東莞勤上光電股份有限公司
關(guān)于 2017 年半年度報(bào)告的更正公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
東莞勤上光電股份有限公司(以下簡稱“公司”)根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《關(guān)于印
發(fā)修訂的通知》(財(cái)會[2017]15號)，對會計(jì)
政策進(jìn)行相應(yīng)變更。該項(xiàng)會計(jì)政策變更無需向前追溯，公司在編制2017年半年度
報(bào)告期間，誤將該會計(jì)政策向前追溯，導(dǎo)致公司于2017年8月30日披露的《2017
年半年度報(bào)告》中個(gè)別上期數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤(本期數(shù)據(jù)無誤)，現(xiàn)對相關(guān)內(nèi)容予以更
正，具體如下：
1、“第十節(jié)”/“二、財(cái)務(wù)報(bào)表”/“3、合并利潤表”
更正前：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 864,519,935.46 445,771,956.25
其中：營業(yè)收入 864,519,935.46 445,771,956.25
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 767,047,714.45 402,946,288.75
其中：營業(yè)成本 620,284,072.71 315,296,249.98
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,954,062.53 2,937,861.52
銷售費(fèi)用 70,137,062.95 35,913,288.67
管理費(fèi)用 63,526,935.64 39,799,938.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -8,570,765.11 -983,632.22
資產(chǎn)減值損失 16,716,345.73 9,982,582.53
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“－”
號填列)
投資收益(損失以“－”號填列) 7,003,192.85 -282,028.88
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益(損失以“-”號填列)
其他收益 6,791,521.13 6,308,055.77
三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 111,266,934.99 48,851,694.39
加：營業(yè)外收入 1,059,214.06 127,463.78
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 2,824,652.76 113,232.71
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 109,501,496.29 48,865,925.46
減：所得稅費(fèi)用 22,212,401.34 7,792,441.31
五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 87,289,094.95 41,073,484.15
歸屬于母公司所有者的凈利潤 82,161,621.31 37,052,261.79
少數(shù)股東損益 5,127,473.64 4,021,222.36
六、其他綜合收益的稅后凈額 751,118.81 142,662.35
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
751,118.81 142,662.35
的稅后凈額
(一)以后不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
(二)以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
751,118.81 142,662.35
合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 751,118.81 142,662.35
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 88,040,213.76 41,216,146.50
歸屬于母公司所有者的綜合收益
82,912,740.12 37,194,924.14
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 5,127,473.64 4,021,222.36
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.054 0.10
(二)稀釋每股收益 0.054 0.10
更正后：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 864,519,935.46 445,771,956.25
其中：營業(yè)收入 864,519,935.46 445,771,956.25
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 767,047,714.45 402,946,288.75
其中：營業(yè)成本 620,284,072.71 315,296,249.98
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,954,062.53 2,937,861.52
銷售費(fèi)用 70,137,062.95 35,913,288.67
管理費(fèi)用 63,526,935.64 39,799,938.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -8,570,765.11 -983,632.22
資產(chǎn)減值損失 16,716,345.73 9,982,582.53
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“－”
號填列)
投資收益(損失以“－”號填列) 7,003,192.85 -282,028.88
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益(損失以“-”號填列)
其他收益 6,791,521.13
三、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 111,266,934.99 42,543,638.62
加：營業(yè)外收入 1,059,214.06 6,435,519.55
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 2,824,652.76 113,232.71
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 109,501,496.29 48,865,925.46
減：所得稅費(fèi)用 22,212,401.34 7,792,441.31
五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 87,289,094.95 41,073,484.15
歸屬于母公司所有者的凈利潤 82,161,621.31 37,052,261.79
少數(shù)股東損益 5,127,473.64 4,021,222.36
六、其他綜合收益的稅后凈額 751,118.81 142,662.35
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
751,118.81 142,662.35
的稅后凈額
(一)以后不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
(二)以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
751,118.81 142,662.35
合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 751,118.81 142,662.35
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 88,040,213.76 41,216,146.50
歸屬于母公司所有者的綜合收益
82,912,740.12 37,194,924.14
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 5,127,473.64 4,021,222.36
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.054 0.10
(二)稀釋每股收益 0.054 0.10
2、“第十節(jié)”/“二、財(cái)務(wù)報(bào)表”/“4、母公司利潤表”
更正前：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 223,706,753.10 338,238,594.46
減：營業(yè)成本 159,423,647.44 240,386,156.04
稅金及附加 801,626.85 2,133,226.20
銷售費(fèi)用 20,411,021.27 25,293,511.42
管理費(fèi)用 17,165,624.51 25,825,046.47
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -7,089,089.08 -1,018,974.72
資產(chǎn)減值損失 124,551.00 8,915,840.75
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以
“－”號填列)
投資收益(損失以“－”號填
4,968,079.05 -982,028.88
列)
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益 6,426,050.47
二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 37,837,450.16 42,147,809.89
加：營業(yè)外收入 17,770.04
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 1,984,325.21 99,750.54
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 35,870,894.99 42,048,059.35
減：所得稅費(fèi)用 6,065,963.06 6,307,208.90
四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 29,804,931.93 35,740,850.45
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一)以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
(二)以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 29,804,931.93 35,740,850.45
七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.02 0.10
(二)稀釋每股收益 0.02 0.10
更正后：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 223,706,753.10 338,238,594.46
減：營業(yè)成本 159,423,647.44 240,386,156.04
稅金及附加 801,626.85 2,133,226.20
銷售費(fèi)用 20,411,021.27 25,293,511.42
管理費(fèi)用 17,165,624.51 25,825,046.47
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -7,089,089.08 -1,018,974.72
資產(chǎn)減值損失 124,551.00 8,915,840.75
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以
“－”號填列)
投資收益(損失以“－”號填
4,968,079.05 -982,028.88
列)
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列) 37,837,450.16 35,721,759.42
加：營業(yè)外收入 17,770.04 6,426,050.47
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 1,984,325.21 99,750.54
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額(虧損總額以“－”號填列) 35,870,894.99 42,048,059.35
減：所得稅費(fèi)用 6,065,963.06 6,307,208.90
四、凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 29,804,931.93 35,740,850.45
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一)以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
(二)以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 29,804,931.93 35,740,850.45
七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.02 0.10
(二)稀釋每股收益 0.02 0.10
3、“第十節(jié)”/“五、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)”/“33、重要會計(jì)政策和會
計(jì)估計(jì)變更” /“(1) 重要會計(jì)政策變更”
更正前：
公司本次會計(jì)政策變更是根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號—
政府補(bǔ)助》的通知(財(cái)會〔2017〕15號)的要求，將修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，在利潤表
中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目，將自2017年1月1日起與
企業(yè)日?；顒?dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助從“營業(yè)外收入”項(xiàng)目重分類至“其他收益”項(xiàng)
目。報(bào)告期因與公司日?；顒?dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助，通過政策變更后轉(zhuǎn)入“其他收益”
列報(bào)的金額為6,791,521.13元,報(bào)表數(shù)調(diào)整去年同期“營業(yè)外收入”轉(zhuǎn)入“其他
收益”為6,308,055.77元，本次會計(jì)政策變更對公司2017年1-6月財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營
成果和現(xiàn)金流量無影響亦不存在以前年度損益調(diào)整。
更正后：
公司本次會計(jì)政策變更是根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號—
政府補(bǔ)助》的通知(財(cái)會〔2017〕15號)的要求，將修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，在利潤表
中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目，將自2017年1月1日起與
企業(yè)日常活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助從“營業(yè)外收入”項(xiàng)目重分類至“其他收益”項(xiàng)
目。報(bào)告期因與公司日?；顒?dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助，通過政策變更后轉(zhuǎn)入“其他收益”
列報(bào)的金額為6,791,521.13元,本次會計(jì)政策變更對公司2017年1-6月財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)
營成果和現(xiàn)金流量無影響。
4、“第十節(jié)”/“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”/“69、其他收益”
更正前：
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
遞延收益攤銷轉(zhuǎn)入 5,626,870.62 5,356,256.52
補(bǔ)助及補(bǔ)貼 1,151,692.56 451,799.25
資助資金 500,000.00
稅務(wù)返還 12,957.95
合計(jì)： 6,791,521.13 6,308,055.77
更正后：
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
遞延收益攤銷轉(zhuǎn)入 5,626,870.62
補(bǔ)助及補(bǔ)貼 1,151,692.56
資助資金
稅務(wù)返還 12,957.95
合計(jì)： 6,791,521.13
5、“第十節(jié)”/“七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”/“70、營業(yè)外收入”
更正前：
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
其中：固定資產(chǎn)處置利得 7,955.10
其他 1,051,258.96 127,463.78
合計(jì) 1,059,214.06 127,463.78
更正后：
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
其中：固定資產(chǎn)處置利得 7,955.10
政府補(bǔ)助 6,308,055.77
其他 1,051,258.96 127,463.78
合計(jì) 1,059,214.06 6,435,519.55
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
發(fā)放 補(bǔ)貼是否影 是否特殊 本期發(fā) 上期發(fā) 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
主體 響當(dāng)年盈虧 補(bǔ)貼 生金額 生金額 與收益相關(guān)
因從事國家鼓勵(lì)和扶持特定行
補(bǔ)助及補(bǔ)貼 補(bǔ)助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得的補(bǔ)助(按國家 是 是 451,799.25 與收益相關(guān)
級政策規(guī)定依法取得)
因從事國家鼓勵(lì)和扶持特定行
資助資金 補(bǔ)助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得的補(bǔ)助(按國家 是 是 500,000.00 與收益相關(guān)
級政策規(guī)定依法取得)
因從事國家鼓勵(lì)和扶持特定行
遞延收益攤
補(bǔ)助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得的補(bǔ)助(按國家 是 是 5,356,256.52 與收益相關(guān)
銷轉(zhuǎn)入
級政策規(guī)定依法取得)
合計(jì) -- -- -- -- -- 6,308,055.77 --
除上述更正外，《2017年半年度報(bào)告》中其他內(nèi)容不變。更正后的《2017 年
半年度報(bào)告》已同時(shí)在巨潮資訊網(wǎng)(http://www.cninfo.com.cn)進(jìn)行披露，由此給
投資者造成的不便，公司深表歉意，敬請廣大投資者諒解。
特此公告。
東莞勤上光電股份有限公司董事會
2017年9月20日