關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
亞太(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
二○一七年三月二十四日
亞會(huì)A專(zhuān)審字（2017）0025號(hào)
關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）2016 年
度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“匯總表”）。該匯總表已由
貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)
的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)
發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定編制匯總表以滿(mǎn)足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)
必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取
合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審
計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的
評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)
的審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選
用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財(cái)務(wù)信
息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是深圳市聚飛光電股份有限公司為滿(mǎn)足中國(guó)證
券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，匯總表可能不適于其他用途。本
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供深圳市聚飛光電股份有限公司 2016 年度報(bào)告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
歐陽(yáng)卓
中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
溫安林
二〇一七年三月二十四日
附件
深圳市聚飛光電股份有限公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上市公司核 2016 年期初
占用方與上市公司 2016 年度占用 2016 年度償還 2016 年期末占 占用形
資金占用類(lèi)別 資金占用方名稱(chēng) 算的會(huì)計(jì)科 占用資金余 占用性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 累計(jì)發(fā)生金額 累計(jì)發(fā)生金額 用資金余額 成原因
目 額
控股股東、實(shí)際
控制人及其附屬
企業(yè)
小計(jì)
關(guān)聯(lián)自然人及其
控制的法人
小計(jì)
同受公司原董事諸
深圳市德倉(cāng)科技有限公司 應(yīng)收賬款 6,228,922.27 207,850.86 221,581.00 不適用 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
其他關(guān)聯(lián)人及其 為民重大影響
附屬企業(yè) 同受公司原董事諸
深圳市新宇騰躍電子有限公司 應(yīng)收賬款 1,586,082.00 371,009.00 936,804.00 不適用 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
為民重大影響
小計(jì) 7,815,004.27 578,859.86 1,158,385.00 不適用
LiveCom Limited
中興通訊股份有限公司 的少數(shù)股東控股公 應(yīng)收賬款 3,301,199.26 11,101,684.77 11,078,611.50 3,324,272.53 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
司
LiveCom Limited
ZTE (H.K.) Limited 的少數(shù)股東控股股 應(yīng)收賬款 6,656,276.04 4,013,731.98 4,933,332.95 5,736,675.07 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
深圳市中興康訊電子有限公司 的少數(shù)股東控股股 應(yīng)收賬款 13,871,154.88 19,716,306.82 28,275,335.88 5,312,125.82 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
TK MOBILE 的少數(shù)股東控股股 應(yīng)收賬款 111,788.63 62,331.01 174,119.64 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
中興通訊股份有限公司 的少數(shù)股東控股股 其他應(yīng)收款 141,520.77 149,400.00 167,904.82 123,015.95 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
深圳市中興云服務(wù)有限公司 的少數(shù)股東控股股 應(yīng)收賬款 3,096,495.72 7,627,333.22 10,636,737.36 87,091.58 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
中興軟件技術(shù)（南昌）有限公司 的少數(shù)股東控股股 應(yīng)收賬款 3,672,465.00 3,672,465.00 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
東的控股子公司
小計(jì) 27,178,435.30 46,343,252.80 58,938,507.15 14,583,180.95
應(yīng)收賬款 9,339,987.07 6,891,964.92 6,246,847.39 9,985,104.60 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有限公司 全資子公司
司及其附屬企業(yè) 其他應(yīng)收款 747,630.00 1,001,787.30 4,947.30 1,744,470.00 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 11,605,183.51 1,172,043.15 12,777,226.66 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
司及其附屬企業(yè)
上市公司的子公
惠州市聚飛光電有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 106,500.00 106,500.00 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
司及其附屬企業(yè)
應(yīng)收賬款 398,753.20 398,753.20 貨款 經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公
蕪湖聚飛光電科技有限公司 全資子公司
司及其附屬企業(yè)
其他應(yīng)收款 16,020,032.00 15,760,000.00 260,032.00 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 7,492.55 7,492.55 往來(lái)款 經(jīng)營(yíng)性占用
司及其附屬企業(yè)
小計(jì) 21,692,800.58 25,598,573.12 22,019,287.24 25,272,086.46
總計(jì) 48,871,235.88 71,941,825.92 80,957,794.39 39,855,267.41
說(shuō)明：以上深圳市德倉(cāng)科技有限公司、深圳市新宇騰躍電子有限公司與本公司同受公司原董事諸為民重大影響成為關(guān)聯(lián)方，諸為民已于 2015
年 4 月 10 日第二屆董事會(huì)任期期滿(mǎn)離任，自此 12 個(gè)月（2015 年 4 月至 2016 年 3 月）后，上述兩公司不再成為本公司關(guān)聯(lián)方，上表中兩公司本
年累計(jì)發(fā)生額為 2016 年 1-3 月期間的交易額。
法定代表人：邢其彬 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：呂加奎 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：呂加奎