關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司的
內(nèi)部控制鑒證報告
亞太(集團)會計師事務所（特殊普通合伙）
二○一七年三月二十四日
亞會A專審字（2017）0026號
關(guān)于深圳市聚飛光電股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)管
理層編制的《2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告》涉及的與 2016 年 12 月 31 日財務報表
相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認定。
一、重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。
此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的
程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。
二、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將
本鑒證報告作為貴公司 2016 年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。
三、管理層的責任
貴公司管理層的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時按照財政部等五部
委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會【2008】7 號）及相關(guān)規(guī)定對 2016 年 12
月 31 日與財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出認定，并對上述認定負責。
四、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對財務報表內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。
五、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號——歷史財務信息審計或
審閱以外的鑒證業(yè)務》和《內(nèi)部控制審核指導意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則要
求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在
鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，
以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基
礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認為，貴公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)
定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財務報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師
歐陽卓
中國 北京 中國注冊會計師
溫安林
二〇一七年三月二十四日
附件
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)
可持續(xù)發(fā)展，維護股東合法權(quán)益，2016 年度，深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡
稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中
華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》”）
及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”）等有關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定和要求，對本公司內(nèi)部控制體系及運行情況進行了自查，并對公司 2016
年內(nèi)部控制情況的合理性、有效性進行了評價，評價情況如下：
一、公司基本情況
深圳市聚飛光電股份有限公司前身為 2005 年 9 月 15 日成立的深圳市聚飛光電有限
公司，2009 年 3 月以邢其彬作為主發(fā)起人，與深圳市長飛投資有限公司、王桂山、王
建國、劉燕玲、侯利共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，系原深圳市聚飛光電有限公司整體
變更而來。2012 年 3 月 19 日在深交所掛牌上市（股票簡稱：聚飛光電，股票代碼：300303）。
統(tǒng)一社會信用代碼：91440300779871060C；
法定代表人：邢其彬；
注冊資本：693,986,415.00元人民幣；
注冊地址：廣東省深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū)4號；
經(jīng)營范圍：光電器件、敏感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明LED、光
電器件應用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電子器件的銷售，貨物及技術(shù)進出口（以上項目
均不含法律、行政法規(guī)、國務院決定規(guī)定需前置審批及禁止項目）。
二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標和遵循的原則
（一）內(nèi)部控制的目標
1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)，嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及相關(guān)規(guī)定。
2、建立健全符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行
機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，通過管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和服務創(chuàng)新，
不斷協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)公司長遠戰(zhàn)略目標和社會價值。
3、建立健全行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的
健康運行。
4、建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種違規(guī)、舞弊行為，
保護公司資產(chǎn)的安全完整。
5、規(guī)范公司會計行為，保證財務報告及相關(guān)信息的真實完整，保證公司信息披露
的真實、準確、完整。
6、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制遵循的原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》等相關(guān)文件的要求和公司的實際情況。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各種業(yè)務
和事項。
3、重要性原則：內(nèi)部控制應在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)
域。
4、制衡性原則：內(nèi)部控制應在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面
形成相互制約、相互監(jiān)督的機制并兼顧運營效率。
5、有效性原則：內(nèi)部控制應當能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證，公司全
體應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠
得到及時地糾正和處理。
6、適應性原則：內(nèi)部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等
相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
7、成本效益原則：內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有
效控制。
三、公司內(nèi)部控制建立健全和實施情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，
不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董
事會領(lǐng)導下的經(jīng)營管理機構(gòu)，并按照《關(guān)于在上市公司中建立獨立董事的指導意見》的
精神，選舉了兩名獨立董事。在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、
薪酬與考核委員會，對公司經(jīng)營活動中的重大事項進行審議并做出決策或提交股東大會
審議。上述機構(gòu)均分別制定了議事規(guī)則和工作制度，嚴格按照《公司章程》的規(guī)定履行
職責。公司健全了與生產(chǎn)經(jīng)營管理相適應的管理機構(gòu)，制定了相關(guān)管理制度，明確了各
部門、各崗位的職責分工，并建立了相應的授權(quán)、監(jiān)督和逐級問責機制，形成了職責明
確、相互制約、有效運轉(zhuǎn)的工作機構(gòu)，確保董事會、經(jīng)理層決議和決定的嚴格執(zhí)行。公
司法人治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利、決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)各司其職、權(quán)責分明、科學決策、有效
制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。
2、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
截止 2016 年度，公司制定和修訂了一系列公司治理和會計核算方面的制度，進一
步完善和健全了內(nèi)部控制制度體系。
公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂了
《公司章程》、《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作規(guī)程》、《董事會審計委員會
工作細則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、
《董事會戰(zhàn)略委員會工作細則》、《董事會審計委員會年報工作規(guī)程》、《投資者關(guān)系
管理制度》、《對外擔保管理制度》、《對外投資管理制度》、《募集資金管理制度》、
《信息披露制度》、《控股子公司管理制度》、《內(nèi)部控制管理手冊》等規(guī)章制度。
會計核算方面：公司按照《會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，
結(jié)合公司實際情況，制定和完善了財務管理相關(guān)制度，如《會計政策、會計估計變更及
會計差錯管理制度》等相關(guān)制度。
3、公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立及工作情況
公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計部門，并配備了專門的審計人員，對公司開展日常內(nèi)部審
計，負責實施內(nèi)部管理體系和內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查工作。在公司董事會審計委員會的
監(jiān)督與指導下，審計部門按照審計程序依法獨立開展公司內(nèi)部審計工作；采取定期與不
定期檢查方式，對公司的財務、重大項目、經(jīng)營活動等進行審計、稽核，對經(jīng)濟效益的
真實性、合法性做出合理的評價；對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出控制管理建議，
并督促相關(guān)部門及時整改，確保內(nèi)控制度的有效實施，保障公司的規(guī)范運作。
4、企業(yè)文化
公司秉承以人為本的理念，通過人才的引進和培養(yǎng)，不斷強化和提高公司管理水平
和抗風險能力。在公司董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員的帶領(lǐng)下，培育了
員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導員工認真負責、敢于面對困難和問題、不推
卸責任、不斷學習、追求卓越的精神。同時，公司不斷致力于培養(yǎng)良好企業(yè)氛圍，認真
貫徹公司各項管理制度，加強法制宣傳教育活動，增強了董事、監(jiān)事、高級管理人員及
其他員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，樹立現(xiàn)代管理理念，強化
風險意識。
5、人才發(fā)展空間
為了更好的吸引人才，滿足員工自我發(fā)展的需求，公司于 11 月份對董事、高管、
中層管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務）人員實施了限制性股票激勵計劃，公司對高級管理人
員和核心技術(shù)人員提供有針對性的培訓和進修計劃，為中層管理人員提供多層次的崗位
培訓，全面提升公司管理能力；對普通員工增加勞動技能和專業(yè)技術(shù)培訓，提高員工素
質(zhì)和勞動技能。
公司還注意改善員工生產(chǎn)條件，提高員工薪酬待遇，增加晉升提拔的機會，根據(jù)員
工意愿定期組織員工培訓，重視員工個人發(fā)展需求，關(guān)注員工成長歷程。為合理使用、
擇優(yōu)選拔優(yōu)秀員工，2016 年公司制訂了一系列管理制度及其規(guī)范條例，多舉措營造符
合企業(yè)核心價值觀的優(yōu)良文化氛圍，進一步提升了公司人力資源管理水平。
（二）風險評估
為了促進公司的規(guī)范運作和可持續(xù)發(fā)展，公司設(shè)立了審計委員會，全面系統(tǒng)持續(xù)收
集各方面的信息，結(jié)合實際情況，識別內(nèi)部風險（經(jīng)營風險、資產(chǎn)風險、財務風險、行
為風險等）和外部風險（行業(yè)風險、市場風險、政策風險等），按照風險發(fā)生的可能性
及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險；公
司建立了以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)的風險評估和風險控制體系并認真組織實施風險管理
解決方案，確保各項措施落實到位；公司各部門定期對風險管理工作進行自查和檢驗，
發(fā)現(xiàn)缺陷并及時予以改進。
（三）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通。公司制定了《重大事項內(nèi)部報告制度》規(guī)定了各報告義務人
嚴格按照規(guī)定報告重大信息，使管理層能在第一時間了解各項重大信息。公司建立了快
速、有效地溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通，降低
公司經(jīng)營管理成本，優(yōu)化業(yè)務操作流程，提高市場需求反應速度，以達到內(nèi)部信息及時
有效的溝通。
2、與投資者的溝通。公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范了與投資者之間
的溝通與聯(lián)系。公司董事會辦公室負責與投資者溝通，接待機構(gòu)投資者的來訪。設(shè)立了
專門的投資者咨詢電話，投資者可利用咨詢電話、郵件等向公司詢問、了解其關(guān)心的問
題。通過互動易平臺即時回復投資者的問題。
（四）監(jiān)督控制
為確保公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，由董事會下設(shè)的審計委員會，全面負責公司
內(nèi)部、外部審計的溝通、監(jiān)督、會議組織和核查工作。同時，審計委員會下設(shè)審計部作
為日常辦事機構(gòu)，審計部在審計委員會的授權(quán)范圍內(nèi)，行使審計監(jiān)督權(quán)，對財務收支的
真實性和完整性、經(jīng)濟活動的各環(huán)節(jié)進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查和促進公司內(nèi)部控制制度
的建立健全并有效實施，保證公司資產(chǎn)及財務信息的真實、完整，規(guī)避公司經(jīng)營風險、
提高公司經(jīng)濟效益。
報告期內(nèi)，公司進一步加強內(nèi)部審計工作，從財務核算管理、會計基礎(chǔ)工作、募集
資金的存放與使用情況、內(nèi)控制度建立及執(zhí)行等方面進行了審計監(jiān)督，為公司建立健全
內(nèi)部控制、規(guī)范流程管理、提升效益發(fā)揮了重要作用。審計委員會至少每季度召開一次
會議，審議審計部提交的工作計劃及報告等，必要時及時向董事會報告。
（五）控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇康膶崿F(xiàn)，公司在關(guān)聯(lián)交易、
對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等方面建立了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批控制
公司根據(jù)《公司章程》及相關(guān)管理制度規(guī)定，采取不同的決策授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生
的銷售業(yè)務、采購業(yè)務、正常業(yè)務、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)
常性業(yè)務交易，如對外投資、擔保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易金額由董事會、
股東大會審批。
2、會計系統(tǒng)控制
公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范―基
本規(guī)范》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的要求，制定了《財務管理制度》、《財務核算制度》
等規(guī)范及適合公司的財務管理制度及相關(guān)操作規(guī)程。財務管理制度涵蓋了預算管理制度、
貨幣資金管理制度、成本與費用管理制度、應收賬款管理制度、存貨管理制度、固定資
產(chǎn)及工程項目管理制度、會計核算管理制度等方面。公司通過金蝶 K3 系統(tǒng)，對貨幣資
金、采購與付款、銷售與收款、固定資產(chǎn)、存貨等建立了嚴格內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相
應的審批權(quán)限，并實施有效控制管理，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、
可靠性和安全性。
3、企業(yè)運營控制
公司針對各體系、各層級、各崗位制定了明確的工作職責和權(quán)限，同時制定了相應
的經(jīng)營管理文件，逐步規(guī)范和完善各項流程、制度和標準。公司管理層在經(jīng)營管理過程
中，綜合運用生產(chǎn)、購銷、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等
方法，定期開展運營情況檢討與分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行改進。同時，通過加強對員
工的定期培訓和考核，進一步提高員工內(nèi)控意識，更好地促進公司內(nèi)部控制制度的實施。
4、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會議事規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易審核、
決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。公司關(guān)聯(lián)交易真實公允、業(yè)務行為規(guī)范、信息披露
及時、切實保護了投資者利益。
5、對外擔保的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔保事項的審批權(quán)限。公
司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
2016 年度，公司沒有為控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方提供擔保；也沒有為
任何非法人單位或個人提供擔保。不存在需要披露的對外擔保事項。
6、募集資金使用的內(nèi)部控制
公司的資金管理嚴格按照《募集資金管理制度》及有關(guān)財務管理制度執(zhí)行?！赌技?br/>資金管理制度》對募集資金的存放、使用、項目實施管理、投資項目的變更、使用情況
的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、透明。
2016 年度，公司無募集資金投資項目和超募資金投資項目以外的重大投資。
7、重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，對重大
投資的對象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)定，規(guī)范了公司的投資行為。短期投
資、長期股權(quán)投資等對外投資項目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計劃，經(jīng)過對投資項目的可
行性、風險和效益論證、資金籌措等進行科學論證后，按照管理流程逐級報批。以確保
公司投資決策科學，防范了投資風險。
8、信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》的相關(guān)
規(guī)定，依法履行信息披露義務，確保信息披露的及時、真實、準確、完整，無應披露而
未披露的信息。公司完善了信息披露管理制度，對信息披露的原則、內(nèi)容、程序、職責
分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責任追究等做出了明確規(guī)定。公司相關(guān)人員
和部門嚴格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對涉及公司經(jīng)營、財務或者對公司股票交易
價格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息，嚴控知情范圍，嚴格遵守信息的傳遞、審核及披
露流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管理工作，未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違
規(guī)行為。同時，公司在接受投資者調(diào)研、回復股東咨詢時，未私下提前或有選擇性地向
特定對象披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。
9、投資者關(guān)系管理的內(nèi)部控制
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴格按照制度實施本年度的投資者接待管理
工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項履行登記留痕，資料保存完整。
10、對控股子公司的管理控制情況
公司制定了《控股子公司管理制度》，規(guī)范子公司的管理制度和工作流程，加強對
子公司的管理。要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作，控股子公司產(chǎn)權(quán)變動、
重大投資、資產(chǎn)抵押等重大事項都需經(jīng)過公司審議和批準后方能實施。公司對控股子公
司實行統(tǒng)一的財務管理制度，由公司對子公司的財務負責人員實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理。
11、其他
公司建立起較為完備的內(nèi)部控制體系，涵蓋了生產(chǎn)、采購、銷售、財務管理、對外
投資、行政人事管理等一系列運營環(huán)節(jié)，上述形成了公司高效運行的制度基礎(chǔ)。同時，
公司根據(jù)外部環(huán)境的變化及實際運營需要，及時進行控制內(nèi)容及流程的更新、完善。
（六）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，以及公司內(nèi)部控制制度等相
關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公
司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報
告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保
持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
（1）財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
錯報金額 X＜凈利潤的 凈利潤的 1%≤X＜凈利潤的 X≥ 凈 利 潤
（X） 1% 3% 的 3%
（2）財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：
1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標。
出現(xiàn)下列特征的，認定為重大缺陷：
①董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
②對已經(jīng)公告的財務報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；
③當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大
缺陷但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。出現(xiàn)以下特征的的，認定為重要缺陷:
①未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有
相應的補償性控制；
④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務
報表達到真實、準確的目標。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面
影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
（1）非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：
類別 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn) 損失金 X＜100 萬 100 萬元≤X＜500 萬 X≥500 萬
額（X） 元 元 元
（2）非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：
1）具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
①公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
②公司嚴重違反國家法律法規(guī)；
③公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；
④媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且對公司聲譽造成重大損害；
⑤公司重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；
⑥公司內(nèi)部控制評價的結(jié)果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
⑦公司遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告。
2）具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
①公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤；
②公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
③公司關(guān)鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；
④媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域；
⑤公司重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）具有以下特征的缺陷，認定為一般缺陷：
①公司決策程序效率不高；
②公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
③公司一般崗位業(yè)務人員流失嚴重；
④媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大；
⑤公司一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
⑥公司一般缺陷未得到整改；
⑦公司存在其他缺陷。
四、內(nèi)部控制活動中的問題及整改計劃
（一）公司內(nèi)部控制活動中存在的問題
公司按照《公司法》、《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)的要求，加強風險管
理和內(nèi)控制度建設(shè)，取得了一定的成效。但公司內(nèi)部控制仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，需要不
斷進行完善，主要表現(xiàn)在：
1、在內(nèi)控制度建設(shè)方面：公司雖已建立了相對健全的制度體系，但隨著業(yè)務的發(fā)
展、規(guī)模的擴大和管理水平的提高，現(xiàn)有的內(nèi)部控制管理制度仍需進一步修訂和完善，
以增強公司的抗風險能力，提高規(guī)范運作水平，促進公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。
2、在內(nèi)控制度執(zhí)行方面：由于公司業(yè)務涉及范圍廣，內(nèi)部審計人力有限，對某些
業(yè)務的控制力度還不夠，對某些環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督?jīng)]有完全到位。
3、雖然公司已經(jīng)針對董事會各專門委員會的職責分工制定了完善的工作細則，專
門委員會在公司的經(jīng)營過程中發(fā)揮了一定的作用，但董事會專門委員會開展工作的意識
還不是很強，其潛能及作用還有待挖掘。
（二）改進內(nèi)部控制活動的計劃和措施
為保證公司內(nèi)控制度的有效性和完備性，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要
求，進一步加強公司內(nèi)部控制。
1、針對國家法律法規(guī)及公司內(nèi)外部情況的變化，不斷對公司業(yè)務環(huán)節(jié)及業(yè)務流程
進行梳理，持續(xù)完善公司內(nèi)部控制制度，建立健全公司內(nèi)控體系。
2、加強公司各級人員對與自己相關(guān)的各內(nèi)控環(huán)節(jié)的制度和流程的學習，促進各內(nèi)
控制度的推進。
3、強化內(nèi)部監(jiān)督職能，以內(nèi)部審計為主導，實施對內(nèi)部控制體系進行常規(guī)、持續(xù)
的日常監(jiān)督檢查以及專項審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進，保證內(nèi)部控制的有效性。
4、進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，加強董事會下設(shè)各專門
委員會的建設(shè)和運作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，充分發(fā)揮獨立董事在公
司生產(chǎn)經(jīng)營中的決策作用，進一步提升公司科學決策能力和風險防范能力。
五、董事會對公司內(nèi)部控制自我評價的意見
綜上所述本公司董事會認為，本公司結(jié)合自身的經(jīng)營特點和風險因素，建立了較為
完善的法人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門
的要求。公司內(nèi)部控制制度具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫
徹和執(zhí)行，在公司經(jīng)營的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露等方面發(fā)
揮了較好的管理控制作用，能夠?qū)幹普鎸?、公允的財務報表提供合理的保證,對公司
各項業(yè)務活動的健康運行和經(jīng)營風險的控制提供保證。2016 年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部
控制設(shè)計和執(zhí)行的重大缺陷。
深圳市聚飛光電股份有限公司
董事會
2017 年 3 月 24 日