深圳珈偉光伏照明股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
深圳珈偉光伏照明股份有限公司于 2017 年 3 月 24 日在巨潮資訊網(wǎng)披露了
《2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告》。因報告中未披露內(nèi)部控制缺陷認定標準，
需對該項內(nèi)容進行補充。更新后的 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告如下：
深圳珈偉光伏照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度和評價辦
法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截止 2016 年 12 月
31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，管理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，其有效性可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變，
故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制
變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測
未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
(一) 內(nèi)部控制的目標
1、建立符合公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)合理的決策機制、執(zhí)
行機制與監(jiān)督機制，提高經(jīng)營效率，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；
2、建立和不斷完善風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，保證公司經(jīng)營活動健康
運行；
3、營造良好的公司內(nèi)部管理環(huán)境，防止、及時糾正各種錯誤或舞弊行為，
保障公司財產(chǎn)安全；
4、確保國家相關(guān)法律法規(guī)與公司的各項規(guī)章制度得以貫徹落實。
(二) 建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制涵蓋本公司所有業(yè)務(wù)、部門、崗位和人員，滲透
到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白或漏洞，任何人
不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高
風(fēng)險領(lǐng)域。
3、獨立性原則。承擔(dān)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門獨立于公司其他部門，并設(shè)
立直接向董事會、監(jiān)事會報告的渠道。公司在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足自身經(jīng)
營運作需要的機構(gòu)、部門和崗位，各機構(gòu)、部門和崗位在職能上保持相對獨立性；
4、風(fēng)險導(dǎo)向原則。公司內(nèi)部控制建設(shè)的核心為風(fēng)險控制，內(nèi)部控制制度的
制訂以規(guī)范 經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點；
5、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制的建設(shè)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，與公司
經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變
化，公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
（三）公司內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：股份公司本部及各控股子公司，納入評
價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公
司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%；上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項
以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
內(nèi)部評價圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要
素，遵循全面性、重要性、客觀性的評價原則，評價內(nèi)容涵蓋了公司日常生產(chǎn)經(jīng)
營管理的主要方面。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域包括：人力資源、資金活動、銷售與
付款、采購與收款、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用與管理、對外投資及對
子公司的管理控制、信息披露。具體內(nèi)容如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）公司的法人治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)建立了股東大會、董事會、
監(jiān)事會和經(jīng)營層等組織管理框架體系。設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要
的組織結(jié)構(gòu)；遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運作的原則設(shè)置部門和崗位。并按
照《關(guān)于在上市公司中建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的精神建立了獨立董事制
度，形成了公司法人治理機構(gòu)的基本框架，明確了股東大會和股東、董事會和董
事、監(jiān)事會和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級管理人員在內(nèi)部控制中的職責(zé)。董事會下屬四
個專門委員會：戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、提名委員會，在
董事會內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項職能。審計委員會、提名委員會、薪酬與考
核委員會中獨立董事占多數(shù)并擔(dān)任召集人，獨立董事在完善公司治理中發(fā)揮著積
極作用。
（2）組織機構(gòu)
公司按照業(yè)務(wù)運營的需要，設(shè)置了相關(guān)的職能部門、專業(yè)委員會（包括戰(zhàn)略
委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、提名委員會），明確了各部門的職責(zé)
權(quán)限，公司內(nèi)部組織機構(gòu)能夠按照公司制訂的管理制度，對優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高
管理效率起到了積極的成效。公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展與管理需要，設(shè)立了審計部、
研發(fā)部、產(chǎn)品管理部、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、行政部、人力資源部等部門。
（3）人力資源
公司以公開招聘為主，堅持“公平、公正、公開”的用人制度，始終堅持以
人為本，充分尊重、理解、關(guān)心員工。公司實行全員勞動合同制，并已建立了關(guān)
于人事行政等一系列的人力資源管理政策和流程指引，對員工的招聘與錄用、培
訓(xùn)、離職、薪酬與考核等環(huán)節(jié)進行明確規(guī)定；制定并實施針對性培訓(xùn)的計劃，確
保經(jīng)理層和全體員工能夠有效履行職責(zé)；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人
力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。
（4）內(nèi)部審計體系
公司在董事會審計委員會下設(shè)立審計部，并配備了專職人員獨立開展工作。
審計部開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作并負責(zé)對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。公司審
計部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)
督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會
報告。
（5）企業(yè)文化
公司十分重視加強企業(yè)文化建設(shè)，努力構(gòu)建一支誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓
創(chuàng)新和團隊協(xié)作的員工隊伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制文化氛圍。誠信和道德價值
觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計和運行。本公
司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內(nèi)部管理規(guī)范，并通過有效
的考核獎懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內(nèi)部規(guī)范多渠道、全方位地
得到有效地落實。
2、風(fēng)險評估
公司在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中已對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)
風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險等進行持續(xù)有效地識別、計量、評估
與監(jiān)控，對已識別可接受的風(fēng)險，公司要求量化風(fēng)險，制定控制和減少風(fēng)險的方
法，并進行持續(xù)監(jiān)測、定期評估，由相關(guān)部門制定恰當(dāng)?shù)牟呗赃M行應(yīng)對。對于業(yè)
務(wù)層面的風(fēng)險，公司管理層通過定期的財務(wù)報告，了解公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成
果、現(xiàn)金流量等財務(wù)信息。公司管理層通過定期召開辦公會，及時了解公司經(jīng)營
狀況，員工情況等各方面的信息，并對了解的信息及時進行分析討論，確保風(fēng)險
可知，及時應(yīng)對，保證公司經(jīng)營安全。
3、控制活動
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確保控制目的的實現(xiàn)，將風(fēng)險
控制在可承受范圍之內(nèi)，公司實施了一系列內(nèi)部控制措施，包括：
（1）決策管理制度
公司已制定決策管理制度，明確了重大決策的主要內(nèi)容，對企業(yè)戰(zhàn)略、重大
投資、資產(chǎn)購置和重大融資進行可行性研究，并對可行性研究結(jié)果進行審核，按
審批程序，進行決策。
（2）貨幣資金管理
公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴格的授權(quán)批準程序，辦理貨幣資
金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。同時對貨幣
資金業(yè)務(wù)建立了嚴格的授權(quán)審批制度，對重要憑證、印章等和貨幣資金均有相關(guān)
的業(yè)務(wù)管理，并采取定期或不定期檢查制度。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條
例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定，已按中國人
民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
（3）銷售與收款
公司制定了完整有效的銷售政策，對定價原則、信用標準和條件、 收款方
式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司建
立了完整有效的銷售流程，以實現(xiàn)銷售過程的風(fēng)險控制。合同簽訂需經(jīng)相關(guān)部門
評審，防止承接無法完成生產(chǎn)的生產(chǎn)定單。倉庫備貨根據(jù)批準的銷售定單，貨物
放行依據(jù)交付部門的出貨憑證，收款一般根據(jù)合同約定期限收款；特殊事項實施
發(fā)貨，收款方式和條件需經(jīng)相關(guān)部門評審，以保證貨款安全。
（4）采購與付款
公司合理規(guī)劃并設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位。明確存貨的請購、審
批、采購、驗收程序，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦
理。采購管理流程規(guī)定，采購部門比較市場價格，對主要原材料采用集中采購模
式。對一般材料由采購部門根據(jù)實際訂單情況，在授權(quán)范圍內(nèi)采購。原材料驗收
由獨立于采購部門之外的質(zhì)檢和倉庫部門實施。請款需經(jīng)倉庫部門確認收貨后辦
理，付款根據(jù)授權(quán)批準后支付。
（5）實物資產(chǎn)管理
公司建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、
發(fā)出、保管、盤點和處置規(guī)定了詳細的操作程序和辦法，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制。
同時采取了職責(zé)分工、實物定期盤點，財產(chǎn)記錄、賬實核對和財產(chǎn)保險等措施，
有效保證各種實物資產(chǎn)的安全。
（6）研發(fā)與市場
公司制定了研發(fā)項目的管理標準，規(guī)定研發(fā)業(yè)務(wù)管理與市場實際需求對接的
運作方式。在研發(fā)業(yè)務(wù)的日常管理工作中，研發(fā)團隊積極與市場部門對接，有助
于提升研發(fā)業(yè)務(wù)的運作效率、提升公司研發(fā)能力和產(chǎn)品核心競爭力。
（7）生產(chǎn)安排與管理
公司堅持以市場為導(dǎo)向，實行以銷定產(chǎn)、按單生產(chǎn)、跟單負責(zé)的生產(chǎn)管理模
式，充分利用公司既有的技術(shù)和生產(chǎn)管理能力，最大化的完成生產(chǎn)制造，提高產(chǎn)
品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，縮短訂銷周期，有效的滿足了客戶的需求。
（8）工程項目
公司圍繞工程項目的立項、競爭性議價及招投標管理、合同審批、施工管理、
工程變更、工程付款、竣工驗收、竣工決算等方面，建立了規(guī)范的操作程序和風(fēng)
險控制，確保公司工程項目建設(shè)可行、工程建設(shè)過程可控、工程驗收規(guī)范、工程
決算透明。
（9）募集資金使用與管理
為規(guī)范募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度地保
障投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證
券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范
運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制定了《募集資金管理辦法》，
對募集資金的存儲、使用、變更、管理與監(jiān)督等內(nèi)容進行了明確的規(guī)定，以保證
募集資金的使用合法、合規(guī)。
（10）關(guān)聯(lián)交易
公司對關(guān)聯(lián)交易采取公平、公正、自愿、誠信以及對公司有利的原則，制定
了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，關(guān)聯(lián)交易定價按照公平市場價格，充分保護各方投資
者的利益，必要時聘請獨立財務(wù)顧問或?qū)I(yè)評估師對其進行評價并按規(guī)定披露。
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司
明確劃分股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事
認可后，方提交董事會審議。披露關(guān)聯(lián)交易時，同時披露獨立董事的意見。公司
關(guān)聯(lián)交易定價按照公平市場價格確定，符合公平、公正、自愿、誠信及對公司有
利的原則，充分保護了各方投資者的利益，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制嚴格、有效。
目前階段，公司關(guān)聯(lián)交易金額較大，且在業(yè)務(wù)上對關(guān)聯(lián)方振發(fā)能源集團（以
下簡稱“振發(fā)能源”）存在一定的依賴性。2015 年 8 月，公司通過收購江蘇華
源新能源科技有限公司（以下簡稱“江蘇華源”）后開始進入太陽能光伏電站
EPC 及投資運營領(lǐng)域。江蘇華源 2016 年承建的 EPC 電站業(yè)務(wù)，主要來源 2014 年
和 2015 年和關(guān)聯(lián)方簽訂的合同，導(dǎo)致 2016 年關(guān)聯(lián)交易金額較大，占比較高，主
要是由于歷史原因和行業(yè)特點造成的。同時，由于公司 2015 年才大規(guī)模進入太
陽能光伏電站 EPC 及投資運營領(lǐng)域，還缺乏足夠的資源積累和項目開發(fā)規(guī)模對子
公司提供更多業(yè)務(wù)支持。目前階段，由于公司單一大股東振發(fā)能源是國內(nèi)最大的
民營光伏電站投資運營企業(yè)，在同等條件下，大股東利用自身在光伏電站領(lǐng)域的
資源優(yōu)勢對江蘇華源 EPC 業(yè)務(wù)提供優(yōu)先支持，按市場化原則和公允價格進行公平
操作，并按相關(guān)法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批程序及信息
披露義務(wù)，有利于江蘇華源的長期穩(wěn)健發(fā)展。同時，華源新能源與振發(fā)能源之間
的關(guān)聯(lián)交易均已嚴格按照《公司法》、《公司章程》及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易、信息披
露管理制度，履行必要的內(nèi)部決策和審批流程、信息披露義務(wù)。相關(guān)定價是在雙
方平等、自愿的基礎(chǔ)上，按照公平、公正原則，根據(jù)市場價格協(xié)商確定，不存在
損害上市公司利益的情形，也不會影響上市公司業(yè)務(wù)的獨立性。未來一段時間，
隨著上市公司在光伏電站行業(yè)資源的積累和開發(fā)規(guī)模的逐步加大，將會對華源新
能源的業(yè)務(wù)來源提供更加有效的支持；同時，隨著華源新能源項目開發(fā)規(guī)模的累
積和品牌影響力的提升，也將從每年不斷增加的光伏電站 EPC 市場中獲取更多市
場份額，逐步減少和降低與振發(fā)能源之間的關(guān)聯(lián)交易金額和比例。
（11）對外擔(dān)保
公司制定了《對外擔(dān)保決策管理制度》，嚴格控制擔(dān)保行為，已建立了擔(dān)保
決策程序和責(zé)任制度，確定了擔(dān)保金額與批準權(quán)限。實施對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會
特別決議通過，超過董事會審批權(quán)限的對外擔(dān)保必須經(jīng)股東大會批準，并在擔(dān)保
業(yè)務(wù)的評估與審批、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對、擔(dān)保財產(chǎn)
的保管與業(yè)務(wù)記錄等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施，以防范潛在
的風(fēng)險，避免和減少可能發(fā)生的損失。
（12）對外投資對子公司的管理控制
為嚴格控制投資風(fēng)險，公司建立了較科學(xué)的對外投資決策程序，制定了《投
資決策管理辦法》，明確了對外投資的審批權(quán)限和流程。從事對外投資業(yè)務(wù)的人
員均接受過相關(guān)專業(yè)教育、具有金融、投資、財會與法律方面的專業(yè)知識。對外
投資業(yè)務(wù)制訂相關(guān)業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程中明確主要環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險點及控
制措施、控制要求、相關(guān)責(zé)任追究等事項，按照授權(quán)制度的規(guī)定由各級人員實施
審批。
對外投資按照經(jīng)股東大會（或董事會）批準的投資計劃實施投資。投資前
由項目承辦小組負責(zé)開展投資可行性研究，如投資項目金額較大的委托有能力信
譽好的中介機構(gòu)實施研究，依據(jù)研究結(jié)果對投資項目進行全面分析后，編制投資
項目建議書，如有必要則派遣人員對被投資項目實施實地考察。投資項目建議書
提交董事會發(fā)展戰(zhàn)略委員會進行初步審查，審查后認為可行的，提交股東大會或
董事會討論決策。
對子公司，公司對其實行與財務(wù)報告相關(guān)的管理控制、經(jīng)營業(yè)務(wù)層面的控制、
重大籌資活動的控制等各種控制，包括派遣主要管理人員，統(tǒng)一會計政策與會計
估計、參與年度預(yù)算的編制與審查、確定其業(yè)務(wù)開展范圍與權(quán)限體系、重大投資
與籌資、重大交易的專門審查等，并通過類似項目的合并審查、總額控制等措施
防范子公司采用分拆項目的方式繞過授權(quán)限制。
子公司的對外擔(dān)保非經(jīng)本公司董事會或被授權(quán)人員的批準不得實施。
本公司內(nèi)部審計機構(gòu)定期與不定期的對子公司實施審計監(jiān)督，督促其健全內(nèi)
部控制制度體系的建設(shè)與執(zhí)行。
對派遣到被投資項目的人員由人力資源部門統(tǒng)一管理，并對其工作業(yè)績進行
考核，定期輪換。
所有對外投資的投資收益均由財務(wù)會計部門實施統(tǒng)一核算，不存在未列入本
公司財務(wù)報表的賬外投資收益。
（13）信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》
的相關(guān)規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的及時、真實、準確、完整，
無應(yīng)披露而未披露的信息。公司完善了信息披露管理制度，對信息披露的原則、
內(nèi)容、程序、職責(zé)分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責(zé)任追究等做出了
明確規(guī)定。公司相關(guān)人員和部門嚴格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對涉及公司
經(jīng)營、財務(wù)或者對公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息，嚴控知情
范圍，嚴格遵守信息的傳遞、審核及披露流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管
理工作，未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違規(guī)行為。同時，公司在接受投資者
調(diào)研、回復(fù)股東咨詢時，未私下提前或有選擇性地向特定對象披露、透露公司尚
未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。
（14）投資者關(guān)系管理
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴格按照制度實施本年度的投資者接
待管理工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項履行登記留痕，資料保存完整。
4、信息與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程
序，確保信息及時溝通，促進了內(nèi)部控制有效運行。公司主要通過財務(wù)會計資料、
經(jīng)營管理資料、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介
機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，
獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，
提高信息的有用性。公司充分利用網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)建立了有效信息管理系統(tǒng)，將
內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)
與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進
行溝通和反饋，過程中發(fā)現(xiàn)的問題可及時報告并加以解決，重要信息能夠及時傳
遞給董事會、監(jiān)事會和管理層。在公司辦公網(wǎng)絡(luò)方面，公司加強了對開發(fā)與維護、
訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證
了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求，制定完善了內(nèi)部
控制監(jiān)督制度，明確審計部在內(nèi)部日常監(jiān)督和專項監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)
部監(jiān)督的程序、方法和要求。公司建立了一系列內(nèi)部控制制度，在公司治理方面，
日常管理方面，人事管理方面，業(yè)務(wù)控制方面，資產(chǎn)管理方面，管理信息系統(tǒng)控
制方面，內(nèi)部監(jiān)督控制等方面都建立了相關(guān)內(nèi)控管理制度。
四、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制管理制度》組織開展內(nèi)部
控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認定標準，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
（一）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
1、重大缺陷：（1）涉及經(jīng)營收入潛在錯報金額：潛在錯報金額≥合并會計
報表經(jīng)營收入 2%；（2）涉及利潤總額潛在錯報金額：潛在錯報金額≥合并會計
報表利潤總額的 5%；（3）涉及資產(chǎn)總額潛在錯報金額：潛在錯報金額≥合并會
計報表資產(chǎn)總額的 2%。
2、重要缺陷：（1）涉及經(jīng)營收入潛在錯報金額：合并會計報表經(jīng)營收入的
1%≤潛在錯報金額＜合并會計報表經(jīng)營收入 2%；（2）涉及利潤總額潛在錯報金
額：合并會計報表利潤總額的 2%≤潛在錯報金額＜合并會計報表利潤總額 5%；
（3）涉及資產(chǎn)總額潛在錯報金額：合并會計報表資產(chǎn)總額的 1%≤潛在錯報金額
＜合并會計報表資產(chǎn)總額的 2%。
3、一般缺陷：1、涉及經(jīng)營收入潛在錯報金額：潛在錯報金額＜合并會計報
表經(jīng)營收入 1%；2、涉及利潤總額潛在錯報金額：潛在錯報金額＜合并會計報表
利潤總額的 2%；3、涉及資產(chǎn)總額潛在錯報金額：潛在錯報金額＜合并會計報表
資產(chǎn)總額的 1%。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
1、重大缺陷：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、注冊會計師發(fā)
現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報或漏報、審計委員會
和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效、已經(jīng)對外正式披
露并對公司定期報告披露造成負面影響等對財務(wù)報告產(chǎn)生重大影響的情形。
2、重要缺陷:未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策、未建立反舞弊程序
和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立或沒有實施相應(yīng)的控制
機制且沒有相應(yīng)的補償性控制、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺
陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的目標等對財務(wù)報告產(chǎn)生重要
影響的情形。
3、一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
1、重大缺陷：直接或間接財產(chǎn)損失金額≥合并會計報表資產(chǎn)總額的 1%；
2、重要缺陷：合并會計報表資產(chǎn)總額的 0.5%＜直接或間接財產(chǎn)損失金額≤
合并會計報表資產(chǎn)總額的 1%；
3、一般缺陷：直接或間接財產(chǎn)損失金額≤合并會計報表資產(chǎn)總額的 0.5%。
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
1、重大缺陷：違反國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件、重大決策程序不科學(xué)、重
要業(yè)務(wù)缺乏制度或制度系統(tǒng)失效、重大缺陷不能得到整改、關(guān)鍵崗位人員流失嚴
重、被媒體頻頻曝光負面影響一直未消除、信息系統(tǒng)的安全存在重大隱患、其他
對公司負面影響重大的情形。
2、重要缺陷：重大決策程序存在但不完善、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤、
違反內(nèi)部規(guī)章造成一定損失、重要崗位人員流失嚴重、媒體出現(xiàn)負面新聞波及局
部區(qū)域、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷、內(nèi)控控制重要或一般缺陷未得到整改等
對公司產(chǎn)生重要影響的情形。
3、一般缺陷：決策程序效率不高、違反內(nèi)部規(guī)章?lián)p失較小、一般崗位業(yè)務(wù)
人員流失嚴重、媒體出現(xiàn)負面新聞但影響不大、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷、
一般缺陷未得到整改、公司存在的其他缺陷等。
五、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
（一）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、公司內(nèi)部控制完善計劃
隨著國家法律法規(guī)的出臺、修訂和公司不斷發(fā)展的需要，公司將通過不斷完
善內(nèi)部控制制度，強化規(guī)范運作意識，加強內(nèi)部監(jiān)督機制，促進公司健康、穩(wěn)定、
快速地發(fā)展，公司的內(nèi)部控制制度將進一步健全和完善，并將在實際中更加有效
的執(zhí)行和實施。隨著公司的不斷發(fā)展壯大、經(jīng)營模式的不斷變化，公司計劃從以
下幾個方面進一步健全、完善內(nèi)部控制制度：
（1）繼續(xù)加強對《公司法》、《會計法》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運作指引》以及與公司經(jīng)營相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部控制指引及上市公司
相關(guān)規(guī)則的宣傳和學(xué)習(xí)。
（2）大力加強員工培訓(xùn)工作，保證內(nèi)部控制有效運行。
（3）進一步加強內(nèi)部審計工作，并通過將內(nèi)部審計制度化、日常化，真正
發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)的作用，使公司的內(nèi)部制度得以有效實施，降低管理風(fēng)險。
七、公司董事會對內(nèi)部控制的完整性、合理性和有效性的自我評估意見
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至
2016 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。
公司董事會認為，報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了
內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價
結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。在實際工作中，還會存在部分控
制環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位的情況，公司將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，加強培訓(xùn)力度，提高
廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中得到更好的貫徹執(zhí)行。未
來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制
監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
深圳珈偉光伏照明股份有限公司
董事會
2017 年 3 月 24 日