,701.61 1,578,850.81 50.00
3 年以上 4,491,602.54 4,491,602.54 100.00
小 計(jì) 44,259,798.66 8,747,018.11 19.76
(2) 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,088,340.37 元，本期因喪失控股權(quán)合并范圍變化減少的壞賬
準(zhǔn)備金額為 41,145.81 元，本期無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備。
(3 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
借款及備用金 12,312,650.31 9,941,247.64
押金保證金 22,185,974.68 12,222,536.78
應(yīng)收出口退稅款 61,803.36 4,510,852.26
應(yīng)收暫付款及其他 9,699,370.31 10,806,051.09
合 計(jì) 44,259,798.66 37,480,687.77
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
應(yīng)收暫付款
海關(guān)保證金 5,682,623.15 1 年以?xún)?nèi) 12.84 284,131.16
及其他
東莞市恒燁實(shí)業(yè)投資 682,360.00 1 年以?xún)?nèi)
押金保證金 10.58 434,118.00
有限公司 4,000,000.00 1-2 年
1,156,000.00 1 年以?xún)?nèi)
海關(guān)保證金 押金保證金 7.73 284,161.24
2,263,612.38 1-2 年
CUSTOMS ACCOUNT OF
押金保證金 3,200,000.00 1-2 年 7.23 320,000.00
NATIONAL TR
華為終端有限公司 押金保證金 2,000,000.00 3 年以上 4.52 2,000,000.00
小 計(jì) 18,984,595.53 42.89 3,322,410.40
7. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 684,031,606.08 12,744,794.50 671,286,811.58 324,026,026.15 12,374,360.88 311,651,665.27
在產(chǎn)品 395,552,558.01 2,085,767.16 393,466,790.85 280,763,122.39 2,027,813.04 278,735,309.35
庫(kù)存商品 1,393,035,084.36 15,232,334.15 1,377,802,750.21 652,462,615.53 15,319,575.11 637,143,040.42
其他周轉(zhuǎn)
12,501,845.84 12,501,845.84 2,218,620.99 2,218,620.99
材料
合 計(jì) 2,485,121,094.29 30,062,895.81 2,455,058,198.48 1,259,470,385.06 29,721,749.03 1,229,748,636.03
(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他
原材料 12,374,360.88 2,046,201.26 812,156.48 2,487,924.12 12,744,794.50
在產(chǎn)品 2,027,813.04 1,636,247.99 1,578,293.87 2,085,767.16
庫(kù)存商品 15,319,575.11 2,178,527.16 40,994,281.69 43,260,049.81 15,232,334.15
小 計(jì) 29,721,749.03 4,224,728.42 43,442,686.16 47,326,267.80 30,062,895.81
2) 其他增加說(shuō)明
其他增加系本期非同一控制下企業(yè)合并增加的 MFLX 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額。
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因說(shuō)明
本公司根據(jù)存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈
值，按照存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本期因原材料投入生產(chǎn)及庫(kù)存
商品對(duì)外銷(xiāo)售和報(bào)廢而轉(zhuǎn)回和轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
8. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
遞延收益-未實(shí)
8,307,410.11 8,307,410.11
現(xiàn)售后租回?fù)p益
應(yīng)收 POWERWAVE
科技（泰國(guó)）有 904,566.04 904,566.04
限公司
經(jīng)營(yíng)性租入固定
3,798,373.69 3,798,373.69 1,384,753.08 1,384,753.08
資產(chǎn)裝修費(fèi)
合 計(jì) 13,010,349.84 13,010,349.84 1,384,753.08 1,384,753.08
9.其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 78,669,115.91 47,370,073.80
預(yù)繳企業(yè)所得稅 9,215,157.51 9,660,014.41
待攤費(fèi)用及其他 76,068,285.12 20,015,081.03
銀行理財(cái)產(chǎn)品 84,000,000.00 267,000,000.00
合 計(jì) 247,952,558.54 344,045,169.24
10.可供出售金融資產(chǎn)
(1)明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售
21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
權(quán)益工具
其中：按
成本計(jì)量 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
的
合 計(jì) 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00
(2) 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
海迪科(蘇州)光電
21,322,110.00 21,322,110.00
科技有限公司
小 計(jì) 21,322,110.00 21,322,110.00
(續(xù)上表)
減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
海迪科(蘇州)光電
10.58
科技有限公司
小 計(jì)
11.長(zhǎng)期應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
折現(xiàn)率
項(xiàng) 目 壞賬 壞賬
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值 區(qū)間
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
融資租賃保證金 25,000,000.00 25,000,000.00
應(yīng)收 POWERWAVE 科技
9,679,137.85 9,679,137.85 9,518,467.48 9,518,467.48 7.50
（泰國(guó)）有限公司
合 計(jì) 34,679,137.85 34,679,137.85 9,518,467.48 9,518,467.48
(2) 其他說(shuō)明
應(yīng)收 POWERWAVE 科技（泰國(guó)）有限公司系 2015 年債務(wù)重組形成的長(zhǎng)期債權(quán)，本期根據(jù)
重組協(xié)議收回 413,021.40 元。
12. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1) 分類(lèi)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 126,062,212.13 126,062,212.13 54,371,676.73 54,371,676.73
合 計(jì) 126,062,212.13 126,062,212.13 54,371,676.73 54,371,676.73
(2) 明細(xì)情況
本期增減變動(dòng)
被投資單位 期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合收
追加投資 減少投資
投資損益 益調(diào)整
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份有限公司以
136,121.72
下簡(jiǎn)稱(chēng)騰冉電氣）
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 20,015,583.01 -325,973.82
上海復(fù)珊精密制造有限公司 29,356,093.72 4,793,812.26
蘇州易鐵網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 1,800,000.00 -823,828.85
合 計(jì) 54,371,676.73 1,800,000.00 3,780,131.31
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)備
被投資單位 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)提減 期末數(shù)
其他 期末余額
益變動(dòng) 或利潤(rùn) 值準(zhǔn)備
騰冉電氣 1,487,227.42 72,942,318.00 74,565,667.14
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 19,689,609.19
上海復(fù)珊精密制造有限公司 -8,319,141.33 25,830,764.65
蘇州易鐵網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 976,171.15
合 計(jì) 1,487,227.42 -8,319,141.33 72,942,318.00 126,062,212.13
(3) 其他說(shuō)明
蘇州騰冉電氣設(shè)備有限公司本期其他增加，系本公司喪失控制權(quán)從成本法核算調(diào)整為權(quán)
益法核算相應(yīng)調(diào)整增加長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值。
13. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 480,062,838.45 1,782,006,908.51 60,056,706.08 201,067,106.15 2,523,193,559.19
本期增加金額 524,504,232.47 2,751,857,195.94 4,735,763.69 88,107,804.33 3,369,204,996.43
1) 購(gòu)置 1,900,000.00 47,021,795.95 1,841,908.90 12,068,183.74 62,831,888.59
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 20,234,941.56 447,195,153.97 48,786.32 3,911,732.57 471,390,614.42
3) 融資租賃轉(zhuǎn)入 256,837,640.44 2,547,257.12 259,384,897.56
4)合并范圍增加 502,369,290.91 2,000,802,605.58 2,845,068.47 69,580,630.90 2,575,597,595.86
本期減少金額 5,594,901.75 377,908,091.51 1,930,542.39 9,375,643.37 394,809,179.02
1) 處置或報(bào)廢 5,594,901.75 42,416,983.92 1,568,092.94 2,629,136.13 52,209,114.74
2) 本期售后回租
331,225,574.46 4,539,548.05 335,765,122.51
轉(zhuǎn)出
3)合并范圍減少 4,265,533.13 362,449.45 2,206,959.19 6,834,941.77
期末數(shù) 998,972,169.17 4,155,956,012.94 62,861,927.38 279,799,267.11 5,497,589,376.60
累計(jì)折舊
期初數(shù) 93,003,449.89 605,720,352.13 23,266,546.56 100,479,924.32 822,470,272.90
本期增加金額 131,293,354.33 1,758,663,569.33 10,982,034.31 82,324,693.11 1,983,263,651.08
1) 計(jì)提 42,582,992.51 224,495,030.14 8,579,222.89 33,870,742.75 309,527,988.29
2)合并范圍增加 88,710,361.82 1,534,168,539.19 2,402,811.42 48,453,950.36 1,673,735,662.79
本期減少金額 892,896.18 133,254,743.17 1,579,873.52 6,569,919.96 142,297,432.83
1) 處置或報(bào)廢 892,896.18 31,698,555.98 1,267,310.93 2,441,439.72 36,300,202.81
2) 本 期 售 后 回 租
99,479,173.89 0.00 2,515,666.28 101,994,840.17
轉(zhuǎn)出
3)合并范圍減少 2,077,013.30 312,562.59 1,612,813.96 4,002,389.85
期末數(shù) 223,403,908.04 2,231,129,178.29 32,668,707.35 176,234,697.47 2,663,436,491.15
減值準(zhǔn)備
期初數(shù) 6,612,851.78 6,612,851.78
本期增加金額
本期減少金額
期末數(shù) 6,612,851.78 6,612,851.78
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 775,568,261.13 1,918,213,982.87 30,193,220.03 103,564,569.64 2,827,540,033.67
期初賬面價(jià)值 387,059,388.56 1,169,673,704.60 36,790,159.52 100,587,181.83 1,694,110,434.51
(2) 經(jīng)營(yíng)租出固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 5,732,407.74
小 計(jì) 5,732,407.74
(3) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)的情況
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因
擴(kuò)大精密壓鑄制造能力廠房 20,827,871.50 尚在辦理
小 計(jì) 20,827,871.50
(4) 融資租入固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 263,363,483.57 8,453,075.06 254,910,408.51
辦公設(shè)備及其他 2,547,257.12 78,061.11 2,469,196.01
小 計(jì) 265,910,740.69 8,531,136.17 257,379,604.52
14. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
LED 器件生產(chǎn)項(xiàng)目 198,151,568.90 198,151,568.90 91,615,350.36 91,615,350.36
LCM 模組生產(chǎn)項(xiàng)目 3,789,755.50 3,789,755.50 5,574,156.50 5,574,156.50
精密鈑金件生產(chǎn)項(xiàng)目 20,863,002.86 20,863,002.86 9,764,022.09 9,764,022.09
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 56,348,207.89 56,348,207.89 5,401,976.36 5,401,976.36
廠房裝修 59,619,139.44 59,619,139.44 27,869,999.19 27,869,999.19
在建安裝設(shè)備 194,680,588.49 194,680,588.49 36,026,560.84 36,026,560.84
合 計(jì) 533,452,263.08 533,452,263.08 176,252,065.34 176,252,065.34
(2) 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
預(yù)算數(shù) 其他
工程名稱(chēng) 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 期末數(shù)
(億元) 減少
LED 器件生產(chǎn)項(xiàng)目 4.58 91,615,350.36 257,554,477.56 151,018,259.02 198,151,568.90
LCM 模組生產(chǎn)項(xiàng)目 2.16 5,574,156.50 6,885,300.00 8,669,701.00 3,789,755.50
精密鈑金件生產(chǎn)項(xiàng)目 2.20 9,764,022.09 50,884,555.71 39,785,574.94 20,863,002.86
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 2.74 5,401,976.36 104,551,602.85 53,605,371.32 56,348,207.89
廠房裝修 27,869,999.19 51,984,081.81 20,234,941.56 59,619,139.44
設(shè)備投資 36,026,560.84 356,730,794.23 198,076,766.58 194,680,588.49
小 計(jì) 176,252,065.34 828,590,812.16 471,390,614.42 533,452,263.08
(續(xù)上表)
工程累計(jì) 本期利息
工程 利息資本 本期利息
工程名稱(chēng) 投入占預(yù) 資本化率 資金來(lái)源
進(jìn)度(%) 化累計(jì)金額 資本化金額
算比例(%) (%)
LED 器件生產(chǎn)項(xiàng)目 74.32 75.00 募集資金
LCM 模組生產(chǎn)項(xiàng)目 98.18 98.00 募集資金
精密鈑金件生產(chǎn)項(xiàng)目 59.29 60.00 募集資金
精密金屬結(jié)構(gòu)件生產(chǎn) 55.03 55.00 募集資金
廠房裝修 其他
設(shè)備投資 其他
小 計(jì)
15.無(wú)形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件 商標(biāo)權(quán)及專(zhuān)利 開(kāi)發(fā)支出 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 88,833,729.04 12,125,539.31 37,000.00 6,733,029.45 107,729,297.80
本期增加金額 49,038,395.57 56,047,172.58 81,300,000.00 186,385,568.15
1) 購(gòu)置 4,297,628.67 4,297,628.67
2) 合并范圍增加 49,038,395.57 51,749,543.91 81,300,000.00 182,087,939.48
本期減少金額 993,031.88 993,031.88
1)轉(zhuǎn)銷(xiāo) 993,031.88 993,031.88
期末數(shù) 137,872,124.61 67,179,680.01 81,337,000.00 6,733,029.45 293,121,834.07
累計(jì)攤銷(xiāo)
期初數(shù) 8,178,343.01 9,638,190.25 13,566.52 187,028.60 18,017,128.38
本期增加金額 6,146,093.89 50,566,256.95 6,101,199.96 2,244,343.20 65,057,894.00
1) 計(jì)提 2,347,495.12 7,770,282.77 3,391,199.96 2,244,343.20 15,753,321.05
2)合并范圍增加 3,798,598.77 42,795,974.18 2,710,000.00 49,304,572.95
本期減少金額 993,031.88 993,031.88
1)轉(zhuǎn)銷(xiāo) 993,031.88 993,031.88
期末數(shù) 14,324,436.90 59,211,415.32 6,114,766.48 2,431,371.80 82,081,990.50
減值準(zhǔn)備
期初數(shù)
本期增加金額
本期減少金額
期末數(shù)
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 123,547,687.71 7,968,264.69 75,222,233.52 4,301,657.65 211,039,843.57
期初賬面價(jià)值 80,655,386.03 2,487,349.06 23,433.48 6,546,000.85 89,712,169.42
16.商譽(yù)
(1) 商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱(chēng)或形成商譽(yù) 本期減少
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 期末數(shù)
的事項(xiàng) 處置 其他
MFLX 公司 1,770,752,915.84 1,770,752,915.84
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有
532,949.58 532,949.58
限公司
騰冉電氣 295,083.02 295,083.02
Mutto Optronics Group
153,957,647.78 153,957,647.78
Limited
合 計(jì) 154,785,680.38 1,770,752,915.84 295,083.02 1,925,243,513.20
(2) 其他說(shuō)明
1)本公司本年收購(gòu) MFLX 公司 100%股權(quán)，交易對(duì)價(jià)總計(jì)為 61,073.82 萬(wàn)美元，按照交割
當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的美元折合成人民幣的匯率中間價(jià) 6.6671 進(jìn)行換算，折合人民幣
4,071,852,948.91 元 。 購(gòu) 買(mǎi) MFLX 公 司 100% 的 股 權(quán) , 本 公 司 確 認(rèn) 的 合 并 成 本 為
4,071,852,948.91 元， MFLX 公司正式合并日 2016 年 7 月 31 日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為
2,301,100,033.07 元，合并成本超過(guò)評(píng)估基淮日 MFLX 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的金額為
1,770,752,915.84 元，本公司確認(rèn)為合并商譽(yù)。
2) 本期公司喪失對(duì)騰冉電氣的控股權(quán)，不再將其納入合并范圍，并轉(zhuǎn)銷(xiāo)原合并中形成
的商譽(yù) 295,083.02 元。
(3) 商譽(yù)的減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失確認(rèn)方法
商譽(yù)的可收回金額按照預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)算，其預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準(zhǔn)的
年期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)使用的折現(xiàn)率 13.64%預(yù)測(cè)期以后的現(xiàn)金流量增長(zhǎng)
率 0.00%,該增長(zhǎng)率和公司互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)終端銷(xiāo)售及服務(wù)行業(yè)總體長(zhǎng)期平均增長(zhǎng)率相當(dāng)。減值
測(cè)試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預(yù)計(jì)售價(jià)、銷(xiāo)量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費(fèi)用。公司根
據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)測(cè)確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當(dāng)前市場(chǎng)貨幣
時(shí)間價(jià)值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前利率。上述對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)表明商譽(yù)并未出現(xiàn)減
值損失。
17. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷(xiāo) 其他減少 期末數(shù)
經(jīng)營(yíng)性租
入固定資
67,932,253.04 87,267,603.30 28,558,835.43 3,798,373.69 122,842,647.22
產(chǎn)裝修費(fèi)
及其他
合 計(jì) 67,932,253.04 87,267,603.30 28,558,835.43 3,798,373.69 122,842,647.22
(2) 其他說(shuō)明
本期增加中，因非同一控制下合并 MFLX 公司增加的金額為 64,954,420.23 元。
18. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 117,229,459.78 21,343,492.27 88,129,544.75 14,456,589.88
可抵扣虧損 391,947,455.60 68,783,460.17 222,614,130.67 42,076,166.45
固定資產(chǎn)折舊 162,341,440.52 40,585,360.13
其他 46,696,913.19 11,856,324.93
合 計(jì) 718,215,269.09 142,568,637.50 310,743,675.42 56,532,756.33
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 13,369,131.04 3,560,228.00
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 8,747,018.11 5,699,823.55
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 9,531,742.11
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,612,851.78 6,612,851.78
投資損失 69,133,988.96 69,133,988.96
可抵扣虧損 1,799,486,112.25 116,769,983.62
小 計(jì) 1,906,880,844.25 201,776,875.91
(3) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2018 年 57,458,808.89 54,773,396.72
2019 年 89,783,025.71 59,573,349.82
2020 年 33,132,481.41 2,423,237.08
2021 年度 63,407,823.66
以后年度 1,555,703,972.58
小計(jì) 1,799,486,112.25 116,769,983.62
(4) 其他說(shuō)明
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損以后年度到期數(shù)中無(wú)到期日金額為
1,195,681,714.63 元,主要為 MFLX 公司子公司 Multi-Fineline ElectronixSinapore
Ptd.Ltd.Multi-Fineline ElectronixMalaysia Sdn. Bhd.公司根據(jù)新加坡及馬來(lái)西亞的所
得稅可彌補(bǔ)虧損政策確認(rèn)的。
19. 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延收益-未實(shí)現(xiàn)售后租回?fù)p益 3,887,944.25
合 計(jì) 3,887,944.25
20. 短期借款
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
并購(gòu)貸款 1,656,815,750.00
質(zhì)押借款 70,000,000.00
保證借款 186,158,952.00 259,042,000.00
信用借款 2,160,204,442.24 1,431,833,112.00
承兌匯票及信用證貼現(xiàn)款 628,168,271.71 113,324,944.79
出口商票融資借款 172,731,300.00 70,650,368.00
抵押借款 17,000,000.00
合 計(jì) 4,804,078,715.95 1,961,850,424.79
(2)其他說(shuō)明
1）本年度收購(gòu)子公司 MFLX 的并購(gòu)貸款余額為 1,656,815,750.00 元，擔(dān)保方式包括：
袁永剛、袁永峰提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，同時(shí)袁永剛、袁永峰、袁富根以本公司股票質(zhì)押提
供擔(dān)保以及本公司質(zhì)押 MFLX 公司及其控股公司全部股權(quán)及主要資產(chǎn)抵押。
2）出口商票融資借款由本公司 207,064,561.20 元的應(yīng)收賬款提供保理。
21. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
交易性金融負(fù)債 186,810.07
其中：衍生金融負(fù)債 186,810.07
合計(jì) 186,810.07
(2) 其他說(shuō)明
本公司子公司 MFLX 公司 2016 年 12 月 12 日購(gòu)買(mǎi)美元遠(yuǎn)期外匯合約本金 19,235,370.17
美元，購(gòu)買(mǎi)日到期報(bào)價(jià)匯率 1.066，期末報(bào)價(jià)到期匯率為 1.0646，確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
186,810.07 元。
22. 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
商業(yè)承兌匯票 100,723,826.04 61,971,316.99
銀行承兌匯票 751,742,706.15 671,088,324.83
合計(jì) 852,466,532.19 733,059,641.82
23. 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
材料款 2,634,676,064.73 1,280,966,786.96
工程設(shè)備款 96,437,064.39 35,795,096.97
其他 182,855,179.66 48,545,618.04
合計(jì) 2,913,968,308.78 1,365,307,501.97
24. 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 20,118,045.31 22,596,204.36
合計(jì) 20,118,045.31 22,596,204.36
25. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 50,588,922.03 1,101,520,875.79 997,263,219.07 154,846,578.75
離職后福利—設(shè)定提存計(jì) 1,297,746.24 59,769,889.99 58,430,848.72 2,636,787.51
合 計(jì) 51,886,668.27 1,161,290,765.78 1,055,694,067.79 157,483,366.26
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 47,842,191.95 987,791,881.16 883,011,666.68 152,622,406.43
職工福利費(fèi) 63,848,250.88 63,848,250.88
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 356,408.89 27,378,864.75 27,078,429.45 656,844.19
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 272,992.56 24,062,713.04 23,746,022.92 589,682.68
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 47,587.34 1,794,604.56 1,800,102.56 42,089.34
生育保險(xiǎn)費(fèi) 35,828.99 1,521,547.15 1,532,303.97 25,072.17
住房公積金 365,363.28 21,880,504.14 22,109,170.64 136,696.78
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 2,024,957.91 621,374.86 1,215,701.42 1,430,631.35
小 計(jì) 50,588,922.03 1,101,520,875.79 997,263,219.07 154,846,578.75
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,222,800.84 56,649,806.83 55,379,527.81 2,493,079.86
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 74,945.40 3,120,083.16 3,051,320.91 143,707.65
小 計(jì) 1,297,746.24 59,769,889.99 58,430,848.72 2,636,787.51
(4) 其他說(shuō)明
本期增加中，包括非同一控制下企業(yè)合并增加 MFLX 公司增加 76,343,730.91 元，本期
減少中，包括因騰冉公司喪失控股權(quán)不再納入合并范圍而減少的期末余額 4,135,732.01 元。
26. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 15,556,707.75 2,866,061.73
企業(yè)所得稅 56,845,772.23 3,773,173.25
代扣代繳個(gè)人所得稅 5,661,080.73 634,385.35
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,553,184.82 215,993.45
房產(chǎn)稅 1,577,114.06 655,459.14
土地使用稅 308,895.52 308,895.52
教育費(fèi)附加 805,876.57 127,545.36
地方教育附加 537,251.05 85,030.24
印花稅 377,062.39 280,785.45
水利基金 4,722,705.00 676,183.52
合 計(jì) 87,945,650.12 9,623,513.01
27. 應(yīng)付利息
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期借款應(yīng)付利息 12,911,516.69 7,825,056.34
長(zhǎng)期借款應(yīng)付利息 25,390,924.74
合計(jì) 38,302,441.43 7,825,056.34
28. 其他應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
拆借款及利息 1,028,613,108.06 8,900,000.00
應(yīng)付暫收款 3,963,590.05 1,097,663.62
股權(quán)受讓款 2,800,000.00 2,800,000.00
其他 6,188,640.79 8,120,206.88
合 計(jì) 1,041,565,338.90 20,917,870.50
(2) 賬齡 1 年以上重要的其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
沈育濃 2,800,000.00 股權(quán)受讓款,未約定支付期間
小 計(jì) 2,800,000.00
29. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 91,821,146.90
合計(jì) 91,821,146.90
(2)期末余額系本公司進(jìn)行售后租回融資租賃業(yè)務(wù)，將于下一年度支付給遠(yuǎn)東國(guó)際租賃
有限公司的租賃款 91,634,722.17 元、蘇州制氧機(jī)有限公司租賃款 186,424.73 元。
30. 長(zhǎng)期借款
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
質(zhì)押、抵押及保證 2,252,790,750.00
合 計(jì) 2,252,790,750.00
(2) 其他說(shuō)明
期末余額均為本公司本年度收購(gòu)子公司 MFLX 的并購(gòu)貸款，主要擔(dān)保方式為袁永剛、袁
永峰提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，同時(shí)袁永剛、袁永峰、袁富根東山精密股票質(zhì)押以及本公司質(zhì)
押 MFLX 公司及其控股公司全部股權(quán)及主要資產(chǎn)抵押。
。
31. 長(zhǎng)期應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付融資租賃款 108,420,603.73
合 計(jì) 108,420,603.73
(2) 其他說(shuō)明
1) 2016 年 3 月 28 日，公司與遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限公司簽訂《融資租賃合
同》，公司將賬面價(jià)值 106,268,012.85 元的生產(chǎn)設(shè)備出售給遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限
公司后再以融資租賃的方式租回，租賃期為 3 年。該售后回租融資租賃業(yè)務(wù)期末應(yīng)付融資租
賃款 82,884,667.77 元，其中將于下一年度支付的金額 36,837,630.12 元轉(zhuǎn)列到一年內(nèi)到期
的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目。
2) 2016 年 3 月 28 日，公司與遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限公司簽訂《融資租賃合
同》，公司將賬面價(jià)值 162,273,447.99 元的生產(chǎn)設(shè)備出售給遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限
公司后再以融資租賃的方式租回，租賃期為 3 年。該售后回租融資租賃業(yè)務(wù)期末應(yīng)付融資租
賃款 116,777,832.12 元，其中將于下一年度支付的金額 54,797,092.05 元轉(zhuǎn)列到一年內(nèi)到
期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目。
3）本期新并入的 MFLX 公司存在融資租賃業(yè)務(wù)，截至期末，其融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)付融資租
賃款 579,250.74 元，其中將于下一年度支付的金額 186424.73 元轉(zhuǎn)列到一年內(nèi)到期的非流
動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目。
32. 預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù) 形成原因
根據(jù)已銷(xiāo)售產(chǎn)品不合格率
產(chǎn)品質(zhì)量保證 4,453,981.93
計(jì)提的產(chǎn)品保修費(fèi)用
合 計(jì) 4,453,981.93
33. 遞延收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 21,140,000.00 3,413,421.6 6,068,544.56 18,484,877.04 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 21,140,000.00 3,413,421.6 6,068,544.56 18,484,877.04
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)情況
本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 期初數(shù) 其他變動(dòng) 期末數(shù)
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
發(fā)電設(shè)備的研發(fā)
與制造技術(shù)改造 1,425,000.00 450,000.00 975,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目補(bǔ)助
新能源汽車(chē)推廣
19,715,000.00 3,305,200.00 5,581,040.00 17,439,160.00 與資產(chǎn)相關(guān)
市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼
蘇州政府車(chē)輛補(bǔ)
108,221.60 37,504.56 70,717.04
助
小 計(jì) 21,140,000.00 3,413,421.6 6,068,544.56 18,484,877.04
(3) 其他說(shuō)明
本期增加包含非同一控制下合并 MFLX 轉(zhuǎn)入 108,221.60 元。
34.股本
本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示）
項(xiàng)目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 847,390,270 847,390,270
35.資本公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價(jià) 1,511,874,072.51 1,511,874,072.51
其他資本公積 133,690,000.00 1,507,627.42 135,197,627.42
合 計(jì) 1,645,564,072.51 1,507,627.42 1,647,071,699.93
(2) 其他說(shuō)明
資本公積本期增加，其中：本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)騰冉電氣其他股東增資導(dǎo)致本公司持股比例
較少，調(diào)整增加其他資本公積 1,487,227.42 元；子公司東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限公司因
少數(shù)股東溢價(jià)出資計(jì)入資本公積 40,000 元，本公司按 51%持股比例確認(rèn)其他資本公積
20,400.00 元。
36. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計(jì)
稅后歸
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期所得稅前發(fā) 入其他綜合 減：所得稅 期末數(shù)
稅后歸屬于母公司 屬于少
生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 費(fèi)用
數(shù)股東
入損益
以 后 將 重 分類(lèi) 進(jìn) 損 益
-7,689,923.46 -90,949,358.49 -90,949,358.49 -98,639,281.95
的其他綜合收益
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)
表折算差 -7,689,923.46 -90,949,358.49 -90,949,358.49 -98,639,281.95
額
其他綜合收益合計(jì) -7,689,923.46 -90,949,358.49 -90,949,358.49 -98,639,281.95
37. 盈余公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 33,006,046.81 1,101,637.59 34,107,684.40
合 計(jì) 33,006,046.81 1,101,637.59 34,107,684.40
38. 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
期初未分配利潤(rùn) 167,917,776.04 137,721,023.37
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 144,210,721.03 31,713,817.26
減：提取法定盈余公積 1,101,637.59 1,517,064.59
應(yīng)付普通股股利 8,473,902.69
期末未分配利潤(rùn) 302,552,956.79 167,917,776.04
(二) 合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8,347,677,680.85 7,369,440,176.15 3,946,427,643.67 3,388,903,528.31
其他業(yè)務(wù)收入 55,619,535.99 18,005,160.13 46,446,365.86 7,333,225.12
合 計(jì) 8,403,297,216.84 7,387,445,336.28 3,992,874,009.53 3,396,236,753.43
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
城市維護(hù)建設(shè)稅 8,097,285.33 5,033,725.06
教育費(fèi)附加 5,146,979.08 2,835,056.14
地方教育附加 3,547,416.30 1,890,037.38
房產(chǎn)稅[注] 2,292,593.80
土地使用稅[注] 1,041,340.51
印花稅[注] 2,171,946.23
合計(jì) 22,297,561.25 9,758,818.58
[注]：根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔 2016〕22 號(hào)）以及《關(guān)于有關(guān)問(wèn)題的解讀》，本公司將 2016 年 5-12 月房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅的
發(fā)生額列報(bào)于“稅金及附加”項(xiàng)目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報(bào)于“管理費(fèi)用”項(xiàng)目。
3. 銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 62,881,978.60 46,831,623.93
運(yùn)輸費(fèi) 57,458,791.73 35,629,930.23
差旅費(fèi) 21,676,057.75 17,279,014.01
銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 12,550,128.51 11,977,933.26
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8,153,045.38 7,212,539.60
出口費(fèi)用 7,215,588.37 5,899,534.78
其他 26,579,401.85 27,919,966.13
合 計(jì) 196,514,992.19 152,750,541.94
4. 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研發(fā)費(fèi) 170,700,348.61 130,080,093.30
職工薪酬 113,916,474.81 97,643,596.67
折舊及攤銷(xiāo) 34,481,066.38 32,483,256.40
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 21,909,602.38 17,150,820.57
辦公費(fèi) 17,487,759.13 15,161,128.65
稅金 15,779,593.84 9,366,690.81
咨詢(xún)服務(wù)費(fèi) 53,430,031.21 5,941,323.65
租賃費(fèi) 1,613,622.99 1,522,461.74
差旅費(fèi) 14,391,880.89 7,537,290.10
修理費(fèi) 3,138,589.33 2,993,190.27
其他 36,292,910.58 35,753,799.04
合計(jì) 483,141,880.15 355,633,651.20
[注]：詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五（二）2 稅金及附加之說(shuō)明。
5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 183,267,871.30 86,390,325.00
票據(jù)貼現(xiàn)及融資租賃利息及融資手續(xù)費(fèi) 62,911,286.60 11,424,996.12
減：利息收入 12,067,018.66 13,171,565.16
加：匯兌收益 -35,286,045.04 -3,380,390.81
銀行手續(xù)費(fèi)及其他 6,076,485.71 5,506,643.06
合 計(jì) 204,902,579.91 86,770,008.21
6. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 52,491,082.36 -31,734,737.42
存貨跌價(jià)損失 4,224,728.42 10,648,629.38
合 計(jì) 56,715,810.78 -21,086,108.04
7. 公允價(jià)值變動(dòng)收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 10,735,000.01
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 10,735,000.01
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 -186,810.07
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -186,810.07
合計(jì) 10,548,189.94
(2) 其他說(shuō)明
本期公允價(jià)值變動(dòng)收益為遠(yuǎn)期外匯合約期末公允價(jià)值變動(dòng)形成的損益。
8. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 3,780,131.31 7,310,245.15
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 212.75
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)
58,895,695.10
生的利得
理財(cái)收益 10,291,532.69 2,255,671.23
合 計(jì) 72,967,571.85 9,565,916.38
9. 營(yíng)業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 7,180,296.87 2,997,047.47 7,180,296.87
其中：固定資產(chǎn)處置利得 7,180,271.23 2,997,047.47 7,180,271.23
無(wú)形資產(chǎn)處置利得 25.64 25.64
政府補(bǔ)助 21,795,750.92 14,062,220.74 21,795,750.92
罰沒(méi)收入 5,000.00 25,660.00 5,000.00
其他 1,986,327.06 802,740.62 1,986,327.06
合計(jì) 30,967,374.85 17,887,668.83 30,967,374.85
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)
1) 本期數(shù)
與資產(chǎn)相關(guān)/ 說(shuō)明
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期數(shù)
與收益相關(guān)
新能源汽車(chē)推廣市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼
2,952,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企〔2015〕45 號(hào)
攤銷(xiāo)
吳財(cái)企 2016-60#外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)
2,331,080.00 與收益相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企（2016）60 號(hào)
項(xiàng)資金
工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
2,000,000.00 與收益相關(guān)
助 化局吳財(cái)企（2016）31 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)金融工作辦
新三板掛牌獎(jiǎng)勵(lì) 2,000,000.00 與收益相關(guān)
公室吳財(cái)企（2016）41 號(hào)
遞延收益轉(zhuǎn)入 1,800,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企〔2015〕37 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
大中型企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化提升 1,100,000.00 與收益相關(guān)
化局吳財(cái)企（2016）40 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
吳財(cái)企 2016-14#工業(yè)轉(zhuǎn)型項(xiàng) 750,000.00 與收益相關(guān)
化局吳財(cái)企（2016）14 號(hào)
新能源汽車(chē)推廣市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼 661,040.00 與資產(chǎn)相關(guān) 吳財(cái)企（2015）101 號(hào)關(guān)于下達(dá)新能源汽車(chē)推廣
攤銷(xiāo) 應(yīng)用省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金指標(biāo)(第五批）的通知
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)商務(wù)局
吳中區(qū)外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì) 631,000.00 與收益相關(guān)
吳財(cái)企（2016）37 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)金融工作辦
新三板掛牌獎(jiǎng)勵(lì) 500,000.00 與收益相關(guān)
公室吳財(cái)企（2016）41 號(hào)
專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì) 500,000.00 與收益相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)預(yù)（2016）1 號(hào)
吳財(cái)企 2016-63#2016 年外經(jīng)貿(mào) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)商務(wù)局吳財(cái)
459,600.00 與收益相關(guān)
發(fā)展資金 企（2016）63 號(hào)
發(fā)電設(shè)備的研發(fā)與制造技術(shù)改 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
450,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造項(xiàng)目補(bǔ)助攤銷(xiāo) 局吳財(cái)企（2009）53 號(hào)、吳財(cái)企（2009）35 號(hào)
外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)口貼息 404,359.00 與收益相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企（2016）60 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
工業(yè)經(jīng)濟(jì)升級(jí)版專(zhuān)項(xiàng)資金 400,000.00 與收益相關(guān)
化局吳財(cái)企（2016）62 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)科學(xué)技術(shù)局、蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局
重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金 350,000.00 與收益相關(guān)
吳科計(jì)（2016）22 號(hào)、吳財(cái)科（2016）25 號(hào)
吳財(cái)企 2016-01#綜合表彰大會(huì)
300,000.00 與收益相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企（2016）1 號(hào)
專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)金融工作辦
新三板掛牌企業(yè)市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助 300,000.00 與收益相關(guān)
公室吳財(cái)企（2016）79 號(hào)
吳中區(qū)財(cái)政局納稅大戶表彰 300,000.00 與收益相關(guān) 吳財(cái)企（2016）1 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
雷格特轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金 250,000.00 與收益相關(guān)
化局吳財(cái)企（2016）31 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)商務(wù)局
吳財(cái)企 2015-90#商務(wù)發(fā)展資金 219,400.00 與收益相關(guān)
吳財(cái)企（2015）90 號(hào)
吳財(cái)企 2016-32#商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)商務(wù)局
200,000.00 與收益相關(guān)
資金 吳財(cái)企（2016）32 號(hào)
遞延收益轉(zhuǎn)入 205,504.56 與資產(chǎn)相關(guān) 其他補(bǔ)助
其他零星政府補(bǔ)助 2,731,767.36 與收益相關(guān)
小 計(jì) 21,795,750.92
2) 上年同期數(shù)
與資產(chǎn)相關(guān)/ 說(shuō)明
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期數(shù)
與收益相關(guān)
新能源汽車(chē)推廣市級(jí)財(cái)政補(bǔ)
2,931,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企〔2015〕45 號(hào)
貼攤銷(xiāo)
新能源汽車(chē)推廣市級(jí)財(cái)政補(bǔ)
1,954,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳財(cái)企〔2015〕37 號(hào)
貼攤銷(xiāo)
省級(jí)工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局 蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
1,200,000.00 與收益相關(guān)
級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金 局 吳財(cái)企〔2015〕59 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金 1,190,000.00 與收益相關(guān)
局 吳財(cái)企〔2015〕10 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局 蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金 1,100,000.00 與收益相關(guān)
局 吳財(cái)企〔2015〕76 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金 1,050,000.00 與收益相關(guān)
局 吳財(cái)預(yù)〔2015〕88 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)金融工作辦公
新三板掛牌獎(jiǎng)勵(lì) 1,000,000.00 與收益相關(guān)
室 吳財(cái)企〔2015〕27 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局 蘇州市吳中區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局吳
專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金 590,000.00 與收益相關(guān)
科專(zhuān)〔2015〕第 4 號(hào) 吳財(cái)科〔2015〕第 38 號(hào)
發(fā)電設(shè)備的研發(fā)與制造技術(shù) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化
450,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
改造項(xiàng)目補(bǔ)助攤銷(xiāo) 局[吳財(cái)企〔2009〕53 號(hào)][吳財(cái)企〔2009〕35 號(hào)]
蘇州工業(yè)園區(qū)科技發(fā)展局《蘇州工業(yè)園區(qū)科技發(fā)展
蘇州工業(yè)園區(qū)科技發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì) 400,000.00 與收益相關(guān)
資金管理辦法》
中共蘇州市吳中區(qū)胥口鎮(zhèn)委員會(huì)、蘇州市吳中區(qū)胥
納稅獎(jiǎng)勵(lì) 380,000.00 與收益相關(guān)
口鎮(zhèn)人民政府 胥委發(fā)〔2015〕5 號(hào)
蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局、蘇州市吳中區(qū)金融工作辦公
新三板掛牌補(bǔ)助 300,000.00 與收益相關(guān)
室吳企財(cái)〔2015〕58 號(hào)
蘇州市 2014 年度商務(wù)發(fā)展專(zhuān) 蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局 蘇州市吳中區(qū)商務(wù)局 吳財(cái)
297,770.00 與收益相關(guān)
項(xiàng)資金 企〔2015〕50 號(hào)
吳中地方稅務(wù)局獎(jiǎng)勵(lì) 143,317.66 與收益相關(guān) 蘇州市吳中地方稅務(wù)局
蘇州市吳中區(qū)科學(xué)技術(shù)局、蘇州市吳中區(qū)財(cái)政局吳
科技創(chuàng)新政策性獎(jiǎng)勵(lì) 140,000.00 與收益相關(guān)
科計(jì)〔2014〕53 號(hào)、吳財(cái)科〔2014〕65 號(hào)
東山鎮(zhèn)政府獎(jiǎng)金 130,000.00 與收益相關(guān) 蘇州市吳中區(qū)東山鎮(zhèn)人民政府
蘇州市吳中區(qū)科學(xué)技術(shù)局、蘇州市吳中區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)
專(zhuān)利專(zhuān)項(xiàng)資金 114,000.00 與收益相關(guān) 局、蘇州書(shū)吳中區(qū)財(cái)政局吳科專(zhuān)〔2015〕第 2 號(hào)吳
財(cái)科〔2015〕第 36 號(hào)
其他 692,133.08 與收益相關(guān)
小 計(jì) 14,062,220.74
10. 營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,131,312.78 1,247,190.29 1,131,312.78
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,131,312.78 1,247,190.29 1,131,312.78
對(duì)外捐贈(zèng) 405,800.00 555,000.00 405,800.00
其他 3,939,452.83 37,649.34 3,939,452.82
合計(jì) 5,476,565.61 1,839,839.63 5,476,565.61
11. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 36,577,312.08 9,757,510.22
遞延所得稅費(fèi)用 -24,425,571.95 -10,766,377.07
合計(jì) 12,151,740.13 -1,008,866.85
(2) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤(rùn)總額 161,285,627.31 38,424,089.79
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 24,192,844.10 5,763,613.47
子公司適用不同稅率的影響 7,240,146.04 502,520.26
非應(yīng)稅收入的影響 -11,786,691.58 -2,475,735.98
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 2,776,100.18 3,882,351.24
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響 -10,053,464.75 -9,255,552.48
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的
-7,064,609.71
影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異
6,847,415.85 573,936.64
或可抵扣虧損的影響
所得稅費(fèi)用 12,151,740.13 -1,008,866.85
12. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收
益說(shuō)明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
承兌匯票保證金等 707,654,084.12 515,576,153.04
政府補(bǔ)助 15,727,206.36 8,727,220.74
利息收入 12,067,018.66 13,171,565.16
合計(jì) 735,448,309.14 537,474,938.94
2. 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
承兌匯票保證金、保函保證金等 1,081,411,550.72 373,818,078.97
銷(xiāo)售費(fèi)用 133,633,013.59 89,370,213.33
管理費(fèi)用 164,043,990.35 96,824,881.13
支付租賃費(fèi) 26,776,589.66 36,544,415.72
銀行手續(xù)費(fèi) 6,076,485.71 5,506,643.06
其他 39,431,499.9 31,168,862.52
合計(jì) 1,451,373,129.93 633,233,094.73
3. 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收回蘇州多尼光電科技有限公司往來(lái)款 34,504.99
政府補(bǔ)助 3,305,200.00 24,600,000.00
合計(jì) 3,305,200.00 24,634,504.99
4. 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
遠(yuǎn)期外匯保證金 42,454,440.00
騰冉電氣喪失控制權(quán)時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金及等價(jià)物 18,709,382.50
合計(jì) 61,163,822.50
5. 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
售后租回融資租賃收現(xiàn) 250,000,000.00
各類(lèi)保證金 133,652,006.05
商業(yè)承兌匯票及信用證貼現(xiàn)款 266,600,000.00 109,877,892.41
銀行承兌匯票貼現(xiàn) 361,568,271.71 184,802,447.00
收股東往來(lái)借款 1,160,000,000.00 261,000,000.00
合計(jì) 2,171,820,277.76 555,680,339.41
6. 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
各類(lèi)保證金 813,841,465.96 196,724,382.51
支付售后租回設(shè)備租金及融資租賃款 95,608,333.30 109,067,012.77
商業(yè)承兌匯票及信用證到期償還款 109,877,892.41
非公開(kāi)發(fā)行費(fèi)用 3,200,000.00
歸還往來(lái)及轉(zhuǎn)讓款 150,000,000.00 316,875,517.57
合計(jì) 1,169,327,691.67 625,866,912.85
7. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 149,133,887.18 39,432,956.64
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 56,715,810.78 -21,086,108.04
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
309,527,988.29 205,619,242.06
折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 15,753,321.05 5,156,422.73
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 28,558,835.43 15,830,968.62
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損
-6,048,984.09 -1,749,857.18
失(收益以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列)
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列) -10,548,189.94
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 246,179,157.90 97,815,321.12
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -72,967,571.85 -9,565,916.38
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) -24,425,571.95 -10,766,377.07
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -849,050,325.88 -358,513,310.51
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) -1,336,118,130.93 -572,749,135.75
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) 1,568,330,748.58 468,102,594.12
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 75,040,974.57 -142,473,199.64
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 1,206,743,332.21 640,885,185.35
減：現(xiàn)金的期初余額 640,885,185.35 198,923,883.18
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 565,858,146.86 441,961,302.17
(2) 本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項(xiàng) 目 本期數(shù)
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 4,071,852,948.91
其中：MFLX 公司 4,071,852,948.91
減：購(gòu)買(mǎi)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
其中：MFLX 公司 768,159,944.87
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 3,303,693,004.04
(3) 本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
項(xiàng) 目 本期數(shù)
本期處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物
其中：騰冉公司
減：?jiǎn)适Э刂茩?quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 18,709,382.50
其中：騰冉公司 18,709,382.50
處置子公司收到的現(xiàn)金凈額[注] -18,709,382.50
[注]：本公司現(xiàn)金流量表列報(bào)表支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
(4) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 1,206,743,332.21 640,885,185.35
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 699,338.18 568,597.82
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,206,043,994.03 640,316,587.53
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,206,743,332.21 640,885,185.35
(5)不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金情況說(shuō)明
項(xiàng)目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期及協(xié)定存款 87,226,394.32
承兌匯票保證金 483,138,868.53 196,390,559.98
保函保證金 725,104,622.29 71,613,329.34
其他保證金 288,617,825.92 48,100,960.53
存出投資款 11,785.75
銀行存款凍結(jié)款項(xiàng) 925,816.30
合 計(jì) 1,497,798,918.79 403,331,244.17
(6) 不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓金額
項(xiàng) 目 本期數(shù)
背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票金額 838,060,370.47
其中：支付貨款 838,060,370.47
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 1,496,861,316.74 用作各類(lèi)保證金
11,785.75 存出投資款
925,816.30 因涉及訴訟凍結(jié)
應(yīng)收票據(jù) 73,352,595.93 銀行承兌匯票質(zhì)押
應(yīng)收賬款 207,064,561.20 用于質(zhì)押借款以及出口商票融資借款
固定資產(chǎn) 257,379,604.52 融資租賃租入固定資產(chǎn)
合 計(jì) 2,035,595,680.44
2. 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：港幣 50,103.49 0.8945 44,817.57
韓元 79,690,313.00 0.0058 462,203.82
美元 111,253,269.11 6.9370 771,763,927.82
歐元 66,683.82 7.3068 487,245.34
新加坡幣 163,839.10 4.7995 786,345.76
新臺(tái)幣 536,363.00 0.2160 115,854.41
英鎊 90,015.00 8.5094 765,973.64
應(yīng)收賬款
其中：港幣 842,932.61 0.8945 754,003.22
美元 182,622,933.82 6.9370 1,266,855,291.91
歐元 297,685.55 7.3068 2,175,128.78
日元 2,582,351.20 0.0596 153,908.13
其他應(yīng)收款
其中：美元 50,037.84 6.9370 347,112.50
長(zhǎng)期應(yīng)收款
其中：泰銖 49,918,194.17 0.1939 9,679,137.85
短期借款
其中：美元 194,800,000.00 6.9370 1,351,327,600.00
歐元 23,802,885.29 7.3068 173,922,922.24
應(yīng)付賬款
其中：林吉特 76.47 1.5527 118.734969
美元 100,720,138.87 6.9370 698,695,603.34
歐元 3,194.76 7.3068 23,343.47
日元 62,910,600.00 0.0596 3,749,471.76
新加坡幣 55,407.92 4.7995 265,930.31
新臺(tái)幣 1,367.36 0.2157 294.939552
應(yīng)付職工薪酬
其中：美元 294,049.76 6.937 2,039,823.19
應(yīng)交稅費(fèi)
其中：美元 6,372,665.35 6.937 44,207,179.53
應(yīng)付利息
其中：歐元 1,618.56 7.3068 11,826.49
美元 2,887,935.85 6.9370 20,033,610.99
其他應(yīng)付款
其中：美元 3,370,710.78 6.9370 23,382,620.68
長(zhǎng)期借款
其中：美元 324,750,000.00 6.9370 2,252,790,750.00
六、合并范圍的變更
(一) 非同一控制下企業(yè)合并
1. 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
(1) 基本情況
股權(quán)取得 股權(quán)取得 股權(quán)取得 股權(quán)取得
被購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)
時(shí)點(diǎn) 成本 比例(%) 方式
MFLX 公司 2016 年 7 月 27 日 4,071,852,948.91 100.00 收購(gòu)
(續(xù)上表)
購(gòu)買(mǎi)日的 購(gòu)買(mǎi)日至期末 購(gòu)買(mǎi)日至期末被
被購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng) 購(gòu)買(mǎi)日
確定依據(jù) 被購(gòu)買(mǎi)方的收入 購(gòu)買(mǎi)方的凈利潤(rùn)
《合并協(xié)議》所約
MFLX 公司 2016 年 7 月 31 日 定的各項(xiàng)合并交割 1,996,420,041.17 103,273,795.07
條件均已滿足
(2) 其他說(shuō)明
2016 年 2 月 5 日，本公司、Dragon Electronix Merger Sub Inc.(本公司在美國(guó)特拉
華州設(shè)立的全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)合并子公司)與 MFLX 公司共同簽署了《AGREEMENT AND PLAN
OF MERGER》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合并協(xié)議》)。按照《合并協(xié)議》，本公司于美國(guó)當(dāng)?shù)貢r(shí)間 2016 年
7 月 27 日，鑒于《合并協(xié)議》所約定的各項(xiàng)合并交割條件均已滿足，本公司完成了對(duì) MFLX
公司 100%股權(quán)的收購(gòu)，MFLX 公司從而自取得股權(quán)后成為本公司的全資子公司。
2. 合并成本及商譽(yù)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 MFLX 公司
合并成本 4,071,852,948.91
現(xiàn)金 4,071,852,948.91
合并成本合計(jì) 4,071,852,948.91
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 2,301,100,033.07
商譽(yù) 1,770,752,915.84
(2) 合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說(shuō)明
根據(jù)《合并協(xié)議》的約定，按合并生效前 MFLX 公司發(fā)行在外普通股和考慮 MFLX 公司的
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（包括 RSU、PSU 及股票增值權(quán)等）的處理，交易總價(jià)為 610,738,244.35 美元，
按照交割當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的美元折合成人民幣的匯率中間價(jià) 6.6671 進(jìn)行換算，折合
人民幣 4,071,852,948.91 元。具體明細(xì)如下：
對(duì)價(jià)（A） 股份數(shù)量 金額（C=A*B） 美
項(xiàng)目 合并協(xié)議約定
（美元/股） （B）（股） 元）
發(fā)行并流通 MFLX 公司在生效時(shí)間前已發(fā)行并流通在外的每
在外的普通 一股普通股應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)換為收取 23.95 美元現(xiàn)金 23.95 24,640,905 590,149,674.75
股 （不附加利息）的權(quán)利。
每份 RSU 的持有人均有權(quán)獲得金額等同于（A）
RSU 合并對(duì)價(jià)與（B）該名持有人在生效時(shí)間之前持 23.95 451,459 10,812,443.05
有的 RSU 對(duì)應(yīng)的普通股的數(shù)量之乘積的現(xiàn)金。
每份 PSU 的持有人均有權(quán)獲得金額等同于（A）
合并對(duì)價(jià)與（B）基于該名持有人在適用績(jī)效目
PSU 標(biāo)已完成目標(biāo)水平的 100%的假設(shè)決定的，其在 23.95 325,646 7,799,221.70
生效時(shí)間之前應(yīng)當(dāng)持有的 PSU 對(duì)應(yīng)的普通股的
數(shù)量之乘積的現(xiàn)金。
獲得如下股票增值權(quán)對(duì)價(jià)金額：（A）合并對(duì)價(jià)
股票增值權(quán) 與（B）股票增值權(quán)兌換的普通股的數(shù)量之乘積 23.95 82,543 1,976,904.85
的現(xiàn)金的權(quán)利。
小計(jì) 25,500,553 610,738,244.35
(3) 大額商譽(yù)形成的主要原因
本次合并確認(rèn)的合并商譽(yù)金額為 1,770,752,915.84 元,主要形成原因?yàn)楣竞喜⒊杀?br/> 對(duì)價(jià)是以相關(guān)股權(quán)的公允價(jià)值確定，與相關(guān)資產(chǎn)的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值之間存在差異。
3. 被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
(1) 明細(xì)情況
MFLX 公司
項(xiàng) 目 購(gòu)買(mǎi)日 購(gòu)買(mǎi)日
公允價(jià)值 賬面價(jià)值
資產(chǎn) 5,080,320,564.06 4,785,438,897.39
貨幣資金 768,159,944.87 768,159,944.87
應(yīng)收款項(xiàng) 2,380,677,197.01 2,380,677,197.01
存貨 342,997,348.54 342,997,348.54
固定資產(chǎn) 901,861,933.07 710,361,933.07
無(wú)形資產(chǎn) 132,783,366.53 29,401,699.86
其他資產(chǎn) 553,840,774.04 553,840,774.04
負(fù)債 2,779,220,530.99 2,779,220,530.99
借款 1,985,353,350.00 1,985,353,350.00
應(yīng)付款項(xiàng) 793,867,180.99 793,867,180.99
凈資產(chǎn) 2,301,100,033.07 2,006,218,366.40
取得的凈資產(chǎn) 2,301,100,033.07 2,006,218,366.40
(2) 可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
根據(jù)坤元資產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估并出具的《評(píng)估報(bào)告》（坤元評(píng)報(bào)( 2016)422 號(hào)），
在評(píng)估基準(zhǔn)日 2016 年 3 月 31 日，MFLX 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為 2,601,078,774.54
元，結(jié)合 2016 年 3 月 31 日的評(píng)估價(jià)值和 2016 年 4-7 月的經(jīng)營(yíng)成果，確認(rèn)合并日的可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為 2,301,100,033.07 元。
(二) 處置子公司
1. 單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)
(1) 明細(xì)情況
處置價(jià)款與處置投資
子公司 股權(quán)處置 股權(quán)處置 股權(quán)處置 喪失控制 對(duì)應(yīng)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表
喪失控制權(quán)時(shí)點(diǎn)的確定依據(jù)
名稱(chēng) 價(jià)款 比例(%) 方式 權(quán)的時(shí)點(diǎn) 層面享有該子公司凈
資產(chǎn)份額的差額
持股比例及表決權(quán)比例以及
2016 年
騰冉電氣 監(jiān)事、高管人員離職不再達(dá)
5 月 12 日
到對(duì)被投資方實(shí)施控制
(續(xù)上表)
按照公允價(jià)值重 喪失控制權(quán)之日
喪失控制權(quán)之日 喪失控制權(quán)之日 與原子公司股權(quán)投資相關(guān)的
子公司 喪失控制權(quán)之日 新計(jì)量剩余股權(quán) 剩余股權(quán)公允價(jià)值
剩余股權(quán)的賬面 剩余股權(quán)的公允 其他綜合收益、其他所有者權(quán)
名稱(chēng) 剩余股權(quán)的比例 產(chǎn)生的利得或損 的確定方法及主要
價(jià)值 價(jià)值 益變動(dòng)轉(zhuǎn)入投資損益的金額
失 假設(shè)
以本公司喪失
控股權(quán)時(shí)點(diǎn)前
騰冉電氣 35.34% 13,761,862.88 72,952,641.00 59,190,778.12 十日騰冉電氣 -295,083.02
新三板交易收
盤(pán)價(jià)的平均價(jià)
(2) 其他說(shuō)明
報(bào)告期初，公司持有子公司騰冉電氣 35.34%的股份，為該公司第一大股東，對(duì)其實(shí)施
控制。2016 年 1 月 24 日，騰冉電氣的自然人股東張明軍、趙浩、王春、魏軍四方通過(guò)簽署
《一致行動(dòng)協(xié)議》成為一致行動(dòng)人，合計(jì)持股比例達(dá)到 59.75%。2016 年 5 月 12 日，本公司
召開(kāi) 2015 年年度股東大會(huì)，審議通過(guò)了《關(guān)于更換公司監(jiān)事的議案》，監(jiān)事會(huì)主席、騰冉
電氣董事長(zhǎng)趙浩不再擔(dān)任公司監(jiān)事。本公司認(rèn)定，截至 2016 年 5 月 12 日，由于公司已不能
決定騰冉電氣的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，公司喪失對(duì)騰冉電氣的控制權(quán)，故不再將其納入合并財(cái)務(wù)
報(bào)表范圍，騰冉電氣成為公司的聯(lián)營(yíng)業(yè)企業(yè)。騰冉電氣于 2016 年 4 月 26 日至 2016 年 5 月
12 日，連續(xù)十個(gè)交易日在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)收盤(pán)價(jià)平均價(jià)為 10.323 元，喪失控制
權(quán)時(shí)點(diǎn)，本公司持有騰冉電氣的股份總數(shù)為 7,067,000.00 股，按照公允價(jià)值重新計(jì)量剩余
股權(quán)產(chǎn)生的利得 59,190,778.12 元。2016 年 5 月 26 日，本公司出售騰冉電氣 1000 股，處
置價(jià)格為 11.71 元/每股，截至期末，本公司持股騰冉電氣 7,066,000.00 元，騰冉電氣期末
股份總數(shù)為 2500 萬(wàn)股，本公司持股比例為 28.26%。
(三) 其他原因的合并范圍變動(dòng)
合并范圍增加
公司名稱(chēng) 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例
東莞東山前瞻顯示
設(shè)立 2,550,000.00 51.00
技術(shù)有限公司
蘇州東吉源金屬科
設(shè)立 13,600,000.00 100.00
技有限公司
Dragon Electronix
設(shè)立 1美元 100%
Holdings Inc.
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳東山精密制造有限責(zé)任公司 深圳市 深圳市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 香港 香港 商業(yè)及投資 100.00 設(shè)立
蘇州東魁照明有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
蘇州誠(chéng)鎵精密制造有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
蘇州東山照明科技有限公司 蘇州市 蘇州市 銷(xiāo)售業(yè) 80.00 20.00 設(shè)立
蘇州東顯光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 80.00 設(shè)立
東莞東山精密制造有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 98.75 1.25 設(shè)立
蘇州市永創(chuàng)金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
蘇州袁氏電子科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 同一控制下企業(yè)合并
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 43.80 非同一控制下企業(yè)合并
英屬維爾京
Mutto Optronics Group Limited 蘇州市 投資 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
群島
牧東光電科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
重慶誠(chéng)鎵精密電子科技有限公司 重慶市 重慶市 制造業(yè) 90.00 10.00 設(shè)立
DSBJ PRECISION MECHANICAL INC 美國(guó) 美國(guó) 投資 100.00 設(shè)立
DSBJ FINLAND OY 芬蘭 芬蘭 投資 100.00 設(shè)立
Dragon Electronix Holdings Inc. 美國(guó) 美國(guó) 投資 100.00 設(shè)立
東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限公司 東莞市 東莞市 制造業(yè) 51.00 設(shè)立
蘇州東吉源金屬科技有限公司 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
投資控股和管
Multi-Fineline Electronix, Inc. 美國(guó) 美國(guó) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
理公司
投資控股和管
M-Flex Cayman Islands, Inc. 開(kāi)曼群島 開(kāi)曼群島 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
理公司
MFLX B.V. 荷蘭 荷蘭 管理公司 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
單雙面柔板、多
Multi-Fineline Electronix 層板、剛?cè)峤Y(jié)合
新加坡 新加坡 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Sinapore Ptd. Ltd. 板的銷(xiāo)售及客
服中心
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
蘇州維信電子有限公司 蘇州 蘇州 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的制造及銷(xiāo)
售
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
成都維順 成都 成都 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的制造及銷(xiāo)
售
單雙面柔板、多
Multi-Fineline Electronix
馬來(lái)西亞 馬來(lái)西亞 層板、剛?cè)峤Y(jié)合 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
Malaysia Sdn. Bhd.
板的銷(xiāo)售
單雙面柔板、多
層板、剛?cè)峤Y(jié)合
MFLX UK Limited 英國(guó) 英國(guó) 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的研發(fā)設(shè)計(jì)
和銷(xiāo)售
單雙面柔板、多
MFLX Korea, Ltd. 韓國(guó) 韓國(guó) 層板、剛?cè)峤Y(jié)合 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
板的銷(xiāo)售
(2) 其他說(shuō)明
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位的依據(jù)
公司期末對(duì)蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司的持股比例 43.80%，較上年末下降
16.20%,未達(dá)半數(shù)以上，目前仍為公司第一大股東，期末由本公司委派蘇州雷格特智能設(shè)備
股份有限公司的董事為 3 名，占其董事會(huì)成員 5 名中的 60%，本公司能夠控制該公司的財(cái)務(wù)
和經(jīng)營(yíng)政策，故將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。
2. 重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱(chēng)
比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
蘇州東顯光電科技有限公司 20.00% 22,245.48 -68,105.42
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 56.20% 4,864,071.30 12,935,127.94
東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限公司 49.00% -1,094,124.45 1,375,475.55
3. 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
(1) 資產(chǎn)和負(fù)債情況
期末數(shù)
子公司名稱(chēng)
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
蘇州東顯光電科技
28,830,621.76 17,111,147.09 45,941,768.85 46,282,295.94 46,282,295.94
有限公司
蘇州雷格特智能設(shè)
124,021,058.84 3,593,415.02 127,614,473.86 103,619,969.28 103,619,969.28
備股份有限公司
東莞東山前瞻顯示
70,565,163.01 1,539,511.31 72,104,674.32 69,297,581.36 69,297,581.36
技術(shù)有限公司
（續(xù)上表）
期初數(shù)
子公司名稱(chēng)
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
蘇州東顯光電科技
40,723,098.81 19,272,825.30 59,995,924.11 60,447,678.61 60,447,678.61
有限公司
蘇州雷格特智能設(shè)
87,432,876.91 2,651,105.01 90,083,981.92 75,722,671.17 75,722,671.17
備股份有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
本期數(shù)
子公司名稱(chēng)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
蘇州東顯光電科技有限公司 50,115,460.52 111,227.41 111,227.41 7,142,731.85
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 94,597,722.59 8,653,193.83 8,653,193.83 1,431,200.70
東莞東山前瞻顯示技術(shù)有限公司 19,828,592.67 -2,232,907.04 -2,232,907.04 -1,754,697.41
（續(xù)上表）
上年同期數(shù)
子公司名稱(chēng)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
蘇州東顯光電科技有限公司 76,781,814.84 3,176,549.25 3,176,549.25 -62,195.41
蘇州雷格特智能設(shè)備股份有限公司 70,985,589.08 6,199,997.89 6,199,997.89 -6,385,229.04
(三) 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
1. 重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián) 主要 持股比例(%) 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 經(jīng)營(yíng)地 直接 間接 投資的會(huì)計(jì)處理方法
上海復(fù)珊精密
上海市 上海市 制造業(yè) 26.80 權(quán)益法核算
制造有限公司
騰冉電氣 蘇州市 蘇州市 制造業(yè) 28.26 權(quán)益法核算
2. 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
期末數(shù)/本期數(shù) 期初數(shù)/上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
上海復(fù)珊精密制造有限公司 騰冉電氣 上海復(fù)珊精密制造有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 382,945,056.17 86,250,545.15 490,455,872.85
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 154,285,585.49 9,922,484.36
非流動(dòng)資產(chǎn) 42,039,458.40 19,860,643.93 47,657,066.43
資產(chǎn)合計(jì) 424,984,514.57 106,111,189.08 538,112,939.28
流動(dòng)負(fù)債 328,404,292.18 51,677,237.68 428,465,970.33
非流動(dòng)負(fù)債 196,772.19 109,305.80
負(fù)債合計(jì) 328,601,064.37 51,677,237.68 428,575,276.13
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有者權(quán)益 96,383,450.20 54,433,951.40 109,537,663.15
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)
25,830,764.65 15,385,212.02 29,356,093.72
份額
調(diào)整事項(xiàng) 59,180,455.12
其他 59,180,455.12
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬
25,830,764.65 74,565,667.14 29,356,093.72
面價(jià)值
存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
74,293,423.70
權(quán)益投資的公允價(jià)值
營(yíng)業(yè)收入 557,027,913.91 75,140,010.99 529,791,801.73
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,692,749.33 1,077,969.57 9,504,049.81
所得稅費(fèi)用 4,010,248.42 166,169.41 3,857,333.93
凈利潤(rùn) 17,887,359.19 2,229,502.98 11,572,001.76
其他綜合收益 2,229,502.98 11,572,001.76
綜合收益總額 17,887,359.19 2,229,502.98 11,572,001.76
本期收到的來(lái)自合營(yíng)企業(yè)
8,319,141.33
的股利
3. 不重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
項(xiàng) 目 期末數(shù)/本期數(shù) 期初數(shù)/上年同期數(shù)
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
投資賬面價(jià)值合計(jì) 25,665,780.34 25,015,583.01
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù)
凈利潤(rùn) -1,149,802.67 4,489,703.99
其他綜合收益
綜合收益總額 -1,149,802.67 4,489,703.99
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的
負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本
公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2. 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司持續(xù)對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)
面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司應(yīng)收賬款的 40.85%(2015 年 12 月 31 日：22.90%)源于余額前五名客戶，本公司不存
在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以?xún)?nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 155,611,231.45 155,611,231.45
小 計(jì) 155,611,231.45 155,611,231.45
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以?xún)?nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 148,731,533.43 148,731,533.43
小 計(jì) 148,731,533.43 148,731,533.43
(2) 單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款
項(xiàng)說(shuō)明。
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無(wú)法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無(wú)法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短
期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開(kāi)支。金融負(fù)債按剩余到期
日分類(lèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以?xún)?nèi) 1-3 年 3 年以上
銀行借款 7,056,869,465.95 7,784,703,971.84 5,266,119,080.58 1,815,918,180.56 702,666,710.70
應(yīng)付票據(jù) 852,466,532.19 852,466,532.19 852,466,532.19
應(yīng)付賬款 2,913,968,308.78 2,913,968,308.78 2,913,968,308.78
應(yīng)付利息 38,302,441.43 38,302,441.43 38,302,441.43
其他應(yīng)付款 1,041,565,338.90 1,041,565,338.90 1,041,565,338.90
長(zhǎng)期應(yīng)付款 108,420,603.73 108,420,603.73 108,420,603.73
一年內(nèi)到期的
91,821,146.90 91,821,146.90 91,821,146.90
非流動(dòng)負(fù)債
小 計(jì) 12,103,413,837.88 12,831,248,343.77 10,204,242,848.78 1,924,338,784.29 702,666,710.70
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以?xún)?nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
銀行借款 1,961,850,424.79 2,004,352,080.00 2,004,352,080.00
應(yīng)付票據(jù) 733,059,641.82 733,059,641.82 733,059,641.82
應(yīng)付賬款 1,365,307,501.97 1,365,307,501.97 1,365,307,501.97
應(yīng)付利息 7,825,056.34 7,825,056.34 7,825,056.34
其他應(yīng)付款 20,917,870.50 20,917,870.50 20,917,870.50
小 計(jì) 4,088,960,495.42 4,131,462,150.63 4,131,462,150.63
(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
1. 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。
截至2016年12月31日，本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的銀行借款人民幣6,428,701,194.24元
(2015年12月31日：人民幣1,958,403,372.41元)，在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率上升
/下降50個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)，將會(huì)導(dǎo)致本公司股東權(quán)益減少/增加人民幣24,107,629.48元(2015年12
月31日：減少/增加人民幣4,954,838.29元)。
2. 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)
和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場(chǎng)匯率買(mǎi)賣(mài)外幣，以確保將凈風(fēng)
險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并
財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)目說(shuō)明。
九、公允價(jià)值的披露
(一) 以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值明細(xì)情況
期末公允價(jià)值
項(xiàng) 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
合 計(jì)
價(jià)值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量
持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量
1.以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 10,735,000.01
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 10,735,000.01
2. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
186,810.07
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 186,810.07
非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量
長(zhǎng)期股權(quán)投資 72,942,318.00
(二) 持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金屬資產(chǎn)、金融負(fù)債市價(jià)確定依據(jù)主要來(lái)源于
期末遠(yuǎn)期外匯匯率市場(chǎng)價(jià)。
(三) 持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量
信息
以非持續(xù)公允價(jià)值計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資系騰冉電氣 28.26%股權(quán)按處置日以公允價(jià)值計(jì)
量。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的實(shí)際控制人情況
本公司實(shí)際控制人為袁永剛、袁永峰、袁富根袁氏父子，持有本公司的股權(quán)比例和表決
權(quán)比例分別為 23.26%、23.26%、8.77%，合計(jì)持有本公司股權(quán)比例和表決權(quán)比例為 55.29%。
2. 本公司的子公司情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。
3. 本公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本公司重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
海迪科(蘇州)光電科技有限公司 參股公司
SolFocus.,Inc 實(shí)際控制人參股公司
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司出租情況
承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃收入 上年同期確認(rèn)的租賃收入
海迪科(蘇州)光電科
機(jī)器設(shè)備 683,760.68 807,132.92
技有限公司
2. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
1)本公司作為擔(dān)保方
擔(dān)保 擔(dān)保 擔(dān)保是否已經(jīng)
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額
起始日 到期日 履行完畢
騰冉電氣 300 萬(wàn)元 2016 年 01 月 13 日 2017 年 01 月 13 日 否
騰冉電氣 500 萬(wàn)元 2016 年 3 月 18 日 2017 年 3 月 17 日 否
騰冉電氣 250 萬(wàn)元 2016 年 4 月 5 日 2017 年 4 月 4 日 否
騰冉電氣 400 萬(wàn)元 2016 年 12 月 5 日 2017 年 11 月 29 日 否
2)本公司作為被擔(dān)保方
本年度收購(gòu)子公司 MFLX 的并購(gòu)貸款余額為 3,909,606,500.00 元，擔(dān)保方式包括：袁永
剛、袁永峰提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，同時(shí)袁永剛、袁永峰、袁富根以本公司股票質(zhì)押提供擔(dān)
保；
3. 關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
袁永剛等[注 1] 7.1 億元 2016 年 7 月 19 日 2017 年 7 月 19 日 利率 7%
袁永剛等[注 1] 3 億元 2016 年 7 月 20 日 2017 年 7 月 20 日 利率 7%
[注 1]：本公司 2016 年 7 月為收購(gòu) MFLX 公司 100%股權(quán)，已實(shí)施的債權(quán)融資方案中，
公司控股股東、實(shí)際控制人袁永剛、袁永峰向公司提供 10.1 億元人民幣（約合 1.51 億美
元）的借款，包括袁永剛、袁永峰根據(jù)其他融資機(jī)構(gòu)的放款要求，向本公司提供的部分短期
流動(dòng)資金支持。 其中，袁富根、袁永峰、袁永剛承諾其收取的資金利息不超過(guò)同等條件下
第三方機(jī)構(gòu)要求的資金回報(bào),且不超過(guò)其償還籌集上述資金而支付的融資成本，且不收取任
何擔(dān)保費(fèi)用。
[注 2]：2016 年 7 月 25 日，公司歸還了 3 億元借款中的 1.5 億元，后于 2016 年 8 月
19 日重新借入該 1.5 億元。
2016 年度，本公司已計(jì)提利息 31,815,573.77 元，已支付利息 20,070,555.56 元，期
末應(yīng)付利息金額為 11,745,018.21 元。
4. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 1,006.51 萬(wàn)元 714.04 萬(wàn)元
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1．應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
SolFocus.,Inc 21,825,486.93 7,500,343.44 20,430,442.83 5,924,569.33
海迪科(蘇州)光電科技有限
1,607,132.92 44,356.65 807,132.92 403.57
公司
小 計(jì) 23,432,619.85 7,544,700.09 21,237,575.75 5,924,972.90
其他應(yīng)收款
蘇州工業(yè)園區(qū)多尼光電科技有
34,504.99 3,450.50
限公司
小 計(jì) 23,432,619.85 7,544,700.09 34,504.99 3,450.50
2．應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付賬款
SolFocus.,Inc 14,325,143.49 14,505,873.50
其他應(yīng)付款 袁永剛 1,021,745,018.21
小 計(jì) 1,036,070,161.70 14,505,873.50
十一、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項(xiàng)。
(二) 或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤(rùn)分配情況
擬分配的利潤(rùn)或股利
(二) 其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
1.根據(jù) 2016 年 4 月 11 日中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)出具的《接受注冊(cè)通知書(shū)》（中市
協(xié)注〔2016〕CP130 號(hào)），公司獲取注冊(cè)金額為 6 億元的短期融資券額度，注冊(cè)額度自通知
書(shū)發(fā)出之日起 2 年內(nèi)有效，本公司于 2017 年 4 月 10 日完成 2017 年第一期短期融資券的發(fā)
行工作，發(fā)行規(guī)模為人民幣 6 億元，已全部到賬。
2. 2016 年 5 月 12 日，本公司 2015 年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于籌劃非公開(kāi)發(fā)行 A
股股票的議案》， 2016 年 11 月 23 日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員審核通過(guò)了
本公司非公開(kāi)發(fā)行 A 股股票的申請(qǐng)，本公司已于 2017 年 4 月 21 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理
委員會(huì)的書(shū)面核準(zhǔn)正式文件。
十三、其他重要事項(xiàng)
(一) 分部信息
1.確定報(bào)告分部考慮的因素
公司以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定報(bào)告分部，并以行業(yè)分部
為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部。本公司行業(yè)存在資產(chǎn)和負(fù)債共用，無(wú)法區(qū)分。
2. 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
行業(yè)分部
計(jì)算機(jī)、通信和其他
項(xiàng) 目 金屬制品 合 計(jì)
電子設(shè)備制造
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,421,577,645.83 5,926,100,035.02 8,347,677,680.85
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1,974,275,756.78 5,395,164,419.36 7,369,440,176.14
(二)其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日，公司財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)商譽(yù)總額為 192,524.35 萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)
的 70.09%，其中本期收購(gòu) MLFX 交易產(chǎn)生商譽(yù) 177,075.29 萬(wàn)元，占商譽(yù)總額的 91.98%。MFLX
公司未來(lái)盈利可能存在業(yè)績(jī)波動(dòng),若未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)低于預(yù)期，則本期收購(gòu) MFLX 公司交易所形
成的商譽(yù)存在減值風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大不利影響。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類(lèi)別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
28,063,579.50 1.69 13,738,436.01 48.95 14,325,143.49
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
1,632,577,396.32 98.29 29,792,328.74 1.82 1,602,785,067.58
壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
373,470.25 0.02 373,470.25 100.00
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 1,661,014,446.07 100.00 43,904,235.00 2.64 1,617,110,211.07
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
25,645,719.63 2.58 11,139,846.13 43.44 14,505,873.50
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
966,752,079.96 97.29 23,379,461.49 2.42 943,372,618.47
壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì) 1,327,729.90 0.13 1,327,729.90 100.00
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 993,725,529.49 100.00 35,847,037.52 3.61 957,878,491.97
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
該公司目前已處于停業(yè)狀態(tài)，其持續(xù)
經(jīng)營(yíng)具有重大不確定性；本公司對(duì)其
SolFocus.,Inc 21,825,486.93 7,500,343.44 34.37
債權(quán)抵減債務(wù)后的余額 100%計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
飛創(chuàng)(蘇州)電訊產(chǎn) 其母公司波爾威科技有限公司已破產(chǎn)
5,215,276.80 5,215,276.80 100.00
品有限公司 清算，該公司的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br/> Powerwave 賬面余額預(yù)計(jì)收回可能性較小
1,022,815.77 1,022,815.77 100.00
Technologies USA
小 計(jì) 28,063,579.50 13,738,436.01 48.95
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
0-6 個(gè)月（含，下同） 778,121,341.25 3,890,606.72 0.50
7-12 個(gè)月 42,076,301.00 2,103,815.05 5.00
1-2 年 50,126,576.40 10,025,315.28 20.00
2-3 年 12,908,939.56 7,745,363.74 60.00
3 年以上 6,027,227.96 6,027,227.96 100.00
小 計(jì) 889,260,386.17 29,792,328.74 3.35
4) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
組合名稱(chēng)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方經(jīng)營(yíng)往來(lái) 743,317,010.15
小 計(jì) 743,317,010.15
5) 期末單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
PowerwaveTechnologies Estonia 281,576.09 281,576.09 100.00 其 母 公 司 波 爾 威 科技 有
限公司已破產(chǎn)清算，該公
司的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br/> Powerwave Cometk OY Finland 91,894.16 91,894.16 100.00
賬 面 余 額 預(yù) 計(jì) 收 回可 能
性較小
小 計(jì) 373,470.25 373,470.25 100.00
(2)本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 8,057,197.48 元。
(3) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
東莞東山精密制造有限公司 478,604,283.83 28.81
第二名 155,285,998.72 9.35 776,429.99
香港東山精密聯(lián)合光電有限公司 138,866,731.17 8.36
第四名 83,633,122.74 5.04 418,165.61
第五名 51,260,774.47 3.09 256,303.87
小 計(jì) 907,650,910.93 54.64 1,450,899.48
(4) 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款情況
與終止確認(rèn)相關(guān)
項(xiàng) 目 終止確認(rèn)金額 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式
的利得或損失
應(yīng)收賬款保理 52,383,062.51 1,016,065.53 無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)
(5)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額
截至 2016 年 12 月 31 日，賬面價(jià)值 207,064,561.20 元的應(yīng)收賬款，辦理了附追索權(quán)的
出口商票保理借款。
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
3,547,807,321.43 100.00 2,197,589.13 0.06 3,545,609,732.30
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 3,547,807,321.43 100.00 2,197,589.13 0.06 3,545,609,732.30
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類(lèi) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
1,198,010,697.92 100.00 1,307,971.30 0.11 1,196,702,726.62
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 1,198,010,697.92 100.00 1,307,971.30 0.11 1,196,702,726.62
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 4,952,316.76 247,615.84 5.00
1-2 年 4,680,666.23 468,066.62 10.00
2-3 年 2,626,043.20 1,313,021.60 50.00
3 年以上 168,885.07 168,885.07 100.00
小 計(jì) 12,427,911.26 2,197,589.13 17.68
3) 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
組合名稱(chēng)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 3,535,379,410.17
小 計(jì) 3,535,379,410.17
(2)本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 889,617.83 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
資金往來(lái) 3,535,379,410.17 1,181,431,563.27
借款及備用金 9,968,332.52 8,102,391.44
押金保證金 1,748,820.06 2,506,340.06
應(yīng)收暫付款 710,758.68 5,970,403.15
合 計(jì) 3,547,807,321.43 1,198,010,697.92
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
香港東山精密聯(lián)合光電有限 1,491,340,165.62 1 年以?xún)?nèi)
拆借款 45.85
公司 135,389,334.74 1-2 年
709,497,639.06 1 年以?xún)?nèi)
牧東光電（蘇州）有限公司 拆借款 24.06
143,960,933.91 1-2 年
541,237,813.79 1 年以?xún)?nèi)
東莞東山精密制造有限公司 拆借款 243,231,192.86 1-2 年 23.33
43,241,048.85 2-3 年
蘇州誠(chéng)鎵精密制造有限公司 拆借款 55,870,648.40 1 年以?xún)?nèi) 1.57
重慶誠(chéng)鎵精密電子科技有限 23,650,000.00 1 年以?xún)?nèi)
拆借款 0.85
公司 6,368,852.55 1-2 年
小 計(jì) 3,393,787,629.78 95.66
3. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 897,511,241.11 133,690,000.00 763,821,241.11 890,944,991.11 133,690,000.00 757,254,991.11
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 65,905,585.86 65,905,585.86 54,371,676.73 54,371,676.73
合 計(jì) 963,416,826.97 133,690,000.00 829,726,826.97 945,316,667.84 133,690,000.00 811,626,667.84
(2) 對(duì)子公司投資
本期計(jì)提
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備期末數(shù)
減值準(zhǔn)備
蘇州市永創(chuàng)金屬科技有
451,439,101.11 451,439,101.11
限公司
蘇州袁氏電子科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
蘇州雷格特智能設(shè)備股
6,000,000.00 6,000,000.00
份有限公司
蘇州騰冉電氣設(shè)備股份
8,833,750.00 8,833,750.00
有限公司
深圳東山精密制造有限
60,000,000.00 60,000,000.00
責(zé)任公司
香港東山精密聯(lián)合光電
162,072,140.00 162,072,140.00 133,690,000.00
有限公司
蘇州東魁照明有限公司 12,100,000.00 12,100,000.00
蘇州誠(chéng)鎵精密制造有限
80,000,000.00 80,000,000.00
公司
蘇州東山照明科技有限
16,000,000.00 16,000,000.00
公司
蘇州東顯光電科技有限
16,000,000.00 16,000,000.00
公司
東莞東山精密制造有限
59,250,000.00 59,250,000.00
公司
重慶誠(chéng)鎵精密電子科技
14,250,000.00 750,000.00 13,500,000.00
有限公司
東莞東山前瞻顯示技術(shù)
2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
蘇州東吉源金屬科技有
13,600,000.00 13,600,000.00
限公司
小 計(jì) 890,944,991.11 16,150,000.00 9,583,750.00 897,511,241.11 133,690,000.00
(3) 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
被投資單位 期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合收
追加投資 減少投資
投資損益 益調(diào)整
蘇州騰冉電氣設(shè)備有限公司 753,042.76
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有限公司 20,015,583.01 -325,973.82
上海復(fù)珊精密制造有限公司 29,356,093.72 4,793,812.26
合 計(jì) 54,371,676.73 5,220,881.20
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)備
被投資單位 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)提減值 期末數(shù)
其他 期末余額
益變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
蘇州騰冉電氣設(shè)備有限公司 1,487,227.42 13,144,941.84 15,385,212.02
蘇州多尼光電科技有限公司 5,000,000.00
深圳市南方博客科技發(fā)展有
19,689,609.19
限公司
上海復(fù)珊精密制造有限公司 -8,319,141.33 25,830,764.65
合 計(jì) 1,487,227.42 -8,319,141.33 13,144,941.84 65,905,585.86
(二) 母公司利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋
1. 營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3,836,533,105.74 3,575,801,181.66 2,791,307,046.11 2,510,709,828.16
其他業(yè)務(wù)收入 33,127,732.71 1,076,087.18 51,219,182.27 1,106,850.74
合 計(jì) 3,869,660,838.45 3,576,877,268.84 2,842,526,228.38 2,511,816,678.90
2. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 5,220,881.20 11,763,473.45
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 10,535.75 1,693,303.79
理財(cái)收益 6,309,849.32 1,581,041.09
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 95,000,000.00
合 計(jì) 106,541,266.27 15,037,818.33
十五、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)
6,048,984.09
部分
越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享 21,795,750.92
受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取
得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 10,291,532.69
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期
凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融
負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量 10,548,189.94
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次
性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -2,353,925.77
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 58,895,695.10
小 計(jì) 105,226,226.97
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 5,084,987.23
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 364,841.37
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 99,776,398.37
(2) 重大非經(jīng)常性損益項(xiàng)目說(shuō)明
2016 年度，本公司因喪失對(duì)騰冉電氣控股權(quán)，剩余股權(quán)按公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利
得 58,895,695.10 元，將其認(rèn)定為非經(jīng)常性損益項(xiàng)目。
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 5.32 0.17 0.17
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
1.64 0.05 0.05
普通股股東的凈利潤(rùn)
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過(guò)程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 144,210,721.03
非經(jīng)常性損益 B 99,776,398.37
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 44,434,322.66
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 2,686,188,241.90
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) F
回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 8,473,902.69
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H
聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈資產(chǎn)變動(dòng) I1 1,487,227.42
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J1
子公司少數(shù)股東溢價(jià)出資凈資產(chǎn)變動(dòng) I2 20,400.00
其他
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J2
因外幣報(bào)表折算差異引起的歸屬于公司普通
I2 90,949,358.49
股股東的凈資產(chǎn)減少
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J2
報(bào)告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 2,708,743,362.60
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 5.32%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 1.64%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過(guò)程
(1) 基本每股收益的計(jì)算過(guò)程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 144,210,721.03
非經(jīng)常性損益 B 99,776,398.37
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 44,434,322.66
期初股份總數(shù) D 847,390,270.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) G
因回購(gòu)等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) I
報(bào)告期縮股數(shù) J
報(bào)告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 847,390,270.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2) 稀釋每股收益的計(jì)算過(guò)程
稀釋每股收益的計(jì)算過(guò)程與基本每股收益的計(jì)算過(guò)程相同
蘇州東山精密制造股份有限公司
二〇一七年四月二十四日