深圳市瑞豐光電子股份有限公司
審計委員會對2016年外部審計工作的總結(jié)報告
致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同”或“會計師事務(wù)所”）
為深圳市瑞豐光電子股份有限公司（簡稱“公司”或“本公司”）聘請的2016
年度審計的審計機構(gòu)，該會計師事務(wù)所在從事本公司2016年度審計服務(wù)工作中，
遵行獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，順利地完成年度各項審計任務(wù)，現(xiàn)將該會計
師事務(wù)所從事2016年度公司審計工作總結(jié)如下：
一、基本情況
致同與公司董事會、監(jiān)事會和高管層進行了必要的溝通，并與公司簽訂了審
計業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了公司2016年度財務(wù)審計的費用為60萬元人
民幣，收費標準是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費項目。公司董事會審計委
員會通過與致同的持續(xù)溝通，要求致同根據(jù)相關(guān)規(guī)定，組成審計工作組，確保審
計組成員具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任
本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
二、獨立性評價
致同所有職員在本公司審計期間未獲取除審計業(yè)務(wù)約定書約定以外的任何
現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟利益；會計師事務(wù)所和本公司之間不存在直接或者間接
的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系；審計成員和本公司決策層之間不存
在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中，致同及其審計成員始終保持了形式上和實質(zhì)上
的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。
三、主要審計工作
致同主要是對公司和寧波市瑞康光電有限公司、上海瑞豐光電子有限公司、
REFOND(HONG KONG)INVESTMENT DEVELOPMENT LIMITED、常州利瑞光
電有限公司、深圳市玲濤光電科技有限公司、浙江瑞豐光電有限公司、深圳市中
科創(chuàng)激光技術(shù)有限公司、深圳市瑞豐光電紫光技術(shù)有限公司、東莞市瑞視光電有
限公司等九家子公司及浙江明度電子有限公司一家孫公司的財務(wù)狀況和年度經(jīng)
營情況報告（資產(chǎn)負債表、利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表
附注）進行了審計，年度審計結(jié)束后，致同以書面方式出具了標準無保留意見的
審計報告。對公司董事會編制的《募集資金年度使用情況的專項報告》是否符合
《募集資金年度使用情況報告的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字【2007】500 號）及深圳證
券交易所對上市公司募集資金管理的相關(guān)規(guī)定，對公司截至2016年12月31日止募
集資金存放與使用情況是否與實際情況相符發(fā)表意見。
四、審計工作評價
審計委員會認為：致同作為公司2016年度審計機構(gòu)，在2016年度審計工作中，
按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則要求，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，較好地完成了公
司及下屬子公司2016年度財務(wù)報告的審計工作，并對公司關(guān)于控股股東及其他關(guān)
聯(lián)方資金占用情況等事項進行了認真核查，出具了專項審核說明。
五、關(guān)于年報審計工作
為做好公司2016年度財務(wù)報表審計工作，確保年審注冊會計師高質(zhì)量地完成
審計任務(wù)和在定時間內(nèi)出具審計報告，在審計期間內(nèi)，審計委員會會同審計部就
重要會計問題和重要審計事項與會計師事務(wù)所進行了持續(xù)的溝通，認真督促年審
注冊會計師盡職盡責地進行審計，出具恰當?shù)膶徲嬕庖姟?br/> 審計委員會審議了公司審計部2016年12月19日提交的《會計師事務(wù)所2016
年度審計工作計劃》后，于2016年12月19日就上述審計工作計劃與會計師事務(wù)所
項目負責人作了充分溝通，并達成一致意見，認為該計劃制訂詳細、責任到人，
可有力保障2016年度審計工作的順利完成。會計師事務(wù)所審計人員10人按照上述
審計工作計劃約定，于2016年12月19日進場審計?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，項目負責人
就會計估計運用、會計政策變更以及審計中發(fā)現(xiàn)的有待完善的會計工作等情況與
公司及審計委員會作了持續(xù)、充分的溝通，使得各方對公司經(jīng)營情況、財務(wù)處理
情況以及新企業(yè)會計準則的運用與實施等方面有了更加深入的了解，亦使得年審
注冊會計師出具公允的審計結(jié)論有了更為穩(wěn)妥的判斷。在年審注冊會計師現(xiàn)場審
計期間，審計委員會各委員高度關(guān)注審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，以電話及見面會等
形式，就以下幾點作了重點溝通：
①所有交易是否均已記錄，交易事項是否真實、資料是否完整；
②合并報表的編制情況和相關(guān)披露事項是否真實，資料是否完整；
③財務(wù)部對法律法規(guī)、其他外部要求以及管理層政策、指示和其他內(nèi)部
要求的遵守情況；
④公司內(nèi)部會計控制制度的設(shè)計以及執(zhí)行是否完整有效；
⑤重大期后事項的檢查及其披露是否完整；
⑥公司各部門是否配合注冊會計師獲取其審計所需的充分、適當?shù)淖C據(jù)。
年審注冊會計師就以上幾點問題均給予了積極的肯定。
六、關(guān)于下年度聘任會計師事務(wù)所的建議
審計委員會認為：公司聘請的致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為公司
提供審計服務(wù)的工作中，能恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業(yè)準則，較好
地完成了公司委托的審計工作，為保證公司2017年度審計工作的穩(wěn)健和連續(xù)性，
提請公司續(xù)聘致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2017年度審計機構(gòu)。
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會審計委員會
2017 年 3 月 27 日