公司代碼：603515 公司簡(jiǎn)稱：歐普照明
歐普照明股份有限公司
２０１６年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
歐普照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?br/>根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：歐普照明股份有限公司及下屬子公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)及相關(guān)實(shí)施細(xì)則中公司層面控制所涉
及的發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、對(duì)子（分）公司管理、會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)、信
息系統(tǒng)、全面預(yù)算、研究與開發(fā)、重大投資等各項(xiàng)流程，業(yè)務(wù)層面控制中涉及的貨幣資產(chǎn)、銷售及收款、
采購與付款、倉儲(chǔ)物流、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品質(zhì)量及安全、固定資產(chǎn)、費(fèi)用、信息披露等方面。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重
大遺漏。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：家居銷售、商照銷售及其收款、電子商務(wù)銷售、固定資產(chǎn)投資管
理、費(fèi)用核銷等方面。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)的說明。
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及本公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
涉及總資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào)金額占最近 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)金額介 涉及總資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào)金額小
總資產(chǎn) 一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額 于一般缺陷和重大缺陷之 于最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審
1%以上 間 計(jì)資產(chǎn)總額的 0.5%
涉及凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào)金額占最近 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)金額介 涉及凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào)金額小
凈資產(chǎn) 一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總 于一般缺陷和重大缺陷之 于最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司
額 2%以上 間 合并報(bào)表凈資產(chǎn)的 1%
涉及收入的錯(cuò)報(bào)金額占最近一 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)金額介 涉及收入的錯(cuò)報(bào)金額占最
收入 個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額 1% 于一般缺陷和重大缺陷之 近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收
以上 間 入總額 0.5%以下
涉及利潤的錯(cuò)報(bào)金額占最近一 財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)金額介 涉及利潤的錯(cuò)報(bào)金額占最
利潤 個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤 5%以 于一般缺陷和重大缺陷之 近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈
上 間 利潤 2%以下
說明:
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司因發(fā)現(xiàn)以前年度存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，需更正已上報(bào)或披露的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（2）外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的、未被識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表的重大錯(cuò)報(bào)；
重大缺陷 （3）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員發(fā)生舞弊行為；
（4）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
（5）以前發(fā)現(xiàn)的重大缺陷沒有在合理期間得到整改，或者整改無效。
（1）在選擇和實(shí)施與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致的會(huì)計(jì)政策方面存在內(nèi)部控制缺陷；
（2）對(duì)非常規(guī)（非重復(fù)）或復(fù)雜交易未進(jìn)行有效控制；
重要缺陷
（3）與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的反舞弊程序和控制受到干擾；
（4）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告流程中涉及的信息系統(tǒng)未進(jìn)行有效控制。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，認(rèn)定為一般缺陷。
說明：
在內(nèi)部控制缺陷不直接對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表造成影響或間接造成影響，數(shù)額很難確定的情況下，通過分析該
控制缺陷所涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素認(rèn)定缺陷等級(jí)。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
資產(chǎn)總額 缺陷導(dǎo)致絕對(duì)損失金額占 缺陷導(dǎo)致絕對(duì)損失金額在本 缺陷導(dǎo)致絕對(duì)損失金額占本
本企業(yè)資產(chǎn)總額 1%以上 企業(yè)資產(chǎn)總額 0.5%-1%之間 企業(yè)資產(chǎn)總額 0.5% 以下
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
（1）嚴(yán)重違法國家法律，法規(guī)；
重大缺陷 （2）關(guān)鍵管理人員或重要人才大量流失；
（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重大缺陷未得到整改。
（1）公司因管理失誤發(fā)生依據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的重要財(cái)產(chǎn)損失，控制活動(dòng)未能防范該
重要缺陷 失誤；
（2）財(cái)產(chǎn)損失雖然未能達(dá)到和超過該重要性水平，但從性質(zhì)上看，仍應(yīng)引起董事會(huì)
和管理層的高度重視
一般缺陷 非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
報(bào)告期內(nèi)，經(jīng)評(píng)價(jià)測(cè)試發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷已及時(shí)組織整改，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成
實(shí)質(zhì)性影響。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
報(bào)告期內(nèi)，經(jīng)評(píng)價(jià)測(cè)試發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷已及時(shí)組織整改，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)
成實(shí)質(zhì)性影響。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
本公司董事會(huì)注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并
隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。2017 年公司將繼續(xù)遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，
以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，不斷完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促
進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：王耀海
歐普照明股份有限公司
2017年4月14日