深圳市瑞豐光電子股份有限公司
內部控制鑒證報告
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
目錄
內部控制鑒證報告
關于 2016 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制自我評價報告 1-8
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
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內部控制鑒證報告
致同專字(2017)第 441ZA2409 號
深圳市瑞豐光電子股份有限公司全體股東：
我們接受委托，鑒證了深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡稱瑞豐光電
公司）董事會對 2016 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制有效性的認定。瑞
豐光電公司董事會的責任是按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》建立健全內部控制并
保持其有效性，并確保后附的瑞豐光電公司《關于 2016 年 12 月 31 日與財務報表
相關的內部控制自我評價報告》真實、完整地反映瑞豐光電公司 2016 年 12 月 31
日與財務報表相關的內部控制。我們的責任是對瑞豐光電公司 2016 年 12 月 31 日
與財務報表相關的內部控制有效性發(fā)表意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號——歷史財務信息審
計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。在鑒證過程中，我們實施了
包括了解、測試和評價與財務報表相關的內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，
以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證為發(fā)表意見提供了合理的
基礎。
內部控制具有固有局限性，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)
的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制
政策和程序遵循的程度，根據內部控制鑒證結果推測未來內部控制的有效性具有
一定風險。
我們認為，瑞豐光電公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》建立的與財務報表相關的內部控制。
本鑒證報告僅供瑞豐光電公司披露年度報告時使用，不得用作任何其他用途。
致同會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師
中國北京 中國注冊會計師
二Ｏ一七年三月二十七日
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
關于 2016 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制自我評價報告
為了加強和規(guī)范深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內部控制，
提高公司的管理水平，增強公司抗風險能力，保護廣大投資者的合法權益，公司根
據相關法律法規(guī)的要求，對公司 2016 年度內部控制制度的建立和實施情況進行了全
面的自查和自評，具體情況報告如下：
一、公司基本情況
公司由深圳市瑞豐光電子有限公司整體變更于 2010 年 3 月 26 日在深圳市市場
監(jiān)督管理局核準登記的股份有限公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：440301103038480。
公司總部位于深圳市光明新區(qū)公明辦事處田寮社區(qū)第十工業(yè)區(qū) 1 棟 6 樓。法定代表
人：龔偉斌。
經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可【2011】996號《關于核準深圳市瑞豐光電
子股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復》核準，公司首次公開發(fā)
行普通股（A 股）2,700 萬股。經深圳市證券交易所2011年7月8日《關于深圳市瑞
豐光電子股份有限公司人民幣普通股股票在創(chuàng)業(yè)板上市的通知》深證上【2011】208
號同意，公司發(fā)行的人民幣普通股股票于2011年7月12日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市，股票簡稱“瑞豐光電”，股票代碼“300241”。
公司一直致力于LED封裝技術的研發(fā)和LED封裝產品制造、銷售，提供從LED
封裝工藝結構設計、光學設計、驅動設計、散熱設計、LED器件封裝、技術服務到
標準光源模組集成的LED光源整體解決方案。
二、建立內部控制制度的基本目標和原則
（一）基本目標
1、建立一個運作規(guī)范、經營高效、內部控制嚴密的經營運作實體；從而確保
公司內部控制制度得以貫徹執(zhí)行；
2、確保公司各項經營活動符合國家有關法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章；
3、建立和完善符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的內部組織結構，形成科學的權利機制、決策
機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經營管理目標和發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
4、建立有效的風險控制體系，提高企業(yè)風險防范能力，保證公司各項業(yè)務活動
協(xié)調、有序、高效運行。保護投資者權益，保證公司經營管理目標的實現(xiàn)。
（二）公司內部控制制度的建設原則
1、合法性原則：內部控制制度應當符合并嚴格執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的政
府采購法律制度的規(guī)定。
2、全面性原則：內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公
司的各種業(yè)務和事項；
3、重要性原則：內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風
險領域；
4、有效性原則：內部控制能夠有效地識別并控制企業(yè)經營風險；
5、制衡性原則：內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等
方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；
6、適應性原則：內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水
平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
7、成本效益原則：內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)
有效控制。
三、內部控制評價工作的開展情況
公司董事會設立審計委員會、負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；
同時設有審計暨法務室，經董事會授權，本公司審計暨法務室組織有關部門和人員，
考慮了內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與
溝通、檢查監(jiān)督等要素的要求，嚴格執(zhí)行了必要的內部控制評價程序，具體包括觀
察、詢問、訪談、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計程序，對納入評價范圍的高風險領域和
事項進行評價。
四、內部環(huán)境
（一）治理結構
公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立
了規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形
成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東會、董事會、監(jiān)事、經理層分別按其職
責行使表決權、決策權、監(jiān)督權和經營權。股東會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的
合法權利，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。
董事會對股東會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權。董事會建立了發(fā)展戰(zhàn)略委員會、
提名委員會、審計委員會以及薪酬與考核委員會四個專業(yè)委員會，提高董事會運作
效率。董事會9名董事中，有3名獨立董事。涉及專業(yè)的事項首先要經過專業(yè)委員會
通過然后才提交董事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東會負
責，對公司財務和高管履職情況進行檢查監(jiān)督。經理層負責組織實施股東會、董事
會決議事項，主持企業(yè)日常經營管理工作。
公司與控股股東及其關聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產、機構及財務等方面始終完
全分開，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經營能力。
（二）機構設置及職權分配
公司結合自身業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利
與責任落實到各責任單位。董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會下
設立審計委員會，審計委員會負責審查企業(yè)內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和
內部控制自我評價情況，指導和協(xié)調內部審計及其他相關事宜等。監(jiān)事會對董事會
建立與實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。
（三）內部審計
公司實行內部審計管理制度，對公司的經濟運行質量、經濟效益、內控制度、
各項費用的支出以及資產保護等進行監(jiān)督，并提出改善經營管理的建議和糾正、處
理違規(guī)的意見。
公司審計暨法務室直接向董事會審計委員會匯報工作，保證了審計暨法務室機
構設置、人員配備和工作的獨立性。
審計暨法務室年初制訂年度審計計劃及工作程序，通過執(zhí)行審計業(yè)務，對公司
內部控制設計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查。對在審計中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，依
據缺陷性質按照既定的匯報程序向審計委員會報告。
（四）人力資源政策
公司根據發(fā)展戰(zhàn)略，結合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預測，建立人力資源目標，
制定人力資源總體規(guī)劃和管理制度，明確人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考
核、激勵、退出等管理要求，實現(xiàn)人力資源的合理配置。
公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員
工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內部調動、職務升遷等進行了詳細規(guī)定，
并建立了一套完善的績效考核體系。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔
和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質。
公司以公開招聘為主，堅持“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”任用、培訓、考核、獎懲的
人事制度管理。公司建立科學的激勵機制和約束機制，通過科學的人力資源管理充分調
動公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的內部用人機制，
從而有效提升工作效率。
公司奉行“人才制勝”的發(fā)展戰(zhàn)略，力求將每一位員工都培養(yǎng)成為某個業(yè)務領域
或是某個技術領域的專才，并努力將其自身的職業(yè)發(fā)展與企業(yè)的整體發(fā)展緊密地結
合在一起，創(chuàng)造員工與企業(yè)“雙贏”的良好局面。
（五）企業(yè)文化及企業(yè)文化建設
公司自成立以來,一直堅持“誠信、和諧、創(chuàng)新、進取”的核心價值觀，并使其在
公司文化建設中作為公司內部的最高行為準則。公司在堅持這些價值觀的前提下，
按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經營管理規(guī)范和流程。公司高度重視企業(yè)文化的宣
傳、推廣和貫徹實施，并在任用和選拔優(yōu)秀人才時，首先就要考察與公司價值觀的
匹配程度。
公司致力于社會公益事業(yè)，先后在廣西融水、廣東韶關等地開展了助學活動，
并在廣西融水援建了希望小學，體現(xiàn)了公司的社會責任。公司還成立了關愛基金，
對公司困難家庭員工進行生活補助，以增進公司內部和諧，使得互助互愛成為公司
的一種文化。
五、風險評估
公司面臨的主要風險因素包括：技術風險、市場風險、經營風險、財務風險以
及管理當局對風險管理的認識風險等。隨著市場體制的不斷完善，對外開放的不斷
深入，公司面臨的機遇越來越多，同時風險會越來越大。
公司管理層認識到：作為企業(yè)，機遇與挑戰(zhàn)同在，風險不可避免，只能加強管
理，公司管理層的主要任務就是要平衡風險與收益，力爭在最小的風險條件下獲取
最大的收益。為實現(xiàn)這一目標，公司按《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控
制應用指引》的規(guī)定，結合公司的規(guī)模和業(yè)務等方面的實際情況，進一步完善公司
包括風險管理機構設置、風險識別、風險評估、風險應對以及部門及人員的職責與
權限等要素在內的系統(tǒng)的風險管理機制。
公司由相關部門負責對經濟形勢、產業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風險
因素以及財務狀況、資金狀況、資產管理、運營管理等內部風險因素進行收集研究，
并采用定量及定性相結合的方法進行風險分析及評估，為管理層制訂風險應對策略
提供依據。對外部風險，公司要求管理層考慮：供貨渠道、技術變化、債權人的要
求、競爭對手的行動、經濟狀況、政治狀況、法規(guī)與監(jiān)管狀況、自然災害；對內部
風險，公司要求管理層考慮：人力資源，如關鍵管理人員的留任、職責調整是否會
影響有效履行其職責；理財和融資活動，如為實施新計劃或繼續(xù)原計劃籌措資金；
勞資關系，如薪酬及退休福利計劃是否在同行業(yè)中具有競爭力；信息系統(tǒng)，如備份
系統(tǒng)的有效性等。
公司將識別出的風險與相應的作業(yè)目標相聯(lián)系，授權適當級別的管理人員參與
風險分析工作，設置能預期、識別和應對可能對整體目標和業(yè)務層次目標的實現(xiàn)產
生影響的例行事件或作業(yè)活動的機制，將對日常變化的處理與風險分析程序聯(lián)系，
以保證確認所有潛在的風險，并制定適當?shù)男袆臃e極應對并控制風險。
六、控制活動
公司在財務管理方面和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并
配備了相應的人員以保證財務工作的順利進行。會計機構人員分工明確，實行崗位
責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開，主要控制
措施包括：
（一）不相容職務分離控制
公司在崗位設置前會對各業(yè)務流程中所涉及的不相容職務進行分析、梳理，考
慮到不相容職務分離的控制要求，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、
相互制約的工作機制。
（二）交易授權控制
公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及各項管理制度規(guī)
定，采取不同的交易授權。對于經常發(fā)生的銷售業(yè)務、采購業(yè)務、正常業(yè)務的費用
報銷、授權范圍內融資等采用公司各單位、部門逐級授權審批制度；對非經常性業(yè)
務交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產重組、轉讓股權、擔保、關聯(lián)交易等重大交
易，按不同的交易額由公司總經理、董事會、股東大會審批。
（三）會計系統(tǒng)控制
公司的財務會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會計準則》及有關財務會計補充規(guī)
定，并建立了公司具體的財務管理制度，明確制訂了會計憑證、會計賬簿和會計報
告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財務會計制度包括：資金內部控制制度、
采購與付款內部控制制度、銷售與收款內部控制制度、成本與費用內部控制制度、
存貨內部控制制度、固定資產內部控制制度、資金借貸管理辦法、財務報告編制制
度、票據管理辦法、預算管理制度、財務部門職責、會計核算制度實施細則、資產
減值準備計提核銷制度等。這些財務會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、
保障財務會計數(shù)據準確，防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
（四）責任分工控制
公司為了預防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責時所產生的錯誤和舞弊行為，在
從事經營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：
如將現(xiàn)金出納和會計核算分離；將各項交易業(yè)務的授權審批與具體經辦人員分離等。
（五）資產管理控制
公司建立了資產日常管理制度和定期清查制度，各項實物資產建立臺賬進行記
錄、保管，堅持進行定期盤點及賬實核對等措施，以保障公司財產安全。公司制定
了《資金內部控制制度》、《固定資產內部控制制度》、《存貨內部控制制度》等
對貨幣資金、實物資產的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，
采取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對等措施，定期對應收款項、
對外投資、固定資產、在建工程、無形資產等項目中存在的問題和潛在損失進行調
查，按照公司制定的《財務管理制度》、《壞帳準備、減值準備的管理制度》的規(guī)
定合理地計提資產減值準備，并將估計損失，計提準備的依據及需要核銷項目按規(guī)
定的程序和審批權限報批。
（六）憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據各部門、各崗位的職責劃分建立了較
為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內部。在內部憑證的編制
及審核方面，憑證都經過簽名或蓋章，一般的憑證都預先編號。重要單證、重要空
白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執(zhí)行交易時即時編制憑證
記錄交易，經復核后記入相應賬戶，并送交會計和結算部門，登記后憑證依序歸檔。
（七）資產接觸與記錄使用控制
公司限制未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核
對、財產保險措施，以使各種財產安全完整。公司建立了一系列資產保管制度、會
計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產和記錄的安全和完
整得到了根本保證。
（八）投資管理、對外擔保、關聯(lián)交易控制
公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對
外擔保管理制度》、《關聯(lián)交易決策制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產、
資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易的權限，并建立了嚴格的審查和
決策程序。
七、信息與溝通
（一）信息管理
1、信息披露制度
為進一步規(guī)范公司的信息披露行為，維護投資者利益，公司建立健全了公司《信
息披露管理制度》，在信息披露機構和人員、信息披露文件和事務管理、披露程序、
信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定，對公司公開信息
披露和重大內部信息溝通進行全程、有效的控制。
2、與財務報告相關的信息系統(tǒng)
與財務報告相關的信息系統(tǒng)包括用以生成、記錄、處理和報告交易、事項和情
況，對相關資產、負債和所有者權益履行經營管理責任的程序和記錄，公司與財務
報告相關的信息系統(tǒng)能適應公司的業(yè)務流程。公司制訂了《財務管理制度》，要求各
項收入、支出、資產、負債和所有者權益均需納入與財務報告相關的信息系統(tǒng)，財
務部門須按照會計準則的規(guī)定組織會計核算、列報和披露財務報告信息。
3、公司建立計算機硬件、軟件和數(shù)據管理制度，主要內容包括：硬件的使用和
保養(yǎng)、數(shù)據安全措施和備份、軟件的升級和維護、故障處置、病毒防范和電算化數(shù)
據的檔案管理等。
4、公司建立網絡管理辦法，公司市場部為公司網站信息的主管部門，全面負責
網站欄目設計、信息公布、數(shù)據維護等工作，保證公司網絡信息內容安全。
（二）溝通
公司基本建立了完善的內部信息及時、準確、完整的傳遞和溝通渠道，包括治
理層與經理層的溝通、經營目標的下達、管理和內部控制制度的頒布、主要業(yè)務流
程信息、資金與資產的流動信息和財務信息的傳遞、績效考核及差異分析信息的反
饋等。同時，公司建立與外部咨詢機構、審核、各監(jiān)管部門、媒體和外部審計師的
溝通，樂意接受其對公司內部治理和內部控制方面的有益意見，積極應對、妥善處
理并化解突發(fā)事項。完善、有效的信息傳遞和溝通渠道，保證了公司經營活動的高
效和健康。
八、內部監(jiān)督
公司設立審計暨法務室，在董事會審計委員會的領導下，定期檢查公司內部控
制政策和程序的適用性及遵守性，評估其實施的效果和效率，并及時提出維護和改
進建議。公司已制定的《內部審計管理制度》明確界定了內部審計監(jiān)督的范圍、內
容、職權；制定了具體的工作程序、質量控制以及獎勵和懲罰等條例；明確規(guī)定相
關部門（包含子公司）及人員積極配合公司審計部門檢查監(jiān)督的責任。公司審計部
門負有定期對公司內部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺
陷和異常事項、維護和改進建議、解決或整改進展等情況形成內部審計及整改反饋
報告，并及時向董事會審計委員會報告。監(jiān)事會執(zhí)行內部反舞弊職能，負責歸口處
理實名與匿名投訴事宜，有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。
九、內部控制缺陷及其認定情況
通過公司自我評價及整改，截至2016年12月31日，本公司內部控制體系基本健
全，未發(fā)現(xiàn)對公司治理、經營管理及發(fā)展有重大影響之缺陷及異常事項。
十、內部控制評價結論
公司董事會認為，公司已經建立起的內部控制體系在完整性、合規(guī)性、有效性
等方面不存在重大缺陷，但由于內部控制固有的局限性、內部環(huán)境以及宏觀環(huán)境、
政策法規(guī)持續(xù)變化，可能導致原有控制活動不適用或出現(xiàn)偏差，對此公司將及時進
行內部控制體系的補充和完善，為財務報告的真實性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經
營等目標的實現(xiàn)提供合理保障。
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會
2017 年 3 月 27 日