華燦光電股份有限公司
審 計 報 告
大信審字[2017]第 2-01223 號
大信會計師事務所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學院國際大廈 15 層 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing,China,100083
審 計 報 告
大信審字[2017]第 2-01223 號
華燦光電股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的華燦光電股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括 2017 年
6 月 30 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2017 年 1-6 月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)
金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則
的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財
務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計
師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職
業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程
序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在
進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)?br/>審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政
策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
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大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學院國際大廈 15 層 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing,China,100083
三、審計意見
我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了貴
公司 2017 年 6 月 30 日的財務狀況以及 2017 年 1－6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
大信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中 國 北 京 中國注冊會計師：
二○一七年八月二十四日
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合并資產(chǎn)負債表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項 目 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、（一) 727,056,870.53 276,699,254.15
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 五、（二) 8,460,784.71 50,694,287.10
應收票據(jù) 五、（三) 813,666,978.74 1,130,497,890.28
應收賬款 五、（四) 913,261,327.19 665,719,607.96
預付款項 五、（五) 33,526,156.77 22,007,334.34
應收利息
應收股利
其他應收款 五、（六) 82,202,711.01 18,989,250.47
存貨 五、（七) 499,124,558.87 465,691,584.95
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 五、（八) 252,134,529.28 188,926,770.22
流動資產(chǎn)合計 3,329,433,917.10 2,819,225,979.47
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 五、（九) 22,132,316.56 26,300,631.45
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 五、（十) 3,223,152,737.84 2,397,064,338.65
在建工程 五、（十一) 810,591,727.43 649,946,593.75
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、（十二) 560,791,729.96 550,789,332.86
開發(fā)支出 五、（十三) 41,950,801.49 50,886,399.27
商譽 五、（十四) 253,767,565.36 253,767,565.36
長期待攤費用 五、（十五) 38,374,109.85 61,064.98
遞延所得稅資產(chǎn) 五、（十六) 16,162,876.47 12,241,886.79
其他非流動資產(chǎn) 五、（十七) 387,374,225.04 122,803,888.92
非流動資產(chǎn)合計 5,354,298,090.00 4,063,861,702.03
資產(chǎn)總計 8,683,732,007.10 6,883,087,681.50
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項 目 附注 期末余額 期初余額
流動負債：
短期借款 五、（十八) 894,403,758.62 1,118,800,802.25
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債 五、（十九) 13,362,188.86
應付票據(jù) 五、（二十) 208,476,248.62 202,787,441.16
應付賬款 五、（二十一) 735,895,595.50 670,103,125.41
預收款項 五、（二十二) 3,313,167.18 3,997,888.94
應付職工薪酬 五、（二十三) 32,760,864.83 26,058,335.14
應交稅費 五、（二十四) 39,516,564.12 27,892,814.62
應付利息 五、（二十五) 5,081,021.97 2,445,705.01
應付股利 五、（二十六) 12,031,941.00 14,454,209.00
其他應付款 五、（二十七) 54,992,310.76 362,769,176.40
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 五、（二十八) 182,614,420.00 225,580,090.09
其他流動負債
流動負債合計 2,182,448,081.46 2,654,889,588.02
非流動負債：
長期借款 五、（二十九) 2,719,854,400.00 610,456,000.00
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款 五、（三十) 650,444.50 650,444.50
預計負債
遞延收益 五、（三十一) 83,494,594.91 92,617,479.36
遞延所得稅負債 五、（十六) 69,831,684.16 68,141,083.63
其他非流動負債
非流動負債合計 2,873,831,123.57 771,865,007.49
負債合計 5,056,279,205.03 3,426,754,595.51
所有者權(quán)益：
實收資本（或股本） 五、（三十二） 840,988,759.00 835,684,059.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股 -
永續(xù)債
資本公積 五、（三十三) 2,196,908,176.18 2,169,502,743.54
減：庫存股 五、（三十四) 31,562,965.00
其他綜合收益 五、（三十五) 1,372,493.64 5,640,087.84
專項儲備
盈余公積 五、（三十六) 21,046,877.45 21,046,877.45
未分配利潤 五、（三十七) 598,699,460.80 424,459,318.16
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 3,627,452,802.07 3,456,333,085.99
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計 3,627,452,802.07 3,456,333,085.99
負債和所有者權(quán)益總計 8,683,732,007.10 6,883,087,681.50
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項 目 附注 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 119,354,771.36 69,043,915.99
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 8,460,784.71 47,739,887.10
應收票據(jù) 148,788,348.43 248,811,994.49
應收賬款 十二、（一) 488,931,157.26 619,163,292.37
預付款項 5,903,903.12 3,618,654.50
應收利息 1,742,187.08 28,275.00
應收股利
其他應收款 十二、（二) 9,204,257.97 9,447,112.70
存貨 107,482,549.02 124,967,464.88
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 889,867,958.95 1,122,820,597.03
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權(quán)投資 十二、（三) 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 639,130,384.77 684,086,235.33
在建工程 6,081,196.68
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 72,105,245.85 65,910,395.00
開發(fā)支出 7,609,261.63
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 4,600,990.02 4,600,990.02
其他非流動資產(chǎn) 3,063,189.05 3,522,935.19
非流動資產(chǎn)合計 3,698,712,089.07 3,250,811,014.85
資產(chǎn)總計 4,588,580,048.02 4,373,631,611.88
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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母公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項 目 附注 期末余額 期初余額
流動負債：
短期借款 336,200,000.00 471,433,884.25
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 80,962,708.60 86,307,129.03
應付賬款 216,335,924.54 207,079,508.51
預收款項 7,279,079.91 4,158,034.93
應付職工薪酬 5,170,634.67 5,028,811.89
應交稅費 4,924,397.53 5,036,498.38
應付利息 9,909,549.35 6,048,624.23
應付股利
其他應付款 938,676,667.06 467,163,397.65
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 20,028,820.00 40,092,090.09
其他流動負債
流動負債合計 1,619,487,781.66 1,292,347,978.96
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款 650,444.50 650,444.50
預計負債
遞延收益 3,298,692.82 4,753,594.78
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 3,949,137.32 5,404,039.28
負債合計 1,623,436,918.98 1,297,752,018.24
所有者權(quán)益：
實收資本（或股本） 840,988,759.00 835,684,059.00
其他權(quán)益工具
資本公積 2,196,908,176.18 2,169,502,743.54
減：庫存股 31,562,965.00
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 21,046,877.45 21,046,877.45
未分配利潤 -62,237,718.59 49,645,913.65
所有者權(quán)益合計 2,965,143,129.04 3,075,879,593.64
負債和所有者權(quán)益總計 4,588,580,048.02 4,373,631,611.88
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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合 并 利 潤 表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 五、（三十八) 1,193,033,482.16 612,952,839.44
減：營業(yè)成本 五、（三十八) 790,769,287.86 503,900,009.74
營業(yè)稅金及附加 五、（三十九) 6,239,219.82 458,088.08
銷售費用 五、（四十) 8,555,161.29 5,847,102.36
管理費用 五、（四十一) 104,004,545.31 54,611,580.48
財務費用 五、（四十二) 50,141,256.26 70,547,224.55
資產(chǎn)減值損失 五、（四十三) 56,306,440.71 10,330,840.66
加：公允價值變動收益 五、（四十四) -45,592,137.25 12,143,200.00
投資收益 五、（四十五) 14,904,138.00 -8,603,783.27
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 146,329,571.66 -29,202,589.70
加：營業(yè)外收入 五、（四十六) 123,596,414.58 93,642,247.23
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40
減：營業(yè)外支出 五、（四十七) 6,563,595.71 99,566.88
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 295,738.49
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 263,362,390.53 64,340,090.65
減：所得稅費用 五、（四十八) 47,338,044.94 11,168,473.44
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 216,024,345.59 53,171,617.21
其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤 216,024,345.59 53,171,617.21
少數(shù)股東損益
五、其他綜合收益的稅后凈額 -4,267,594.20 18,192,650.90
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -4,267,594.20 18,192,650.90
(一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -4,267,594.20 18,192,650.90
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 -4,168,314.89 18,192,650.90
外幣財務報表折算差額 -99,279.31
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 211,756,751.39 71,364,268.11
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 211,756,751.39 71,364,268.11
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.26 0.08
（二）稀釋每股收益 0.26 0.08
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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母公司利潤表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 十二、（四) 544,068,178.74 520,212,708.73
減：營業(yè)成本 十二、（四) 504,231,433.50 504,243,892.76
營業(yè)稅金及附加 2,714,931.23
銷售費用 4,385,117.86 4,029,882.08
管理費用 30,159,788.71 23,199,222.90
財務費用 16,890,868.65 23,352,000.97
資產(chǎn)減值損失 39,429,885.12 10,418,992.59
加：公允價值變動收益 -29,275,548.39 12,143,200.00
投資收益 十二、（五) 17,565,246.00 -8,603,783.27
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤 -65,454,148.72 -41,491,865.84
加：營業(yè)外收入 1,628,544.19 51,471,261.40
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40
減：營業(yè)外支出 6,273,824.76 42,073.77
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 158,555.55
三、利潤總額 -70,099,429.29 9,937,321.79
減：所得稅費用
四、凈利潤 -70,099,429.29 9,937,321.79
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 -70,099,429.29 9,937,321.79
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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合并現(xiàn)金流量表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 893,619,969.85 433,569,718.14
收到的稅費返還 20,426,212.89 35,095,085.13
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 79,552,204.91 119,030,384.82
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 993,598,387.65 587,695,188.09
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 427,326,665.71 230,310,799.79
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 178,109,139.65 93,361,033.55
支付的各項稅費 69,105,319.83 21,004,205.71
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 353,647,417.83 54,199,878.53
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,028,188,543.02 398,875,917.58
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -34,590,155.37 188,819,270.51
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 17,565,246.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 435,000.00 2,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 10,003,554.00 16,352,104.49
投資活動現(xiàn)金流入小計 28,003,800.00 16,354,104.49
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,291,643,293.31 71,123,448.00
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 2,661,108.00 22,978,074.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,294,304,401.31 94,101,522.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,266,300,601.31 -77,747,417.51
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 31,562,965.00 587,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 2,556,389,630.65 345,058,760.20
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 144,203.98
籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,587,952,595.65 932,202,964.18
償還債務支付的現(xiàn)金 691,777,428.81 421,138,612.16
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 106,281,123.23 54,361,404.85
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 39,039,432.19 5,944,597.23
籌資活動現(xiàn)金流出小計 837,097,984.23 481,444,614.24
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,750,854,611.42 450,758,349.94
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -1,930,628.89 992,550.76
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 448,033,225.85 562,822,753.70
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 240,064,707.52 188,273,058.57
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 688,097,933.37 751,095,812.27
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
- 7 -
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 425,938,213.30 382,235,746.05
收到的稅費返還 88,652.87
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,530,457.23 77,862,046.03
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 430,468,670.53 460,186,444.95
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 43,534,941.64 290,549,125.33
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 41,828,787.44 37,070,989.14
支付的各項稅費 17,684,564.46 924,714.51
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 132,015,145.06 13,531,136.00
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 235,063,438.60 342,075,964.98
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 195,405,231.93 118,110,479.97
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 17,565,246.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 435,000.00 2,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,003,554.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 28,003,800.00 2,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 5,480,854.04 51,703,597.60
投資支付的現(xiàn)金 500,000,000.00 65,000,001.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 22,978,074.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 505,480,854.04 139,681,672.60
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -477,477,054.04 -139,679,672.60
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 31,562,965.00 587,000,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 14,600,000.00 122,646,065.80
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,045,600,000.00 144,203.98
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,091,762,965.00 709,790,269.78
償還債務支付的現(xiàn)金 169,833,884.25 151,916,476.14
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 51,064,333.60 12,828,878.99
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 538,314,458.34 2,324,597.23
籌資活動現(xiàn)金流出小計 759,212,676.19 167,069,952.36
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 332,550,288.81 542,720,317.42
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -167,611.33 -15,326.71
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 50,310,855.37 521,135,798.08
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 69,043,915.99 136,935,135.83
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 119,354,771.36 658,070,933.91
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人: 劉榕 會計機構(gòu)負責人:韓繼東
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合并股東權(quán)益變動表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017年1-6月 單位：人民幣元
本 期
歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目 少數(shù)股 股東
其他權(quán) 專項儲
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 小計 東權(quán)益 權(quán)益合計
益工具 備
一、上年期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 -4,267,594.20 174,240,142.64 171,119,716.08 171,119,716.08
（一）綜合收益總額 -4,267,594.20 216,024,345.59 211,756,751.39 211,756,751.39
（二）股東投入和減少資本 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 1,147,167.64 1,147,167.64
1.股東投入的普通股 5,304,700.00 26,258,265.00 31,562,965.00
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 1,147,167.64 1,147,167.64 1,147,167.64
4.其他
（三）利潤分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95 -41,784,202.95
1.提取盈余公積
2.對股東的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 840,988,759.00 2,196,908,176.18 31,562,965.00 1,372,493.64 21,046,877.45 598,699,460.80 3,627,452,802.07 3,627,452,802.07
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人:劉榕 會計機構(gòu)負責人：韓繼東
- 9 -
合并股東權(quán)益變動表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2016年度 單位：人民幣元
上年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán) 股東
股本 其他權(quán) 資本公積 減：庫 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 小計 益 權(quán)益合計
益工具 存股
一、上年期末余額 675,000,000.00 818,872,011.98 -2,828,098.43 21,046,877.45 157,268,876.19 1,669,359,667.19 1,669,359,667.19
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 675,000,000.00 818,872,011.98 -2,828,098.43 21,046,877.45 157,268,876.19 1,669,359,667.19 1,669,359,667.19
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 160,684,059.00 1,350,630,731.56 8,468,186.27 267,190,441.97 1,786,973,418.80 1,786,973,418.80
（一）綜合收益總額 8,468,186.27 267,190,441.97 275,658,628.24 275,658,628.24
（二）股東投入和減少資本 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56 1,511,314,790.56
1.股東投入的普通股 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56 1,511,314,790.56
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人:劉榕 會計機構(gòu)負責人：韓繼東
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母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
本 期
項 目 其他
其他綜 專項
股本 權(quán)益 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
合收益 儲備
工具
一、上年期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 -111,883,632.24 -110,736,464.60
（一）綜合收益總額 -70,099,429.29 -70,099,429.29
（二）股東投入和減少資本 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 1,147,167.64
1.股東投入的普通股 5,304,700.00 2,6258,265.00 31,562,965.00
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 1,147,167.64 1,147,167.64
4.其他
（三）利潤分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95
1.提取盈余公積
2.對股東的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 840,988,759.00 2,196,908,176.18 31,562,965.00 21,046,877.45 -62,237,718.59 2,965,143,129.04
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人:劉榕 會計機構(gòu)負責人：韓繼東
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母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2016 年度 單位：人民幣元
上年金額
項 目 其他 其他
減：庫 專項儲
股本 權(quán)益 資本公積 綜合 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
存股 備
工具 收益
一、上年期末余額 675,000,000.00 818,872,011.98 21,046,877.45 -28,421,042.69 1,486,497,846.74
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 675,000,000.00 818,872,011.98 21,046,877.45 -28,421,042.69 1,486,497,846.74
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 160,684,059.00 1,350,630,731.56 78,066,956.34 1,589,381,746.90
（一）綜合收益總額 78,066,956.34 78,066,956.34
（二）股東投入和減少資本 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56
1.股東投入的普通股 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）利潤分配
1.提取盈余公積
2.對股東的分配
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補虧損
4.其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
法定代表人：劉榕 主管會計工作負責人:劉榕 會計機構(gòu)負責人：韓繼東
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華燦光電股份有限公司
財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
華燦光電股份有限公司
財務報表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）公司簡介
華燦光電股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系由武漢華燦光電有限公司整體
變更而來，公司于 2011 年 2 月 25 日取得武漢市工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù)《關(guān)于武漢華燦光電有限公司整體變更為華燦光電股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議》、公司
股東會決議和公司（籌）章程的規(guī)定，公司以審計的凈資產(chǎn)扣除分配的股東利潤采用整體變更
方式設(shè)立本公司。公司注冊資本 150,000,000.00 元，股份總數(shù) 150,000,000.00 股。
2012 年 4 月經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)許可[2012]578 號文）核準，公司向社會公
開發(fā)行人民幣普通股(A 股) 50,000,000.00 股，發(fā)行后總股本 200,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2013 年 5 月股東會決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請增加注冊資本人民幣
100,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 300,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2014 年 4 月股東會決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請增加注冊資本人民幣
150,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 450,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2015 年 5 月股東會決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請增加股本人民幣
225,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 675,000,000.00 元。
根據(jù)公司股東會決議和修改后的章程規(guī)定，公司 2016 年 6 月向吳康等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并
配套募集資金合計發(fā)行新股 160,684,059.00 股，發(fā)行后股本為人民幣 835,684,059.00 元。
根據(jù)貴公司 2017 年 3 月 27 日第二次臨時股東大會決議、2017 年 3 月 2 日第二屆董事會第
三十九次會議決議審議通過的《〈華燦光電股份有限公司 2017 年股票期權(quán)與限制性股票激勵計
劃(草案)修訂稿〉及其摘要》，公司向 98 名激勵對象首次授予 530.47 萬股限制性股票，變更
后的股本為人民幣 840,988,759.00 元。
公司地址：武漢市東湖開發(fā)區(qū)濱湖路 8 號
法定代表人：劉榕
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報告期內(nèi)，公司無實際控制人。
（二）公司所屬行業(yè)及主要業(yè)務
本公司屬電子器件制造行業(yè)，經(jīng)營范圍：半導體材料與器件、電子材料與器件、半導體照
明設(shè)備的設(shè)計、制造、銷售及進出口（不含國家禁止或限制進出口的貨物或技術(shù)）。
（三）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日
本財務報表由本公司董事會于 2017 年 8 月 24 日批準報出。
（四）本年度合并財務報表范圍
本公司將華燦光電（蘇州）有限公司、HC SemiTek Limited、云南藍晶科技有限公司、華
燦光電（浙江）有限公司、藍晶科技(義烏)有限公司五家子公司納入本期財務報表合并范圍，
具體情況詳見本財務報表附注六、在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、 財務報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)：本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政
部頒布的《企業(yè)會計準則-基本準則》和具體會計準則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），
并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營：本公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能
力的重大事項。
三、 重要會計政策和會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司 2017 年
6 月 30 日的財務狀況、2017 年 1－6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會計期間
本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
本公司以一年 12 個月作為正常營業(yè)周期，并以營業(yè)周期作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標
準。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
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(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務
方式作為合并對價的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財務報表中的
凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合
并對價的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對價賬面價
值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應當調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而
付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。非同一控制下企業(yè)合
并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買日以公允價值計
量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，體現(xiàn)為
商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復
核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期營業(yè)
外收入。
(六) 合并財務報表的編制方法
1、合并財務報表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合并財務報表范圍，包括被本
公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會計政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負債表日及會計期間
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公
司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。
3、合并財務報表抵銷事項
合并財務報表以母公司和子公司的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公司
相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在
合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。子公司持有母公司的長期
股權(quán)投資，視為企業(yè)集團的庫存股，作為所有者權(quán)益的減項，在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益
項目下以“減：庫存股”項目列示。
4、合并取得子公司會計處理
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對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實時控制時
已經(jīng)發(fā)生，從合并當期的期初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表；對
于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允
價值為基礎(chǔ)對其個別財務報表進行調(diào)整。
(七) 合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
1、合營安排的分類
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。
單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構(gòu)的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資
格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。相關(guān)事實和情況
變化導致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔的義務發(fā)生變化的，合營方對合營安排的分類
進行重新評估。
2、共同經(jīng)營的會計處理
共同經(jīng)營參與方應當確認其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計
準則的規(guī)定進行會計處理：確認單獨所持有的資產(chǎn)或負債，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)
或負債；確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)
出所產(chǎn)生的收入；確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔該共同經(jīng)營相
關(guān)負債的，參照共同經(jīng)營參與方的規(guī)定進行會計處理；否則，應當按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)
定進行會計處理。
3、合營企業(yè)的會計處理
合營企業(yè)參與方應當按照《企業(yè)會計準則第 2 號—長期股權(quán)投資》的規(guī)定對合營企業(yè)的投
資進行會計處理，不享有共同控制的參與方應當根據(jù)其對該合營企業(yè)的影響程度進行會計處理。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的
存款。在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為
已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務及外幣財務報表折算
1、外幣業(yè)務折算
本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日當月期初匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負債表
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日外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資
產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在
資本化期間予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨
幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的
外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬
本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收
益。
2、外幣財務報表折算
本公司的控股子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對
其外幣財務報表折算后，再進行會計核算及合并財務報表的編報。資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債
項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項
目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目其他綜合收益下列示。外
幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影
響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，
全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分類及確認
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時，確
認為一項金融資產(chǎn)或金融負債，或權(quán)益工具。
金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有
至到期投資、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。除應收款項以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司
及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性金
融資產(chǎn)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；應收款項是指
在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)包括初
始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)；持有至到期
投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍
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生金融資產(chǎn)。
2、金融工具的計量
本公司金融工具始確認按公允價值計量。后續(xù)計量分類為：以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量；在活躍
市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)或者衍生金融負債，按照成本計量。本公司金融資產(chǎn)或金
融負債后續(xù)計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損
失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益。
3、本公司對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的
金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)主要包括市場法、收益法和成本法。
4、金融資產(chǎn)負債轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移時，或既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，應當終止確認該項金融資產(chǎn)。金
融資產(chǎn)滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值與因轉(zhuǎn)移而收到的對價和原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉(zhuǎn)移滿足終止確
認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照
各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則應終止確認該金融負債或其一部分。
5、金融資產(chǎn)減值
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨
進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)
生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風險特征的
金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風
險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
持有至到期投資、貸款和應收款項發(fā)生減值時，將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)
值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值時，將原直接計入
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其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失
為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損
失后的余額。
本公司各類可供出售金融資產(chǎn)減值的認定標準包括下列各項：
①發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其
進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，
如該組金融資產(chǎn)的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔保物在
其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
⑦權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益
工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
本公司對可供出售權(quán)益工具投資的公允價值下跌“嚴重”的標準為：一般而言，對于在流
動性良好的市場上交易活躍的權(quán)益性投資，超過 50%的跌幅則認為屬于嚴重下跌。
本公司對可供出售權(quán)益工具投資的公允價值下跌“非暫時性”的標準為：一般而言，如果
連續(xù)下跌時間超過 6 個月，則認為屬于“非暫時性下跌”。
(十一) 應收款項
本公司應收款項主要包括應收賬款、長期應收款和其他應收款。在資產(chǎn)負債表日有客觀證
據(jù)表明其發(fā)生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認減值損
失。
1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 應收款項賬面余額 100 萬以上（含 100 萬）的款項
對于單項金額重大的應收款項，公司單獨進行減值測
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 試：有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，公司根據(jù)其未來
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。
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2、按組合計提壞賬準備的應收款項
確定組合的依據(jù) 除單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項和單項金額雖不重大但單項計提壞賬
準備的應收款項外，按賬齡劃分的應收款項。
對單項金額不重大的應收款項，以及單項金額重大、但經(jīng)單獨測試后未發(fā)生減值的應收
按組合計提壞賬準備
款項，以賬齡為類似信用風險特征，根據(jù)以前年度與之相同或相似的按賬齡段劃分的信
的計提方法 用風險組合的歷史損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定類似信用風險特征組合采用下述賬
齡分析計提壞賬準備
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
賬 齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按賬齡分析法計提的壞賬準備不能反映實際情況
單項計提壞賬準備的理由
的應收款項。
對單項金額雖不重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生
壞賬準備的計提方法
減值，根據(jù)歷史損失率及實際情況判斷其減值金額，計提壞賬準備。
(十二) 存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、
在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實際成本。
3、存貨跌價準備的計提方法
資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準
備，但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
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(十三) 長期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應當按照取得被合并方
所有者權(quán)益賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應當按購買日確定的
合并成本確認為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實際支付的購買
價款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值；
通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本應當按照《企業(yè)會計準則第 12 號—債務重
組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本根據(jù)準則相關(guān)規(guī)
定確定。
2、后續(xù)計量及損益確認方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資應當采用成本法核算，對聯(lián)營企業(yè)和合
營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風
險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主
體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都應當按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確
認和計量》的有關(guān)規(guī)定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，并
對其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產(chǎn)生重大影響的活動必須經(jīng)過分享控
制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的
購買和處置、研究與開發(fā)活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持有被投
資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條件之一時，
具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策
制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投
資單位之間發(fā)生重要交易。
(十四) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年
度的有形資產(chǎn)。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
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2、固定資產(chǎn)分類和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、其他設(shè)備等；折舊方法采
用年限平均法。根據(jù)各類固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。
并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數(shù)存
在差異的，進行相應的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地之外，
本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。
資產(chǎn)類別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75
機器設(shè)備 5-10 5 9.50-19.00
運輸設(shè)備 5 5 19.00
其他設(shè)備 5 5 19.00
3、融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法
融資租入固定資產(chǎn)為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。融資租入
固定資產(chǎn)初始計價為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價
值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計價采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預定可
使用狀態(tài)時，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預定可使用狀態(tài)的判斷標準，應符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的
實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且
其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結(jié)果表明其能夠正常
運轉(zhuǎn)或營業(yè)；該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固定資產(chǎn)已
經(jīng)達到設(shè)計或合同要求，或與設(shè)計或合同要求基本相符。
(十六) 借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計算方法
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資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，
應當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計
資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，
資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計
期間應攤銷的折價或溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
實際利率法是根據(jù)借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率
是借款在預期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當前賬面價值所使用的利率。
(十七) 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支出
作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同
或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為達到預
定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計量方法分別為：使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度
終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的
調(diào)整；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證
據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無法預見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定
為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權(quán)利或其他法定
權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判
斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由
無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進行基礎(chǔ)復核，評價使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準，以及開發(fā)階段支出符合資本化條件
的具體標準
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內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足
下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行
性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括
能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使
用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的
開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計
量。
劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段的具體標準：為獲取新的技術(shù)和知識等進行
的有計劃的調(diào)查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業(yè)性
生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改
進的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應確定為開發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較
大等特點。
(十八) 長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式
計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽等長期資產(chǎn)于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象
的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減
值準備并計入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金
額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金
流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測
試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試
結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的
減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)
組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)
的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。
(十九) 長期待攤費用
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本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長
期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，
則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(二十) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補
償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益，其他會計準則要求或允許計入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時
根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值
計量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，
以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基
礎(chǔ)和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并
計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福
利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并
計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
4、其他長期職工福利
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，應當按照有關(guān)設(shè)定提
存計劃的規(guī)定進行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職工福
利凈負債或凈資產(chǎn)。
(二十一) 預計負債
當與或有事項相關(guān)的義務是公司承擔的現(xiàn)時義務，且履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出，
同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出
的最佳估計數(shù)進行初始計量，如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能
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性相同，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)
概率計算確定最佳估計數(shù)。
資產(chǎn)負債表日應當對預計負債賬面價值進行復核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反
映當前最佳估計數(shù)，應當按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份
支付換取職工提供服務的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照活躍
市場中的報價確定；不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的
各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)
金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
在各個資產(chǎn)負債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動、業(yè)績指標完成情況等后續(xù)信息，
修正預計可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認各期應分攤的費用。對于跨越多個會計期
間的期權(quán)費用，一般可以按照該期權(quán)在某會計期間內(nèi)等待期長度占整個等待期長度的比例進行
分攤。
(二十三) 收入
1、收入確認一般原則
（1）銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協(xié)議價款的金
額確認銷售商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；②既沒有保留通
常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可
靠地計量；④相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計
量。
合同或協(xié)議價款的收取采用遞延方式，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應收的合同或協(xié)議價
款的公允價值確定銷售商品收入金額。
（2）提供勞務
在資產(chǎn)負債表日提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收
入。本公司根據(jù)合同的完工進度確定完工百分比。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的
勞務成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金
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額結(jié)轉(zhuǎn)勞務成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務成本計入
當期損益，不確認提供勞務收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計量時確
認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
2、收入確認的具體方法
本公司銷售商品收入確認的具體標準：公司在貨物已發(fā)給客戶，購貨方簽收無誤后，相關(guān)
的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑證時視為已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，
并確認商品銷售收入。
（1）國內(nèi)銷售：公司按照與客戶簽訂的合同、訂單發(fā)貨，由客戶驗收后，公司在取得相關(guān)
憑據(jù)后確認收入的實現(xiàn)。
（2）出口銷售：公司按照與客戶簽訂的合同、訂單等的要求，辦妥報關(guān)手續(xù)后，公司在取
得相關(guān)憑據(jù)后確認收入的實現(xiàn)。
(二十四) 政府補助
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助會計處理
本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)可供使用時起，按照相關(guān)資產(chǎn)
的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉(zhuǎn)入當期損益。
2、與收益相關(guān)的政府補助會計處理
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關(guān)的政府補助。分別下列情況
處理：用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期
間，計入當期損益；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
3、區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補助和與收益相關(guān)政府補助的具體標準
若政府文件未明確規(guī)定補助對象，將該政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依
據(jù)：本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助。本公司取得的除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關(guān)的政府補
助。
4、政府補助的確認時點
按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)
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條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。
除按照應收金額計量的政府補助外的其他政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按
照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，確定該計稅基礎(chǔ)為其差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償
該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時
性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠的應
納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。
3、對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公
司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公
司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未
來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十六) 租賃
1、經(jīng)營租賃的會計處理方法：經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成
本或當期損益。
2、融資租賃的會計處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融
資費用，在租賃期內(nèi)按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額作為長
期應付款列示。
(二十七) 主要會計政策變更、會計估計變更的說明
1、 主要會計政策變更說明
2017 年 5 月，財政部修訂了關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準則第 16 號—政府補助》的通知(財
會〔2017〕15 號)，該準則于 2017 年 6 月 12 日（施行日）起施行。根據(jù)該準則要求企業(yè)對 2017
年 1 月 1 日存在的政府補助采用未來適用法處理，對 2017 年 1 月 1 日至本準則施行日之
間新增的政府補助根據(jù)本準則進行調(diào)整。
本公司于 2017 年 6 月開始執(zhí)行該企業(yè)會計準則，本次會計政策變更，僅對上述財務報表項
目列示產(chǎn)生影響，對公司 2016 年末資產(chǎn)總額、負債總額和凈資產(chǎn)以及 2016 年度凈利潤未產(chǎn)生
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華燦光電股份有限公司
財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
影響。
2、公司在報告期無主要會計估計變更事項。
四、 稅項
(一)主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售收入、加工及修理修配勞務收入、服務收入 17%、6%
城建稅 應納流轉(zhuǎn)稅額 7%、5%、1%
教育附加費 應納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應納流轉(zhuǎn)稅額 2%、1.5%
所得稅 應納稅所得額 15%、25%
本公司執(zhí)行不同企業(yè)所得稅稅率的主要情況
納稅主體名稱 所得稅稅率
華燦光電股份有限公司(母公司) 15%
華燦光電(蘇州)有限公司 15%
云南藍晶科技有限公司 15%
藍晶科技(義烏)有限公司 25%
華燦光電(浙江)有限公司 25%
(二)重要稅收優(yōu)惠及批文
1、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2016]195 號）和《高新技術(shù)企業(yè)
認定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)湖北省科學技術(shù)廳、湖北省財政廳、湖北省國稅局、湖北省地稅
局等高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)批準，華燦母公司 2015 年重新申請高新技術(shù)企業(yè)認定，并于
2015 年 10 月 28 取得核發(fā)的高新企業(yè)證書，編號 GR201542000154,有效期：三年，華燦母公司
2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
2、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2016]195 號）和《高新技術(shù)企業(yè)
認定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)江蘇省科學技術(shù)廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局、江蘇省
地方稅務局等高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)批準，華燦蘇州子公司 2015 年通過高新技術(shù)企業(yè)認定，
高新技術(shù)企業(yè)證書編號：GR201532000116，有效期：三年，華燦蘇州子公司 2017 年度所得稅按
15%的比例征收。
3、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2016]195 號）和《高新技術(shù)企業(yè)
認定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)云南省科學技術(shù)廳、云南省財政廳、云南省國稅局、云南省地稅
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
局等高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)批準，藍晶科技子公司 2015 年重新通過高新技術(shù)企業(yè)認定，并
于 2015 年 7 月 7 日取得復審通過的高新技術(shù)企業(yè)證書，編號：GR201553000022，有效期：三年，
藍晶科技子公司 2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
五、 合并財務報表重要項目注釋
(一)貨幣資金
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
現(xiàn)金 53,486.03 70,828.01
銀行存款 354,283,123.99 142,508,271.42
其他貨幣資金 372,720,260.51 134,120,154.72
合 計 727,056,870.53 276,699,254.15
其他貨幣資金按明細列示如下：
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
信用證及承兌保證金 372,720,260.51 134,120,154.72
合 計 372,720,260.51 134,120,154.72
注：2017 年 6 月 30 日貨幣資金受限情況見附注“五、（五十一）”。
(二)衍生金融資產(chǎn)
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán) 8,460,784.71 50,694,287.10
合 計 8,460,784.71 50,694,287.10
注 1：外匯期權(quán)相關(guān)情況見七、與金融工具相關(guān)的風險具體說明。
(三)應收票據(jù)
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 812,206,566.10 1,126,807,664.74
商業(yè)承兌匯票 1,460,412.64 3,690,225.54
合 計 813,666,978.74 1,130,497,890.28
截至 2017 年 6 月 30 日，已用于質(zhì)押的金額最大前五項應收票據(jù)情況
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
木林森股份有限公司 2016/10/18 2017/10/18 60,164,700.00 上海浦東發(fā)展銀行張家港支行
木林森股份有限公司 2016/11/1 2017/11/1 44,280,000.00 中國工商銀行股份有限公司義烏分行
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 49,680,000.00 中國建設(shè)銀行股份有限公司張家港支行
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 42,320,000.00 中國工商銀行股份有限公司義烏分行
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 50,000,000.00 中國工商銀行股份有限公司義烏分行
注 1：期末應收票據(jù)質(zhì)押情況見附注“五、（五十一）”。
注 2: 期末終止確認的已背書但尚未到期的應收票據(jù)金額為 416,056,393.61 元。
(四)應收賬款
1、 應收賬款分類
2017 年 6 月 30 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 79,986,785.70 7.67 70,063,634.45 87.59
按組合計提壞賬準備的應收賬款 961,912,928.59 92.25 58,604,452.65 6.09
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收
884,967.08 0.08 855,267.08 96.64
賬款
合 計 1,042,784,681.37 100.00 129,523,354.18 12.42
2016 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 38,891,724.30 5.09 28,212,678.57 72.54
按組合計提壞賬準備的應收賬款 723,434,976.84 94.74 68,394,414.61 9.45
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬
1,260,897.13 0.17 1,260,897.13 100.00
款
合 計 763,587,598.27 100.00 97,867,990.31 12.82
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
計提比例
債務人名稱 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提理由
(%)
深圳市藍科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 2-4 年 50.00 預計部分無法收回
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 2-5 年 100.00 預計無法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 2-5 年 100.00 預計無法收回
深圳市金華光科技有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 4-5 年 100.00 預計無法收回
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預計無法收回
廣東方大索正光電照明有限公司 6,849,854.23 6,164,868.81 2-3 年 90.00 預計無法收回
浙江中宙照明科技有限公司 7,393,394.97 7,393,394.97 2-3 年 100.00 重整豁免
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
浙江中宙光電股份有限公司 2,395,211.76 2,395,211.76 3-4 年 100.00 重整豁免
已停業(yè)，預計無法
臺灣國榜光學科技股份有限公司 5,768,260.83 5,768,260.83 5 年以上 100.00
收回
勝訴無法執(zhí)行，預
大連美明外延片科技有限公司 3,253,158.11 3,253,158.11 5 年以上 100.00
計無法收回
合 計 79,986,785.70 70,063,634.45 —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的應收賬款
采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
1 年以內(nèi) 876,059,175.56 3.00 26,281,775.23 590,381,328.17 3.00 17,711,439.86
1至2年 30,811,929.69 10.00 3,081,192.97 57,333,110.98 10.00 5,733,311.09
2至3年 19,959,151.17 30.00 5,987,745.35 21,556,762.12 30.00 6,467,028.64
3至4年 17,819,621.10 50.00 8,909,810.55 17,557,977.51 50.00 8,778,988.76
4至5年 14,595,612.61 80.00 11,676,490.09 34,510,759.01 80.00 27,608,607.21
5 年以上 2,667,438.46 100.00 2,667,438.46 2,095,039.05 100.00 2,095,039.05
合 計 961,912,928.59 —— 58,604,452.65 723,434,976.84 —— 68,394,414.61
2、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 占應收賬款總額的比例(%) 壞賬準備余額
第一名 218,455,126.07 20.95 6,553,653.78
第二名 91,946,574.06 8.82 2,758,397.22
第三名 51,883,579.77 4.98 1,556,507.39
第四名 49,993,654.58 4.79 1,499,809.64
第五名 46,075,683.71 4.42 1,382,270.51
合 計 458,354,618.19 43.96 13,750,638.54
(五)預付款項
1、預付款項按賬齡列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 30,575,993.98 91.20 20,532,782.43 93.30
1至2年 2,305,450.63 6.88 935,571.99 4.25
2至3年 219,118.23 0.65 300,864.39 1.37
3 年以上 425,593.93 1.27 238,115.53 1.08
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
合 計 33,526,156.77 100.00 22,007,334.34 100.00
截止 2017 年 6 月 30 日公司無賬齡超過 1 年的大額預付款項情況
2、預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 占預付款項總額的比例(%)
第一名 8,915,282.48 26.59
第二名 3,773,584.91 11.26
第三名 3,014,980.00 8.99
第四名 2,366,268.78 7.06
第五名 1,989,639.67 5.93
合 計 20,059,755.84 59.83
(六)其他應收款
1、其他應收款
2017 年 6 月 30 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 76,072,859.37 91.32
按組合計提壞賬準備的其他應收款 6,217,891.48 7.46 1,104,854.78 17.77
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收
1,016,814.94 1.22
款
合 計 83,307,565.79 100.00 1,104,854.78 1.33
2016 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 15,341,882.50 76.76
按組合計提壞賬準備的其他應收款 4,425,535.76 22.14 998,471.46 22.56
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 220,303.67 1.10
合 計 19,987,721.93 100.00 998,471.46 5.00
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款
債務人名稱 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計提比例(%) 計提理由
武漢光谷融資租賃有限公司 7,452,859.37 2-3 年 不計提壞賬 未發(fā)生減值
應收政府補助款 61,790,000.00 1 年以內(nèi) 不計提壞賬 政府補助未減值
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
義烏市政府（履約保證金） 6,830,000.00 1 年以內(nèi) 不計提壞賬 未發(fā)生減值
合 計 76,072,859.37 —— —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的其他應收款
采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
1 年以內(nèi) 4,134,162.65 3.00 124,024.89 2,329,030.80 3.00 73,750.30
1至2年 344,212.40 10.00 34,421.24 323,119.45 10.00 32,311.94
2至3年 69,312.96 30.00 20,793.89 120,267.14 30.00 36,080.14
3至4年 1,403,158.08 50.00 701,579.04 1,588,550.08 50.00 794,275.04
4至5年 215,048.33 80.00 172,038.66 12,571.23 80.00 10,056.98
5 年以上 51,997.06 100.00 51,997.06 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計 6,217,891.48 —— 1,104,854.78 4,425,535.76 —— 998,471.46
2、其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證金、押金 16,320,882.66 17,421,814.41
應收政府補助款 61,790,000.00
出口退稅 318,857.69
備用金 1,471,661.24 618,206.96
往來款及其他 3,725,021.89 1,628,842.87
合 計 83,307,565.79 19,987,721.93
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收款
2017 年 6 月 30 壞賬準備
債務人名稱 款項性質(zhì) 賬齡 期末余額合計
日 余額
數(shù)的比例(%)
不計提壞賬
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會 政府補助款 50,000,000.00 1 年以內(nèi) 60.02
準備
不計提壞賬
張家港高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會 政府補助款 11,790,000.00 1 年以內(nèi) 14.15
準備
不計提壞賬
武漢光谷融資租賃有限公司 保證金 7,452,859.37 2－3 年 8.95
準備
不計提壞賬
義烏市政府 履約保證金 6,830,000.00 1 年以內(nèi) 8.20
準備
張家港市清理建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款和農(nóng)民工工資
押金 1,000,000.00 3-4 年 1.20 500,000.00
領(lǐng)導小組
合 計 77,072,859.37 92.52 500,000.00
4、涉及政府補助的應收款項
預計收取的時間、金
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡
額及依據(jù)
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
預計收取的時間、金
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡
額及依據(jù)
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 8 月
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會 37,500,000.00 1 年以內(nèi)
補貼（義高新[2017]7 號]） 22 日收到該筆款項
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 8 月
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會 12,500,000.00 1 年以內(nèi)
補貼（義高新[2017]6 號]） 22 日收到該筆款項
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 7 月
張家港高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會 11,790,000.00 1 年以內(nèi)
補貼（張經(jīng)管發(fā)[2017]28 號]） 21 日收到該筆款項，
合 計 61,790,000.00
(七)存貨
1、存貨的分類
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存貨類別
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 132,482,413.82 132,482,413.82 101,024,520.19 - 101,024,520.19
低值易耗品 30,494,320.24 30,494,320.24 23,218,887.69 - 23,218,887.69
在產(chǎn)品 71,748,688.39 71,748,688.39 57,024,802.11 - 57,024,802.11
產(chǎn)成品 277,410,226.40 13,011,089.98 264,399,136.42 308,931,766.67 24,508,391.71 284,423,374.96
合 計 512,135,648.85 13,011,089.98 499,124,558.87 490,199,976.66 24,508,391.71 465,691,584.95
2、存貨跌價準備的增減變動情況
本期減少額
存貨類別 2016 年 12 月 31 日 本期計提額 2017 年 6 月 30 日
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
產(chǎn)成品 24,508,391.71 24,650,665.53 280,550.32 35,867,416.94 13,011,089.98
合 計 24,508,391.71 24,650,665.53 280,550.32 35,867,416.94 13,011,089.98
注：本公司相關(guān)產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值根據(jù)年末的市場銷售價格減去相關(guān)費用確定，需要經(jīng)過加工的材料存貨，材料價格下
降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時，按材料的成本與可變現(xiàn)凈值孰低確定?？勺儸F(xiàn)凈值為該材料生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售
價減去至完工估計發(fā)生的成本及估計的銷售費用及稅費。
(八)其他流動資產(chǎn)
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
增值稅借方余額 252,134,529.28 186,440,178.42
待攤保險費 2,486,591.80
合 計 252,134,529.28 188,926,770.22
(九)可供出售金融資產(chǎn)
1、 可供出售金融資產(chǎn)情況
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華燦光電股份有限公司
財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
可供出售權(quán)益工具 22,132,316.56 22,132,316.56 26,300,631.45 26,300,631.45
其中：按公允價值計量 19,044,251.42 19,044,251.42 23,212,566.31 23,212,566.31
按賬面價值計量 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計 22,132,316.56 22,132,316.56 26,300,631.45 26,300,631.45
2、 期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)分類 股權(quán) 合 計
權(quán)益工具的成本 17,572,478.47 17,572,478.47
公允價值 19,044,251.42 19,044,251.42
累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 1,471,772.95 1,471,772.95
3、 期末按賬面價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
本期計提減 減值準備
被投資單位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
值準備 期末余額
Daily Strategy Limited 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計 3,088,065.14 3,088,065.14
注：2016 年度子公司 HC SemiTek Limited 與 IDG Technology Venture Investment V.L.P 投資成立 Daily Strategy
Limited,出資金額 461,539.00 美元，持股比例 43.43%，雙方協(xié)議約定，Daily Strategy Limited 僅有一名董事，并由 IDG
任命，公司所有事項均由 IDG 董事單獨決定并管理，本公司對 Daily Strategy Limited 無控制、共同控制及重大影響。
(十)固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 合計
一、賬面原值
1.2016 年 12 月 31 日 590,691,738.07 2,414,241,106.58 4,344,970.24 61,221,860.94 3,070,499,675.83
2.本期增加金額 6,772,106.76 1,001,977,291.20 323,490.77 3,406,950.46 1,012,479,839.19
（1）購置 15,350.00 6,404,682.93 9,230.77 3,406,950.46 9,836,214.16
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 6,756,756.76 995,572,608.27 314,260.00 1,002,643,625.03
3.本期減少金額 4,594,496.38 332,923.22 4,927,419.60
（1）處置或報廢 4,594,496.38 332,923.22 4,927,419.60
4.2017 年 6 月 30 日 597,463,844.83 3,411,623,901.40 4,668,461.01 64,295,888.18 4,078,052,095.42
二、累計折舊
1.2016 年 12 月 31 日 68,265,454.30 561,789,106.07 1,711,385.12 40,821,420.31 672,587,365.80
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華燦光電股份有限公司
財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 合計
2.本期增加金額 15,171,985.75 165,655,863.98 686,514.59 4,109,517.34 185,623,881.66
（1）計提 15,171,985.75 165,655,863.98 686,514.59 4,109,517.34 185,623,881.66
3.本期減少金額 2,996,936.33 314,953.55 3,311,889.88
（1）處置或報廢 2,996,936.33 314,953.55 3,311,889.88
4.2017 年 6 月 30 日 83,437,440.05 724,448,033.72 2,397,899.71 44,615,984.10 854,899,357.58
三、減值準備
1.2016 年 12 月 31 日 847,971.38 847,971.38
2.本期增加金額
3.本期減少金額 847,971.38 847,971.38
（1）處置或報廢 847,971.38 847,971.38
4.2017 年 6 月 30 日
四、賬面價值
1. 2017 年 6 月 30 日 514,026,404.78 2,687,175,867.68 2,270,561.30 19,679,904.08 3,223,152,737.84
2. 2016 年 12 月 31 日 522,426,283.77 1,851,604,029.13 2,633,585.12 20,400,440.63 2,397,064,338.65
注 1：公司 2014 年 12 月與武漢光谷融資租賃有限公司簽訂融資租賃合同，辦理融資 1.3 億元，截止 2017 年 6 月 30 日，
固定資產(chǎn)中融資租賃的資產(chǎn)原值 297,015,819.38 元，累計折舊 171,845,035.24 元，凈值 125,170,784.14 元。
注 2：期末存在擔保抵押情況，見附注“五、（五十一）”。
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
第二期 LED 芯片項目改擴建工
1,423,077.00 1,423,077.00
程
MOCVD 設(shè)備四英吋項目 4,658,119.68 4,658,119.68
張家港 LED 外延芯片建設(shè)一期
32,288,198.31 32,288,198.31 29,905,520.11 29,905,520.11
項目
張家港 LED 芯片項目二期（紅黃
5,056,193.11 5,056,193.11
光）
張家港第三期 LED 外延芯片建
28,914,513.82 28,914,513.82 29,568,999.92 29,568,999.92
設(shè)項目
張家港更新改造項目 96,501.81 96,501.81
云南藍晶 LED 單晶襯底片二期
22,539,106.64 22,539,106.64 28,588,461.42 28,588,461.42
項目
云南藍晶襯底片更新改造項目 736,862.20 736,862.20 3,236,862.20 3,236,862.20
云南藍晶科技變電站工程項目 24,764,126.80 24,764,126.80
義烏 LED 單晶襯底片項目 67,365,295.15 67,365,295.15
浙江華燦一期設(shè)備 493,183,934.05 493,183,934.05 503,881,627.74 503,881,627.74
浙江華燦一期廠房項目 160,411,122.34 160,411,122.34 23,919,798.88 23,919,798.88
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
合 計 810,591,727.43 810,591,727.43 649,946,593.75 649,946,593.75
2、重大在建工程項目變動情況
利息 本期
工程投 工 其中：本
資本 利息
項目 2016 年 12 月 其他 2017 年 6 月 入占預 程 期利息 資金
預算數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 化累 資本
名稱 31 日 減少 30 日 算比例 進 資本化 來源
計金 化率
(%) 度 金額
額 (%)
第 二 期 LED
芯片項目改 304,630,000.00 1,423,077.00 1,423,077.00 —— —— —— —— —— 自籌
擴建工程
四英寸項目 4,658,119.68 4,658,119.68 —— —— —— —— —— 自籌
張 家 港 LED
外 延 芯 片 建 1,805,720,000.00 29,905,520.11 2,382,678.20 32,288,198.31 —— —— —— —— —— 募集
設(shè)一期項目
張 家 港 LED
芯 片 項 目 二 305,255,000.00 7,519,055.01 2,462,861.90 5,056,193.11 —— —— —— —— —— 自籌
期（紅黃光）
張家港第三
期 LED 外延
1,184,276,000.00 29,568,999.92 45,937,790.62 46,592,276.72 28,914,513.82 —— —— —— —— —— 自籌
芯片建設(shè)項
目
更新改造工
96,501.81 96,501.81 自籌
程
云 南 藍 晶
LED 單 晶 襯 募集、
594,758,100.00 28,588,461.42 47,743,963.85 53,793,318.63 22,539,106.64
底片二期項 自籌
目
云南藍晶襯
底片更新改 3,236,862.20 2,500,000.00 736,862.20 自籌
造項目
云南藍晶變
24,764,126.80 8,134,109.30 32,898,236.10 自籌
電站工程
義烏 LED 單
晶襯底片項 67,679,555.15 314,260.00 67,365,295.15 募集
目
浙江華燦一
503,881,627.74 847,303,781.31 858,001,475.00 493,183,934.05 自籌
期設(shè)備
浙江華燦一
246,551,050.00 23,919,798.88 136,491,323.46 160,411,122.34 自籌
期廠房項目
合計 649,946,593.75 1,163,288,758.71 1,002,643,625.03 810,591,727.43 —— —— ——
注 1：期末在建工程未出現(xiàn)可收回金額低于其賬面價值的情況，不需計提在建工程減值準備。
注 2：期末在建工程無抵押擔保的情況。
(十二) 無形資產(chǎn)
項 目 土地使用權(quán) 商標 專有技術(shù) 軟件 合計
一、賬面原值
1.2016 年 12 月 31 日 383,420,620.90 34,000.00 197,996,707.81 4,938,906.19 586,390,234.90
2.本期增加金額 24,984,752.43 24,984,752.43
(1)購置 2,057,199.82 2,057,199.82
(2)內(nèi)部研發(fā) 22,927,552.61 22,927,552.61
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 土地使用權(quán) 商標 專有技術(shù) 軟件 合計
3.本期減少金額
4.2017 年 6 月 30 日 383,420,620.90 34,000.00 222,981,460.24 4,938,906.19 611,374,987.33
二、累計攤銷
1.2016 年 12 月 31 日 9,514,633.41 34,000.00 22,204,036.53 3,848,232.10 35,600,902.04
2.本期增加金額 4,086,146.70 10,647,128.56 249,080.07 14,982,355.33
（1）計提 4,086,146.70 10,647,128.56 249,080.07 14,982,355.33
3.本期減少金額
4. 2017 年 6 月 30 日 13,600,780.11 34,000.00 32,851,165.09 4,097,312.17 50,583,257.37
三、減值準備
1.2016 年 12 月 31 日
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4. 2017 年 6 月 30 日
四、賬面價值
1.2017 年 6 月 30 日 369,819,840.79 190,130,295.15 841,594.02 560,791,729.96
2.2016 年 12 月 31 日 373,905,987.49 175,792,671.28 1,090,674.09 550,789,332.86
注 1：土地使用權(quán)抵押情況詳見會計報表附注“五、（五十一）”。
注 2：期末無形資產(chǎn)無計提減值準備情形。
(十三) 開發(fā)支出
本期增加 本期減少
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目
31 日 確認為無形資 30 日
內(nèi)部開發(fā)支出 計入當期損益
產(chǎn)
PVD AlN 2 寸 TS 白光外延研發(fā)及優(yōu)化 3,000,184.29 3,000,184.29
ITO 與 P 型 GaN 歐姆接觸系統(tǒng)研究 4,609,077.34 638,376.58 5,247,453.92
高轉(zhuǎn)換效率白光 LED 的研發(fā) 4,412,836.47 4,412,836.47
反光式 PAD 電極工藝的研發(fā) 6,041,667.34 709,804.78 6,751,472.12
高光抽取效率側(cè)腐蝕工藝的研發(fā) 5,255,577.21 604,423.33 5,860,000.54
DBR/ODR 及背面拋光技術(shù)開發(fā) 5,217,514.69 2,179,159.40 7,396,674.09
SPUTTER ITO 新型導電薄膜工藝開發(fā) 4,407,077.39 4,407,077.39
高亮度紅黃外延片 3,735,319.01 3,735,319.01
紅光 N 型歐姆接觸無金化項目 5,656,623.60 4,224,815.51 9,881,439.11
高壓 LED 芯片技術(shù)研究開發(fā) 2,978,406.55 2,978,406.55
4 英寸 GaN 基 LED 芯片加工技術(shù)開發(fā) 2,237,236.56 2,237,236.56
藍寶石四電機驅(qū)動研磨機研發(fā) 4,213,620.86 39,378.42 4,252,999.28
藍寶石晶片 56 寸四軸拋光機的研制 4,336,901.07 26,400.31 4,363,301.38
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
本期增加 本期減少
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目
31 日 確認為無形資 30 日
內(nèi)部開發(fā)支出 計入當期損益
產(chǎn)
GaN 襯底及其高光效 LED 外延芯片技術(shù)研發(fā) 353,953.39 353,953.39
合 計 50,886,399.27 13,991,954.83 22,927,552.61 41,950,801.49
(十四) 商譽
1、商譽賬面原值
本期增加額 本期減少額
2016 年 12 月 2017 年 6 月 30
項 目 企業(yè)合并形成
31 日 其他 處置 其他 日
的
云南藍晶科技有限公司 253,767,565.36 253,767,565.36
合 計 253,767,565.36 253,767,565.36
(十五) 長期待攤費用
2016 年 12 月 2017 年 6 月
類 別 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額
31 日 30 日余額
固定資產(chǎn)更新改造 61,064.98 130,609.80 84,246.60 107,428.18
長期借款銀團安排費 35,750,000.00 1,020,833.33 34,729,166.67
排污權(quán)有償使用費 3,723,700.00 186,185.00 3,537,515.00
合 計 61,064.98 39,604,309.80 1,291,264.93 38,374,109.85
(十六) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應納稅 遞延所得稅 可抵扣/應納
/負債 暫時性差異 資產(chǎn)/負債 稅暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)：
壞賬準備 11,468,217.09 73,289,021.81 9,832,182.67 62,964,340.61
存貨跌價準備 101,762.59 678,417.29 279,656.75 1,864,378.32
遞延收益 1,948,547.37 12,990,315.78 2,130,047.37 14,200,315.80
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,503,837.22 13,362,188.86
股權(quán)激勵費用 140,512.20 812,278.38
小 計 16,162,876.47 101,132,222.12 12,241,886.79 79,029,034.73
遞延所得稅負債：
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應納稅 遞延所得稅 可抵扣/應納
/負債 暫時性差異 資產(chǎn)/負債 稅暫時性差異
非同一控制下合并產(chǎn)生暫時性差異 51,310,505.55 342,070,037.00 52,712,492.05 351,416,613.72
固定資產(chǎn)加速折舊 18,521,178.61 111,704,447.20 15,428,591.58 89,790,600.04
小 計 69,831,684.16 453,774,484.20 68,141,083.63 441,207,213.76
2、 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暫時性差異 69,325,126.00 61,463,639.88
可抵扣虧損 153,134,626.83 115,524,734.35
合 計 222,459,752.83 176,988,374.23
注：由于華燦光電武漢公司未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此本期沒有確認遞延所得稅資產(chǎn)。
3、 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期情況
年 度 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 備 注
2020 年度 83,035,197.54 115,524,734.35
2022 年度 70,099,429.29
合 計 153,134,626.83 115,524,734.35
(十七) 其他非流動資產(chǎn)
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
預付工程款 9,118,777.37 9,198,159.08
預付設(shè)備款 378,255,447.67 113,605,729.84
合 計 387,374,225.04 122,803,888.92
(十八) 短期借款
1、 短期借款分類
借款條件 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
抵押借款 49,000,000.00 261,926,918.00
進口押匯 4,833,884.25
保證借款 612,488,000.00 615,740,000.00
質(zhì)押借款 232,915,758.62 236,300,000.00
合 計 894,403,758.62 1,118,800,802.25
注 1：公司期末無已到期未償還的短期借款。
注 2：母公司華燦光電向國家開發(fā)銀行借入人民幣流動資金借款期末余額 25000 萬元，由子公司蘇州華燦提供擔保，并
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
簽訂保證合同。
注 3：母公司華燦光電向中信銀行借入人民幣流動資金借款期末余額 4900 萬元， 并簽訂最高額抵押合同，以機器設(shè)備、
土地使用權(quán)及房屋建筑物進行抵押。
注 4：母公司華燦光電向民生銀行借入人民幣流動資金借款期末余額 3720 萬元，以銀行承兌匯票進行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押
合同。
注 5：子公司蘇州華燦向中國建設(shè)銀行張家港支行借入人民幣流動資金借款期末余額 8770 萬元，其中 4000 萬元由母公
司華燦光電提供擔保，并簽訂保證合同；4770 萬元以銀行承兌匯票進行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 6：子公司蘇州華燦向中國工商銀行張家港支行借入人民幣流動資金借款期末余額 10350 萬元，其中 8000 萬元由母公
司華燦光電提供擔保，并簽訂最高額保證合同；2350 萬元以銀行承兌匯票進行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 7：子公司蘇州華燦向上海浦發(fā)銀行張家港支行借入人民幣流動資金借款期末余額 6000 萬元，由母公司華燦光電提供
擔保，并簽訂最高額保證合同。
注 8：子公司蘇州華燦向招商銀行張家港支行借入人民幣流動資金借款期末余額 7750 萬元，以銀行承兌匯票進行質(zhì)押，
并簽訂質(zhì)押合同。
注 9：子公司蘇州華燦向國家開發(fā)銀行借入流動資金借款余額 2000 萬美元，由母公司華燦光電提供擔保，并簽訂保證合
同。
注 10：子公司蘇州華燦向浙商銀行借入人民幣流動資金借款余額 3000 萬元，由母公司華燦光電提供擔保，并簽訂保證
合同。
注 11：子公司浙江華燦向工商銀行義烏分行借入 694.021 萬美元短期借款，子公司蘇州華燦以應收票據(jù)提供質(zhì)押擔保。
注 12：子公司藍晶科技向上海浦發(fā)銀行玉溪分行借入流動資金借款期末余額 1700 萬元，由母公司華燦光電提供擔保，并
簽訂保證合同。
(十九) 衍生金融負債
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán)及遠期合約 13,362,188.86
合 計 13,362,188.86
(二十) 應付票據(jù)
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 208,426,248.62 178,623,364.34
商業(yè)承兌匯票 50,000.00 24,164,076.82
合 計 208,476,248.62 202,787,441.16
注：公司期末無到期未付應付票據(jù)的情況。
(二十一) 應付賬款
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以內(nèi)（含 1 年） 692,603,858.73 616,384,697.35
1至2年 26,071,891.18 32,835,519.85
2至3年 7,266,937.96 6,322,116.25
3 年以上 9,952,907.63 14,560,791.96
合 計 735,895,595.50 670,103,125.41
賬齡超過 1 年的大額前五名應付賬款
債權(quán)單位名稱 2017 年 6 月 30 日 未償還原因
第一名 12,990,958.25 未結(jié)算款項
第二名 5,120,074.36 未結(jié)算款項
第三名 4,537,795.30 未結(jié)算款項
第四名 3,000,173.36 未結(jié)算款項
第五名 1,969,026.00 未結(jié)算款項
合 計 27,618,027.27
(二十二) 預收款項
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3,260,231.15 1,658,327.84
1至2年 3,047.65 2,220,831.97
2至3年 11,066.68 86,250.22
3 年以上 38,821.70 32,478.91
合 計 3,313,167.18 3,997,888.94
期末無賬齡超過 1 年的大額預收賬款
(二十三) 應付職工薪酬
1、 應付職工薪酬分類列示
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
一、短期薪酬 24,626,037.58 170,822,277.38 163,976,043.71 31,472,271.25
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 1,432,297.56 13,989,391.96 14,133,095.94 1,288,593.58
合 計 26,058,335.14 184,811,669.34 178,109,139.65 32,760,864.83
2、 短期職工薪酬情況
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目 本期增加 本期減少
31 日 30 日
1.工資、獎金、津貼和補貼 22,928,576.03 142,483,532.92 136,598,234.74 28,813,874.21
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目 本期增加 本期減少
31 日 30 日
2.職工福利費 880.00 12,367,734.59 12,367,734.59 880.00
3.社會保險費 588,822.03 6,896,806.77 6,143,867.96 1,341,760.84
其中： 醫(yī)療保險費 491,712.60 5,619,122.38 5,009,401.47 1,101,433.51
工傷保險費 56,028.70 927,092.37 816,647.76 166,473.31
生育保險費 41,080.73 350,592.02 317,818.73 73,854.02
4.住房公積金 169,055.18 6,749,007.57 6,695,637.25 222,425.50
5.工會經(jīng)費 938,704.34 2,274,672.43 2,120,046.07 1,093,330.70
6. 職工教育經(jīng)費 50,523.10 50,523.10 -
合 計 24,626,037.58 170,822,277.38 163,976,043.71 31,472,271.25
3、 設(shè)定提存計劃情況
項 目 2016 年 12 月 本期增加 本期減少 2017 年 6 月
31 日 30 日
1、基本養(yǎng)老保險 1,315,885.71 13,384,203.59 13,586,331.95 1,113,757.35
2、失業(yè)保險費 116,411.85 605,188.37 546,763.99 174,836.23
合 計 1,432,297.56 13,989,391.96 14,133,095.94 1,288,593.58
注：期末無拖欠性質(zhì)的職工薪酬。
(二十四) 應交稅費
稅 種 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
企業(yè)所得稅 36,519,082.01 25,574,047.84
城建稅 201,189.89 413,935.54
教育附加 108,156.50 205,023.35
地方教育附加 58,342.87 113,027.32
土地使用稅 311,592.96 311,592.96
房產(chǎn)稅 1,050,879.28 1,039,063.40
個人所得稅 1,223,522.98 224,689.96
其他稅費 43,797.63 11,434.25
合 計 39,516,564.12 27,892,814.62
(二十五) 應付利息
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
分期付息到期還本的長期借款利息 4,185,117.05 801,332.82
短期借款應付利息 852,936.13 1,494,754.42
其他機構(gòu)借款利息 42,968.79 149,617.77
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
類 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合 計 5,081,021.97 2,445,705.01
(二十六) 應付股利
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 備注
kai le Capital Limited 12,031,941.00 12,031,942.27
劉瓊?cè)A 2,422,266.73
合 計 12,031,941.00 14,454,209.00
注：期末余額系子公司藍晶科技根據(jù) 2014 年度利潤分配方案計提的股利分紅，截止 2017 年 6 月 30 日未實際發(fā)放金額。
(二十七) 其他應付款
1、其他應付款按賬齡列示如下
賬 齡 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 50,262,451.17 91.40 352,578,559.50 97.19
1至2年 228,683.37 0.42 94,948.77 0.03
2至3年 3,956,488.23 7.19 9,061,007.88 2.50
3 年以上 544,687.99 0.99 1,034,660.25 0.28
合 計 54,992,310.76 100.00 362,769,176.40 100.00
2、其他應付款按款項性質(zhì)列示如下
款項性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
限制性股票回購義務款項 31,562,965.00
保證金、押金 6,817,248.56 314,349,671.50
往來款及其他 16,612,097.20 48,419,504.90
合 計 54,992,310.76 362,769,176.40
3、賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 未償還原因
北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司 3,515,811.96 未結(jié)算保證金
合 計 3,515,811.96 ——
(二十八) 一年內(nèi)到期的非流動負債
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年內(nèi)到期的長期借款（注 1） 162,585,600.00 185,488,000.00
一年內(nèi)到期的長期應付款（注 2） 20,028,820.00 40,092,090.09
合 計 182,614,420.00 225,580,090.09
注 1：子公司蘇州華燦向國家開發(fā)銀行、交通銀行張家港分行借入的美元長期借款，將于 2017 年 9 月 21 日償還本金 1200
萬美元, 將于 2018 年 3 月 21 日償還本金 1200 萬美元。
注 2：母公司華燦光電與武漢光谷融資租賃有限公司簽訂的售后回租融資租賃協(xié)議，款項將于 2017 年度內(nèi)償還完畢。
(二十九) 長期借款
借款條件 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 利率區(qū)間
抵押借款（注 1） 1,769,854,400.00 610,456,000.00 浮動利率
信用借款（注 2） 950,000,000.00 4.75%
合 計 2,719,854,400.00 610,456,000.00
注 1：（1）截止 2017 年 6 月 30 日，子公司蘇州華燦長期借款余額折合人民幣 514,854,400.00 元（76,000,000.00 美元）。
上述借款蘇州華燦公司與國家開發(fā)銀行和交通銀行張家港分行簽訂外匯資金銀團貸款合同，合同編號：3220201301100000151，
貸款總期限 8 年，公司在與貸款行協(xié)商的期限內(nèi)分期償還本金。子公司蘇州華燦與貸款人就該項借款簽署
3220202301100000151 號銀團貸款合同的抵押合同之一和抵押合同之二，以土地使用權(quán)、在建工程、項目建成后形成的資產(chǎn)、
已簽訂購買合同的設(shè)備及計劃采購的設(shè)備為抵押標的物，母公司華燦光電與貸款人就該項借款簽署銀團貸款合同的保證合同；
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，子公司浙江華燦抵押借款余額人民幣 1,255,000,000.00 元，系與工商銀行義烏分行、杭州銀
行金華義烏支行、浦發(fā)銀行義烏分行、浙商銀行義烏分行、農(nóng)業(yè)銀行義烏分行、中國銀行義烏分行共同簽訂人民幣資金銀團
貸款合同，合同編號：工銀浙（義烏）銀團 2017-1 號，貸款總期限 7 年，在與貸款行協(xié)商的期限內(nèi)分期償還本金。子公司浙
江華燦以土地使用權(quán)及 MOCVD 設(shè)備進行抵押，并簽訂工銀浙（義烏）銀團 2017 高抵字 001 號、2017 年押字第 12008 號抵押
合同，同時由母公司華燦光電提供擔保，并簽訂保證合同。
注 2：截止 2017 年 6 月 30 日，子公司浙江華燦信用貸款 950,000,000.00 元，其中：（1）子公司浙江華燦、義烏和諧光
燦企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、浙商銀行股份有限公司簽訂《委托貸款借款合同》，由浙商銀行股份有限公司提供貸
款人民幣 650,000,000.00 元；（2）子公司浙江華燦、義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、浦發(fā)銀行義烏分行
簽訂《委托貸款合同》，由浦發(fā)銀行義烏分行提供貸款人民幣 300,000,000.00 元。
(三十) 專項應付款
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)撥 3551 人才資助款 650,444.50 650,444.50
合 計 650,444.50 650,444.50
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
(三十一) 遞延收益
1、 遞延收益按類別列示
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
合 計 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
2、政府補助項目情況
2016 年 12 月 本期新增補助 本期計入營業(yè)外收入 其他 2017 年 6 月 30 日 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
項 目
31 日余額 金額 金額 變動 余額 益相關(guān)
MOCVD 補助 4,753,594.78 1,454,901.96 3,298,692.82 與資產(chǎn)相關(guān)
第三季度核心設(shè)備采購補貼 39,774,315.64 3,300,255.41 36,474,060.23 與資產(chǎn)相關(guān)
第四季度核心設(shè)備采購補貼 37,500,338.30 3,111,573.20 34,388,765.10 與資產(chǎn)相關(guān)
半導體照明用藍寶石基片產(chǎn)業(yè)
6,019,999.88 910,000.02 5,109,999.86 與資產(chǎn)相關(guān)
化
技術(shù)改造補助資金 4,200,000.00 300,000.00 3,900,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
電動汽車補貼 369,230.76 46,153.86 323,076.90 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
(三十二) 股本
本次變動增減（+、-）
2016 年 12 月 31
項 目 公積金 2017 年 6 月 30 日
日 發(fā)行新股 送股 其他 小計
轉(zhuǎn)股
一、有限售條件股份 160,684,059.00 5,304,700.00 1,534,275.00 6,838,975.00 167,523,034.00
二、無限售條件股份 675,000,000.00 -1,534,275.00 -1,534,275.00 673,465,725.00
三、股份總數(shù) 835,684,059.00 5,304,700.00 5,304,700.00 840,988,759.00
注:本期股本變動見公司基本情況說明。
(三十三) 資本公積
類 別 2016 年 12 月 31 日 本期增加額 本期減少額 2017 年 6 月 30 日
資本溢價 2,169,502,743.54 26,258,265.00 2,195,761,008.54
其他資本公積 1,147,167.64 1,147,167.64
合 計 2,169,502,743.54 27,405,432.64 2,196,908,176.18
注:本期因 2017 年 6 月向股權(quán)激勵對象授予制性股票 530.47 萬股，增加資本公積－股本溢價 26,258,265.00 元，本期
因股份支付確認資本公積－其他資本公積 1,147,167.64 元。
(三十四) 庫存股
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 變動原因
員工限制性股票 31,562,965.00 31,562,965.00
合 計 31,562,965.00 31,562,965.00
(三十五) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
2016 年 12 月 31 減：前期計 2017 年 6 月
項 目 減：所 稅后歸
日 本期所得稅 入其他綜合 稅后歸屬于 30 日
得稅費 屬于少
前發(fā)生額 收益當期轉(zhuǎn) 母公司
用 數(shù)股東
入損益
一、以后不能重分類進損益
的其他綜合收益
二、以后將重分類進損益的
5,640,087.84 -4,267,594.20 -4,267,594.20 1,372,493.64
其他綜合收益
其中：可供出售金融資產(chǎn)公
5,640,087.84 -4,168,314.89 -4,168,314.89 1,471,772.95
允價值變動損益
外幣財務報表折算差額 -99,279.31 -99,279.31 -99,279.31
(三十六) 盈余公積
類 別 2016 年 12 月 31 日 本期增加額 本期減少額 2017 年 6 月 30 日
法定盈余公積 21,046,877.45 21,046,877.45
合 計 21,046,877.45 21,046,877.45
(三十七) 未分配利潤
2017 年 6 月 30 日
項 目
金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 424,459,318.16
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 424,459,318.16
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 216,024,345.59
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
應付普通股股利 41,784,202.95
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 598,699,460.80
(三十八) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項 目
收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務小計 1,188,603,765.05 790,009,862.44 600,443,824.03 499,075,282.14
LED 芯片-藍光 695,798,969.46 454,648,551.17 386,780,545.61 337,361,483.25
LED 芯片-綠光 187,199,393.51 142,382,474.06 67,127,093.90 63,905,110.93
LED 其他產(chǎn)品 142,701,246.71 90,982,360.63 75,821,318.99 59,083,748.87
藍寶石襯底片業(yè)務 162,904,155.37 101,996,476.59 70,714,865.53 38,724,939.09
二、其他業(yè)務小計 4,429,717.11 759,425.42 12,509,015.41 4,824,727.60
材料銷售及其他 4,429,717.11 759,425.42 12,509,015.41 4,824,727.60
合 計 1,193,033,482.16 790,769,287.86 612,952,839.44 503,900,009.74
(三十九) 稅金及附加
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
城市維護建設(shè)稅 1,107,600.53 76,348.01
教育費附加 715,622.31 229,044.04
地方教育附加 404,661.51 152,696.03
房產(chǎn)稅 2,190,669.72
土地使用稅 925,575.36
印花稅 885,962.59
其他 9,127.80
合 計 6,239,219.82 458,088.08
(四十) 銷售費用
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
人員工資、福利費、社保 4,628,862.68 3,169,243.56
廣告費、會展費、市場信息費 2,076,495.11 1,212,636.22
交通費、差旅費、招待費 389,100.79 260,009.97
辦公費、電話費、會議費 564,475.09 408,663.06
其他 896,227.62 796,549.55
合 計 8,555,161.29 5,847,102.36
(四十一) 管理費用
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
研發(fā)費 40,244,636.88 18,392,953.70
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
人員工資、福利費、社保 22,797,604.99 12,887,846.51
辦公費、招聘費、電話費、水電費 5,875,244.06 5,489,439.78
折舊、攤銷及維修費 19,762,169.47 10,510,645.24
交通費、差旅費、招待費 2,220,921.31 1,268,693.67
稅費 3,036,577.24
咨詢費及中介費用 10,211,542.86 765,908.90
其他 2,892,425.74 2,259,515.44
合 計 104,004,545.31 54,611,580.48
(四十二) 財務費用
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
利息支出 66,945,165.50 44,229,461.99
減：利息收入 1,553,743.48 578,142.98
匯兌損失 24,629,938.06
減：匯兌收益 19,160,580.71
手續(xù)費支出 3,910,414.95 2,265,967.48
合 計 50,141,256.26 70,547,224.55
(四十三) 資產(chǎn)減值損失
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
壞賬損失 31,936,325.50 6,842,377.62
存貨跌價損失 24,370,115.21 3,488,463.04
合 計 56,306,440.71 10,330,840.66
(四十四) 公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) -29,275,548.39 12,143,200.00
其中：衍生金融產(chǎn)品產(chǎn)生的公允價值變動收益 -29,275,548.39 12,143,200.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -16,316,588.86
其中：衍生金融產(chǎn)品產(chǎn)生的公允價值變動收益 -16,316,588.86
合 計 -45,592,137.25 12,143,200.00
注：本期金額中包含到期外匯期權(quán)將前期確認的公允價值變動收益結(jié)轉(zhuǎn)至投資收益的金額-21,399,213.33 元。
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(四十五) 投資收益
類 別 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
衍生金融產(chǎn)品投資收益 14,904,138.00 -8,603,783.27
合 計 14,904,138.00 -8,603,783.27
(四十六) 營業(yè)外收入
1、 營業(yè)外收入分項列示
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 1,072.23 1,709.40 1,072.23
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40 1,072.23
政府補助 123,338,530.46 93,581,264.00 123,338,530.46
其他 256,811.89 59,273.83 256,811.89
合 計 123,596,414.58 93,642,247.23 123,596,414.58
2、計入當期損益的政府補助
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼（注 1） 111,790,000.00 81,490,000.00 與收益相關(guān)
進口貿(mào)易專項資金（注 2） 2,201,946.01 與收益相關(guān)
核心設(shè)備采購補貼 6,457,982.47 6,411,828.70 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD 補貼收益 1,454,901.96 1,454,901.96 與資產(chǎn)相關(guān)
科技成果轉(zhuǎn)化專項資金 2,000,000.00 與收益相關(guān)
省級商務發(fā)展專項資金 1,799,200.00 與收益相關(guān)
半導體照明用藍寶石基片產(chǎn)業(yè)化補貼 910,000.02 303,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
企業(yè)技術(shù)改造資金補貼 300,000.00 100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
東湖高新區(qū)兩型社會專項補貼款 100,000.00 與收益相關(guān)
專利申請補貼 53,000.00 與收益相關(guān)
其他補貼 70,700.00 22,000.00 與收益相關(guān)
合 計 123,338,530.46 93,581,264.00 ——
注 1：（1）根據(jù)義園管[2017]9 號、[2017]10 號文件，子公司華燦光電（浙江）有限公司、藍晶科技（義烏）有限公司
分別于 2017 年 4 月收到浙江義烏工業(yè)園區(qū)管理委員會撥付的 2017 年第一季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼資金 3750 萬元、1250 萬元；（2）
2017 年 6 月子公司華燦光電（浙江）有限公司、藍晶科技（義烏）有限公司分別收到義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委
員會下發(fā)的《關(guān)于撥付華燦光電（浙江）有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補助的 通知》（義高新[2017] 7 號）的文件、《關(guān)于撥付藍晶
科技（義烏）有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補助的通知》（義高新[2017] 6 號）的文件，同意撥付 2017 年第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼 3750
萬元、1250 萬元；（3）子公司華燦光電（蘇州）有限公司收到張家港經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會《關(guān)于給予華燦光電（蘇 州）
有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼的批復》（張經(jīng)管發(fā)[2017] 28 號）的文件，同意撥 付華燦光電（蘇州）有限公司 2017 年第二季度
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼資金 1,179 萬元。
注 2：根據(jù)義政辦發(fā)[2016]68 號文件，子公司華燦光電（浙江）有限公司收到 2016 年 7－12 月進口貿(mào)易專項補貼資金
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2,201,946.01 元。
(四十七) 營業(yè)外支出
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 295,738.49 295,738.49
其中：固定資產(chǎn)處置損失 295,738.49 295,738.49
賠款損失 6,115,269.21 6,115,269.21
其他 152,588.01 99,566.88 152,588.01
合 計 6,563,595.71 99,566.88 6,563,595.71
(四十八) 所得稅費用
1、所得稅費用明細
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅費用 49,568,434.09 6,696,707.31
遞延所得稅費用 -2,230,389.15 4,471,766.13
合 計 47,338,044.94 11,168,473.44
(四十九) 現(xiàn)金流量表
1、 收到或支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 79,552,204.91 119,030,384.82
其中：政府補助、利息收入等 53,979,389.49 83,951,954.44
其他往來款 25,572,815.42 35,078,430.38
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 353,647,417.83 54,199,878.53
其中：銷售費用與管理費用中除應付職工薪酬、稅金
43,202,703.24 21,504,584.82
等其他付現(xiàn)支出
其他往來款 10,444,714.59 32,695,293.71
退客戶保證金 300,000,000.00
2、 收到或支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,003,554.00 16,352,104.49
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
其中：衍生金融產(chǎn)品到期收回投資成本 10,003,554.00
收購子公司收到的現(xiàn)金 16,352,104.49
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,661,108.00 22,978,074.00
其中：衍生金融產(chǎn)品支付的現(xiàn)金 2,661,108.00 22,978,074.00
3、 收到或支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 144,203.98
其中：收到往來公司借款 144,203.98
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 39,039,432.19 5,944,597.23
其中：支付融資租賃租金 965,041.66 2,324,597.23
受限 3 個月以上貨幣資金增加 2,324,390.53
支付往來公司借款 3,620,000.00
支付長期借款融資費用 35,750,000.00
(五十) 現(xiàn)金流量表補充資料
1、 現(xiàn)金流量表補充資料
項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 216,024,345.59 53,171,617.21
加：資產(chǎn)減值準備 56,306,440.71 10,330,840.66
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 185,623,881.66 124,283,493.82
無形資產(chǎn)攤銷 14,982,355.33 3,906,938.88
長期待攤費用攤銷 1,291,264.93 20,597.14
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益
294,666.26
以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 45,592,137.25 -12,143,200.00
財務費用（收益以“－”號填列） 66,945,165.50 44,229,461.99
投資損失（收益以“－”號填列） -14,904,138.00 8,603,783.27
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,920,989.68 2,264,510.03
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 1,690,600.53 2,352,991.79
存貨的減少（增加以“－”號填列） -21,935,672.19 102,787,470.06
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -119,766,221.82 -166,284,180.14
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -462,813,991.44 15,294,945.80
其他
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項 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -34,590,155.37 188,819,270.51
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 688,097,933.37 751,095,812.27
減：現(xiàn)金的期初余額 240,064,707.52 188,273,058.57
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 448,033,225.85 562,822,753.70
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
項 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
一、現(xiàn)金 688,097,933.37 751,095,812.27
其中：庫存現(xiàn)金 53,486.03 74,887.02
可隨時用于支付的銀行存款 354,283,123.99 664,536,331.54
可隨時用于支付的其他貨幣資金 333,761,323.35 86,484,593.71
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 688,097,933.37 751,095,812.27
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
(五十一) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 38,958,937.16 受限 3 個月以上用于開具銀行承兌匯票、信用證保證金
應收票據(jù) 637,047,714.09 質(zhì)押于銀行辦理借款、開具銀行承兌匯票及信用證
固定資產(chǎn) 1,800,255,547.35 抵押于銀行辦理借款
無形資產(chǎn) 84,950,141.23 抵押于銀行辦理借款
合 計 2,561,212,339.83 --
(五十二) 外幣貨幣性項目
1、 外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 —— —— 122,864,598.17
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項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 18,136,602.23 6.7744 122,864,598.17
應收賬款 —— —— 73,282,840.71
其中：美元 10,817,613.33 6.7744 73,282,840.71
預付款項 —— —— 1,310,339.43
其中：美元 141,807.53 6.7744 960,660.93
歐元 10,000.00 7.7496 77,496.00
日元 4,500,000.00 0.0605 272,182.50
其他非流動資產(chǎn) —— —— 243,829,760.03
其中：美元 30,177,138.88 6.7744 204,432,009.63
歐元 197,686.00 7.7496 1,531,987.43
日元 115,500,000.00 0.0605 6,986,017.50
瑞士法郎 4,356,131.57 7.0888 30,879,745.47
應付賬款 —— —— 191,898,890.17
其中：美元 28,176,442.94 6.7744 190,878,495.05
歐元 1.70 7.7496 13.17
日元 16,870,000.00 0.0605 1,020,381.95
預收賬款 —— —— 27.00
其中：美元 4.06 6.7744 27.00
短期借款 —— —— 182,503,758.62
其中：美元 26,940,210.00 6.7744 182,503,758.62
一年內(nèi)到期的非流動負債 —— —— 162,585,600.00
其中：美元 24,000,000.00 6.7744 162,585,600.00
長期借款 —— —— 514,854,400.00
其中：美元 76,000,000.00 6.7744 514,854,400.00
六、 在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
持股比例
子公司名稱 注冊地 主要經(jīng)營地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
直接 間接
華燦光電（蘇州）有
蘇州 張家港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)晨豐公路 制造業(yè) 100% 設(shè)立
限公司
華燦光電（浙江）有 制造業(yè)
義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)徐豐村 100% 收購
限公司
云南藍晶科技有限 制造業(yè)
玉溪 云南省玉溪市紅塔區(qū)北城鎮(zhèn) 100% 收購
公司
UNIT 402 4/F FAIRMONT HSE 8 COTTON
HC SEMITEK LIMITED 香港 貿(mào)易 100% 設(shè)立
TREE DRIVEADMIRALTY HONG KONG
藍晶科技(義烏)有限 制造業(yè)
義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)蘇福路 100% 設(shè)立
公司
七、 與金融工具相關(guān)的風險
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 1 月 6 日，經(jīng)過第二屆董事會第三十六次會議決議審議通過《關(guān)于開展保值型匯
率風險管理業(yè)務的方案》：因近二年來，人民幣與美元匯率出來大幅波動，而公司有進出口業(yè)
務，以及美元貸款，為降低實際經(jīng)營活動中匯率波動對公司資產(chǎn)、負債和盈利水平變動的不利
影響，根據(jù)公司經(jīng)營活動的實際需要，公司擬利用金融機構(gòu)提供的外匯產(chǎn)品開展不超過折合美
元 20,000 萬元的保值型匯率風險管理業(yè)務（該類業(yè)務主要涉及外匯遠期和外匯期權(quán)）。
風險控制方面：保值型匯率風險管理業(yè)務，均以正常的進出口業(yè)務和正常的融資業(yè)務為背
景，合約的金額、期限與預期收付款期限相匹配，每個保值型匯率產(chǎn)品的合約期限不超過三年，
均與銀行類金融機構(gòu)合作，將使用銀行綜合授信額度、保證金、期權(quán)費等方式開展。
報告期內(nèi)，公司對外幣借款等進行套期保值管理，在合約存續(xù)期間，每個會計期間將產(chǎn)生
重估損益，外匯期權(quán)及遠期合約公允價值變動計入公允價值變動收益，外匯期權(quán)及遠期合約到
期時將前期確認的公允價值變動收益結(jié)轉(zhuǎn)入投資收益，本期公允價值變動收益金額為
-45,592,137.25 元，外匯期權(quán)及遠期合約到期產(chǎn)生的投資收益金額為 14,904,138.00 元，期末
外匯期權(quán)的公允價值 8,460,784.71 元確認為衍生金融資產(chǎn)，外匯期權(quán)及遠期合約公允價值
-13,362,188.86 確認為衍生金融負債。
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的母公司
本公司無母公司，本公司報告期內(nèi)無實際控制人。
(二) 本公司子公司的情況
詳見附注“六、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
周福云 名譽董事長、董事
俞信華 董事長
劉榕 副董事長、總裁
吳龍駒 公司股東、董事、副總裁
劉瓊?cè)A 公司股東
kai le Capital Limited 公司股東
石河子友生股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 公司股東
云南省玉溪市恒達空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
深圳市藍晶智能光電股份有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
合并前本公司主要股東 Jing Tian I、 Jing Tian II 與藍晶科技主要股
東 Kai Le capitai Limited 有共同的控制方， 2016 年 1－4 月份為本
云南藍晶科技有限公司
公司關(guān)聯(lián)方，自 2016 年 5 月納入合并范圍，成為本公司的全資子
公司
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限 其執(zhí)行事務合伙人西藏愛奇惠德創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司的委派代
合伙） 表系俞信華先生，同時任本公司董事長
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務的關(guān)聯(lián)交易
單位: 萬元
關(guān)聯(lián)交易定價 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方名稱 方式及決策程 占同類交易 占同類交
類型 內(nèi)容
金額 金額的比例 金額 易金額的
序 （%） 比例（%）
采購商品、接受勞務：
藍寶石襯
云南藍晶科技有限公司 采購
底片
市場定價 407.51 3.62
設(shè)備加工
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 代加工
費
市場定價 1,084.22 100.00
深圳市藍晶智能光電股份有
代加工 加工費 市場定價 20.65 100.00
限公司
2、 關(guān)聯(lián)擔保情況
單位: 萬元
擔保是否已
擔保方 被擔保方 擔保額度 擔保方式 實際擔保金額 擔保期間
經(jīng)履行完畢
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 101,616.00 連帶保證 67,744.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 8,000.00 連帶保證 4,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 10,000.00 連帶保證 8,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 13,200.00 連帶保證 6,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 13,548.80 連帶保證 13,548.80 2年 否
華燦光電股份有限公司 云南藍晶科技有限公司 3,340.00 連帶保證 1,700.00 3年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（浙江）有限公司 187,500.00 連帶保證 125,500.00 2年 否
華燦光電（蘇州）有限公司 華燦光電股份有限公司 25,000.00 連帶保證 25,000.00 2年 否
華燦光電（蘇州）有限公司 華燦光電（浙江）有限公司 52,744.47 票據(jù)質(zhì)押 8,982.92 2年 否
云南藍晶科技有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
3、 關(guān)聯(lián)方委托貸款
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
單位: 萬元
委托方 借款方 借入金額 償還金額 貸款銀行 備注
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢
合伙企業(yè)（有限合伙）
華燦光電（浙江）有限公司 30,000.00 浦發(fā)銀行義烏分行 利率 4.75%
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢
合伙企業(yè)（有限合伙）
華燦光電（浙江）有限公司 65,000.00 浙商銀行義烏分行 利率 4.75%
合計 95,000.00
(五) 關(guān)聯(lián)方應收應付款項
1、 應收項目
單位：萬元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他非流動資產(chǎn) 玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 1,231.54 2,695.43
其他應收款 云南省玉溪市恒達空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 4.27
合 計 1,235.81 2,695.43
2、應付項目
單位：萬元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應付賬款 深圳市藍晶智能光電股份有限公司 53.07 32.42
其他應付款 吳龍駒 4.94
應付股利 kai le Capital Limited 1,203.19 1,203.19
應付股利 劉瓊?cè)A 242,23
合 計 1,256.26 1,505.55
(六) 其他關(guān)聯(lián)交易
1、其他相關(guān)交易基本情況
單位名稱 與本公司關(guān)系
浙江英特來光電科技有限公司 實際控制人周健為周福壽之子，周福壽持有本公司股東上海燦融 12.04%的
股權(quán)，從而間接擁有本公司 1.47%的權(quán)益。
2、購銷商品、提供和接受勞務的交易情況
單位:萬元
2017 年 1－6 月
單位名稱 交易類型 交易內(nèi)容
金額（萬元） 占同類銷貨的比例%
浙江英特來光電科技有限公司 銷售產(chǎn)品 芯片 1,757.42 1.48
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2017 年 1－6 月
單位名稱 交易類型 交易內(nèi)容
金額（萬元） 占同類銷貨的比例%
合 計 1,757.42 1.48
2016 年 1－6 月
單位名稱 交易類型 交易內(nèi)容
金額（萬元） 占同類銷貨的比例%
浙江英特來光電科技有限公司 銷售 芯片 1,412.12 2.55
浙江英特來光電科技有限公司 銷售 燈條及其他 109.49 0.20
合 計 1,521.61 2.75
3、其他相關(guān)交易應收應付款項
單位:萬元
項目名稱 單位名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應收賬款 浙江英特來光電科技有限公司 3,011.22 3,062.50
九、 股份支付
(一)股份支付總體情況
根據(jù)公司于 2017 年 3 月 27 日召開的第二次臨時股東大會審議通過了《及其摘要》、 《關(guān)于華燦光電
股份有限公司 2017 年股票期權(quán)與限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法的議案》、2017 年 5
月 24 日召開的第二屆董事會第四十五次會議審議通過的《關(guān)于調(diào)整 2017 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵計劃行權(quán)價格與授予價格的議案》及《關(guān)于向激勵對象授予 2017 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵計劃首次授予相關(guān)事項的議案》，確定本次股權(quán)激勵計劃授予股票期權(quán)的激勵對象 52
名，授予限制性股票的激勵對象 98 名人，授予的股票期權(quán)數(shù)量為 306.2250 萬份（其中首次
授予 244.98 萬份，預留 61.2450 萬份）；限制性股票數(shù)量為 663.0875 萬股（其中首次授予 530.47
萬股，預留 132.6175 萬股），首次授予 52 名激勵對象 244.98 萬份股票期權(quán)、授予 98 名激勵
對象 530.47 萬份限制性股票，股票期權(quán)的行權(quán)價格為 11.95 元/股，限制性股票的授予價格為
5.95 元/股，首次授予權(quán)益的授予日為 2017 年 6 月 5 日。本次授予的 530.47 萬股限制性股票
已于 2017 年 6 月收到 98 名激勵對象繳納的激勵款項 31,562,965.00 元。
(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
按照布萊克－斯克爾斯期權(quán)定價模型（B-S 模型）計
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法
算確定
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
在每個資產(chǎn)負債表日根據(jù)最新取得可行權(quán)激勵對象
人數(shù)變動等后續(xù)信息做出最佳估計，修正預計可解
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計的確定方法 鎖或可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，在股權(quán)激勵計劃實施
完畢后，最終預計可解鎖權(quán)或可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)
量應該與實際可解鎖工具的數(shù)量一致。
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計金額 1,147,167.64
以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 1,147,167.64
(三)股份支付的會計處理
根據(jù)《企業(yè)會計準則第 11 號——股份支付》的規(guī)定,公司將按照下列會計處理方法對公司
股權(quán)激勵計劃成本進行計量和核算:
（1）授予日會計處理:股票期權(quán)授予日不做賬務處理；限制性股票根據(jù)激勵對象繳納的認
股款確認股本、資本公積－股本溢價，同時就發(fā)行限制性股票的數(shù)量以及相應的回購價格計算
確定的金額確認庫存股、其他應付款－限制性股票回購義務。
（2）等待/鎖定期：在等待期的每一個資產(chǎn)負債表日，按授予日權(quán)益工具的公允價值分別
確認各期的權(quán)益工具激勵成本計入管理費用，同時確認資本公積－其他資本公積。
（3）行權(quán)時會計處理：在可行權(quán)日或解鎖日，根據(jù)實際情況，確認股本和股本溢價，同時
結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認的資本公積－其他資本公積。
十、 承諾及或有事項
截止資產(chǎn)負債表日，公司無重大承諾及或有事項。
十一、 資產(chǎn)負債表日后事項
截止報告日，公司無其他重要需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
十二、 其他重要事項
本公司擬通過發(fā)行股份的方式購買義烏和諧芯光股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱
“和諧芯光”)、New Sure Limited (以下簡稱“New Sure”，與和諧芯光合稱“交易對方”)合
計持有的和諧芯光(義烏)光電科技有限公司(以下簡稱“標的公司”、“和諧光電”)100%股權(quán)。
交易作價 165,000 萬元。
2017 年 6 月 30 日，本公司收到中國證監(jiān)會出具的關(guān)于本次交易的《中國證監(jiān)會行政許可
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
受理通知書》（171031 號）。
2017 年 7 月 29 日，公司召開第三屆董事會第三次會議，會議審議通過《關(guān)于中止重大資
產(chǎn)重組事項的議案》，公司向中國證監(jiān)會提出中止審查的申請。
2017 年 8 月 9 日，公司收到中國證監(jiān)會出具的《中國證監(jiān)會行政許可申請中止審查通知書》。
本公司將繼續(xù)推進本次交易的相關(guān)工作，待相關(guān)事宜落實后，公司將及時申請恢復本次許可申
請的審查。
十三、 母公司財務報表主要項目注釋
(一)應收賬款
1、 應收賬款分類披露
2017 年 6 月 30 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 137,669,571.39 24.03 45,088,739.97 32.75
按組合計提壞賬準備的應收賬款 434,791,635.90 75.91 38,441,310.06 8.84
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 334,609.66 0.06 334,609.66 100.00
合 計 572,795,816.95 100.00 83,864,659.69 14.64
2016 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 368,670,360.60 54.09 9,238,165.83 2.51
按組合計提壞賬準備的應收賬款 312,132,423.34 45.80 52,424,497.54 16.80
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 775,811.83 0.11 752,640.03 97.01
合 計 681,578,595.77 100.00 62,415,303.40 9.16
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
債務人名稱 2017 年 6 月 30 日 壞賬金額 賬齡 計提比例 計提理由
華燦光電（蘇州）有限公司 83,342,665.59 —— 1 年以內(nèi) 不提壞賬 子公司不提壞賬
深圳市藍科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 2-4 年 50.00 預計部分無法收回
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 2-5 年 100.00 預計無法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 2-5 年 100.00 預計無法收回
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
深圳市金華光科技有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 4-5 年 100.00 預計無法收回
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預計無法收回
合 計 137,669,571.39 45,088,739.97 —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的應收賬款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計提比例% 壞賬準備 賬面余額 計提比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 380,180,763.92 3.00 11,405,422.89 223,318,727.32 3.00 6,699,561.82
1至2年 10,381,559.39 10.00 1,038,155.94 14,054,433.54 10.00 1,405,443.35
2至3年 9,146,640.42 30.00 2,743,992.13 21,264,564.62 30.00 6,379,369.39
3至4年 17,819,621.10 50.00 8,909,810.55 17,469,973.72 50.00 8,734,986.86
4至5年 14,595,612.61 80.00 11,676,490.09 34,097,940.09 80.00 27,278,352.07
5 年以上 2,667,438.46 100.00 2,667,438.46 1,926,784.05 100.00 1,926,784.05
合 計 434,791,635.90 —— 38,441,310.06 312,132,423.34 ——
52,424,497.54
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 占應收賬款總額的比例(%) 壞賬準備余額
第一名 83,342,665.59 14.55 子公司不提壞賬
第二名 49,993,654.58 8.73 1,499,809.64
第三名 46,075,683.71 8.04 1,382,270.51
第四名 37,135,688.08 6.48 1,114,070.64
第五名 32,677,207.08 5.70 980,316.21
合 計 249,224,899.04 43.50 5,864,664.55
(二)其他應收款
1、其他應收款分類披露
2017 年 6 月 30 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 7,452,859.37 79.52
按組合計提壞賬準備的其他應收款 902,061.90 9.63 167,478.24 18.57
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 1,016,814.94 10.85
合 計 9,371,736.21 100.00 167,478.24 1.79
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準備
計提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 8,511,882.50 88.42
按組合計提壞賬準備的其他應收款 904,695.07 9.40 179,768.54 19.87
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 210,303.67 2.18
合 計 9,626,881.24 100.00 179,768.54 1.87
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款
債務人名稱 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計提比例(%) 計提理由
武漢光谷融資租賃有限公司 7,452,859.37 —— 2－3 年 不計提壞賬 未發(fā)生減值
合 計 7,452,859.37 —— —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的其他應收款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
1 年以內(nèi) 605,997.45 3.00 18,179.93 547,327.89 3.00 20,299.21
1至2年 45,399.90 10.00 4,539.99 86,498.90 10.00 8,649.89
2至3年 37,455.41 30.00 11,236.62 57,659.14 30.00 17,297.74
3至4年 158,150.08 50.00 79,075.04 158,150.08 50.00 79,075.04
4至5年 3,062.00 80.00 2,449.60 3,062.00 80.00 2,449.60
5 年以上 51,997.06 100.00 51,997.06 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計 902,061.90 —— 167,478.24 904,695.07 —— 179,768.54
2、其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證金、押金 8,469,674.24 8,511,882.50
出口退稅 148,834.42
備用金 62,035.27 74,084.27
往來款及其他 840,026.63 892,080.05
合 計 9,371,736.21 9,626,881.24
3、按欠款方歸集的期末余額較大的其他應收款情況
占其他應收款
2017 年 6 月 壞賬準備
債務人名稱 款項性質(zhì) 賬齡 期末余額合計
30 日 余額
數(shù)的比例(%)
武漢光谷融資租賃有限公司 保證金、押金 7,452,859.37 2－3 年 79.52 不提壞賬
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限 保證金、押金 757,915.27 1 年以內(nèi) 8.09 不提壞賬
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財務報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
占其他應收款
2017 年 6 月 壞賬準備
債務人名稱 款項性質(zhì) 賬齡 期末余額合計
30 日 余額
數(shù)的比例(%)
公司
深圳信公企業(yè)管理咨詢有限公司 保證金、押金 258,899.67 1 年以內(nèi) 2.76 不提壞賬
中國石化銷售有限公司湖北武漢
往來款及其他 254,700.00 1 年以內(nèi) 2.72 7,641.00
石油分公司
浙江八達建設(shè)集團有限公司 往來款及其他 68,602.78 1 年以內(nèi) 0.73 2,058.08
合 計 8,792,977.09 93.82 9,699.08
(三)長期股權(quán)投資
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項 目 減值準 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
備 備
對子公司投資 2,979,812,279.38 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
合 計 2,979,812,279.38 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
對子公司投資明細情況
2016 年 12 月 2017 年 6 月 本期計提 減值準備期末
被投資單位 本期增加 本期減少
31 日 30 日 減值準備 余額
華燦光電（蘇州）有限公司 600,000,000.00 625,573.97 600,625,573.97
HC SEMITEK LIMITED 25,000,000.00 25,000,000.00
云南藍晶科技有限公司 1,404,000,000.00 1,404,000,000.00
華燦光電（浙江）有限公司 450,000,001.00 500,186,704.41 950,186,705.41
合 計 2,479,000,001.00 500,812,278.38 2,979,812,279.38
注：本期對子公司華燦光電（浙江）有限公司增資 500,000,000.00 元；因集團股份支付確認對華燦光電(蘇州)有限公司
長期股權(quán)投資 625,573.97 元，確認華燦光電(浙江)有限公司 186,704.41 元。
(四)營業(yè)收入和營業(yè)成本
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項 目
收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務小計 495,617,255.80 473,249,774.51 452,751,690.47 457,151,263.08
LED 芯片-藍光 303697,633.87 297,982,069.31 316,911,818.94 316,551,392.50
LED 芯片-綠光 108,830,946.46 102,053,952.67 60,926,254.05 66,759,959.34
LED 其他產(chǎn)品 83,088,676.47 73,213,752.53 74,913,617.48 73,839,911.24
二、其他業(yè)務小計 48,450,922.94 30,981,658.99 67,461,018.26 47,092,629.68
銷售材料及其他 48,450,922.94 30,981,658.99 67,461,018.26 47,092,629.68
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項 目
收入 成本 收入 成本
合 計 544,068,178.74 504,231,433.50 520,212,708.73 504,243,892.76
(五)投資收益
項 目 2017 年 1－6 月 2017 年 1－6 月
衍生金融資產(chǎn)投資收益 17,565,246.00 -8,603,783.27
合 計 17,565,246.00 -8,603,783.27
注：外匯期權(quán)投資收益情況詳見七、與金融工具相關(guān)的風險中具體說明。
十四、 補充資料
(一) 當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 2017 年 1－6 月 備注
1．非流動資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分 -294,666.26
2．計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額
123,338,530.46
或定量享受的政府補助除外）
3．除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
4．除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -6,011,045.33
5．所得稅影響額 -28,465,909.51
合 計 88,566,909.36
注：本期公允價值變動損益－45,592,137.25 元與投資收益中 14,904,138.00 元是基于公司外幣借款購買外匯期權(quán)及遠
期合約確認的損益，屬于正常經(jīng)營性損益，不計入當期非經(jīng)常性損益。
(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益
報告期利潤
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.08 2.64 0.26 0.08
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3.59 -1.69 0.15 -0.05
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二○一七年八月二十四日
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
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法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構(gòu)負責人
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