深圳市聯建光電股份有限公司
控股股東及其他關聯方占用資金情況的
專 項 審 計 說 明
信會師報字[2017]第 ZI10140 號
關于對深圳市聯建光電股份有限公司
控股股東及其他關聯方占用資金情況的
專 項 審 計 說 明
信會師報字[2017]第 ZI10140 號
深圳市聯建光電股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳市聯建光電股份有限公司（以下簡稱“貴
公司”）2016 年度非經營性資金占用及其他關聯方資金往來情況匯總
表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構
的有關規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責任
管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關于規(guī)范上市公司與關聯方資金往來及上市公
司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負責設計、執(zhí)行和維護必要的內部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審
計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊
會計師考慮與匯總表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，
但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表
的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎。
三、專項審計意見
我們認為，貴公司 2016 年度非經營性資金占用及其他關聯方資
金往來情況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構的相關
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是深圳市聯建光電股份有限
公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供深圳市聯建光
電股份有限公司 2016 年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內容不影響已發(fā)表的審計意見。
立信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國注冊會計師:
中國上海 二○一七年三月二十日
附件
2016 年度非經營性資金占用及其他關聯方資金往來情況匯總表
編制單位：深圳市聯建光電股份有限公司 單位：萬元
占用方與上市公 上市公司核算的 2016 年期初占 2016 年度占用 2016 年度償還 2016 年期末占 占用形成
資金占用類別 資金占用方名稱 占用性質
司的關聯關系 會計科目 用資金余額 累計發(fā)生金額 累計發(fā)生金額 用資金余額 原因
控股股東、實際控制
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人及其附屬企業(yè)
小計 --- --- --- ---
關聯自然人及其控
陳波 子公司法人 其他應收款 --- 991.52 --- 991.52 非經營性占用
制的法人
小計 --- 991.52 --- 991.52
--- --- --- ---
其他關聯人及其附
屬企業(yè)
--- --- --- ---
小計 --- --- --- ---
Liantronics.LLC 子公司 其他應收款 30.44 664.59 666.66 28.37 非經營性占用
惠州市健和光電有限公司 子公司 其他應收款 29.36 41,557.43 61.40 41,525.39 非經營性占用
深圳聯動文化投資有限公司 子公司 其他應收款 10,905.70 25,384.94 7,000.00 29,290.64 非經營性占用
上市公司的子公司
及其附屬企業(yè)
聯動文化（北京）公司 子公司 其他應收款 --- 1,592.28 1,592.28 --- 非經營性占用
上海聯創(chuàng)健和光電科技 子公司 其他應收款 --- 66.75 5.16 61.59 非經營性占用
深圳市聯建光電有限公司 子公司 其他應收款 38.30 3,109.97 133.38 3,014.89 非經營性占用
小計 11,003.80 72,375.96 9,458.88 73,920.88
總計 11,003.80 73,367.48 9,458.88 74,912.40
法定代表人：_________ 主管會計工作負責人：________ 會計機構負責人（會計主管人員）：________