佛山電器照明股份有限公司
對(duì)廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
根據(jù)深交所《深圳證券交易所主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2 號(hào)──
交易和關(guān)聯(lián)交易》的要求，通過查驗(yàn)廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司（以下簡
稱 “ 財(cái) 務(wù) 公 司 ” ）《 金 融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》等 證 件 資 料 ，
并審閱了財(cái)務(wù)公司包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告，
佛山電器照明股份有限公司（以下簡稱“本公司”）對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營
資 質(zhì) 、 業(yè) 務(wù) 和 風(fēng) 險(xiǎn) 狀 況 進(jìn) 行 了 評(píng) 估，現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：
一、公司基本情況
廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)（金融許可證
編號(hào)：00369408）、廣 東 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 注 冊(cè) （ 統(tǒng) 一 社 會(huì) 信 用 代 碼 ：
91440000345448548L）的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。根據(jù)
銀監(jiān)會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，財(cái)務(wù)公司以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集
中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理
服務(wù)。
財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本 10 億元人民幣，廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司為唯一股
東，注 冊(cè) 及 營 業(yè) 地 ： 廣 東 省 廣 州 市 天 河 區(qū) 珠 江 西 路 17 號(hào) 52 樓 ， 開 業(yè) 時(shí)
間 2015 年 6 月。
財(cái)務(wù)公司在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營范圍
包括：吸收成員單位的存款；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；辦理成員單位
之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；對(duì)成員單位辦理貸款及融資
租賃；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的委托貸款；對(duì)成員
單位提供擔(dān)保；對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理
業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批
準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
股東
監(jiān)事會(huì)
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)
信貸審查委員會(huì)
總經(jīng)理
投資決策委員會(huì)
副總經(jīng)理
財(cái) 信 資 風(fēng) 稽 信 辦
務(wù) 貸 金 險(xiǎn) 核 息 公
結(jié) 業(yè) 業(yè) 管 部 科 室
算 務(wù) 務(wù) 理 技
部 部 部 部 部
廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）為建立健全財(cái)務(wù)公司治
理體系，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用，提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督保障職能，形成以董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、職能部門及各專業(yè)委員會(huì)為主體結(jié)構(gòu)的決策、監(jiān)督、
經(jīng)營機(jī)制。
1. 股東（會(huì)）：財(cái)務(wù)公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。
股東（會(huì)）行使下列職權(quán)：決定財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；委派或更
換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；指定董事
長和監(jiān)事會(huì)主席；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；審
議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司的利潤分配
方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)財(cái)務(wù)公司增加或減少注冊(cè)資本做出決議；對(duì)財(cái)務(wù)公司發(fā)
行債券做出決議；對(duì)財(cái)務(wù)公司收購兼并、合并、分立、解散、清算、變更財(cái)務(wù)公
司形式以及重大投融資和擔(dān)保事項(xiàng)等重大事項(xiàng)做出決議；修改財(cái)務(wù)公司章程；法
律、法規(guī)、有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及財(cái)務(wù)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
2. 董事會(huì)：財(cái)務(wù)公司的最高決策機(jī)構(gòu)。
董事會(huì)對(duì)股東（會(huì)）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：對(duì)股東（會(huì)）負(fù)
責(zé)，并向股東（會(huì)）報(bào)告工作；執(zhí)行股東（會(huì)）的決議；決定財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營計(jì)
劃和投資方案；制訂財(cái)務(wù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂財(cái)務(wù)公司的利
潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂財(cái)務(wù)公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行債券
或其他證券的方案；制訂財(cái)務(wù)公司合并、分立、解散、清算、重組、破產(chǎn)、變更
財(cái)務(wù)公司形式以及重大投融資和擔(dān)保事項(xiàng)等重大事項(xiàng)的方案，并報(bào)股東批準(zhǔn)；決
定除股東（會(huì)）決定之外的投資、融資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)；決定財(cái)務(wù)公司
內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或解聘財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總
經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘財(cái)務(wù)公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制
定財(cái)務(wù)公司的基本管理制度；制定財(cái)務(wù)公司章程的修改方案；法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)
公司章程規(guī)定及股東（會(huì)）授予的其他職權(quán)。
3. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照財(cái)務(wù)公司章程及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)授
權(quán)范圍內(nèi)行使下列職責(zé)：審議財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策，并報(bào)董事會(huì)批
準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，掌握關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況，并報(bào)董事
會(huì)批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略，并報(bào)
董事會(huì)批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；審
定財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；審定財(cái)務(wù)公司對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)
別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的工作方案；董事會(huì)授權(quán)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。
4. 審計(jì)委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照財(cái)務(wù)公司章程及審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則，審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)
行使下列職權(quán)：提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；審查財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部審計(jì)制度的
制定和監(jiān)督實(shí)施；協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)之間的溝通；審核財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)信息
及其披露；審查財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度；組織對(duì)財(cái)務(wù)公司重大關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)；
配合監(jiān)事會(huì)組織的審計(jì)工作；審定財(cái)務(wù)公司年度審計(jì)工作計(jì)劃，并報(bào)董事會(huì)；審
定財(cái)務(wù)公司內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告，并報(bào)董事會(huì)；監(jiān)督審計(jì)整改；財(cái)務(wù)公司董事會(huì)授權(quán)
的其他事項(xiàng)。
5. 監(jiān)事會(huì)：公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（會(huì)）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：定期向財(cái)務(wù)公司
股東（會(huì)）報(bào)告工作；檢查財(cái)務(wù)公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；
檢查財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行財(cái)務(wù)公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，
對(duì)違反法律、行政法規(guī)、財(cái)務(wù)公司章程或者股東決定的董事、高級(jí)管理人員提出
罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害財(cái)務(wù)公司的利益時(shí)，要求董事、
高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)公司章程
規(guī)定及股東（會(huì)）授予的其他職權(quán)。
6. 經(jīng)營管理層：財(cái)務(wù)公司設(shè)總經(jīng)理一名、副總經(jīng)理兩至三名組成經(jīng)營管理層。
經(jīng)營管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理由董事長提名，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)資格審查同意后，由董事會(huì)聘任或解聘。
總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)，依照財(cái)務(wù)公司章程及董事會(huì)授權(quán)行使職
權(quán)，副總經(jīng)理負(fù)責(zé)在分管工作范圍或授權(quán)范圍內(nèi)，協(xié)助總經(jīng)理開展工作。
7. 信貸審查委員會(huì)：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司各類授信政策和計(jì)劃的制
定、授信項(xiàng)目審批的專門機(jī)構(gòu)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
信貸審查委員會(huì)主要職責(zé)如下：審批授權(quán)范圍內(nèi)的公司所有授信業(yè)務(wù)；審議
財(cái)務(wù)公司的年度信貸政策和信貸計(jì)劃，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司
優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審定財(cái)務(wù)公司
涉及信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體管理辦法和操作規(guī)程；組織研究和分析財(cái)務(wù)公司信貸資
產(chǎn)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)營運(yùn)提出工作要求和指導(dǎo)；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他
職責(zé)。
8. 投資決策委員會(huì)：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)審查和審批
的專門工作機(jī)構(gòu)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
投資決策委員會(huì)主要職責(zé)如下：審議財(cái)務(wù)公司年度投資策略和投資計(jì)劃，并
報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；組織研究和分析財(cái)務(wù)公司投資資產(chǎn)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)公司投
資業(yè)務(wù)營運(yùn)提出工作要求和指導(dǎo)；審議財(cái)務(wù)公司優(yōu)化投資資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作
方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司重大投融資方案，并報(bào)董事會(huì)審
批；審批授權(quán)范圍內(nèi)的投資業(yè)務(wù)；審定財(cái)務(wù)公司涉及投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體管理辦
法和操作規(guī)程；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他職責(zé)。
9. 職能部門：財(cái)務(wù)公司設(shè)有財(cái)務(wù)結(jié)算部、信貸業(yè)務(wù)部、資金業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理
部、稽核部、辦公室七大部門。
1) 財(cái)務(wù)結(jié)算部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理及開展結(jié)算業(yè)務(wù)的部門，具體
職責(zé)包括：建立資金結(jié)算體系，對(duì)成員企業(yè)資金進(jìn)行歸集和監(jiān)管工作，組織進(jìn)行
日常結(jié)算以及會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、
組織經(jīng)營業(yè)績考核等工作。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
2) 信貸業(yè)務(wù)部是財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)受理并辦理成員企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的部門，具體
職責(zé)包括：組織實(shí)施授信業(yè)務(wù)，拓展、實(shí)施集團(tuán)金融資源集中管理、利用金融工
具及專業(yè)技能為成員單位提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，管理財(cái)務(wù)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)等。向分管
副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
3) 資金業(yè)務(wù)部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)資金管理及運(yùn)作、銀行融資、同業(yè)業(yè)務(wù)
的部門，具體職責(zé)包括：規(guī)劃實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，組織實(shí)施資金預(yù)算及頭寸管理，
拓展理財(cái)渠道，提高資金效益，推動(dòng)實(shí)施銀行融資統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)的開
展，承擔(dān)投資決策委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
4) 風(fēng)險(xiǎn)管理部是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、報(bào)告和控制的綜合風(fēng)險(xiǎn)
管理部門，具體職責(zé)包括：制訂并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理政策，開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工
作，組織實(shí)施反洗錢，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)公司信息披露事務(wù)，加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通，管理
財(cái)務(wù)公司法律事務(wù)，開展呆賬核銷和不良貸款清收，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和信貸
審查委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
5) 稽核部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)審查、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀
況、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)公司治理效果的部門，具體職責(zé)包括：檢查內(nèi)部控制制度及
執(zhí)行效果，規(guī)劃實(shí)施項(xiàng)目稽核及日常業(yè)務(wù)稽核，開展合規(guī)檢查，配合內(nèi)外部審計(jì)，
對(duì)違規(guī)事件提出處理意見，承擔(dān)審計(jì)委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工
作。
6) 辦公室是財(cái)務(wù)公司的綜合管理部門，主要負(fù)責(zé)行政管理、人事管理、信
息處理、檔案管理以及公司文化、黨群建設(shè)等工作。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
7) 信息科技部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的信息技術(shù)工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)的建
設(shè)和管理，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，在財(cái)務(wù)公司發(fā)展初期，信息科技部的
職責(zé)并入辦公室。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的實(shí)施由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織，稽核審計(jì)部監(jiān)督和評(píng)估，各部
門、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、
標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流
動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)業(yè)務(wù)開展過程中的各
種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、評(píng)估和控制。
（三）內(nèi)部控制措施
財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)是授信、貸款、票據(jù)等信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)
險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金安全和操作風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性風(fēng)
險(xiǎn)以及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制采取以下措施：不
相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)務(wù)保護(hù)控制、運(yùn)
營 分 析 控 制 等 。 上 述 措 施 可 以 單 獨(dú) 進(jìn) 行 ， 也 可 各種措施組合進(jìn)行。
1、 資 金 管 理
財(cái)務(wù)公司根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行的各項(xiàng)規(guī)
章制度，搭建了較為完善的資金管理制度架構(gòu)，制訂了《貨幣資金管理
辦 法 》 、 《資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》、《人民幣利率管理辦法》、《 人 民 幣 單 位
存 款 管 理 辦 法 》 、 《 人 民 幣 結(jié) 算 賬 戶 管 理 辦 法 》 、《收付款結(jié)算業(yè)務(wù)管理
辦法》、《重要單證管理辦法》、《網(wǎng)上銀行密鑰管理辦法》、《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)
管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)賬管理辦法》、《人民幣存款準(zhǔn)備金管理辦法》、《存
放同業(yè)資金管理規(guī)定》、《資金劃付規(guī)定》等 業(yè) 務(wù) 管 理 辦 法 及 規(guī) 定 ，通 過 程
序制度化、流程標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)避并控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（ 1） 在 資 金 計(jì) 劃 管 理 方 面 ， 財(cái) 務(wù) 公 司 經(jīng) 營 嚴(yán) 格 遵 循 《 企 業(yè) 集 團(tuán) 財(cái)
務(wù)公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，按照總量制約、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、目標(biāo)互
補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)分散的原則開展資產(chǎn)負(fù)債管理，并通過全面預(yù)算管理與日常資
金計(jì)劃管理相結(jié)合的管理方式，設(shè)置專人專崗負(fù)責(zé)管理，保證財(cái)務(wù)公司
資 金 的 流動(dòng)性、安 全 性 和 盈利性。
（ 2） 在 成 員 單 位 存 款 業(yè) 務(wù) 方 面 ， 財(cái) 務(wù) 公 司 嚴(yán) 格 遵 循 平 等 、 自 愿 、
公 平 和 誠 實(shí) 信 用的原則保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。
（ 3） 在 轉(zhuǎn) 賬 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 方 面 ， 成 員 單 位 在 財(cái) 務(wù) 公 司 開 設(shè) 結(jié) 算 賬 戶 ，
通過登錄財(cái)務(wù)公司智能資金平臺(tái)網(wǎng)上提交指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障
結(jié) 算 的 安 全 、 快 捷 、 通 暢 ， 同 時(shí) 具有較高的數(shù)據(jù)安全性。
（ 4） 在 融 資 業(yè) 務(wù) 方 面 ， 財(cái) 務(wù) 公 司 尚 未 實(shí) 際 開 展 過 融 資 業(yè) 務(wù) ， 但 財(cái)
務(wù) 公 司 將 嚴(yán) 格 按 照 監(jiān) 管 機(jī) 構(gòu) 批 準(zhǔn) 的 業(yè) 務(wù) 范 圍 、資 質(zhì) 及 規(guī) 模 進(jìn) 行 對(duì) 外 融 資 。
2、 會(huì) 計(jì) 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司按照會(huì)計(jì)制度的要求，建立并執(zhí)行規(guī)范化的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理
程序。財(cái)務(wù)公司建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)結(jié)算部門，確保財(cái)務(wù)結(jié)算部門、會(huì)計(jì)
人員能夠按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司明確
了財(cái)務(wù)結(jié)算部門、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限，會(huì)計(jì)人員在各自的權(quán)限內(nèi)辦理有關(guān)
業(yè)務(wù)，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。財(cái)務(wù)公司結(jié)算、會(huì)計(jì)崗
位設(shè)置實(shí)行職責(zé)分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或
獨(dú)自完成結(jié)算、會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。財(cái)務(wù)公司定期將會(huì)計(jì)賬簿與實(shí)
物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，保證賬實(shí)、賬據(jù)、賬款、賬證、賬賬及
賬表之間的有關(guān)內(nèi)容相符。
財(cái)務(wù)公司按照專人管理、相互牽制、適當(dāng)審批、嚴(yán)格登記的原則,
加強(qiáng)對(duì)合同、票據(jù)、印章、密鑰等的管理，印章、票據(jù)分人保管使用，
重要合同和票據(jù)有連號(hào)控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控
制 等 專 門 措 施 。會(huì) 計(jì) 人 員 變 動(dòng) 時(shí) ，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序，在監(jiān)交人的監(jiān)督之下，
與接管人員辦清交接手續(xù)。
3、 信 貸 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司貸款的對(duì)象僅限于廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的成員
單位。財(cái)務(wù)公司根據(jù)各類業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定了《廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限
公司授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)
程》等，通過不斷修訂和完善，規(guī)范了財(cái)務(wù)公司各類業(yè)務(wù)操作流程，建
立 了 貸 前 、 貸中、貸后完整的信貸管理制度。
（ 1） 建 立 職 責(zé) 明 確 、 相 互 制 約 的 審 貸 分 離 制 度 。
財(cái)務(wù)公司根據(jù)貸款規(guī)模、種類、期限、擔(dān)保條件確定審查程序和審
批 權(quán) 限 ，嚴(yán) 格 按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。財(cái)務(wù)公 司 建 立 和 健 全 了 信 貸
部門和信貸崗位工作責(zé)任制，信貸部門的崗位設(shè)置做到分工合理、職責(zé)
明確。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)
的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸
款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
財(cái)務(wù)公司建立了有效的貸款決策機(jī)制。設(shè)立信貸審批委員會(huì)，負(fù)責(zé)
審議有關(guān)部門報(bào)請(qǐng)審議的各類信貸業(yè)務(wù) 。財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理不擔(dān)任貸款審
查 委 員 會(huì) 委 員 ， 但 可 以 否 決 貸款審查委員會(huì)的決定。委 員 會(huì) 審 議 表 決 遵 循
集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。
被 貸 款 審 查 委 員 會(huì) 兩 次 否 決 的 貸 款 申 請(qǐng) 半 年 內(nèi) 不 得 提 交 貸 款 審 查 委員會(huì)
審議。
（ 2） 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 貸 后 管 理 制 度 。 信 貸 業(yè) 務(wù) 部 負(fù) 責(zé) 對(duì) 貸 出 款 項(xiàng) 的 貸 款
用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)貸款的安全性
和 可 收 回 性 進(jìn) 行 貸 后檢查。財(cái)務(wù)公 司 建 立 了 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 分 類 制 度 ，規(guī) 范 資 產(chǎn)
質(zhì) 量 的 認(rèn) 定 標(biāo) 準(zhǔn) 和 程 序 ，嚴(yán) 禁 掩 蓋 不良資產(chǎn)的真實(shí)情況，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真
實(shí)性。
（ 3） 建 立 客 戶 管 理 信 息 檔 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 戶 的 資 信 水 平 、
經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況、償債能力等信息，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，對(duì)列入“黑名
單 ” 、 有 逃 廢 債 等 行為的資信不良的借款人實(shí)施授信禁入。
4、 投 資 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司尚未取得對(duì)外投資業(yè)務(wù)資格。
5、 內(nèi) 部 稽 核 控 制
財(cái)務(wù)公司根據(jù)公司治理要求，在董事會(huì)下設(shè)置審計(jì)委會(huì)員，負(fù)責(zé)建立、健
全和維護(hù)財(cái)務(wù)公司的稽核體系、監(jiān)督財(cái)務(wù)公司稽核工作的開展、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司稽
核工作成效，對(duì)稽核工作的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任,通過系統(tǒng)化和規(guī)范化
的方法，審查評(píng)價(jià)并改善財(cái)務(wù)公司經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營和
治理效果，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健發(fā)展。財(cái)務(wù)公司還設(shè)立有內(nèi)部審計(jì)部門--稽核部，
負(fù)責(zé)組織開展財(cái)務(wù)公司內(nèi)部日常稽核工作業(yè)務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)
部稽核和監(jiān)督，稽核部直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作?；瞬吭趯徲?jì)委會(huì)員
的直接領(lǐng)導(dǎo)下制定稽核規(guī)章制度、稽核程序，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況，制定并
落實(shí)年度稽核工作計(jì)劃，開展后續(xù)稽核，監(jiān)督整改落實(shí)情況。
6、 信 息 系 統(tǒng) 控 制
財(cái)務(wù)公司建立計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)全面控制體系。加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系
統(tǒng)的一般控制和應(yīng)用控制。嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)、管理、應(yīng)用
部門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度及措施。制訂
了 《 信 息 科 技 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 辦 法 》、《管理信息系統(tǒng)故障應(yīng)急管理辦法》、《計(jì)
算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法》、《 信 息 科 技 外 包 管 理 辦 法 》 等 多 項(xiàng) 管 理 制 度 ， 滿
足《 銀 監(jiān) 會(huì)〔 2007〕63 號(hào) 銀 行 業(yè) 金 融 機(jī) 構(gòu) 信 息 系 統(tǒng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 指 引 》、《 信
息 系 統(tǒng) 安全等級(jí)保護(hù)基本要求》等監(jiān)管要求。系 統(tǒng) 以 商 業(yè) 銀 行 信 息 化 建 設(shè) 標(biāo)
準(zhǔn)為藍(lán)本，從物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、主機(jī)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全及
備 份 恢 復(fù) 等 為 著 眼 點(diǎn) ，通 過 訪 問 控 制 及 入 侵 防 御 、CA 認(rèn) 證 加 密 技 術(shù) 、雙
機(jī)采用多層次立體型保護(hù)等多種技術(shù)手段，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。
主要有：采用防火墻加主動(dòng)防御系統(tǒng)、雙互聯(lián)網(wǎng)鏈路、雙機(jī)冗余熱
備 或 者 冷 備 等 技 術(shù) ， 保 障 業(yè) 務(wù) 平 臺(tái) 安 全 可 靠 ； 采 用 數(shù) 據(jù) 傳 輸 加 密 、 RAID
和 數(shù) 據(jù) 鏡 像 備 份 技 術(shù) ， 有 效 地 保 證 數(shù) 據(jù) 安 全 和 可 恢 復(fù) ； 采 用 個(gè) 人 CA 證
書 認(rèn) 證 ，有 效 甄 別 用 戶 身 份 ，防 止 冒 名 、篡 改 、抵 賴 ；信 息 系 統(tǒng) 的 開 發(fā) 、
管 理 和 應(yīng) 用 相 互 分 離 。信 息 系 統(tǒng) 由 辦 公 室（ 信 息 科 技 ）專 人 、專 職 管 理 。
信息系統(tǒng)模塊按業(yè)務(wù)類型分配給各業(yè)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理授予操
作 人 員 在 所 管 轄 的 業(yè) 務(wù) 范 圍 內(nèi) 的 操 作 權(quán) 限 。 具體業(yè)務(wù)由操作人員按財(cái)務(wù)公
司所設(shè)業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。
（四）應(yīng)急準(zhǔn)備與處置
為貫徹落實(shí)監(jiān)管部門對(duì)于突發(fā)事件處置的工作要求，財(cái)務(wù)公司將風(fēng)
險(xiǎn)管理作為日常工作常抓不懈，先后制定完善了《廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限
公 司 突 發(fā) 事 件 應(yīng) 急 預(yù) 案 》 ，對(duì) 因 經(jīng) 營 或 其 他 問 題 影 響 到 財(cái) 務(wù) 公 司 資 金 安
全的情況設(shè)計(jì)了應(yīng)急處置程序，以識(shí)別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況
（ 包 括 計(jì) 算 機(jī) 系 統(tǒng) ），預(yù) 防 或 減 少 可 能 造 成 的 損 失 ，確 保 業(yè) 務(wù) 持 續(xù) 開 展 。
（五）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)
自財(cái)務(wù)公司正式營運(yùn)以來，財(cái)務(wù)公司持續(xù)開展了制度重檢和梳理工
作 ，通過全面梳理各業(yè) 務(wù) 現(xiàn) 行 的 規(guī) 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 訂 其 中 與 財(cái) 務(wù) 公
司實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程不符的內(nèi)容，及時(shí)廢止不再適用的規(guī)章制度，有效
提高了現(xiàn)行規(guī)章制度的合規(guī)性，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營提供了
有力支撐?？傮w來看，財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效
的。在資金管理方面財(cái)務(wù)公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)；在信貸業(yè)務(wù)方
面 財(cái) 務(wù) 公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水
平。財(cái)務(wù)公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 與 反 饋 機(jī) 制 ，確 保 董 事 會(huì) 、監(jiān) 事 會(huì) 、
經(jīng)營管理層及時(shí)了解財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)信息均能
夠傳遞給相關(guān)的員工，各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。風(fēng)
險(xiǎn) 管 理 的 信 息 交 流 與 反 饋 機(jī) 制 主 要包括以下方面：
1、 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 會(huì) 、 監(jiān) 事 會(huì) 報(bào) 告 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 報(bào) 告 。
2、 將 反 饋 信 息 及 時(shí) 傳 達(dá) 到 各 有 關(guān) 部 門 和 人 員 。
3、 財(cái) 務(wù) 公 司 內(nèi) 部 加 強(qiáng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 及 法 律 事 務(wù) 的 培 訓(xùn) 與 學(xué) 習(xí) ， 提 高 全
員風(fēng)險(xiǎn)管理及法律防范意識(shí)。
4、 建 立 內(nèi) 部 控 制 的 報(bào) 告 和 信 息 反 饋 制 度 ， 業(yè) 務(wù) 部 門 、 稽 核 部 門 發(fā)
現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，及時(shí)向管理層或相關(guān)部門報(bào)告。
5、 財(cái) 務(wù) 公 司 稽 核 部 對(duì) 內(nèi) 部 控 制 的 制 度 建 設(shè) 和 執(zhí) 行 情 況 定 期 進(jìn) 行 檢
查 評(píng) 價(jià) ， 提出改進(jìn)建議。
6、 財(cái) 務(wù) 公 司 建 立 內(nèi) 部 控 制 問 題 和 缺 陷 的 處 理 糾 正 機(jī) 制 ， 管 理 層 根
據(jù) 內(nèi) 部 控 制 的 檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部
門落實(shí)。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
1、 經(jīng) 營 情 況
2016 年 審 計(jì) 報(bào) 告 顯 示 ， 截 至 2016 年 末 ， 財(cái) 務(wù) 公 司 資 產(chǎn) 總 計(jì) 59.57
億 元 ， 存 放 央 行 款 項(xiàng) 2.35 億 元 ， 存 放 同 業(yè) 款 項(xiàng) 29.65 億 元 ， 各 項(xiàng) 貸 款
余 額 28.07 億 元 ； 負(fù) 債 合 計(jì) 49.24 億 元 ， 其 中 各 項(xiàng) 存 款 49.01 億 元 ； 所
有 者 權(quán) 益 合 計(jì) 10.33 億 元 ，其 中 實(shí) 收 資 本 10 億 元 ，未 分 配 利 潤 2674.33
萬元。
2016 年 財(cái) 務(wù) 公 司 實(shí) 現(xiàn) 營 業(yè) 總 收 入 12851.41 萬 元 ； 實(shí) 現(xiàn) 利 潤 總 額
4147.42 萬 元 ； 實(shí) 現(xiàn) 稅 后 凈 利 潤 3106.52 萬 元 。
2、 管 理 情 況
財(cái)務(wù)公司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華
人 民 共 和 國 公 司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公 司 管 理 辦 法 》 和 國 家 有 關(guān) 金 融 法 規(guī) 、 條 例 以 及 財(cái)
務(wù) 公 司 章 程 規(guī) 范 經(jīng) 營 行 為 ， 加 強(qiáng) 內(nèi) 部管理。
3、 監(jiān) 管 指 標(biāo)
根 據(jù) 《 企 業(yè) 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 公 司 管 理 辦 法 》 規(guī) 定 ， 截 止 2016 年 末 ， 財(cái) 務(wù)
公 司 的 各 項(xiàng) 監(jiān) 管 指標(biāo)均符合規(guī)定要求：
（ 1） 資 本 充 足 率 不 得 低 于 10%
資 本 充 足 率 =資 本 凈 額 /（ 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) +12.5 倍 的 市 場 風(fēng) 險(xiǎn) 資 本 ）
=30.08%
財(cái) 務(wù) 公 司 資 本 充 足 率 為 30.08%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 2） 不 良 資 產(chǎn) 率 不 得 高 于 4%
不 良 資 產(chǎn) 率 =不 良 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) /信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) =0
財(cái)務(wù)公司不良資產(chǎn)率為零，符合監(jiān)管要求。
（ 3） 不 良 貸 款 率 不 得 高 于 5%
不 良 貸 款 率 =不 良 貸 款 /各 項(xiàng) 貸 款 =0
財(cái)務(wù)公司不良貸款為零，符合監(jiān)管要求。
（ 4） 貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 不 得 低 于 100%
貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 =貸 款 實(shí) 際 計(jì) 提 準(zhǔn) 備 /貸 款 應(yīng) 提 準(zhǔn) 備 =100%
財(cái) 務(wù) 公 司 貸 款 損 失 準(zhǔn) 備 充 足 率 不 低 于 100%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 5） 拆 入 資 金 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額
拆 入 資 金 比 例 =同 業(yè) 拆 入 /資 本 總 額 =0%
財(cái)務(wù)公司拆入資金為 0 億元，低于資本總額，符合監(jiān)管要求。
（ 6） 短 期 證 券 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 40%
短 期 證 券 投 資 比 例 =短 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財(cái)務(wù)公司沒有證券投資業(yè)務(wù)。
（ 7） 擔(dān) 保 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額
擔(dān) 保 比 例 =擔(dān) 保 風(fēng) 險(xiǎn) 敞 口 /資 本 總 額 =0
財(cái) 務(wù) 公 司 擔(dān) 保 余 額 為 0， 低 于 資 本 總 額 ， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 8） 長 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 30%
長 期 證 券 投 資 比 率 =長 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財(cái)務(wù)公司沒有長期投資業(yè)務(wù)。
（ 9） 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 20%
自 有 固 定 資 產(chǎn) 比 例 =自 有 固 定 資 產(chǎn) /資 本 總 額 =0.29%
財(cái) 務(wù) 公 司 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 為 0.29%， 低 于 20%， 符 合
監(jiān)管要求。
（ 10） 流 動(dòng) 性 比 例 不 得 低 于 25%
流 動(dòng) 性 比 例 =一 個(gè) 月 到 期 的 流 動(dòng) 資 產(chǎn) /一 個(gè) 月 內(nèi) 到 期 的 流 動(dòng) 負(fù) 債
=60.23%
財(cái) 務(wù) 公 司 流 動(dòng) 性 比 例 為 60.23%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
4、 股 東 存 貸 情 況
截 至 2016 年 末 ， 財(cái) 務(wù) 公 司 股 東 存 貸 款 情 況 如 下 ：
（單位：萬元）
股東名稱 投資金額 存款 貸款
廣東省廣晟資產(chǎn)
100,000.00 85,147.15 140,000.00
經(jīng)營有限公司
四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況
截至本報(bào)告日期，本公司在財(cái)務(wù)公司的存款余額為 0 元。
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見
基于以上分析和判斷，本公司認(rèn)為：財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金
融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》；建 立 了 較 為 完 善 的 內(nèi) 部 控 制 制 度 ，
能 較 好 地 控 制 風(fēng) 險(xiǎn) ；財(cái) 務(wù) 公 司 運(yùn) 營 正 常 ，資 金 較 為 充 裕 ，資 產(chǎn) 質(zhì) 量 良 好 ，
各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，本公司與其
開展存款等金融服務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可控。
二〇一七年六月二十八日