深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告
亞太(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
二○一七年三月二十四日
審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目 錄 頁(yè) 次
一、 審計(jì)報(bào)告 1-2
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表和公司資產(chǎn)負(fù)債表 3-6
合并利潤(rùn)表和公司利潤(rùn)表 7-8
合并現(xiàn)金流量表和公司現(xiàn)金流量表 9-10
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表和公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 11-14
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 15-91
亞會(huì) A 審字（2017）0042 號(hào)
審 計(jì) 報(bào) 告
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱聚飛光電公司）
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表、2016 年度的合并
及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)
務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是聚飛光電公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、
執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大
錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按
照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則
要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)
表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)
報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編
制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)
管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的
總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了
基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，聚飛光電公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定編制，公允反映了聚飛光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以
及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
歐陽(yáng)卓
中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
溫安林
二〇一七年三月二十四日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 （一） 307,592,992.89 252,770,622.69
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) （二） 302,893,031.53 107,279,175.56
應(yīng)收賬款 （三） 600,553,889.23 395,319,534.13
預(yù)付款項(xiàng) （四） 105,806,919.07 39,198,047.57
應(yīng)收利息 （五） 297,875.00
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 （六） 7,076,768.11 2,266,932.75
存貨 （七） 156,469,604.12 128,543,847.24
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) （八） 704,473,054.37 818,214,714.30
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,184,866,259.32 1,743,890,749.24
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) （九）
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) （十） 35,485,371.44
固定資產(chǎn) （十一） 467,333,393.84 387,826,216.16
在建工程 （十二） 6,331,278.30
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) （十三） 79,874,714.21 39,981,735.01
開發(fā)支出
商譽(yù) （十四） 81,337,893.50 18,334,711.89
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 （十五） 32,208,481.46 27,926,088.60
遞延所得稅資產(chǎn) （十六） 14,109,939.96 8,769,693.49
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 716,681,072.71 482,838,445.15
資產(chǎn)總計(jì) 2,901,547,332.03 2,226,729,194.39
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注五 期末余額 年初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 （十七） 17,442,945.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
衍生金融負(fù)債
的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) （十八） 316,261,408.06 104,804,859.87
應(yīng)付賬款 （十九） 467,574,630.86 338,840,601.75
預(yù)收款項(xiàng) （二十） 12,657,831.44 1,257,837.03
應(yīng)付職工薪酬 （二十一） 31,508,624.63 18,576,948.94
應(yīng)交稅費(fèi) （二十二） 21,223,164.98 9,337,827.46
應(yīng)付利息 （二十三） 241,117.67
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 （二十四） 46,318,042.13 12,346,199.09
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 （二十五） 35,803,320.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 949,031,084.77 485,164,274.14
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 （二十六） 69,283,998.57 19,185,042.17
遞延所得稅負(fù)債 （十六） 17,644,319.15 18,316,483.70
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 86,928,317.72 37,501,525.87
負(fù)債合計(jì) 1,035,959,402.49 522,665,800.01
所有者權(quán)益：
股本 （二十七） 693,986,415.00 688,053,415.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 （二十八） 561,326,509.44 539,099,220.19
減：庫(kù)存股 （三十） 29,487,010.00
其他綜合收益 （二十九） 5,680,055.79
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 （三十一） 86,525,713.07 70,647,691.34
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) （三十二） 505,171,955.77 400,240,650.35
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,823,203,639.07 1,698,040,976.88
少數(shù)股東權(quán)益 42,384,290.47 6,022,417.50
所有者權(quán)益合計(jì) 1,865,587,929.54 1,704,063,394.38
負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 2,901,547,332.03 2,226,729,194.39
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
資產(chǎn)負(fù)債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注十三 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 219,793,162.32 244,244,477.47
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 300,175,178.64 105,120,326.52
應(yīng)收賬款 （一） 499,784,263.88 393,718,090.25
預(yù)付款項(xiàng) 90,623,652.32 37,923,680.48
應(yīng)收利息 1,023,475.08 886,030.68
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 （二） 17,433,710.17 14,570,091.97
存貨 147,543,740.78 120,124,734.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 605,407,774.49 815,077,891.02
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,881,784,957.68 1,731,665,322.61
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 （三） 370,476,430.00 190,430,000.00
投資性房地產(chǎn) 35,485,371.44
固定資產(chǎn) 319,931,707.06 255,031,797.91
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 1,526,187.65 1,055,971.51
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 30,221,380.31 26,711,888.60
遞延所得稅資產(chǎn) 10,890,898.78 8,625,073.95
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 768,531,975.24 481,854,731.97
資產(chǎn)總計(jì) 2,650,316,932.92 2,213,520,054.58
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注十三 期末余額 年初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
衍生金融負(fù)債
融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 316,261,408.06 104,804,859.87
應(yīng)付賬款 387,675,942.60 336,715,669.50
預(yù)收款項(xiàng) 1,931,890.39 1,257,837.03
應(yīng)付職工薪酬 26,910,901.85 17,622,568.64
應(yīng)交稅費(fèi) 14,913,371.04 8,926,872.45
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 50,974,079.16 15,798,710.21
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 798,667,593.10 485,126,517.70
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 17,333,998.57 19,185,042.17
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 17,333,998.57 19,185,042.17
負(fù)債合計(jì) 816,001,591.67 504,311,559.87
所有者權(quán)益：
股本 693,986,415.00 688,053,415.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 563,337,476.36 539,054,166.36
減：庫(kù)存股 29,487,010.00
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 86,525,713.07 70,647,691.34
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 519,952,746.82 411,453,222.01
所有者權(quán)益合計(jì) 1,834,315,341.25 1,709,208,494.71
負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 2,650,316,932.92 2,213,520,054.58
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
合并利潤(rùn)表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注五 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 1,509,099,420.90 959,484,550.38
其中：營(yíng)業(yè)收入 （三十三） 1,509,099,420.90 959,484,550.38
二、營(yíng)業(yè)總成本 1,359,079,237.02 876,688,755.21
其中：營(yíng)業(yè)成本 （三十三） 1,143,775,291.66 733,430,709.81
稅金及附加 （三十四） 6,562,976.73 5,456,657.91
銷售費(fèi)用 （三十五） 45,449,276.26 15,003,826.99
管理費(fèi)用 （三十六） 138,697,702.85 103,722,124.31
財(cái)務(wù)費(fèi)用 （三十七） -3,435,977.42 -1,954,111.04
資產(chǎn)減值損失 （三十八） 28,029,966.94 21,029,547.23
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） （三十九） 24,227,409.34 25,523,495.17
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 174,247,593.22 108,319,290.34
加：營(yíng)業(yè)外收入 （四十） 9,456,026.36 8,497,552.39
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 90,473.83
減：營(yíng)業(yè)外支出 （四十一） 704,756.80 1,273,078.80
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 182,998,862.78 115,543,763.93
減：所得稅費(fèi)用 （四十二） 27,314,467.83 15,486,049.54
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 155,684,394.95 100,057,714.39
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 155,211,997.89 102,368,179.27
少數(shù)股東損益 472,397.06 -2,310,464.88
六、其他綜合收益的稅后凈利潤(rùn) 5,210,843.09
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 5,680,055.79
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 5,680,055.79
1、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 5,680,055.79
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 -469,212.70
七、綜合收益總額 160,895,238.04 100,057,714.39
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 160,892,053.68 102,368,179.27
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 3,184.36 -2,310,464.88
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.16
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.23 0.16
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
利潤(rùn)表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注十三 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 （四） 1,311,734,118.05 952,890,831.69
減：營(yíng)業(yè)成本 （四） 978,558,711.45 729,301,131.95
稅金及附加 5,258,859.31 5,127,749.37
銷售費(fèi)用 30,936,390.81 14,847,045.34
管理費(fèi)用 123,262,640.49 95,947,093.59
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -2,877,816.36 -2,272,555.73
資產(chǎn)減值損失 24,130,555.45 20,546,631.73
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） （五） 23,221,675.05 25,523,495.17
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 175,686,451.95 114,917,230.61
加：營(yíng)業(yè)外收入 9,324,902.25 8,473,552.39
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 12,419.85
減：營(yíng)業(yè)外支出 704,690.00 1,272,221.48
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 184,306,664.20 122,118,561.52
減：所得稅費(fèi)用 25,526,446.92 16,278,942.96
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 158,780,217.28 105,839,618.56
五、其他綜合收益的稅后凈利潤(rùn)
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 158,780,217.28 105,839,618.56
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
合并現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注五 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,349,876,020.75 1,080,353,400.12
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十二） 71,379,224.60 25,308,406.12
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,421,255,245.35 1,105,661,806.24
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 964,876,905.82 707,633,166.30
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 193,503,094.98 110,581,677.41
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 64,641,340.49 69,911,536.64
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十二） 59,053,711.56 34,041,062.99
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,282,075,052.85 922,167,443.34
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 139,180,192.50 183,494,362.90
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 30,389,295.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 24,227,409.34 7,527,330.95
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 200,000.00
金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十二） 2,412,791,300.00 817,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,437,018,709.34 855,116,625.95
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 280,519,213.64 140,363,138.15
金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 54,722,017.21
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十二） 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,624,241,230.85 1,771,363,138.15
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -187,222,521.51 -916,246,512.20
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 34,827,010.00 593,349,998.95
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 5,340,000.00 5,350,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 35,603,400.44
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 70,430,410.44 593,349,998.95
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 35,116,531.28 42,432,000.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 （四十二） 111,813.75 1,614,034.92
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 35,228,345.03 44,046,034.92
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 35,202,065.41 549,303,964.03
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 2,009,338.77
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -10,830,924.83 -183,448,185.27
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 235,182,825.67 418,631,010.94
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 224,351,900.84 235,182,825.67
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注十三 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,191,379,391.51 1,076,096,655.46
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 29,283,017.87 25,243,113.83
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,220,662,409.38 1,101,339,769.29
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 868,696,614.67 703,484,785.23
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 166,348,773.78 102,206,066.84
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 60,927,094.31 68,101,364.97
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 54,309,113.58 35,150,352.22
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,150,281,596.34 908,942,569.26
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 70,380,813.04 192,397,200.03
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 30,389,295.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 23,221,675.05 7,527,330.95
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 200,000.00
金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,211,791,300.00 819,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,235,012,975.05 857,116,625.95
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 216,424,493.78 98,436,884.89
金 180,046,430.00 50,650,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,994,000,000.00 1,635,830,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,390,470,923.78 1,784,916,884.89
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -155,457,948.73 -927,800,258.94
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 29,487,010.00 587,999,998.95
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 29,487,010.00 587,999,998.95
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 34,402,670.74 42,432,000.00
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,614,034.92
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 34,402,670.74 44,046,034.92
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,915,660.74 543,953,964.03
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -89,992,796.43 -191,449,094.88
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 226,656,680.45 418,105,775.33
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 136,663,884.02 226,656,680.45
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
統(tǒng)一控制下企業(yè)合并
二、本年年初余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 5,933,000.00 22,227,289.25 29,487,010.00 5,680,055.79 15,878,021.73 104,931,305.42 36,361,872.97 161,524,535.16
（一）綜合收益總額 5,680,055.79 155,211,997.89 3,184.36 160,895,238.04
（二）所有者投入和減少資本 5,933,000.00 22,227,289.25 29,487,010.00 7,396,020.75 6,069,300.00
1．股東投入的普通股 5,340,000.00 5,340,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
4．其他 -2,056,020.75 2,056,020.75
（三）利潤(rùn)分配 15,878,021.73 -50,280,692.47 -34,402,670.74
1．提取盈余公積 15,878,021.73 -15,878,021.73
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -34,402,670.74 -34,402,670.74
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 28,962,667.86 28,962,667.86
四、本期期末余額 693,986,415.00 561,326,509.44 29,487,010.00 5,680,055.79 86,525,713.07 505,171,955.77 42,384,290.47 1,865,587,929.54
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
統(tǒng)一控制下企業(yè)合并
二、本年年初余額 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 405,173,415.00 266,444,067.79 10,583,961.86 -35,511,782.59 3,067,567.50 649,757,229.56
（一）綜合收益總額 102,368,179.27 -2,310,464.88 100,057,714.39
（二）所有者投入和減少資本 65,717,415.00 521,061,329.95 5,378,032.38 592,156,777.33
1．股東投入的普通股 65,717,415.00 521,061,329.95 5,378,032.38 592,156,777.33
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 84,864,000.00 10,583,961.86 -137,879,961.86 -42,432,000.00
1．提取盈余公積 10,583,961.86 -10,583,961.86
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -42,432,000.00 -42,432,000.00
4．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 254,592,000.00 -254,592,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 254,592,000.00 -254,592,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -25,262.16 -25,262.16
四、本期期末余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 15,878,021.73 108,499,524.81 125,106,846.54
（一）綜合收益總額 158,780,217.28 158,780,217.28
（二）所有者投入和減少資本 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 15,878,021.73 -50,280,692.47 -34,402,670.74
1．提取盈余公積 15,878,021.73 -15,878,021.73
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -34,402,670.74 -34,402,670.74
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 693,986,415.00 563,337,476.36 29,487,010.00 86,525,713.07 519,952,746.82 1,834,315,341.25
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 405,173,415.00 266,469,329.95 10,583,961.86 -32,040,343.30 650,186,363.51
（一）綜合收益總額 105,839,618.56 105,839,618.56
（二）所有者投入和減少資本 65,717,415.00 521,061,329.95 586,778,744.95
1．股東投入的普通股 65,717,415.00 521,061,329.95 586,778,744.95
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配 84,864,000.00 - 10,583,961.86 -137,879,961.86 -42,432,000.00
1．提取盈余公積 10,583,961.86 -10,583,961.86
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -42,432,000.00 -42,432,000.00
4．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 254,592,000.00 -254,592,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 254,592,000.00 -254,592,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
深圳市聚飛光電股份有限公司
二〇一六年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、公司基本情況
(一) 公司概況
深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司或公司”）前身系深圳市聚飛光電有限公司，
系經(jīng)深圳市工商行政管理局核準(zhǔn)，于 2005 年 9 月 15 日由深圳市聚賢投資有限公司、深圳市長(zhǎng)飛投
資有限公司、王建國(guó)、邢其彬共同出資 1,500 萬(wàn)元組建，公司當(dāng)時(shí)注冊(cè)資本人民幣 1,500 萬(wàn)元。2009
年 4 月，深圳市聚飛光電有限公司以 2008 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日，整體變更為股份有限公司，并在
深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局辦理了工商登記變更手續(xù)，取得注冊(cè)號(hào)為 440306103278852 的《企業(yè)法人營(yíng)
業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2012]240 號(hào)文核準(zhǔn)，本公司向社會(huì)公眾公開發(fā)行人
民幣普通股（A 股）股票 2,046 萬(wàn)股，每股面值 1.00 元，公司股票已于 2012 年 3 月 19 日在深圳證
券交易所掛牌交易。發(fā)行后公司股本變更為 8,000.00 萬(wàn)股。
2015 年 11 月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市聚飛光電股份有限公司非公開發(fā)
行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]1839 號(hào)）核準(zhǔn)，公司向符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定條件的特定投資者
發(fā)行人民幣普通股（A 股）65,717,415 股，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣 9.13 元，募集資金總額為人民幣
599,999,998.95 元，扣除與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用 13,221,254.00 元后，公司實(shí)際募集資金凈額為人民幣
586,778,744.95 元。其中新增注冊(cè)資本人民幣 65,717,415.00 元，資本公積人民幣 521,061,329.95 元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù) 69,398.6415 萬(wàn)股，注冊(cè)資本為 69,398.6415
萬(wàn)元，公司注冊(cè)地址：深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū) 4 號(hào)。
公司所屬行業(yè)為計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)類。本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為光電器件、敏
感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明 LED、光電器件應(yīng)用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電
子器件的銷售，貨物及技術(shù)進(jìn)出口。
自然人邢其彬?yàn)楸竟镜谝淮蠊蓶|，為本公司的實(shí)際控制人。
(二) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有限公司
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司
惠州市聚飛光電有限公司
蕪湖聚飛光電科技有限公司
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
聚飛（香港）發(fā)展有限公司
LiveCom Limited
愛訊達(dá)科技（深圳）有限公司
深圳市愛科云通科技有限公司
遠(yuǎn)跖信息科技（上海）有限公司
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更” 和 “七、在其他主
體中的權(quán)益”。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于 2017 年 3 月 24 日批準(zhǔn)報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——
基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以
下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則
第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014 年修訂)的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司自報(bào)告期末起 12 個(gè)月不存在對(duì)本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司營(yíng)業(yè)周期為 12 個(gè)月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、
負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。
在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整
資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債
按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中
取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)
買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)
入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可
分割的部分）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列
報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公
司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、
會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允
價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包
括最終控制方收購(gòu)該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)
表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表
中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股
東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少
數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；
將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司或業(yè)務(wù)合
并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視
同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制
方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得
原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他
綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初
數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)
自購(gòu)買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買
方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)
入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損
益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有
者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變
動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)
納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本
公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之
和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商
譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，
由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而導(dǎo)致喪失控制權(quán)的，按照上述原則
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
②分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交
易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交
易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
?。@些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為
一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處
置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控
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制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，
按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，
按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日
（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本
溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股
權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)
負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(七)合營(yíng)安排分類及會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營(yíng)安排的合營(yíng)方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時(shí)，為共同經(jīng)營(yíng)。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具
備期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)
條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬
于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處
理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分
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配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生
日的即期匯率。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置
當(dāng)期損益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）
作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確
認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，
在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場(chǎng)
上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作
為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）
和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)
入其他綜合收益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及
與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)
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入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則
終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司
將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將
下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融
資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分
和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損
益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部
分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)
債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與
債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同
條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，
同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)
金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，
將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，
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采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和
其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征
相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)
可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的
賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這
種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成
的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)
原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
本公司合并報(bào)表范圍內(nèi)公司之間的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其它應(yīng)收款項(xiàng)按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備：
1、單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：
對(duì)于單項(xiàng)金額比例超過(guò)應(yīng)收款項(xiàng) 10%或單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)金額超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣的認(rèn)定為單項(xiàng)金
額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：
對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減值的的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合，按賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：賬齡分析法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5% 5%
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1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4 年以上 100% 100%
3、單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由:
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務(wù)人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后
仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等情況的。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其從相關(guān)組合中分離出來(lái)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)
試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、自制半成品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、委托加工物資等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以
該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的
材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成
本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持
有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超
出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，
且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)
價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
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（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已
經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
(十四) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被
投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司
聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
2、初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性
證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面
價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位
實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值
的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前
的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本
溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值
加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，
非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資
成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，
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以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含
的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確
認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本
小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收
益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股
利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收
益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值
為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資
期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他所有者
權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司
的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資
產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)
成業(yè)務(wù)的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“（六）合
并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投
資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈
投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過(guò)上
述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入
當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、
其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，
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由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)
改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間
的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核
算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算
時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對(duì)
被投資單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影
響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能
對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過(guò)企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余
股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合
收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
(十五) 投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使
用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動(dòng)完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租的建筑物）。
公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建
筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無(wú)形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)
行。
(十六) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度
的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確
定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不
同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃
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資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期
與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20、30 5、10 3.17、4.50
機(jī)器設(shè)備 5、10 0、5、10 9.50、19.00、20.00
運(yùn)輸設(shè)備 10 5 9.50
辦公及其他設(shè)備 5 0、5、10 18.00、19.00、20.00
注：本期非同一控制下合并納入的子公司因所在行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)與本公司不同，對(duì)固定資產(chǎn)采
用不同的折舊年限、殘值率。
3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：
（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；
（2）公司具有購(gòu)買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購(gòu)買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；
（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。
公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的
入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
(十七) 在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬
價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公
司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，
但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
(十八) 借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額
等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
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（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、
轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的
期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本
化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款
費(fèi)用停止資本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在
該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月的，
則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)
或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，
直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借
款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的
金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借
款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
(十九) 無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)
生的其他支出。購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資
產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，
并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，
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非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)
表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值
和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無(wú)法預(yù)見無(wú)形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng) 目 預(yù)計(jì)使用壽命 依 據(jù)
土地使用權(quán) 50 年 根據(jù)土地使用權(quán)證及合同使用期限確定
軟件 5年 根據(jù)能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)計(jì)期限確定
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本年期末
無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無(wú)法預(yù)見無(wú)形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒(méi)有使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
4、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階
段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生
產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
5、開發(fā)階段支出資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
（1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形
資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出
售該無(wú)形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)
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計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)
形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可
收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)
值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)
資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確
定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方
法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的
賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，
并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值
測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其
可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
(二十一) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。
1、攤銷方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。
2、攤銷年限
有明確受益期限的按受益期平均攤銷；無(wú)明確受益期限的按 5 年平均攤銷。
(二十二) 職工薪酬
1、短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金
額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
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2、離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)
的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相
關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，相應(yīng)支出計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服
務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受
益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)
的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的
義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司
債券的市場(chǎng)收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)
資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)
計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益。在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)
轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確
認(rèn)結(jié)算利得或損失。
3、辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及
支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)
入當(dāng)期損益。
(二十三) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司
確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、各類預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
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本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因
素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)
數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的
可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事
項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到
時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為
基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
1、以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。本公司以
限制性股票進(jìn)行股份支付的，職工出資認(rèn)購(gòu)股票，股票在達(dá)到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)
讓；如果最終股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的解鎖條件未能達(dá)到，則本公司按照事先約定的價(jià)格回購(gòu)股票。本
公司取得職工認(rèn)購(gòu)限制性股票支付的款項(xiàng)時(shí)，按照取得的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價(jià)），
同時(shí)就回購(gòu)義務(wù)全額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債并確認(rèn)庫(kù)存股。在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新
取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件等后續(xù)信息，對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估
計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本
公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。但授予后立即
可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，
此時(shí)無(wú)論是否滿足市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視為可
行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，
任何增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。
職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付
處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代
被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工
具進(jìn)行處理。
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2、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公
允價(jià)值計(jì)量。初始價(jià)值按照授予日的公允價(jià)值計(jì)量，并考慮授予權(quán)益工具的條款和條件。
授予后立即可行權(quán)的，在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；完成
等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，
按照承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，增加相應(yīng)負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)
算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十五)收入
1、銷售商品
本公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方；既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼
續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)己售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很
可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。
其中國(guó)內(nèi)收入確認(rèn)具體方法：本公司根據(jù)已簽訂的銷售訂單或銷售合同進(jìn)行銷售準(zhǔn)備，在接到
客戶發(fā)貨通知后倉(cāng)庫(kù)部門按客戶要求發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)單、銷售訂單（銷售合同）和經(jīng)
客戶簽收確認(rèn)的送貨通知單確認(rèn)收入。國(guó)外收入確認(rèn)具體方法：國(guó)外銷售全部采用離岸價(jià)（FOB）
結(jié)算，在辦理完畢報(bào)關(guān)和商檢手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入。
2、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)
期提供勞務(wù)收入。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找咽栈蝾A(yù)計(jì)能夠收回的金額確認(rèn)已提供勞
務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)部分能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑漳軌虻玫窖a(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提
供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；
（3）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償?shù)?，?yīng)將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
公司提供電信、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)收入的具體方法：國(guó)際語(yǔ)音、短信服務(wù)收入于提供服務(wù)時(shí)確認(rèn)；其他
服務(wù)收入結(jié)合雙方合同的約定并按照提供服務(wù)的實(shí)際進(jìn)度予以確認(rèn)。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情況確定讓
渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
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(二十六)政府補(bǔ)助
1、類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)
助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，
包括購(gòu)買固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)
助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：政府補(bǔ)助批準(zhǔn)文件明確指出補(bǔ)助用于購(gòu)建
或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：除政府補(bǔ)助批準(zhǔn)文件明確指出補(bǔ)助用于購(gòu)
建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)之外的情況。
對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，本公司將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的
判斷依據(jù)為：是否用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)。
2、確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
企業(yè)實(shí)際取得政府補(bǔ)助款項(xiàng)作為確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。
3、會(huì)計(jì)處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外
收入；
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收
益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取
得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
(二十七) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性
差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵
扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外
的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所
得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所
得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，
但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算
當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷
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后的凈額列報(bào)。
(二十八) 租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)
入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，
按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，確
認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，
則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，
按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2、融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)
的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額
確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)
的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
(二十九) 終止經(jīng)營(yíng)
終止經(jīng)營(yíng)是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營(yíng)和編制
財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種和稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)
增值稅 算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差 17%、11%、6%
額部分為應(yīng)交增值稅
按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入計(jì)繳（自 2016 年 5 月 1 日起，營(yíng)改增
營(yíng)業(yè)稅 5%
交納增值稅）
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城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅計(jì)繳 7%
教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅計(jì)繳 3%
地方教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅計(jì)繳 2%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳 15%、16.5%、25%
不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體情況說(shuō)明：
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率
深圳市聚飛光電股份有限公司 15%
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有限公司 25%
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司 15%
惠州市聚飛光電有限公司 25%
蕪湖聚飛光電科技有限公司 25%
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 16.5%
LiveCom Limited 16.5%
愛訊達(dá)科技（深圳）有限公司 25%
深圳市愛科云通科技有限公司 25%
遠(yuǎn)跖信息科技（上海）有限公司 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
1、增值稅
增值稅稅率 17%，出口銷售貨物實(shí)行“免、抵、退”管理辦法。
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]7 號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退辦法的通知》
和國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)[2002]11 號(hào)《關(guān)于印發(fā)（試行）的
通知》等文件精神，本公司自營(yíng)出口貨物增值稅實(shí)行“免、抵、退”辦法。
本公司 LED 產(chǎn)品出口執(zhí)行 17%的退稅率。
2、企業(yè)所得稅
（1）2009 年 10 月 29 日本公司獲得深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深
圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的編號(hào)為 GR200944200294 的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)證書，
有效期三年。
2012 年本公司通過(guò)了高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，并于 2012 年 9 月 12 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的編號(hào)為
GF201244200442 的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年。
2015 年本公司通過(guò)了高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審，并于 2015 年 11 月 2 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
深圳市聚飛光電股份有限公司
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會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的編號(hào)為
GF201544201621 的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年。
（2）本公司子公司深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司 2016 年 11 月 15 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的編號(hào)為 GR201644200869
的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年。
根據(jù) 2007 年 3 月 16 日通過(guò)并于 2008 年 1 月 1 日起實(shí)施的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第
28 條第 2 款“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅”的規(guī)定，本公
司及子公司深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司 2016 年度企業(yè)所得稅按 15%計(jì)繳。
（3）根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策適用范圍的通知》（財(cái)
稅[2003]244 號(hào)），公司享受技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策。根據(jù)《中華
人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三十條及《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十九條規(guī)定，
本公司為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在
按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的 50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)
成本的 150%攤銷。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 598,822.92 35,902.13
銀行存款 223,753,077.92 235,146,923.54
其他貨幣資金 83,241,092.05 17,587,797.02
合 計(jì) 307,592,992.89 252,770,622.69
說(shuō)明：
期末貨幣資金因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣
資金明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 83,129,278.30 17,587,797.02
貸款利息保證金 111,813.75
合 計(jì) 83,241,092.05 17,587,797.02
(二) 應(yīng)收票據(jù)
1、應(yīng)收票據(jù)分類列示
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項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 187,552,406.25 88,292,842.26
商業(yè)承兌匯票 115,340,625.28 18,986,333.30
合 計(jì) 302,893,031.53 107,279,175.56
2、期末無(wú)質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況；
3、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 161,631,839.64
合 計(jì) 161,631,839.64
4、期末因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)情況如下：
項(xiàng)目 金額
商業(yè)承兌匯票 200,000.00
5、期末無(wú)已貼現(xiàn)或質(zhì)押的商業(yè)承兌票據(jù)情況；
6、期末應(yīng)收票據(jù)中無(wú)持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東欠款。
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(三) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類 別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
36,551,695.51 5.43 33,356,840.06 91.26 3,194,855.45 12,327,617.43 2.84 12,327,617.43 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合不計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
630,170,178.13 93.64 35,054,908.72 5.56 595,115,269.41 418,544,529.70 96.37 23,224,995.57 5.55 395,319,534.13
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
6,284,242.98 0.93 4,040,478.61 64.30 2,243,764.37 3,422,410.19 0.79 3,422,410.19 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 673,006,116.62 100.00 72,452,227.39 10.77 600,553,889.23 434,294,557.32 100.00 38,975,023.19 8.97 395,319,534.13
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2、期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
客戶
計(jì)提比例
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
（%）
客戶 1 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 2 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 3 1,123,216.49 1,123,216.49 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 4 5,621,756.30 5,621,756.30 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 5 5,973,960.97 5,973,960.97 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 6 3,494,698.85 3,494,698.85 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 7 2,743,951.06 2,743,951.06 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 8 3,030,411.00 1,515,205.50 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
客戶 9 2,057,279.00 1,028,639.50 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
客戶 10 1,302,020.90 651,010.45 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
合 計(jì) 36,551,695.51 33,356,840.06 91.26
3、單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 年末余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
估計(jì)難以收回的貨款 1,796,714.24 1,796,714.24 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
估計(jì)難以收回的貨款 4,487,528.74 2,243,764.37 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
合 計(jì) 6,284,242.98 4,040,478.61 64.30
4、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 591,058,737.65 29,552,936.88 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 34,201,455.33 3,420,145.53 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,765,680.44 1,129,704.13 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 384,365.07 192,182.54 50.00
4 年以上 759,939.64 759,939.64 100.00
合 計(jì) 630,170,178.13 35,054,908.72 5.56
5、本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 23,035,458.33 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；
6、本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況；
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項(xiàng) 目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 3,133,905.09
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
期末余額
單位名稱 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
第一名 28,534,141.48 4.24 1,426,707.07
第二名 20,284,640.97 3.01 1,781,469.91
第三名 19,388,606.57 2.88 1,479,832.12
第四名 18,178,744.41 2.70 908,937.22
第五名 16,879,625.58 2.51 843,981.28
合 計(jì) 103,265,759.01 15.34 6,440,927.60
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 103,265,759.01 元，占應(yīng)收賬款期末余額合
計(jì)數(shù)的比例 15.34%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 6,440,927.60 元；
8、期末余額中無(wú)應(yīng)收持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東欠款；
9、無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)情況；
10、無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
(四) 預(yù)付款項(xiàng)
1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬 齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1 年以內(nèi) 101,092,125.13 95.54 35,477,645.02 90.51
1 至 2 年（含 2 年） 4,389,055.79 4.15 3,657,402.55 9.33
2 至 3 年（含 3 年） 262,738.15 0.25 63,000.00 0.16
3 年以上 63,000.00 0.06
合 計(jì) 105,806,919.07 100.00 39,198,047.57 100.00
說(shuō)明：
賬齡超過(guò)一年且金額重大的預(yù)付款項(xiàng)主要為預(yù)付設(shè)備款項(xiàng)，因?yàn)楹贤磮?zhí)行完畢，該款項(xiàng)尚未
結(jié)算。
2、按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：
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占預(yù)付款期末余額
預(yù)付對(duì)象 期末余額
合計(jì)數(shù)的比例（%）
第一名 13,123,620.00 12.40
第二名 9,843,603.00 9.30
第三名 7,025,911.20 6.64
第四名 6,346,890.00 6.00
第五名 5,922,394.38 5.60
合 計(jì) 42,262,418.58 39.94
3、期末預(yù)付款項(xiàng)無(wú)持有本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東欠款。
(五) 應(yīng)收利息
應(yīng)收利息分類
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
定期存款 297,875.00
合 計(jì) 297,875.00
說(shuō)明：
1、本期無(wú)逾期利息；
2、期末應(yīng)收利息中無(wú)持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東欠款。
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(六) 其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類披露：
期末余額 年初余額
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%） 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合不計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
8,083,683.82 99.63 1,006,915.71 12.46 7,076,768.11 2,412,083.94 98.77 145,151.19 6.02 2,266,932.75
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
30,000.00 0.37 30,000.00 100.00 30,000.00 1.23 30,000.00 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 8,113,683.82 100.00 1,036,915.71 12.78 7,076,768.11 2,442,083.94 100.00 175,151.19 7.17 2,266,932.75
說(shuō)明：
本期末較上期末增加主要系備用金、保證金增加所致。
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2、期末單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
上海卓誠(chéng)科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 賬齡時(shí)間較長(zhǎng)預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合 計(jì) 30,000.00 30,000.00 100.00
3、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 5,437,030.07 271,851.51 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,239,193.23 123,919.32 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 856,646.64 256,993.99 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 393,325.99 196,663.00 50.00
4 年以上 157,487.89 157,487.89 100.00
合 計(jì) 8,083,683.82 1,006,915.71 12.46
4、本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 125,775.66 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；
5、 本期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況；
6、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況：
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
備用金 1,130,823.97 874,876.62
員工社保 707,382.10 362,570.22
住房公積金 251,858.24 182,338.10
保證金 5,541,846.48 992,299.00
往來(lái)款 286,273.93
其他 195,499.10 30,000.00
合 計(jì) 8,113,683.82 2,442,083.94
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收期末
壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 余額合計(jì)數(shù)的比
末余額
例(%)
蕪湖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政局 保證金 1,940,286.90 1 年以內(nèi) 23.91 97,014.35
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深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局 員工社保 441,031.05 1 年以內(nèi) 5.44 22,051.55
INTELSAT GLOBAL SALES AND
保證金 411,653.50 2-3 年 5.07 123,496.05
MARKETING LTD
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)住房
保證金 352,235.40 1 年以內(nèi) 4.34 17,611.77
和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局
惠州仲愷高新區(qū)惠南高新科技產(chǎn)業(yè)
保證金 300,000.00 1-2 年 3.70 30,000.00
園管委會(huì)
合計(jì) 3,445,206.85 42.46 290,173.72
8、無(wú)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)；
9、無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款；
10、無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
(七) 存貨
1、存貨分類
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 50,029,034.37 50,029,034.37 25,870,095.37 25,870,095.37
自制半成品 54,990,211.77 54,990,211.77 47,231,165.06 47,231,165.06
庫(kù)存商品 53,872,973.07 2,872,379.67 51,000,593.40 57,344,306.63 2,043,754.63 55,300,552.00
發(fā)出商品 449,764.58 449,764.58 142,034.81 142,034.81
合 計(jì) 159,341,983.79 2,872,379.67 156,469,604.12 130,587,601.87 2,043,754.63 128,543,847.24
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng) 目 年初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫(kù)存商品 2,043,754.63 4,868,732.95 4,040,107.91 2,872,379.67
合 計(jì) 2,043,754.63 4,868,732.95 4,040,107.91 2,872,379.67
說(shuō)明：
本期存貨跌價(jià)轉(zhuǎn)回的原因?yàn)殇N售已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨。
（八）其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
銀行結(jié)構(gòu)性存款、理財(cái)產(chǎn)品 690,208,700.00 814,000,000.00
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 11,795,494.17 4,214,714.30
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其他 2,468,860.20
合 計(jì) 704,473,054.37 818,214,714.30
（九）可供出售金融資產(chǎn)
1、可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具
可供出售權(quán)益工具 700,000.00 700,000.00
其中：按公允價(jià)值計(jì)量
按成本計(jì)量 700,000.00 700,000.00
合 計(jì) 700,000.00 700,000.00
2、期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期
本 單位持股 現(xiàn)金
被投資單位 本期 年 期 比例(%) 紅利
年初 本期增加 期末 本期增加 期末
減少 初 減
少
深圳說(shuō)吧科
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 7.00
技有限公司
合 計(jì) 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
/
（十）投資性房地產(chǎn)
1、采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
項(xiàng) 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
1．賬面原值
（1）年初余額
（2）本期增加金額 35,485,371.44 35,485,371.44
—外購(gòu) 35,485,371.44 35,485,371.44
—存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入
—企業(yè)合并增加
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（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 35,485,371.44 35,485,371.44
2．累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計(jì)提或攤銷
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計(jì)提
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末賬面價(jià)值 35,485,371.44 35,485,371.44
（2）年初賬面價(jià)值
2、未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
杭州市錢江世紀(jì)城大象國(guó)際中心 35,485,371.44 正在辦理當(dāng)中
合 計(jì) 35,485,371.44
（十一）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公類及其他 合計(jì)
1．賬面原值
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）年初余額 145,382,187.82 362,083,186.87 2,740,291.79 5,670,809.71 515,876,476.19
（2）本期增加金額 5,556,208.10 125,077,171.43 2,289,707.53 132,923,087.06
—購(gòu)置 111,820,935.92 1,432,385.00 113,253,320.92
—企業(yè)合并增加 5,556,208.10 13,256,235.51 857,322.53 19,669,766.14
（3）本期減少金額 3,240,166.02 94,971.31 3,335,137.33
—處置或報(bào)廢 3,240,166.02 94,971.31 3,335,137.33
（4）期末余額 150,938,395.92 483,920,192.28 2,740,291.79 7,865,545.93 645,464,425.92
2．累計(jì)折舊
（1）年初余額 21,839,576.34 103,566,819.24 912,040.77 1,731,823.68 128,050,260.03
（2）本期增加金額 1,039,026.25 49,906,847.30 251,664.29 1,361,566.31 52,559,104.15
—計(jì)提 226,855.86 44,308,255.88 251,664.29 962,751.43 45,749,527.46
—企業(yè)合并增加 812,170.39 5,598,591.42 398,814.88 6,809,576.69
（3）本期減少金額 2,415,823.94 62,508.16 2,478,332.10
—處置或報(bào)廢 2,415,823.94 62,508.16 2,478,332.10
（4）期末余額 22,878,602.59 151,057,842.60 1,163,705.06 3,030,881.83 178,131,032.08
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計(jì)提
—企業(yè)合并增加
（3）本期減少金額
—處置或報(bào)廢
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末賬面價(jià)值 128,059,793.33 332,862,349.68 1,576,586.73 4,834,664.10 467,333,393.84
（2）年初賬面價(jià)值 123,542,611.48 258,516,367.63 1,828,251.02 3,938,986.03 387,826,216.16
2、暫無(wú)閑置的固定資產(chǎn)；
3、期末本公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)減值跡象，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備；
4、無(wú)通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況；
5、通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)情況：
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項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備一批 2,274,250.47
合 計(jì) 2,274,250.47
6、無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
(十二)在建工程
1、 在建工程情況
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
惠州工業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目 6,331,278.30 6,331,278.30
合 計(jì) 6,331,278.30 6,331,278.30
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2、 重要的在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
工
本期轉(zhuǎn)入 本期其 工程累計(jì)投入 利息資本 本期利息
項(xiàng)目名 程 其中：本期利 資金來(lái)
預(yù)算數(shù) 年初余額 本期增加金額 固定資產(chǎn)金 他減少 期末余額 占預(yù)算比例 化累計(jì)金 資本化率
稱 進(jìn) 息資本化金額 源
額 金額 (%) 額 (%)
度
惠州工
業(yè)園建 132,000,000.00 6,331,278.30 6,331,278.30 4.80
設(shè)項(xiàng)目
合 計(jì) 132,000,000.00 6,331,278.30 6,331,278.30
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（十三） 無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 軟件 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計(jì)
1．賬面原值
（1）年初余額 2,012,937.81 39,055,950.00 41,068,887.81
（2）本期增加金額 922,736.91 40,377,372.90 41,300,109.81
—購(gòu)置 855,735.72 40,377,372.90 41,233,108.62
—內(nèi)部研發(fā)
—企業(yè)合并增加 67,001.19 67,001.19
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 2,935,674.72 79,433,322.90 82,368,997.62
2．累計(jì)攤銷
（1）年初余額 956,966.30 130,186.50 1,087,152.80
（2）本期增加金額 424,124.75 983,005.86 1,407,130.61
—計(jì)提 391,451.52 983,005.86 1,374,457.38
—企業(yè)合并增加 32,673.23 32,673.23
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 1,381,091.05 1,113,192.36 2,494,283.41
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計(jì)提
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末賬面價(jià)值 1,554,583.67 78,320,130.54 79,874,714.21
（2）年初賬面價(jià)值 1,055,971.51 38,925,763.50 39,981,735.01
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說(shuō)明：
1、本期末較上期末增加主要系本年度子公司蕪湖聚飛光電科技有限公司購(gòu)置土地所致；
2、期末無(wú)形資產(chǎn)中無(wú)通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)；
3、無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
(十四)商譽(yù)
商譽(yù)賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形
年初余額 境外子公司 期末余額
成商譽(yù)的事項(xiàng) 企業(yè)合并形
商譽(yù)匯率變 處置 其他
成的
動(dòng)
深 圳 市聚 茂實(shí)業(yè) 有 限
18,334,711.89 18,334,711.89
公司
LiveCom Limited 59,227,963.30 3,775,218.31 63,003,181.61
合 計(jì) 18,334,711.89 59,227,963.30 3,775,218.31 81,337,893.50
說(shuō)明：
本期商譽(yù)未發(fā)生減值。
(十五) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 16,770,399.45 1,546,575.06 4,717,617.91 13,599,356.60
租金及其他 11,155,689.15 9,737,993.87 2,284,558.16 18,609,124.86
合 計(jì) 27,926,088.60 11,284,568.93 7,002,176.07 32,208,481.46
說(shuō)明：
租金包含本公司統(tǒng)一為員工向政府部門申請(qǐng)的公租房 44 套房 5 年期、45 套房 3 年期、11 套房
3 年期，一次性支付的租賃費(fèi)。
(十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 73,489,143.10 11,423,983.22 39,150,174.38 5,930,373.97
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 2,872,379.67 430,856.95 2,043,754.63 306,563.19
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遞延收益應(yīng)確認(rèn)的遞
15,033,998.57 2,255,099.79 16,885,042.17 2,532,756.33
延所得稅資產(chǎn)
合 計(jì) 91,395,521.34 14,109,939.96 58,078,971.18 8,769,693.49
說(shuō)明：
本期末較上期末增加主要系壞賬準(zhǔn)備增加所致。
2、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
非同一控制企業(yè)合并
70,577,276.59 17,644,319.15 73,265,934.79 18,316,483.70
資產(chǎn)評(píng)估增值
合 計(jì) 70,577,276.59 17,644,319.15 73,265,934.79 18,316,483.70
3、以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅資
負(fù)債互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債余額 負(fù)債互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債余額
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債
4、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
可抵扣暫時(shí)性差異
可抵扣虧損 13,974,381.44 6,409,492.31
合 計(jì) 13,974,381.44 6,409,492.31
5、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
年份 期末余額 年初余額 備注
2018 1,765,554.83 1,765,554.83
2019 2,133,930.46 2,133,930.46
2020 2,510,007.02 2,510,007.02
2021 7,564,889.13
合計(jì) 13,974,381.44 6,409,492.31
(十七) 短期借款
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1、短期借款分類
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
信用借款 17,442,945.00
合 計(jì) 17,442,945.00
(十八) 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 217,739,766.81 58,625,990.06
商業(yè)承兌匯票 98,521,641.25 46,178,869.81
合 計(jì) 316,261,408.06 104,804,859.87
(十九) 應(yīng)付賬款
1、應(yīng)付賬款列示：
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 451,774,775.88 331,555,355.27
1 至 2 年（含 2 年） 6,897,871.49 226,567.67
2 至 3 年（含 3 年） 1,337,667.16 6,978,994.65
3 至 4 年（含 4 年） 7,484,632.17 43,446.81
4 年以上 79,684.16 36,237.35
合計(jì) 467,574,630.86 338,840,601.75
2、賬齡超過(guò)一年的重要應(yīng)付賬款：
項(xiàng) 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
因?qū)Ψ皆蚯姨峁┑氖掷m(xù)不齊全，尚未滿足
奇力光電科技股份有限公司 8,068,077.82
支付條件
合 計(jì) 8,068,077.82
(二十) 預(yù)收款項(xiàng)
1、預(yù)收款項(xiàng)列示：
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 11,780,569.20 1,142,924.23
1 至 2 年（含 2 年） 464,964.22 83,643.40
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2 至 3 年（含 3 年） 381,922.62 27,720.90
3 至 4 年（含 4 年） 30,375.40 3,548.50
合 計(jì) 12,657,831.44 1,257,837.03
說(shuō)明：
本期末無(wú)賬齡超過(guò)一年的大額預(yù)收款項(xiàng)。
(二十一) 應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬列示：
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 18,576,948.94 198,532,649.54 185,600,973.85 31,508,624.63
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 8,798,812.73 8,798,812.73
辭退福利 326,383.35 326,383.35
一年內(nèi)到期的其他福利
合 計(jì) 18,576,948.94 207,657,845.62 194,726,169.93 31,508,624.63
2、短期薪酬列示：
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 18,265,473.41 183,328,490.15 170,542,136.58 31,051,826.98
（2）職工福利費(fèi) 7,237,917.46 7,237,917.46
（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,969,716.34 1,969,716.34
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,447,628.10 1,447,628.10
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 210,740.29 210,740.29
生育保險(xiǎn)費(fèi) 311,347.95 311,347.95
（4）住房公積金 3,106,142.65 3,106,142.65
（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 311,475.53 2,890,382.94 2,745,060.82 456,797.65
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃
合 計(jì) 18,576,948.94 198,532,649.54 185,600,973.85 31,508,624.63
3、設(shè)定提存計(jì)劃列示：
項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 8,393,608.33 8,393,608.33
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失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 405,204.40 405,204.40
合 計(jì) 8,798,812.73 8,798,812.73
(二十二) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 年初余額
增值稅 4,129,302.21 3,350,999.72
營(yíng)業(yè)稅 50,935.13
企業(yè)所得稅 15,706,441.22 5,194,801.31
個(gè)人所得稅 474,876.21 167,689.71
城市維護(hù)建設(shè)稅 332,750.56 252,412.62
房產(chǎn)稅 103,413.84 103,413.84
教育費(fèi)附加 141,970.92 108,176.85
地方教育費(fèi)附加 94,520.87 72,117.89
土地使用稅 238,346.39 37,280.39
印花稅 1,542.76
合 計(jì) 21,223,164.98 9,337,827.46
(二十三) 應(yīng)付利息
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
短期借款應(yīng)付利息 241,117.67
合 計(jì) 241,117.67
(二十四) 其他應(yīng)付款
1、 按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
工程及設(shè)備款 7,063,366.27 12,346,199.09
保證金 5,953,099.00
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 29,487,010.00
其他 3,814,566.86
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合 計(jì) 46,318,042.13 12,346,199.09
說(shuō)明：本期末較上期末增加主要系發(fā)行限制性股票形成的股票回購(gòu)義務(wù)款增加所致；
2、賬齡超過(guò)一年的重要其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
應(yīng)付設(shè)備款 3,355,000.00 未到約定的付款期
(二十五) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 35,803,320.00
合 計(jì) 35,803,320.00
(二十六) 遞延收益
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57
說(shuō)明：
1、本期末增加主要系與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助增加所致；
2、涉及與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助項(xiàng)目：
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 年初余額 其他
期末余額
助金額 外收入金額 變動(dòng) 與收益相關(guān)
工業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造 1,475,000.00 300,000.00 1,175,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
S208 超亮側(cè)發(fā)光二極管產(chǎn)
1,755,643.50 1,516,237.50 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化 239,406.00
科技創(chuàng)新重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室 1,583,333.33 200,000.00 1,383,333.33 與資產(chǎn)相關(guān)
科技信息化建設(shè) 175,000.00 60,000.00 115,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
室內(nèi)半導(dǎo)體照明器件、電
光源產(chǎn)品與檢測(cè)技術(shù)研發(fā) 1,470,000.00 1,290,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
180,000.00
及應(yīng)用
高光效直下式 LED 背光源
3,893,815.85 462,631.52 3,431,184.33 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)化
高效節(jié)能 LED 照明光源器
2,932,500.00 306,000.00 2,626,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
件產(chǎn)業(yè)化
超薄高亮 LED 閃光燈光源
1,933,333.33 200,000.00 1,733,333.33 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)研發(fā)
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超薄高亮 LED 閃光燈光源
495,726.50 51,282.00 444,444.50 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)研發(fā)
高效節(jié)能 LED 照明光源器
495,689.66 51,724.08 443,965.58 與資產(chǎn)相關(guān)
件產(chǎn)業(yè)化
市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金 2,975,000.00 300,000.00 2,675,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局技術(shù)
500,000.00 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
中心配套扶持項(xiàng)目款
蕪湖聚飛基建工程補(bǔ)助款 40,000,000.00 40,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
前海跨境綜合通訊信息服
6,950,000.00 6,950,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
務(wù)平臺(tái)
深圳北斗海事應(yīng)急救援服
5,000,000.00 5,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
務(wù)公共服務(wù)平臺(tái)
合 計(jì) 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57
詳見附注“（四十）、營(yíng)業(yè)外收入”。
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(二十七) 股本
本次變動(dòng)增（+）減（－）
項(xiàng) 目 年初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總額 688,053,415.00 5,933,000.00 5,933,000.00 693,986,415.00
說(shuō)明：2016 年 9 月 22 日召開的公司第三屆董事會(huì)第十三次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司及其
摘要的議案》；2016 年 9 月 22 日，公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司及其摘要的議
案》；2016 年 10 月 14 日，公司 2016 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議并通過(guò)了《關(guān)于公司及其摘要的議案》；
2016 年 11 月 14 日，公司第三屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議分別審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整限制性股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)
事項(xiàng)的議案》、《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象首次授予限制性股票的議案》，擬計(jì)劃向公司目前的董事、高級(jí)管理人員、中層管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人
員采用限制性股票激勵(lì)方式定向增發(fā)股份。截至 2016 年 11 月 14 日公司限制性股票首次授予完成。公司本次增發(fā) 593.3 萬(wàn)股，每股面值 1 元，全
部由公司 223 名上述員工以 4.97 元/股認(rèn)購(gòu)。2016 年 11 月 14 日，亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此次新增注冊(cè)資本進(jìn)行了驗(yàn)資，
并出具《亞會(huì) A 驗(yàn)字（2016）0217 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告》，截至 2016 年 11 月 11 日，公司共收取人民幣 29,487,010.00 元，其中股本為人民幣 5,933,000.00
元，資本公積為人民幣 23,554,010.00 元。
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(二十八) 資本公積
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 539,054,166.36 23,554,010.00 2,056,020.75 560,552,155.61
其它資本公積 45,053.83 729,300.00 774,353.83
合 計(jì) 539,099,220.19 24,283,310.00 2,056,020.75 561,326,509.44
說(shuō)明：
本期資本公積（股本溢價(jià)）、其他資本公積增加主要原因詳見“附注（二十七）、股本”。
本期資本公積（股本溢價(jià)）減少主要原因?yàn)楸竟驹黾訉?duì)非全資子公司深圳市光學(xué)材料有限公
司的持股。
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(二十九) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng) 目 年初余額 減：前期計(jì)入其他綜 期末余額
本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬于母 稅后歸屬于
合
發(fā)生額 稅費(fèi)用 公司 少數(shù)股東
收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益
1．以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
其中：重新計(jì)算設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債和凈資產(chǎn)的變動(dòng)
權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
2．以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
其中：權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損
益
現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
其他綜合收益合計(jì) 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
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(三十) 庫(kù)存股
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
附有回購(gòu)義務(wù)的股權(quán)激勵(lì)款 29,487,010.00 29,487,010.00
合 計(jì) 29,487,010.00 29,487,010.00
說(shuō)明：本期庫(kù)存股增加主要原因詳見“附注（二十七）、股本”。
(三十一) 盈余公積
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 70,647,691.34 15,878,021.73 86,525,713.07
合 計(jì) 70,647,691.34 15,878,021.73 86,525,713.07
說(shuō)明：
本公司按稅后凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積 15,878,021.73 元。
(三十二) 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 400,240,650.35 435,752,432.94
調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）
調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 400,240,650.35 435,752,432.94
加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 155,211,997.89 102,368,179.27
減：提取法定盈余公積 15,878,021.73 10,583,961.86
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 34,402,670.74 42,432,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 84,864,000.00
期末未分配利潤(rùn) 505,171,955.77 400,240,650.35
說(shuō)明：
本公司 2016 年 5 月份股東大會(huì)批準(zhǔn)的實(shí)施 2015 年度利潤(rùn)分配方案為以公司現(xiàn)有總股本
688,053,415 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派 0.50 元人民幣現(xiàn)金。
(三十三) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,501,066,805.16 1,142,761,325.95 954,765,763.72 732,860,256.32
其他業(yè)務(wù) 8,032,615.74 1,013,965.71 4,718,786.66 570,453.49
合 計(jì) 1,509,099,420.90 1,143,775,291.66 959,484,550.38 733,430,709.81
(三十四) 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 62,980.13 190,244.54
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,015,665.43 3,072,074.44
教育費(fèi)附加 1,292,265.71 1,316,603.39
地方教育費(fèi)附加 861,510.49 877,735.54
房產(chǎn)稅 413,655.33
土地使用稅 275,626.78
印花稅 634,113.66
車船使用稅 7,159.20
合 計(jì) 6,562,976.73 5,456,657.91
(三十五) 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 27,331,639.03 7,547,918.52
運(yùn)輸費(fèi) 5,390,390.31 2,302,487.68
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4,113,955.73 1,685,545.70
差旅費(fèi) 4,149,407.99 1,428,490.30
業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 1,478,706.46 573,099.97
車輛費(fèi)用 923,131.93 761,894.50
折舊費(fèi) 496,724.21 169,055.38
其他 1,565,320.60 535,334.94
合 計(jì) 45,449,276.26 15,003,826.99
(三十六) 管理費(fèi)用
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 83,865,525.31 60,257,310.38
研發(fā)直接費(fèi)用 16,927,172.85 12,813,034.11
折舊費(fèi) 6,960,017.16 6,275,208.68
水電費(fèi) 7,472,629.82 5,390,292.58
裝修費(fèi) 5,056,382.08 4,691,202.08
咨詢費(fèi) 1,754,376.38 3,851,287.01
稅費(fèi) 905,159.89
辦公費(fèi) 1,941,172.71 1,134,122.91
進(jìn)口代理及報(bào)關(guān)費(fèi) 679,747.60 653,533.52
勞務(wù)費(fèi) 3,579,893.11 3,341,340.64
差旅費(fèi) 1,504,705.18 1,181,662.64
廣告費(fèi) 41,726.99 4,388.72
電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 61,076.73 344,036.79
通訊費(fèi) 271,931.72 163,345.16
董事費(fèi) 272,380.62 186,961.00
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 586,907.63 292,744.74
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 387,198.85 244,675.35
專利費(fèi) 393,492.52 262,113.30
開辦費(fèi) 1,035,183.62
房租費(fèi) 1,353,720.86
其他 4,552,461.11 1,729,704.81
合 計(jì) 138,697,702.85 103,722,124.31
(三十七)財(cái)務(wù)費(fèi)用
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 720,703.93
減：利息收入 3,424,418.99 5,687,676.68
匯兌損益 -755,223.36 2,113,755.33
其他 22,961.00 1,619,810.31
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合 計(jì) -3,435,977.42 -1,954,111.04
(三十八)資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 23,161,233.99 16,936,059.01
存貨跌價(jià)損失 4,868,732.95 4,093,488.22
合 計(jì) 28,029,966.94 21,029,547.23
(三十九) 投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 17,996,164.22
其他 24,227,409.34 7,527,330.95
合 計(jì) 24,227,409.34 25,523,495.17
(四十) 營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 90,473.83 90,473.83
其中：固定資產(chǎn)處置利得 90,473.83 90,473.83
政府補(bǔ)助 8,749,043.60 3,707,788.03 8,749,043.60
其他 616,508.93 4,789,764.36 616,508.93
合 計(jì) 9,456,026.36 8,497,552.39 9,456,026.36
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
工業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造 300,000.00 300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
S208 超亮側(cè)發(fā)光二極管產(chǎn)業(yè)化 239,406.00 239,406.00 與資產(chǎn)相關(guān)
科技創(chuàng)新重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室 200,000.00 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
科技信息化建設(shè) 60,000.00 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
室內(nèi)半導(dǎo)體照明器件、電光源產(chǎn)品與檢測(cè)技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用 180,000.00 180,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高光效直下式 LED 背光源產(chǎn)業(yè)化 462,631.52 462,631.52 與資產(chǎn)相關(guān)
高效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化 306,000.00 127,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
超薄高亮 LED 閃光燈光源技術(shù)研發(fā) 200,000.00 66,666.67 與資產(chǎn)相關(guān)
超薄高亮 LED 閃光燈光源技術(shù)研發(fā) 51,282.00 4,273.50 與資產(chǎn)相關(guān)
高效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化 51,724.08 4,310.34 與資產(chǎn)相關(guān)
市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金 300,000.00 25,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
龍崗區(qū)實(shí)施卓越績(jī)效模式專項(xiàng)扶持資金 150,000.00 與收益相關(guān)
深圳市市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會(huì) 2016 年第二批專利資
4,000.00 與收益相關(guān)
助補(bǔ)貼款
深圳市財(cái)政委員會(huì) 2016 年兩化融合項(xiàng)目資助款 2,000,000.00 與收益相關(guān)
龍崗區(qū)創(chuàng)新科技局龍崗區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造扶持項(xiàng)目科技扶
3,000.00 與收益相關(guān)
持款
深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局商標(biāo)扶持補(bǔ)貼款（工商業(yè)類專項(xiàng)扶持
100,000.00 與收益相關(guān)
資金）
深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局 LED 生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目補(bǔ)貼款 1,000,000.00 與收益相關(guān)
深圳市財(cái)政委員會(huì)企業(yè)研究開發(fā)資助補(bǔ)貼款（示范區(qū)科研 3,141,000.00 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造扶持項(xiàng)目科技扶持款 6,000.00 與收益相關(guān)
技術(shù)改造扶持款 1,000,000.00 與收益相關(guān)
技術(shù)改造項(xiàng)目扶持資金 1,000,000.00 與收益相關(guān)
龍崗區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造扶持項(xiàng)目科技扶持款 8,000.00 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造扶持款 24,000.00 與收益相關(guān)
合 計(jì) 8,749,043.60 3,707,788.03
說(shuō)明：
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助明細(xì)情況如下：
1、2010 年 12 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)深發(fā)改〔2010〕
2250 號(hào)文件，本公司收到國(guó)家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部下達(dá)的工業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目 2010 年
中央預(yù)算內(nèi)投資 3,000,000.00 元，本公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限（10
年）分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 300,000.00 元；
2、2013 年 05 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)深發(fā)改〔2013〕566 號(hào)文件，本公司收到深圳
市發(fā)展和改革委員會(huì)、深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)、深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員
會(huì)下達(dá)的深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 2013 年第一批扶持計(jì)劃（新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)類）資
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金補(bǔ)助 1,800,000.00 元，本公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限(10 年）分期確
認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 180,000.00 元。2014 年 12 月，根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局
深龍科〔2014〕88 號(hào)文件，下達(dá) 2014 年度第二批科技計(jì)劃扶持項(xiàng)目資金補(bǔ)助 500,000.00 元，公司
將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益
59,406.00 元；
3、2013 年 12 月，根據(jù)龍華新區(qū)關(guān)于加快推進(jìn)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的若干措施實(shí)施細(xì)則（技術(shù)改造項(xiàng)
目資助類）文件，本公司收到科技信息化建設(shè)項(xiàng)目資金補(bǔ)助 300,000.00 元，收到科技創(chuàng)新資金重點(diǎn)
實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目資金補(bǔ)助 2,000,000.00 元，本公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限
分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 260,000.00 元；
4、2014 年 3 月，根據(jù)工業(yè)和信息部工信部財(cái)〔2013〕472 號(hào)文件，公司收到 2013 年度電子信
息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金資金補(bǔ)助 1,800,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年
限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 180,000.00 元；
5、2014 年 6 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)深發(fā)改〔2014〕723 號(hào)文件，公司收到關(guān)于高光
效直下式 LED 背光源產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金補(bǔ)助 4,100,000.00 元；2014 年 12 月，根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技
創(chuàng)新局深龍科〔2015〕8 號(hào)文件，下達(dá) 2014 年度第三批科技計(jì)劃扶持項(xiàng)目資金補(bǔ)助 500,000.00 元，
公司將該項(xiàng)目政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)
收益 462,631.52 元；
6、2015 年 8 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)深發(fā)改（2015）1113 號(hào)文件，公司收到關(guān)于高
效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金補(bǔ)助 3,060,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收
益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 306,000.00 元；2015 年 12 月，
根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局深龍科（2015）105 號(hào)文件，公司收到關(guān)于高效節(jié)能 LED 照明光源器
件產(chǎn)業(yè)化資金補(bǔ)助 500,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確
認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 51,724.08 元；
7、2015 年 9 月，根據(jù)深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)深科技創(chuàng)新（2015）166 號(hào)文件，公司收到關(guān)于超
薄高亮 LED 閃光燈光源技術(shù)研發(fā)資金補(bǔ)助 2,000,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，
并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 200,000.00 元；2015 年 12 月，根據(jù)
深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局深發(fā)科（2015）105 號(hào)文件，公司收到關(guān)于超薄高亮 LED 閃光燈光源技術(shù)
研發(fā)資金補(bǔ)助 500,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)
入當(dāng)期損益，2016 年度確認(rèn)收益 51,282.00 元；
8、2015 年 12 月，根據(jù)深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)深經(jīng)貿(mào)信息技術(shù)字（2013）184 號(hào)，公
司收到“關(guān)于認(rèn)定中建鋼構(gòu)有限公司等 29 家企業(yè)技術(shù)中心為深圳市級(jí)企業(yè)技術(shù)中心的資金補(bǔ)助”
3,000,000.00 元，公司將該項(xiàng)政府補(bǔ)貼確認(rèn)為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益，
2016 年度確認(rèn)收益 300,000.00 元。
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(四十一) 營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 628,710.74 1,224,219.01 628,710.74
其中：固定資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01 628,710.74
滯納金、罰款及罰金支出 66.79 2,172.81 66.79
對(duì)外捐贈(zèng) 70,000.00 20,000.00 70,000.00
其他 5,979.27 26,686.98 5,979.27
合 計(jì) 704,756.80 1,273,078.80 704,756.80
(四十二) 所得稅費(fèi)用
1、所得稅費(fèi)用表
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 30,940,350.83 19,607,780.84
遞延所得稅費(fèi)用 -3,625,883.00 -4,121,731.30
合 計(jì) 27,314,467.83 15,486,049.54
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 182,998,862.78
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 27,449,829.41
子公司適用不同稅率的影響 762,513.85
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -2,457,911.31
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 380,322.83
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -340,855.65
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣
2,314,213.82
虧損的影響
其他 -793,645.13
所得稅費(fèi)用 27,314,467.83
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(四十三) 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
1、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助收入 51,894,000.00 11,098,000.00
利息收入 2,307,663.95 6,030,359.01
往來(lái)及其他 17,177,560.65 8,180,047.11
合 計(jì) 71,379,224.60 25,308,406.12
2、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費(fèi)用中支付的現(xiàn)金 16,720,366.18 7,227,288.76
管理費(fèi)用中支付的現(xiàn)金 19,602,586.86 19,129,352.78
往來(lái)及其他 22,730,758.52 7,684,421.45
合 計(jì) 59,053,711.56 34,041,062.99
3、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回的結(jié)構(gòu)性存款、理財(cái)產(chǎn)品 2,412,791,300.00 817,000,000.00
合 計(jì) 2,412,791,300.00 817,000,000.00
4、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品款 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
合 計(jì) 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
5、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
發(fā)行費(fèi)用 1,221,254.00
其他 111,813.75 392,780.92
合 計(jì) 111,813.75 1,614,034.92
(四十四) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
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凈利潤(rùn) 155,684,394.95 100,057,714.39
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 28,029,966.94 21,029,547.23
固定資產(chǎn)等折舊 45,749,527.46 35,197,076.51
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,374,457.38 422,931.24
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 7,002,176.07 5,911,802.02
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”
339,526.37 1,154,393.23
號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 198,710.54 69,825.78
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 720,703.93
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -24,227,409.34 -25,523,495.17
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -3,116,020.79 -3,449,566.75
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -672,164.55 -672,164.55
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -28,696,433.58 -48,313,965.01
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -384,154,916.07 -38,814,200.95
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 340,947,673.19 136,424,464.93
其 他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 139,180,192.50 183,494,362.90
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 224,351,900.84 235,182,825.67
減：現(xiàn)金的期初余額 235,182,825.67 418,631,010.94
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -10,830,924.83 -183,448,185.27
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
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項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
一、現(xiàn) 金 224,351,900.84 235,182,825.67
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 598,822.92 35,902.13
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 223,753,077.92 235,146,923.54
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 224,351,900.84 235,182,825.67
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)
物
(四十五) 所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
無(wú)。
(四十六) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 83,129,278.30 銀行承兌匯票保證金
貨幣資金 111,813.75 貸款利息保證金
合 計(jì) 83,241,092.05
(四十七) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 63,836,508.43
其中：美元 7,718,761.74 6.937 53,545,050.19
其中：港幣 11,238,516.51 0.89451 10,052,965.40
其中：歐元 17,033.86 7.3068 124,463.01
其中：澳元 22,734.58 5.0157 114,029.83
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應(yīng)收賬款 119,789,746.28
其中：美元 17,207,679.85 6.937 119,369,675.12
其中：港幣 469,610.36 0.89451 420,071.16
其他應(yīng)收款 1,314,353.39
其中：美元 162,866.61 6.937 1,129,805.67
其中：港幣 109,596.55 0.89451 98,035.21
其中：歐元 11,840.00 7.3068 86,512.51
短期借款 17,342,500.00
其中：美元 2,500,000.00 6.937 17,342,500.00
應(yīng)付賬款 90,083,637.80
其中：美元 12,633,627.89 6.937 87,639,476.67
其中：港幣 2,477,118.14 0.89451 2,215,806.95
其中：歐元 30,195.16 7.3068 220,630.00
其中：澳元 1,540.00 5.0157 7,724.18
其他應(yīng)付款 2,435,405.12
其中：美元 347,632.23 6.937 2,411,524.78
其中：港幣 16,894.37 0.89451 15,112.18
其中：歐元 1,200.00 7.3068 8,768.16
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
35,803,320.00
負(fù)債
其中：歐元 4,900,000.00 7.3068 35,803,320.00
2、境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體明細(xì)
公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 香港 港幣 所屬地主要幣種
LiveCom Limited 香港 港幣 所屬地主要幣種
六、合并范圍的變更
(一) 同一控制下企業(yè)合并
1、本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
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企業(yè)合并 構(gòu)成同一控 合 合并日 合并當(dāng)期期初 合并當(dāng)期期初至 比較期間 比較期間
被合并
中取得的 制下企業(yè)合 并 的確定 至合并日被合 合并日被合并方 被合并方 被合并方
方名稱
權(quán)益比例 并的依據(jù) 日 依據(jù) 并方的收入 的凈利潤(rùn) 的收入 的凈利潤(rùn)
無(wú)
（二）非同一控制下企業(yè)合并
1、本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并的情況
股 權(quán)
購(gòu)買日至期 購(gòu)買日至期
被購(gòu)買方 股權(quán)取得成 取 得 股權(quán)取 購(gòu)買日的
股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 購(gòu)買日 末被購(gòu)買方 末被購(gòu)買方
名稱 本 比 例 得方式 確定依據(jù)
的收入 的凈利潤(rùn)
（%）
LiveCom
2016 年 1 月 30 日 89,458,510.64 51% 現(xiàn)金購(gòu)買 2016 年 1 月 31 日 取得控制權(quán) 177,861,693.41 8,748,306.46
Limited
2、 合并成本及商譽(yù)
LiveCom Limited
合并成本 89,458,510.64
—現(xiàn)金 89,458,510.64
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 30,230,547.34
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的金額 59,227,963.30
大額商譽(yù)形成的主要原因：
本報(bào)告期內(nèi)，公司下屬子公司聚飛（香港）發(fā)展有限公司以港幣 106,382,978.72 元（折算成購(gòu)
買日的人民幣金額為 89,458,510.64 元）購(gòu)買 LiveCom Limited 51%股權(quán)。購(gòu)買日，支付的合并成本
超出應(yīng)享有被收購(gòu)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的部分確認(rèn)為商譽(yù)。
3、 被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
LiveCom Limited
購(gòu)買日公允價(jià)值 購(gòu)買日賬面價(jià)值
資產(chǎn)：
貨幣資金 34,736,493.43 34,736,493.43
應(yīng)收款項(xiàng) 75,702,400.47 75,702,400.47
存貨 57,948.34 57,948.34
固定資產(chǎn) 12,860,189.45 12,860,189.45
無(wú)形資產(chǎn) 34,327.96 34,327.96
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 27,227.74 27,227.74
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
其他資產(chǎn) 2,224,225.68 2,224,225.68
負(fù)債：
借款 16,397,745.00 16,397,745.00
應(yīng)付款項(xiàng) 43,101,852.87 43,101,852.87
其他負(fù)債 6,950,000.00 6,950,000.00
凈資產(chǎn) 59,193,215.20 59,193,215.20
減：少數(shù)股東權(quán)益 -82,367.81 -82,367.81
取得的凈資產(chǎn) 59,275,583.01 59,275,583.01
(三) 其他原因的合并范圍變動(dòng)
本報(bào)告期內(nèi)公司新增 2 家子公司，分別為聚飛（香港）發(fā)展有限公司、蕪湖聚飛光電科技有限
公司，該子公司自投資設(shè)立日起開始納入合并范圍，詳見“十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋、
（三）長(zhǎng)期股權(quán)投資”。
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在子公司中的權(quán)益
1、企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
產(chǎn)品加工、開發(fā)、
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有 非同一控制下的企
深圳 深圳 生產(chǎn)、銷售、物業(yè) 100.00
限公司 業(yè)合并
租賃
深圳市聚飛光學(xué)材 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
深圳 深圳 58.6731 投資設(shè)立
料有限公司 銷售
惠州市聚飛光電有 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
惠州 惠州 100.00 投資設(shè)立
限公司 銷售
蕪湖聚飛光電科技 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
蕪湖 蕪湖 100.00 投資設(shè)立
有限公司 銷售
聚飛（香港）發(fā)展有 國(guó)際貿(mào)易、股權(quán)投
香港 香港 100.00 投資設(shè)立
限公司 資
網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)服 非同一控制下企業(yè)
LiveCom Limited 香港 香港 51.00
務(wù)等 合并
非同一控制下企業(yè)
愛訊達(dá)科技（深圳） 網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)服
深圳 深圳 100.00 合并，LiveCom
有限公司 務(wù)等
Limited 的子公司
非同一控制下企業(yè)
深圳市愛科云通科 網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)服
深圳 深圳 60.00 合并，LiveCom
技有限公司 務(wù)等
Limited 的子公司
非同一控制下企業(yè)
遠(yuǎn)跖信息科技（上 網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)服
上海 上海 100.00 合并，愛訊達(dá)科技
海）有限公司 務(wù)等
（深圳）有限公司的
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式
子公司
說(shuō)明：
無(wú)子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例；
無(wú)納入合并范圍的結(jié)構(gòu)化主體。
2、重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
比例（%） 股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公
41.3269 -4,131,603.44 9,286,834.81
司
LiveCom Limited 49.00 4,604,042.45 33,097,497.61
子公司無(wú)少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的情況。
表中 LiveCom Limited 的數(shù)據(jù)為包含其下屬子公司的合并數(shù)據(jù)。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3、重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
期末余額 年初余額
非
子公司名
流
稱
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 動(dòng) 負(fù)債合計(jì)
負(fù)
債
深圳市聚
飛光學(xué)材
35,100,520.14 9,390,098.96 44,490,619.10 22,018,972.77 22,018,972.77 17,590,939.56 10,463,272.86 28,054,212.42 15,748,345.37 15,748,345.37
料有限公
司
LiveCom
170,759,706.90 23,435,056.38 194,194,763.28 111,834,814.87 11,950,000.00 123,784,814.87
Limited
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司 19,370,210.18 -8,834,220.72 -8,834,220.72 -9,813,794.11 5,446,488.17 -4,716,153.53 -4,716,153.53 -10,197,378.15
LiveCom Limited 177,859,089.03 8,024,536.41 7,173,784.52 37,939,234.04
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(二) 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者權(quán)益份額的變化情況的說(shuō)明：
母公司持股比例
子公司名稱 備注
期初 期末
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司（以下
51.0606% 58.6731%
簡(jiǎn)稱“光學(xué)公司”）
說(shuō)明：
2016 年 8 月，光學(xué)公司股東本公司、王越、華健成、深圳市金光寶光電有限公司、葉澤鋒、鐘
雪華合計(jì)增加注冊(cè)資本人民幣 950 萬(wàn)元，增資后光學(xué)公司的注冊(cè)資本變更為 2600 萬(wàn)元，本公司持有
光學(xué)公司股權(quán)比例為 58.6731%，本次增加注冊(cè)資本已于 2016 年 8 月 8 日完成工商變更。
(三) 在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
持股比例(%)
主要經(jīng) 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資
聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
營(yíng)地 的會(huì)計(jì)處理方法
直接 間接
無(wú)
八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
股東名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 類型 對(duì)本公司的持股比例(%) 對(duì)本公司的表決權(quán)比例(%)
邢其彬 股東、實(shí)際控制人 自然人 22.94 22.94
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
中興通訊股份有限公司 LiveCom Limited的少數(shù)股東控股公司
中興軟件技術(shù)（南昌）有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳中興金云科技有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市中興云服務(wù)有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
TK MOBILE LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
ZTE (H.K.) LIMITED LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市中興康訊電子有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市德倉(cāng)科技有限公司（簡(jiǎn)稱“德倉(cāng)科技公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
深圳市新宇騰躍電子有限公司（簡(jiǎn)稱“新宇騰躍公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳市康銓機(jī)電有限公司（簡(jiǎn)稱“康銓機(jī)電公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳市微高半導(dǎo)體科技有限公司（簡(jiǎn)稱“微高半導(dǎo)體公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳萬(wàn)譽(yù)電子技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱“萬(wàn)譽(yù)電子技術(shù)公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
說(shuō)明：
以上德倉(cāng)科技公司、新宇騰躍公司、康銓機(jī)電公司、微高半導(dǎo)體公司、萬(wàn)譽(yù)電子技術(shù)公司與
本公司同受公司原董事諸為民重大影響成為關(guān)聯(lián)方，諸為民已于 2015 年 4 月 10 日第二屆董事會(huì)
任期期滿離任。自此 12 個(gè)月后，上述公司不再成為本公司關(guān)聯(lián)方。
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中興通訊股份有限公司 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 282,978.26
中興軟件技術(shù)（南昌）有限公司 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 3,604,545.36
合計(jì) 3,887,523.62
出售商品/提供勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市德倉(cāng)科技有限公司 銷售 LED 177,650.31 9,657,405.23
深圳市新宇騰躍電子有限公司 銷售 LED 317,101.71 2,172,696.58
TK MOBILE 電信通訊服務(wù) 62,331.01
中興通訊股份有限公司 提供項(xiàng)目服務(wù)收入 10,420,184.77
中興通訊股份有限公司 咨詢服務(wù)收入 642,924.53
ZTE (H.K.) LIMITED 提供項(xiàng)目服務(wù)收入 4,013,731.98
深圳市中興康訊電子有限公司 項(xiàng)目集成及服務(wù)收入 19,716,306.82
深圳市中興云服務(wù)有限公司 出售設(shè)備及項(xiàng)目服務(wù)收入 6,404,596.13
中興軟件技術(shù)（南昌）有限公司 提供項(xiàng)目服務(wù)收入 3,672,465.00
合計(jì) 45,427,292.26 11,830,101.81
說(shuō)明：深圳市德倉(cāng)科技有限公司及深圳市新宇騰躍電子有限公司的交易額為 2016 年 1-3 月份的發(fā)生
額。
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2、關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包收 本期確認(rèn)的托管收
方名稱 方名稱 資產(chǎn)類型 起始日 終止日 益定價(jià)依據(jù) 益/承包收益
無(wú)
本公司委托管理/出包情況表：
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管費(fèi)/出包費(fèi)定 本期確認(rèn)的托管費(fèi)
方名稱 方名稱 資產(chǎn)類型 起始日 終止日 價(jià)依據(jù) /出包費(fèi)
無(wú)
3、關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
承租方名稱 承租資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
無(wú)
本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
中興通訊股份有限公司 房屋租賃 586,118.40
深圳中興金云科技有限公司 機(jī)房租賃 85,400.00
深圳市中興云服務(wù)有限公司 機(jī)柜租賃 62,893.08
4、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方：
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
無(wú)
本公司作為被擔(dān)保方：
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
無(wú)
5、關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明
拆入
無(wú)
拆出
無(wú)
6、關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
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關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
無(wú)
7、關(guān)鍵管理人員薪酬
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 3,623,161.91 3,032,570.83
(五) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1、應(yīng)收項(xiàng)目
期末余額 年初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
深圳市德倉(cāng)科技有限公司 6,228,922.27 311,446.11
深圳市新宇騰躍電子有限公司 1,586,082.00 79,304.10
中興通訊股份有限公司 3,324,272.53 166,213.63
應(yīng)收賬款 ZTE (H.K.) LIMITED 5,736,675.07 3,606,797.65
深圳市中興康訊電子有限公司 5,312,125.82 966,078.30
深圳中興云服務(wù)有限公司 87,091.58 4,354.58
小計(jì) 14,460,165.00 4,743,444.16 7,815,004.27 390,750.21
中興通訊股份有限公司 123,015.95 76,375.15
其他應(yīng)收款
小計(jì) 123,015.95 76,375.15
合計(jì) 14,583,180.95 4,819,819.31 7,815,004.27 390,750.21
2、 應(yīng)付項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 年初賬面余額
中興通訊股份有限公司 320,334.68
深圳中興云服務(wù)有限公司 452,830.19
應(yīng)付賬款
深圳中興金云科技有限公司 26,460.00
小計(jì) 799,624.87
TK MOBILE 183,490.93
預(yù)收賬款
小計(jì) 183,490.93
其他應(yīng)付款 中興通訊股份有限公司 436,839.82
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 年初賬面余額
小計(jì) 436,839.82
合計(jì) 1,419,955.62
(六) 關(guān)聯(lián)方承諾
無(wú)
九、股份支付
(一) 股份支付總體情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 5,933,000.00 元
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0元
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0元
公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩 首期授予限制性股票行權(quán)價(jià)格每股 4.97 元/股，2017 年至
余期限 2020 年為解鎖期
(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 布萊克-舒爾茨（Black-Scholes Model）模型
對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法 資產(chǎn)負(fù)債表日股權(quán)激勵(lì)股份預(yù)計(jì)可行權(quán)數(shù)量
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無(wú)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 729,300.00 元
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 729,300.00 元
其他說(shuō)明：
2016 年 9 月 22 日召開的公司第三屆董事會(huì)第十三次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司及其摘要的議案》；2016 年 9 月 22 日，公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十二
次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司及其摘要的議案》；2016 年 10
月 14 日，公司 2016 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議并通過(guò)了《關(guān)于公司及其摘要的議案》，2016 年 11 月 14 日，公司第三屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議審議通
過(guò)了《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象首次授予限制性股票的議案》，擬計(jì)劃向公司目前的董事、高級(jí)管理人員、中
層管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員共計(jì) 229 人采用限制性股票激勵(lì)方式定向增發(fā)股份，確定了 2016
年 11 月 14 日為授予日，本激勵(lì)計(jì)劃有效期為自限制性股票首次授予之日起 60 個(gè)月，限制性股票授
予價(jià)格為每股 4.97 元。
2016 年 11 月 14 日公司召開的第三屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)
議審議通過(guò)，《關(guān)于調(diào)整限制性股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事項(xiàng)的公告》，截至授予日，公司限制性股票激勵(lì)
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計(jì)劃確定的首次授予激勵(lì)對(duì)象中，有 6 人因個(gè)人原因自愿放棄認(rèn)購(gòu)公司擬向其授予的限制性股票合
計(jì) 11.2 萬(wàn)股，故此次首次授予激勵(lì)對(duì)象人數(shù)由 229 人調(diào)整為 223 人；本次授予限制性股票的數(shù)量為
593.3 萬(wàn)股。
十、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
截止 2016 年 12 月 31 日，公司無(wú)應(yīng)披露的承諾事項(xiàng)。
(二) 或有事項(xiàng)
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司無(wú)應(yīng)披露而未披露的或有事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
根據(jù)本公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議，2016 年度利潤(rùn)分配預(yù)案如下：以截至 2016 年 12 月
31 日總股本 693,986,415 股為基數(shù)，以公司可供股東分配的利潤(rùn)向全體股東按每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利
1 元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利 69,398,641.50 元，剩余未分配利潤(rùn) 450,554,105.32 元結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
分配。以公司資本公積金向全體股東按每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股，共轉(zhuǎn)增股本 555,189,132 股，轉(zhuǎn)增后總股
本將增加至 1,249,175,547 股，轉(zhuǎn)增后資本公積余額為 8,148,344.36 元。
該分配預(yù)案尚需經(jīng)公司股東大會(huì)表決通過(guò)。
十二、其他重要事項(xiàng)
截止 2016 年 12 月 31 日，公司無(wú)應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)。
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十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類披露
期末余額 年初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
27,083,035.69 4.89 23,888,180.24 88.20 3,194,855.45 12,327,617.43 2.85 12,327,617.43 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合不計(jì)
10,383,857.80 1.87 10,383,857.80 9,339,987.07 2.16 9,339,987.07
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
510,735,554.78 92.16 26,773,768.52 5.24 483,961,786.26 407,027,233.96 94.19 22,649,130.78 5.56 384,378,103.18
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
5,982,828.89 1.08 3,739,064.52 62.50 2,243,764.37 3,422,410.19 0.80 3,422,410.19 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 554,185,277.16 100.00 54,401,013.28 9.82 499,784,263.88 432,117,248.65 100.00 38,399,158.40 8.89 393,718,090.25
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2、期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
客戶
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
客戶 1 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 2 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 3 1,123,216.49 1,123,216.49 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 4 5,621,756.30 5,621,756.30 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 5 2,743,951.06 2,743,951.06 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
客戶 6 3,030,411.00 1,515,205.50 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
客戶 7 1,302,020.90 651,010.45 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
客戶 8 2,057,279.00 1,028,639.50 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
合 計(jì) 27,083,035.69 23,888,180.24 88.20
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 年末余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
估計(jì)難以收回的貨款 1,495,300.15 1,495,300.15 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
估 計(jì) 可能 部分收 回 的 貨
4,487,528.74 2,243,764.37 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
款
合 計(jì) 5,982,828.89 3,739,064.52 62.50
3、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 500,620,151.74 25,031,007.59 5.00
1 至 2 年 （含 2 年） 7,223,129.73 722,312.97 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,399,489.74 719,846.92 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 384,365.07 192,182.54 50.00
4 年以上 108,418.50 108,418.50 100.00
合 計(jì) 510,735,554.78 26,773,768.52 5.24
4、本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 19,135,759.97 元，本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；
5、本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況；
項(xiàng) 目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 3,133,905.09
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6、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
期末余額
單位名稱 占應(yīng)收賬款合
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)數(shù)的比例(%)
第一名 24,990,088.36 4.51 1,249,504.42
第二名 18,178,744.41 3.28 908,937.22
第三名 15,327,010.99 2.77 766,350.55
第四名 14,674,045.02 2.65 733,702.25
第五名 14,444,811.49 2.61 722,240.57
合 計(jì) 87,614,700.27 15.82 4,380,735.01
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 87,614,700.27 元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)
數(shù)的比例 15.82%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 4,380,735.01 元；
7、期末余額中無(wú)應(yīng)收持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東欠款；
8、無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)情況；
9、無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
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(二)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類披露：
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其 14,888,228.66 83.96 12,352,813.51 83.79 12,352,813.51
14,888,228.66
他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 2,814,081.85 15.87 268,600.34 9.54 2,545,481.51 2,359,816.27 16.01 142,537.81 6.04 2,217,278.46
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其 30,000.00 0.17 30,000.00 100.00 30,000.00 0.20 30,000.00 100.00
他應(yīng)收款
合 計(jì) 17,732,310.51 100.00 298,600.34 1.68 17,433,710.17 14,742,629.78 100.00 172,537.81 1.17 14,570,091.97
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2、期末單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%） 計(jì)提理由
上海卓誠(chéng)科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 賬齡時(shí)間較長(zhǎng)預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合 計(jì) 30,000.00 30,000.00 100.00
3、組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 1,677,256.85 83,862.84 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 812,825.00 81,282.50 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 312,000.00 93,600.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 4,290.00 2,145.00 50.00
4 年以上 7,710.00 7,710.00 100.00
合 計(jì) 2,814,081.85 268,600.34 9.54
4、本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 126,062.53 元，本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；
5、 本期無(wú)實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況；
6、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況：
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
往來(lái)款 15,134,059.66 12,352,813.51
備用金 928,710.10 866,416.50
員工社保 416,667.50 334,458.47
住房公積金 223,608.25 166,642.30
保證金 999,265.00 992,299.00
其他 30,000.00 30,000.00
合 計(jì) 17,732,310.51 14,742,629.78
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
期末余額合 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
計(jì)數(shù)的比例 期末余額
(%)
1,172,043.15 1 年以內(nèi) 6.61
深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司
往來(lái)款
5,791,963.26 1-2 年 32.66
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
5,813,220.25 2-3 年 32.78
1,001,787.30 1 年以內(nèi) 5.65
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有限公司
往來(lái)款
742,682.70 1-2 年 4.19
深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局 社保 416,667.50 1 年以內(nèi) 2.35 20,833.38
惠州仲愷高新區(qū)惠南高新科技產(chǎn)業(yè)
保證金 300,000.00 1-2 年 1.69 30,000.00
園管委會(huì)
蕪湖聚飛光電科技有限公司 往來(lái)款 260,032.00 1 年以內(nèi) 1.47
合 計(jì) 15,498,396.16 87.40 50,833.38
8、無(wú)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)；
9、無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款；
10、無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
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(三) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 370,476,430.00 370,476,430.00 190,430,000.00 190,430,000.00
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投
資
合 計(jì) 370,476,430.00 370,476,430.00 190,430,000.00 190,430,000.00
1、對(duì)子公司投資
本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
值準(zhǔn)備 期末余額
深圳市聚茂實(shí)業(yè)有限
134,180,000.00 134,180,000.00
公司
深圳市聚飛光學(xué)材料
11,250,000.00 13,660,000.00 24,910,000.00
有限公司
惠州市聚飛光電有限
45,000,000.00 55,000,000.00 100,000,000.00
公司
蕪湖聚飛光電科技有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
聚飛（香港）發(fā)展有限
61,386,430.00 61,386,430.00
公司
合 計(jì) 190,430,000.00 180,046,430.00 370,476,430.00
說(shuō)明：
（1）2016 年 7 月，本公司增加對(duì)子公司深圳市聚飛光學(xué)材料有限公司的出資，出資金額為 1366
萬(wàn)元。增資后本公司持有光學(xué)公司股權(quán)比例為 58.6731%，本次增加注冊(cè)資本已于 2016 年 8 月 8 日
完成工商變更；
（2） 2016 年 3 月，本公司對(duì)子公司惠州市聚飛光電有限公司出資 5500 萬(wàn)元，出資完成后。
惠州市聚飛光電有限公司實(shí)收資本與注冊(cè)資本均為 1 億元；
（3）本公司于 2015 年 4 月 10 日召開的第三屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于在安徽蕪
湖設(shè)立全資子公司的議案》，同意本公司在安徽蕪湖設(shè)立全資子公司（注冊(cè)資本 5000 萬(wàn)元），開
展 LED 產(chǎn)品生產(chǎn)、研發(fā)、銷售及實(shí)業(yè)投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。蕪湖聚飛光電科技有限公司已于 2015 年 6 月
11 日取得了蕪湖市工商行政管理局頒發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。2016 年 8 月本公司對(duì)子公司蕪湖聚飛光
電科技有限公司出資 5000 萬(wàn)元人民幣；
（4）本公司于 2015 年 9 月 24 日召開的第三屆董事會(huì)第五次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于在
香港設(shè)立全資子公司的議案》，同意本公司以自有資金出資，在香港設(shè)立全資子公司，注冊(cè)資本港
幣 7300 萬(wàn)元。2015 年 10 月 30 日，本公司香港全資子公司完成注冊(cè)手續(xù)。本公司 2016 年 1 月份實(shí)
際出資人民幣 61,386,430.00 元（出資當(dāng)日折港幣 7300 萬(wàn)元）。
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（四）營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,302,832,162.84 977,572,246.84 947,533,045.03 728,730,678.46
其他業(yè)務(wù) 8,901,955.21 986,464.61 5,357,786.66 570,453.49
合計(jì) 1,311,734,118.05 978,558,711.45 952,890,831.69 729,301,131.95
（五）投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 17,996,164.22
其他 23,221,675.05 7,527,330.95
合 計(jì) 23,221,675.05 25,523,495.17
說(shuō)明:其他全部來(lái)自公司對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投資形成的收益。
十四、補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -538,236.91
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
詳見“五、附注（四十）、
8,749,043.60
定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 營(yíng)業(yè)外收入”
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)
享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
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2016 年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融
資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的
損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)
期損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 540,462.87
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
所得稅影響額 1,305,910.74
少數(shù)股東權(quán)益影響額 41,060.98
合 計(jì) 7,404,297.84
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益：
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益（元）
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 8.82 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
8.40 0.21 0.21
股東的凈利潤(rùn)
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二〇一七年三月二十四日