國金證券股份有限公司關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告的專項核查意見
國金證券股份有限公司（以下簡稱“國金證券”）作為深圳市聚飛光電股份
有限公司（以下簡稱“聚飛光電”或“公司”）非公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市
的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》”）及《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，對聚
飛光電 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行了核查，核查情況如下：
一、公司基本情況
深圳市聚飛光電股份有限公司前身為 2005 年 9 月 15 日成立的深圳市聚飛光
電有限公司，2009 年 3 月以邢其彬作為主發(fā)起人，與深圳市長飛投資有限公司、
王桂山、王建國、劉燕玲、侯利共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，系原深圳市聚飛
光電有限公司整體變更而來。2012 年 3 月 19 日在深交所掛牌上市（股票簡稱：
聚飛光電，股票代碼：300303）。
統(tǒng)一社會信用代碼：91440300779871060C；
法定代表人：邢其彬；
注冊資本：693,986,415.00元人民幣；
注冊地址：廣東省深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū)4號；
經(jīng)營范圍：光電器件、敏感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明LED、
光電器件應(yīng)用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電子器件的銷售，貨物及技術(shù)進(jìn)出口（以
上項目均不含法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定需前置審批及禁止項目）。
二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)，嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及相
關(guān)規(guī)定。
2、建立健全符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機制、
執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)，通過管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新
和服務(wù)創(chuàng)新，不斷協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)公司長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)和社會價值。
3、建立健全行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)
活動的健康運行。
4、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種違規(guī)、舞弊
行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。
5、規(guī)范公司會計行為，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整，保證公司信
息披露的真實、準(zhǔn)確、完整。
6、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制遵循的原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》等相關(guān)文件的要求和公司的實際情況。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各
種業(yè)務(wù)和事項。
3、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高
風(fēng)險領(lǐng)域。
4、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程
等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制并兼顧運營效率。
5、有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，
公司全體應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的
問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時地糾正和處理。
6、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險
水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
7、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀?br/>實現(xiàn)有效控制。
三、公司內(nèi)部控制建立健全和實施情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)
定，不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事
會以及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營管理機構(gòu)，并按照《關(guān)于在上市公司中建立獨立董
事的指導(dǎo)意見》的精神，選舉了兩名獨立董事。在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略委員會、審
計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，對公司經(jīng)營活動中的重大事項進(jìn)行
審議并做出決策或提交股東大會審議。上述機構(gòu)均分別制定了議事規(guī)則和工作制
度，嚴(yán)格按照《公司章程》的規(guī)定履行職責(zé)。公司健全了與生產(chǎn)經(jīng)營管理相適應(yīng)
的管理機構(gòu)，制定了相關(guān)管理制度，明確了各部門、各崗位的職責(zé)分工，并建立
了相應(yīng)的授權(quán)、監(jiān)督和逐級問責(zé)機制，形成了職責(zé)明確、相互制約、有效運轉(zhuǎn)的
工作機構(gòu)，確保董事會、經(jīng)理層決議和決定的嚴(yán)格執(zhí)行。公司法人治理結(jié)構(gòu)中權(quán)
利、決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)各司其職、權(quán)責(zé)分明、科學(xué)決策、有效制衡、協(xié)調(diào)運
轉(zhuǎn)。
2、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
截止 2016 年度，公司制定和修訂了一系列公司治理和會計核算方面的制度，
進(jìn)一步完善和健全了內(nèi)部控制制度體系。
公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制
訂了《公司章程》、《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作規(guī)程》、《董事會審計委
員會工作細(xì)則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細(xì)則》、《董事會提名委員會工作
細(xì)則》、《董事會戰(zhàn)略委員會工作細(xì)則》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)程》、《投
資者關(guān)系管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《對外投資管理制度》、《募集資金管
理制度》、《信息披露制度》、《控股子公司管理制度》、《內(nèi)部控制管理手冊》等規(guī)
章制度。
會計核算方面：公司按照《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)的要
求，結(jié)合公司實際情況，制定和完善了財務(wù)管理相關(guān)制度，如《會計政策、會計
估計變更及會計差錯管理制度》等相關(guān)制度。
3、公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立及工作情況
公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計部門，并配備了專門的審計人員，對公司開展日常
內(nèi)部審計，負(fù)責(zé)實施內(nèi)部管理體系和內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。在公司董事會
審計委員會的監(jiān)督與指導(dǎo)下，審計部門按照審計程序依法獨立開展公司內(nèi)部審計
工作；采取定期與不定期檢查方式，對公司的財務(wù)、重大項目、經(jīng)營活動、管理
人員離任等進(jìn)行審計、稽核，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性做出合理的評價；對
在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出控制管理要求，并督促相關(guān)部門及時整改后
對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤核實，確保內(nèi)控制度的有效實施，保障公司的規(guī)范運作。
4、企業(yè)文化
公司秉承以人為本的理念，通過人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，不斷強化和提高公司管
理水平和抗風(fēng)險能力。在公司董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員的帶
領(lǐng)下，培育了員工積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)員工認(rèn)真負(fù)責(zé)、敢于面
對困難和問題、不推卸責(zé)任、不斷學(xué)習(xí)、追求卓越的精神。同時，公司不斷致力
于培養(yǎng)良好企業(yè)文化氛圍，認(rèn)真貫徹公司各項管理制度，加強法制宣傳教育活動，
增強了董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法
辦事、依法監(jiān)督，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識。
5、人才發(fā)展空間
為了更好的吸引人才，滿足員工自我發(fā)展的需求，公司于 11 月份對董事、
高管、中層管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員實施了限制性股票激勵計劃，對高
級管理人員和核心技術(shù)人員提供有針對性的培訓(xùn)和進(jìn)修計劃，為中層管理人員提
供多層次的崗位培訓(xùn)，全面提升公司管理能力；對普通員工增加勞動技能和專業(yè)
技術(shù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和勞動技能。
公司還注意改善員工生產(chǎn)條件，提高員工薪酬待遇，增加晉升提拔的機會，
根據(jù)員工意愿定期組織員工培訓(xùn)，重視員工個人發(fā)展需求，關(guān)注員工成長歷程。
為合理使用、擇優(yōu)選拔優(yōu)秀員工，2016 年公司制訂了一系列管理制度及其規(guī)范
條例，多舉措營造符合企業(yè)核心價值觀的優(yōu)良文化氛圍，進(jìn)一步提升了公司人力
資源管理水平。
（二）風(fēng)險評估
為了促進(jìn)公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司設(shè)立了審計委員會，全面系統(tǒng)
持續(xù)收集各方面的信息，結(jié)合實際情況，識別內(nèi)部風(fēng)險（經(jīng)營風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、
財務(wù)風(fēng)險、行為風(fēng)險等）和外部風(fēng)險（行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險等），按
照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注
重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險；公司建立了以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的風(fēng)險評估和風(fēng)險控
制體系并認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位；公司各部門
定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，發(fā)現(xiàn)缺陷并及時予以改進(jìn)。
（三）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通。公司制定了《重大事項內(nèi)部報告制度》規(guī)定了各報告
義務(wù)人嚴(yán)格按照規(guī)定報告重大信息，使管理層能在第一時間了解各項重大信息。
公司建立了快速、有效地溝通渠道和機制，持續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)，使管理層就
員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通，降低公司經(jīng)營管理成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作
流程，提高市場需求反應(yīng)速度，以達(dá)到內(nèi)部信息及時有效的溝通。
2、與投資者的溝通。公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范了與投資者
之間的溝通與聯(lián)系。公司董事會辦公室負(fù)責(zé)與投資者溝通，接待機構(gòu)投資者的來
訪。設(shè)立了專門的投資者咨詢電話，投資者可利用咨詢電話、郵件等向公司詢問、
了解其關(guān)心的問題。通過互動易平臺即時回復(fù)投資者的問題。
（四）監(jiān)督控制
為確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，由董事會下設(shè)的審計委員會，全面負(fù)
責(zé)公司內(nèi)部、外部審計的溝通、監(jiān)督、會議組織和核查工作。同時，審計委員會
下設(shè)審計部作為日常辦事機構(gòu)，審計部在審計委員會的授權(quán)范圍內(nèi)，行使審計監(jiān)
督權(quán)，對財務(wù)收支的真實性和完整性、經(jīng)濟活動的各環(huán)節(jié)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢
查和促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的建立健全并有效實施，保證公司資產(chǎn)及財務(wù)信息的
真實、完整，規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險、提高公司經(jīng)濟效益。
報告期內(nèi)，公司進(jìn)一步加強內(nèi)部審計工作，從財務(wù)核算管理、會計基礎(chǔ)工作、
募集資金的存放與使用情況、各職能業(yè)務(wù)模塊內(nèi)控制度建立及執(zhí)行等方面進(jìn)行了
審計監(jiān)督，為公司建立健全內(nèi)部控制、規(guī)范流程管理、提升效益發(fā)揮了重要作用。
審計委員會至少每季度召開一次會議，審議審計部提交的工作計劃及報告等，必
要時及時向董事會報告。
（五）控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確保控制目的實現(xiàn)，公司在關(guān)
聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面建立了有效的控
制程序。
1、授權(quán)審批控制
公司根據(jù)《公司章程》及相關(guān)管理制度規(guī)定，采取不同的決策授權(quán)。對于經(jīng)
常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級授權(quán)審批
制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同
的交易金額由董事會、股東大會審批。
2、會計系統(tǒng)控制
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范―基
本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的要求，制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)核算制
度》等規(guī)范及適合公司的財務(wù)管理制度及相關(guān)操作規(guī)程。財務(wù)管理制度涵蓋了預(yù)
算管理制度、貨幣資金管理制度、成本與費用管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、存
貨管理制度、固定資產(chǎn)及工程項目管理制度、會計核算管理制度等方面。公司通
過金蝶 K3 系統(tǒng)，對貨幣資金、采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)、存貨等建
立了嚴(yán)格內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，并實施有效控制管理，確保會
計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。
3、企業(yè)運營控制
公司針對各體系、各層級、各崗位制定了明確的工作職責(zé)和權(quán)限，同時制定
了相應(yīng)的經(jīng)營管理文件，逐步規(guī)范和完善各項流程、制度和標(biāo)準(zhǔn)。公司管理層在
經(jīng)營管理過程中，綜合運用生產(chǎn)、購銷、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對
比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況檢討與分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行
改進(jìn)。同時，通過加強對員工的定期培訓(xùn)和績效評估，進(jìn)一步提高員工內(nèi)控意識，
更好地促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的實施。
4、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會議事規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易
審核、決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。公司關(guān)聯(lián)交易真實公允、業(yè)務(wù)行為規(guī)
范、信息披露及時、切實保護(hù)了投資者利益。
5、對外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)
限。公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。
2016 年度，公司沒有為控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；也
沒有為任何非法人單位或個人提供擔(dān)保。不存在需要披露的對外擔(dān)保事項。
6、募集資金使用的內(nèi)部控制
公司的資金管理嚴(yán)格按照《募集資金管理制度》及有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
《募集資金管理制度》對募集資金的存放、使用、項目實施管理、投資項目的變
更、使用情況的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、
透明。
2016 年度，公司無募集資金投資項目和超募資金投資項目以外的重大投資。
7、重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，
對重大投資的對象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)定，規(guī)范了公司的投資
行為。短期投資、長期股權(quán)投資等對外投資項目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計劃，
經(jīng)過對投資項目的可行性、風(fēng)險和效益論證、資金籌措等進(jìn)行科學(xué)論證后，按照
管理流程逐級報批。以確保公司投資決策科學(xué)，防范了投資風(fēng)險。
8、信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》的相
關(guān)規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的及時、真實、準(zhǔn)確、完整，無
應(yīng)披露而未披露的信息。公司完善了信息披露管理制度，對信息披露的原則、內(nèi)
容、程序、職責(zé)分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責(zé)任追究等做出了明
確規(guī)定。公司相關(guān)人員和部門嚴(yán)格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對涉及公司經(jīng)
營、財務(wù)或者對公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息，嚴(yán)控知情范
圍，嚴(yán)格遵守信息的傳遞、審核及披露流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管理
工作，未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違規(guī)行為。同時，公司在接受投資者調(diào)
研、回復(fù)股東咨詢時，未私下提前或有選擇性地向特定對象披露、透露公司尚未
公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。
9、投資者關(guān)系管理的內(nèi)部控制
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴(yán)格按照制度實施本年度的投資者接
待管理工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項履行登記留痕，資料保存完整。
10、對控股子公司的管理控制情況
公司制定了《控股子公司管理制度》，規(guī)范子公司的管理制度和工作流程，
加強對子公司的管理。要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作，控股子
公司產(chǎn)權(quán)變動、重大投資、資產(chǎn)抵押等重大事項都需經(jīng)過公司審議和批準(zhǔn)后方能
實施。公司對控股子公司實行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，由公司對子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)
人員實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理。
11、其他
公司建立起較為完備的內(nèi)部控制體系，涵蓋了生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)管理、
對外投資、行政人事管理、質(zhì)量管理、基建項目等一系列運營環(huán)節(jié)，上述形成了
公司高效運行的制度基礎(chǔ)。同時，公司根據(jù)外部環(huán)境的變化及實際運營需要，及
時進(jìn)行控制內(nèi)容及流程的更新、完善。
（六）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，以及公司內(nèi)部控制
制度等相關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控
制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)
準(zhǔn)。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
錯報金額（X） X＜凈利潤的 1% 凈利潤的 1%≤X＜凈利潤的 3% X≥凈利潤的 3%
（2）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)：
1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控
制目標(biāo)。出現(xiàn)下列特征的，認(rèn)定為重大缺陷：
①董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
②對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進(jìn)行錯報更正；
③當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟后果低
于重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)以下特征的的，認(rèn)定為重要
缺陷:
①未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施
且沒有相應(yīng)的補償性控制；
④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務(wù)報表達(dá)到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
公司非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛
在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
（1）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn)損失金額（X） X＜100 萬元 100 萬元≤X＜500 萬元 X≥500 萬元
（2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)：
1）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：
①公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
②公司嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)；
③公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且對公司聲譽造成重大損害；
⑤公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
⑥公司內(nèi)部控制評價的結(jié)果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
⑦公司遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告。
2）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：
①公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；
②公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
③公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；
⑤公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為一般缺陷：
①公司決策程序效率不高；
②公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
③公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
④媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，但影響不大；
⑤公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改；
⑦公司存在其他缺陷。
四、內(nèi)部控制活動中的問題及整改計劃
（一）公司內(nèi)部控制活動中存在的問題
公司按照《公司法》、《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)的要求，加強風(fēng)
險管理和內(nèi)控制度建設(shè)，取得了一定的成效。但公司內(nèi)部控制仍存在一些薄弱環(huán)
節(jié)，需要不斷進(jìn)行完善，主要表現(xiàn)在：
1、在內(nèi)控制度建設(shè)方面：公司雖已建立了相對健全的制度體系，但隨著業(yè)
務(wù)的發(fā)展、規(guī)模的擴大和管理水平的提高，現(xiàn)有的內(nèi)部控制管理制度仍需進(jìn)一步
修訂和完善，以增強公司的抗風(fēng)險能力，提高規(guī)范運作水平，促進(jìn)公司持續(xù)、健
康、快速發(fā)展。
2、在內(nèi)控制度執(zhí)行方面：由于公司業(yè)務(wù)涉及范圍廣，內(nèi)部審計人力有限，
對某些業(yè)務(wù)的控制力度還不夠，對某些環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督?jīng)]有完全到位。
3、雖然公司已經(jīng)針對董事會各專門委員會的職責(zé)分工制定了完善的工作細(xì)
則，專門委員會在公司的經(jīng)營過程中發(fā)揮了一定的作用，但董事會專門委員會開
展工作的意識還不是很強，其潛能及作用還有待挖掘。
（二）改進(jìn)內(nèi)部控制活動的計劃和措施
為保證公司內(nèi)控制度的有效性和完備性，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》等法律
法規(guī)的要求，進(jìn)一步加強公司內(nèi)部控制。
1、針對國家法律法規(guī)及公司內(nèi)外部情況的變化，不斷對公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及業(yè)
務(wù)流程進(jìn)行梳理，持續(xù)完善公司內(nèi)部控制制度，建立健全公司內(nèi)控體系。
2、加強公司各級人員對與自己相關(guān)的各內(nèi)控環(huán)節(jié)的制度和流程的學(xué)習(xí)，促
進(jìn)各內(nèi)控制度的推進(jìn)。
3、強化內(nèi)部監(jiān)督職能，以內(nèi)部審計為主導(dǎo)，實施對內(nèi)部控制體系進(jìn)行常規(guī)、
持續(xù)的日常監(jiān)督檢查以及專項審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進(jìn)，保證內(nèi)部控制的有效
性。對造成公司利益受損的行為進(jìn)行問責(zé)，形成內(nèi)審監(jiān)督的有效威懾。
4、進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，加強董事會下設(shè)
各專門委員會的建設(shè)和運作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，充分發(fā)揮
獨立董事在公司生產(chǎn)經(jīng)營中的決策作用，進(jìn)一步提升公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險防
范能力。
五、國金證券對公司內(nèi)部控制自我評價的核查意見
國金證券認(rèn)為，公司結(jié)合自身的經(jīng)營特點和風(fēng)險因素，建立了較為完善的法
人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司內(nèi)部控制制度具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好
的貫徹和執(zhí)行，在公司經(jīng)營的預(yù)算、結(jié)算、收款等各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對
外擔(dān)保、重大投資、募集資金使用、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，
能夠?qū)幹普鎸?、公允的財?wù)報表提供合理的保證,對公司各項業(yè)務(wù)活動的健康
運行和經(jīng)營風(fēng)險的控制提供保證。2016 年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)
行的重大缺陷。
保薦代表人：幸思春 林海峰
國金證券股份有限公司
2017 年 3 月 24 日