三安光電股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評價報告
三安光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)
督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2015年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效
性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披
露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層
負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本
報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，
提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目
標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?br/>的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報
告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重
大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非
財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的
因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價
結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露
一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：股份公司總部、安徽三安光電有限公司、廈門市三安光電科技
有限公司、天津三安光電有限公司、福建晶安光電有限公司、蕪湖安瑞光電有限公司、安徽三安科
技有限公司、廈門三安光電有限公司、廈門三安半導(dǎo)體科技有限公司和廈門市三安集成電路有限公
司。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 98.71%
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 95.02%
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
股份及芯片板塊中公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險評估、企業(yè)文化、人力資源管理、社會責(zé)任、財
務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、研究與開發(fā)、生產(chǎn)管理、市場營銷、投資管理、印章管理、合同管
理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督管理、工程項目管理等模塊，車燈應(yīng)用板塊中采購管理、資產(chǎn)管理、市場
營銷、生產(chǎn)管理、社會責(zé)任等模塊。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
市場競爭風(fēng)險、技術(shù)革新風(fēng)險、銷售價格風(fēng)險、薪酬體系設(shè)計風(fēng)險、人才缺失風(fēng)險、市場開發(fā)
與銷售策略制定風(fēng)險、關(guān)鍵人員風(fēng)險、技術(shù)儲備風(fēng)險、生產(chǎn)過程管理風(fēng)險、經(jīng)濟周期風(fēng)險等。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否
存在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存
在重大和重要遺漏。
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制評價手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司
規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，
研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要缺陷定 一般缺陷定量標(biāo)
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
量標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)
錯報指標(biāo) 1 指在潛在錯報金額合計除以被檢查單位
大于、等于 25‰ 15‰至 25‰ 2‰至 15‰
當(dāng)期營業(yè)收入與期末資產(chǎn)孰高值
錯報指標(biāo) 2 指潛在錯報金額合計除以股份公司當(dāng)期
大于、等于 5‰ 1‰至 5‰ 小于 1‰
營業(yè)收入
說明:
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
根據(jù)被檢查單位適用業(yè)務(wù)流程潛在錯報金額合計，分別按照被評價子公司和股份公司兩種口徑
計算錯報指標(biāo)。
錯報指標(biāo)1指在潛在錯報金額合計除以被檢查單位當(dāng)期營業(yè)收入與期末資產(chǎn)孰高值。
錯報指標(biāo)2指潛在錯報金額合計除以股份公司當(dāng)期營業(yè)收入。
確認(rèn)影響會計報表缺陷等級：
一般缺陷：2‰≤錯報指標(biāo)1≤15‰，且錯報指標(biāo)2＜1‰；
重要缺陷：15‰≤錯報指標(biāo)1≤25‰，1‰≤錯報指標(biāo)2＜5‰；
重大缺陷：錯報指標(biāo)1≥25‰，錯報指標(biāo)2≥5‰。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 ①發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員存在的任何程度的舞弊；②已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管
理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后，并未加以改正；③控制環(huán)境無效；④對
企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生重大影響，導(dǎo)致嚴(yán)重偏離預(yù)期收益趨勢的缺陷；⑤在關(guān)聯(lián)交易
控制方面存在缺陷，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度；⑥外部審計發(fā)現(xiàn)
的重大錯報不是公司首先發(fā)現(xiàn)的；⑦其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 ①未依照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》選擇和應(yīng)用會計政策；②未建立反舞弊制度和控制措施；③
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施，且沒有相應(yīng)的
補償性控制；④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務(wù)報表達到真實、完整的目標(biāo)。
一般缺陷 指未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
非財務(wù)報告 2000 萬元及以上 1000 萬元（含 1000 萬元）-2000 萬元 50 萬元（含 50 萬元）-1000 萬元
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 受到國家政府部門處罰并對外正式披露，對本公司定期報告披露造成負(fù)面影響。
重要缺陷 受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負(fù)面影響。
一般缺陷 受到國家政府部門處罰并對外正式披露，對本公司定期報告披露造成負(fù)面影響。
說明：
有以下情況的直接視為非財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：①違反國家法律、法規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)
重；②企業(yè)連年虧損，持續(xù)經(jīng)營受到挑戰(zhàn)；③重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；④因公司
管理層決策失誤，導(dǎo)致并購重組失敗，或新擴充下屬單位經(jīng)營難以為繼；⑤企業(yè)管理層人員紛紛離
開或關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；⑥被媒體頻頻曝光負(fù)面新聞，并受到監(jiān)管機構(gòu)查處；⑦內(nèi)部控制的結(jié)
果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制
重大缺陷
□是√否
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制
重要缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重大缺陷
□是√否
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
□適用 √不適用
3. 其他重大事項說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：林秀成
三安光電股份有限公司
2016年4月18日