深圳市瑞豐光電子股份有限公司
2016 年內(nèi)部控制自我評價(jià)補(bǔ)充更正報(bào)告
公司于 2017 年 3 月 29 日在巨潮資訊網(wǎng)上刊登了《2016 年內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)
告》，由于所披露報(bào)告未包含內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，與證監(jiān)會(huì)對上市公司信息披露
要求不符，故對原報(bào)告補(bǔ)充了該內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，具體位置在報(bào)告“第四點(diǎn)
下第（6）項(xiàng)” 內(nèi)容。除上述更正及報(bào)告項(xiàng)目的順序、格式調(diào)整外，報(bào)告的其它內(nèi)
容不變（更正后的報(bào)告附后），敬請廣大投資者關(guān)注。公司對因上述更正給投資者
帶來的不便深表歉意。
公司更正后的 2016 年內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告全文如下：
深圳市瑞豐光電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求
（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合深圳市瑞豐電子股份有限公司(以下簡稱
“瑞豐光電”或“公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)
督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制報(bào)告評價(jià)基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控
制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況變化可能導(dǎo)致
內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。公司已經(jīng)建立起的內(nèi)部控制體系在完整性、合規(guī)性、有
效性等方面不存在重大缺陷。
納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重
大遺漏。
三、內(nèi)部控制評價(jià)目標(biāo)和原則
（一）基本目標(biāo)
1、建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、經(jīng)營高效、內(nèi)部控制嚴(yán)密的經(jīng)營運(yùn)作實(shí)體；從而確保
公司內(nèi)部控制制度得以貫徹執(zhí)行；
2、確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章；
3、建立和完善符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的權(quán)利機(jī)制、決策
機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。
4、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)
協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行。保護(hù)投資者權(quán)益，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）制度的建設(shè)原則
1、合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合并嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的政
府采購法律制度的規(guī)定。
2、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公
司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；
3、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域；
4、有效性原則：內(nèi)部控制能夠有效地識別并控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；
5、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等
方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率；
6、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
7、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)
有效控制。
四、公司內(nèi)部控制建設(shè)情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、治理結(jié)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立
了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形
成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事、經(jīng)理層分別按其職
責(zé)行使表決權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和經(jīng)營權(quán)。股東會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的
合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。
董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。董事會(huì)建立了發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)、
提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)以及薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，提高董事會(huì)運(yùn)作
效率。董事會(huì)9名董事中，有3名獨(dú)立董事。涉及專業(yè)的事項(xiàng)首先要經(jīng)過專業(yè)委員會(huì)
通過然后才提交董事會(huì)審議，以利于獨(dú)立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會(huì)對股東會(huì)負(fù)
責(zé)，對公司財(cái)務(wù)和高管履職情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東會(huì)、董事
會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。
公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)等方面始終完
全分開，保證了公司具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力。
2、組織架構(gòu)
公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利
與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。董事會(huì)下
設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和
內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)
建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
3、內(nèi)部審計(jì)
公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)管理制度，對公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、
各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議和糾正、處
理違規(guī)的意見。
公司審計(jì)暨法務(wù)室直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)工作，保證了審計(jì)暨法務(wù)室機(jī)
構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
審計(jì)暨法務(wù)室年初制訂年度審計(jì)計(jì)劃及工作程序，通過執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，對公司
內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。對在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依
據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報(bào)程序向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
4、人力資源政策
公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源目標(biāo)，
制定人力資源總體規(guī)劃和管理制度，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考
核、激勵(lì)、退出等管理要求，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。
公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員
工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，
并建立了一套完善的績效考核體系。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔
和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
公司以公開招聘為主，堅(jiān)持“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”任用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲
的人事制度管理。公司建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過科學(xué)的人力資源管理充分
調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)
制，從而有效提升工作效率。
公司奉行“人才制勝”的發(fā)展戰(zhàn)略，力求將每一位員工都培養(yǎng)成為某個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)
域或是某個(gè)技術(shù)領(lǐng)域的專才，并努力將其自身的職業(yè)發(fā)展與企業(yè)的整體發(fā)展緊密地
結(jié)合在一起，創(chuàng)造員工與企業(yè)“雙贏”的良好局面。
5、企業(yè)文化及企業(yè)文化建設(shè)
公司自成立以來,一直堅(jiān)持“誠信、和諧、創(chuàng)新、進(jìn)取”的核心價(jià)值觀，并使其
在公司文化建設(shè)中作為公司內(nèi)部的最高行為準(zhǔn)則。公司在堅(jiān)持這些價(jià)值觀的前提下，
按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經(jīng)營管理規(guī)范和流程。公司高度重視企業(yè)文化的宣
傳、推廣和貫徹實(shí)施，并在任用和選拔優(yōu)秀人才時(shí)，首先就要考察與公司價(jià)值觀的
匹配程度。
公司致力于社會(huì)公益事業(yè)，先后在廣西融水、廣東韶關(guān)等地開展了助學(xué)活動(dòng)，
并在廣西融水援建了希望小學(xué)，體現(xiàn)了公司的社會(huì)責(zé)任。公司還成立了關(guān)愛基金，
對公司困難家庭員工進(jìn)行生活補(bǔ)助，以增進(jìn)公司內(nèi)部和諧，使得互助互愛成為公司
的一種文化。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估
公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以
及管理當(dāng)局對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)等。隨著市場體制的不斷完善，對外開放的不斷
深入，公司面臨的機(jī)遇越來越多，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大。
公司管理層認(rèn)識到：作為企業(yè)，機(jī)遇與挑戰(zhàn)同在，風(fēng)險(xiǎn)不可避免，只能加強(qiáng)管
理，公司管理層的主要任務(wù)就是要平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，力爭在最小的風(fēng)險(xiǎn)條件下獲取
最大的收益。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，公司按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控
制應(yīng)用指引》的規(guī)定，結(jié)合公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)等方面的實(shí)際情況，進(jìn)一步完善公司
包括風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對以及部門及人員的職責(zé)與
權(quán)限等要素在內(nèi)的系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
公司由相關(guān)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風(fēng)險(xiǎn)
因素以及財(cái)務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運(yùn)營管理等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集研究，
并采用定量及定性相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及評估，為管理層制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略
提供依據(jù)。對外部風(fēng)險(xiǎn)，公司要求管理層考慮：供貨渠道、技術(shù)變化、債權(quán)人的要
求、競爭對手的行動(dòng)、經(jīng)濟(jì)狀況、政治狀況、法規(guī)與監(jiān)管狀況、自然災(zāi)害；對內(nèi)部
風(fēng)險(xiǎn)，公司要求管理層考慮：人力資源，如關(guān)鍵管理人員的留任、職責(zé)調(diào)整是否會(huì)
影響有效履行其職責(zé)；理財(cái)和融資活動(dòng)，如為實(shí)施新計(jì)劃或繼續(xù)原計(jì)劃籌措資金；
勞資關(guān)系，如薪酬及退休福利計(jì)劃是否在同行業(yè)中具有競爭力；信息系統(tǒng)，如備份
系統(tǒng)的有效性等。
公司將識別出的風(fēng)險(xiǎn)與相應(yīng)的作業(yè)目標(biāo)相聯(lián)系，授權(quán)適當(dāng)級別的管理人員參與
風(fēng)險(xiǎn)分析工作，設(shè)置能預(yù)期、識別和應(yīng)對可能對整體目標(biāo)和業(yè)務(wù)層次目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)
生影響的例行事件或作業(yè)活動(dòng)的機(jī)制，將對日常變化的處理與風(fēng)險(xiǎn)分析程序聯(lián)系，
以保證確認(rèn)所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定適當(dāng)?shù)男袆?dòng)積極應(yīng)對并控制風(fēng)險(xiǎn)。
（三）控制活動(dòng)
公司在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并
配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位
責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開，主要控制
措施包括：
1、不相容職務(wù)分離控制
公司在崗位設(shè)置前會(huì)對各業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行分析、梳理，考
慮到不相容職務(wù)分離的控制要求，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、
相互制約的工作機(jī)制。
2、交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)
定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用
報(bào)銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)
務(wù)交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交
易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)充規(guī)
定，并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度，明確制訂了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)
告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括：資金內(nèi)部控制制度、
采購與付款內(nèi)部控制制度、銷售與收款內(nèi)部控制制度、成本與費(fèi)用內(nèi)部控制制度、
存貨內(nèi)部控制制度、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度、資金借貸管理辦法、財(cái)務(wù)報(bào)告編制制
度、票據(jù)管理辦法、預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)部門職責(zé)、會(huì)計(jì)核算制度實(shí)施細(xì)則、資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備計(jì)提核銷制度等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、
保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，防止錯(cuò)弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
4、責(zé)任分工控制
公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)所產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行為，在
從事經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：
如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分離；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。
5、資產(chǎn)管理控制
公司建立了資產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立臺賬進(jìn)行記
錄、保管，堅(jiān)持進(jìn)行定期盤點(diǎn)及賬實(shí)核對等措施，以保障公司財(cái)產(chǎn)安全。公司制定
了《資金內(nèi)部控制制度》、《固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度》、《存貨內(nèi)部控制制度》等
對貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，
采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對等措施，定期對應(yīng)收款項(xiàng)、
對外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等項(xiàng)目中存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)
查，按照公司制定的《財(cái)務(wù)管理制度》、《壞帳準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備的管理制度》的規(guī)
定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)
定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。
6、憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較
為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制
及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號。重要單證、重要空
白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)即時(shí)編制憑證
記錄交易，經(jīng)復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交會(huì)計(jì)和結(jié)算部門，登記后憑證依序歸檔。
7、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核
對、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)
計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完
整得到了根本保證。
8、投資管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制
公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對外
擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)
抵押、對外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程
序。
（四）信息與溝通
1、信息管理
（1）信息披露制度
為進(jìn)一步規(guī)范公司的信息披露行為，維護(hù)投資者利益，公司建立健全了公司《信
息披露管理制度》，在信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信息披露文件和事務(wù)管理、披露程序、
信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定，對公司公開信息
披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制。
（2）與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)
與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)包括用以生成、記錄、處理和報(bào)告交易、事項(xiàng)和情
況，對相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益履行經(jīng)營管理責(zé)任的程序和記錄，公司與財(cái)務(wù)
報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)能適應(yīng)公司的業(yè)務(wù)流程。公司制訂了《財(cái)務(wù)管理制度》，要求各
項(xiàng)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益均需納入與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)，財(cái)
務(wù)部門須按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算、列報(bào)和披露財(cái)務(wù)報(bào)告信息。
（3）公司建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：硬件的使用
和保養(yǎng)、數(shù)據(jù)安全措施和備份、軟件的升級和維護(hù)、故障處置、病毒防范和電算化
數(shù)據(jù)的檔案管理等。
（4）公司建立網(wǎng)絡(luò)管理辦法，公司市場部為公司網(wǎng)站信息的主管部門，全面負(fù)
責(zé)網(wǎng)站欄目設(shè)計(jì)、信息公布、數(shù)據(jù)維護(hù)等工作，保證公司網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容安全。
2、溝通
公司基本建立了完善的內(nèi)部信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的傳遞和溝通渠道，包括治
理層與經(jīng)理層的溝通、經(jīng)營目標(biāo)的下達(dá)、管理和內(nèi)部控制制度的頒布、主要業(yè)務(wù)流
程信息、資金與資產(chǎn)的流動(dòng)信息和財(cái)務(wù)信息的傳遞、績效考核及差異分析信息的反
饋等。同時(shí)，公司建立與外部咨詢機(jī)構(gòu)、審核、各監(jiān)管部門、媒體和外部審計(jì)師的
溝通，樂意接受其對公司內(nèi)部治理和內(nèi)部控制方面的有益意見，積極應(yīng)對、妥善處
理并化解突發(fā)事項(xiàng)。完善、有效的信息傳遞和溝通渠道，保證了公司經(jīng)營活動(dòng)的高
效和健康。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司設(shè)立審計(jì)暨法務(wù)室，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，定期檢查公司內(nèi)部控
制政策和程序的適用性及遵守性，評估其實(shí)施的效果和效率，并及時(shí)提出維護(hù)和改
進(jìn)建議。公司已制定的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》明確界定了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的范圍、內(nèi)
容、職權(quán)；制定了具體的工作程序、質(zhì)量控制以及獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰等條例；明確規(guī)定相
關(guān)部門（包含子公司）及人員積極配合公司審計(jì)部門檢查監(jiān)督的責(zé)任。公司審計(jì)部
門負(fù)有定期對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺
陷和異常事項(xiàng)、維護(hù)和改進(jìn)建議、解決或整改進(jìn)展等情況形成內(nèi)部審計(jì)及整改反饋
報(bào)告，并及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。監(jiān)事會(huì)執(zhí)行內(nèi)部反舞弊職能，負(fù)責(zé)歸口處
理實(shí)名與匿名投訴事宜，有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。
（六）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及國家五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額指標(biāo)衡量。
如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于利潤總額的5%，
則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過稅
前利潤10%則認(rèn)定為重大缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相
關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告
錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額0.5%，小于
1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：①
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；③注
冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；④審計(jì)委
員會(huì)和審計(jì)部對公司的對外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷：①
公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)未按規(guī)定披露的；②未建立
反舞弊程序和控制措施；③關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；④對于期末財(cái)務(wù)報(bào)
告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整
的目標(biāo)； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額指標(biāo)衡量。
如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于利潤總額的5%，
則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過
稅前利潤10%則認(rèn)定為重大缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理
相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額0.5%，小
于1%則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺
陷：①公司經(jīng)營活動(dòng)嚴(yán)重違反國家相關(guān)法律法規(guī)；②重大經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)
行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)損失；③公司重要技術(shù)資料、機(jī)密內(nèi)幕信息泄密
導(dǎo)致公司重大損失或不良社會(huì)影響；④資產(chǎn)保管存在重大缺失，導(dǎo)致資產(chǎn)被遺失、
貪污、挪用，損失金額巨大；⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，以及內(nèi)
部控制評價(jià)的結(jié)果為重大缺陷未得到整改；
以下情形出現(xiàn)通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷：①公司經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)
管不全面存在違反國家相關(guān)法律法規(guī)的可能；②經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致
決策失誤，產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損失；③公司重要技術(shù)資料保管不善丟失、及關(guān)鍵崗位技
術(shù)人員流動(dòng)較大；④資產(chǎn)保管存在缺失，導(dǎo)致資產(chǎn)被遺失、貪污、挪用，損失金額
較大；⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制，以及內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果為較大缺陷未得到整改；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（七）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
五、內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)措施
內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，也是一個(gè)動(dòng)態(tài)提高管理水平的過
程， 公司今后將繼續(xù)根據(jù)國家法律法規(guī)及公司執(zhí)行過程中的自我監(jiān)控進(jìn)一步健全和
完善內(nèi)控管理體系，不斷完善公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力，加強(qiáng)信息披
露管理，切實(shí)保障投資者的合法權(quán)益，全面提升公司管理水平，強(qiáng)化公司防范風(fēng)險(xiǎn)
的能力，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)營和健康發(fā)展。
為此公司將在以下幾方面不斷完善內(nèi)部控制體系，具體內(nèi)容包括：
1、加強(qiáng)對《公司法》、《證券法》以及公司經(jīng)營管理等相關(guān)法律、法規(guī)、制度
的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及關(guān)鍵部
門負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控的意識。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)從事后、事中審計(jì)向全過程審計(jì)轉(zhuǎn)
變。加大對公司及控股子公司會(huì)計(jì)信息、重大投資項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等的
審計(jì)力度， 規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。同時(shí)，還要積極探索
和實(shí)踐閉環(huán)監(jiān)督體系，在重點(diǎn)項(xiàng)目上常規(guī)審計(jì)，把監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)延伸到各個(gè)層面。
3、按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)
定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)對策、控制活動(dòng)、信息溝通、檢查督促等控制系統(tǒng)
建設(shè)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的層次性、系統(tǒng)性和有效性。
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 4 月 6 日