佛山電器照明股份有限公司
對(duì)廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
根據(jù)深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2 號(hào)―交易和關(guān)聯(lián)交易》
的要求，通過(guò)查驗(yàn)廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）
《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審核了財(cái)務(wù)公
司 包 括 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 、 損 益 表 、 現(xiàn) 金 流 量 表 等 在 內(nèi) 的 經(jīng) 審 計(jì) 的 2015 年 度
財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料，佛山電器照明股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公
司 ” ）對(duì) 財(cái) 務(wù) 公 司 的 經(jīng) 營(yíng) 資 質(zhì) 、業(yè) 務(wù) 和 風(fēng) 險(xiǎn) 狀 況 進(jìn) 行 了 評(píng) 估，現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)
險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)公司基本情況
廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)（金融許可證
編號(hào)：00369408）、廣 東 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 注 冊(cè) （ 統(tǒng) 一 社 會(huì) 信 用 代 碼 ：
91440000345448548L）的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。根據(jù)
銀監(jiān)會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，財(cái)務(wù)公司以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集
中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理
服務(wù)。
財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本 10 億元人民幣，廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司為唯一股
東，注 冊(cè) 及 營(yíng) 業(yè) 地 ： 廣 東 省 廣 州 市 天 河 區(qū) 珠 江 西 路 17 號(hào) 52 樓 ， 開 業(yè) 時(shí)
間 2015 年 6 月。
財(cái)務(wù)公司在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)范圍
包括：吸收成員單位的存款；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；辦理成員單位
之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；對(duì)成員單位辦理貸款及融資
租賃；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的委托貸款；對(duì)成員
單位提供擔(dān)保；對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理
業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批
準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
股東
監(jiān)事會(huì)
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)
信貸審查委員會(huì)
總經(jīng)理
投資決策委員會(huì)
副總經(jīng)理
財(cái) 信 資 風(fēng) 稽 信 辦
務(wù) 貸 金 險(xiǎn) 核 息 公
結(jié) 業(yè) 業(yè) 管 部 科 室
算 務(wù) 務(wù) 理 技
部 部 部 部 部
廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）為建立健全財(cái)務(wù)公司治
理體系，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用，提高監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督保障職能，形成以董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、職能部門及各專業(yè)委員會(huì)為主體結(jié)構(gòu)的決策、監(jiān)督、
經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
1. 財(cái)務(wù)公司股東（會(huì)）：財(cái)務(wù)公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。
股東（會(huì)）行使下列職權(quán)：決定財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；委派或更
換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；指定董事
長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；審
議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)公司的利潤(rùn)分配
方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)財(cái)務(wù)公司增加或減少注冊(cè)資本做出決議；對(duì)財(cái)務(wù)公司發(fā)
行債券做出決議；對(duì)收購(gòu)兼并、合并、分立、解散、清算、變更財(cái)務(wù)公司形式以
及重大投融資和擔(dān)保事項(xiàng)等重大事項(xiàng)做出決議；修改公司章程；法律、法規(guī)、有
關(guān)監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
2. 董事會(huì)：財(cái)務(wù)公司的最高決策機(jī)構(gòu)。
董事會(huì)對(duì)股東（會(huì)）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：對(duì)股東（會(huì)）負(fù)
責(zé)，并向股東（會(huì)）報(bào)告工作；執(zhí)行股東（會(huì)）的決議；決定財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)
劃和投資方案；制訂財(cái)務(wù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂財(cái)務(wù)公司的利
潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂財(cái)務(wù)公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行債券
或其他證券的方案；制訂財(cái)務(wù)公司合并、分立、解散、清算、重組、破產(chǎn)、變更
財(cái)務(wù)公司形式以及重大投融資和擔(dān)保事項(xiàng)等重大事項(xiàng)的方案，并報(bào)股東批準(zhǔn)；決
定除股東（會(huì)）決定之外的投資、融資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)；決定財(cái)務(wù)公司
內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或解聘財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總
經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘財(cái)務(wù)公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制
定財(cái)務(wù)公司的基本管理制度；制定公司章程的修改方案；法律、法規(guī)、公司章程
規(guī)定及股東（會(huì)）授予的其他職權(quán)。
3. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照財(cái)務(wù)公司章程及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)授
權(quán)范圍內(nèi)行使下列職責(zé)：審議財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策，并報(bào)董事會(huì)批
準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，掌握關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況，并報(bào)董事
會(huì)批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略，并報(bào)
董事會(huì)批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；審
定財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；審定財(cái)務(wù)公司對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)
別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的工作方案；董事會(huì)授權(quán)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。
4. 審計(jì)委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)的議事執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
依照公司章程及審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則，審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使
下列職權(quán)：提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；審查財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部審計(jì)制度的制定
和監(jiān)督實(shí)施；協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)之間的溝通；審核財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)信息及其
披露；審查財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度；組織對(duì)財(cái)務(wù)公司重大關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)；配合
監(jiān)事會(huì)組織的審計(jì)工作；審定財(cái)務(wù)公司年度審計(jì)工作計(jì)劃，并報(bào)董事會(huì)；審定財(cái)
務(wù)公司內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告，并報(bào)董事會(huì)；監(jiān)督審計(jì)整改；財(cái)務(wù)公司董事會(huì)授權(quán)的其
他事項(xiàng)。
5. 監(jiān)事會(huì)：財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（會(huì)）負(fù)責(zé)，依照《公司法》行使下列職權(quán)：定期向財(cái)務(wù)公司
股東（會(huì)）報(bào)告工作；檢查財(cái)務(wù)公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；
檢查財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行財(cái)務(wù)公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，
對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東決定的董事、高級(jí)管理人員提出罷免
的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害財(cái)務(wù)公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)
管理人員予以糾正；提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；法律、法規(guī)、公司章程規(guī)定及股
東（會(huì)）授予的其他職權(quán)。
6. 經(jīng)營(yíng)管理層：財(cái)務(wù)公司設(shè)總經(jīng)理一名、副總經(jīng)理兩至三名組成經(jīng)營(yíng)管理層。
經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理由董事長(zhǎng)提名，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)資格審查同意后，由董事會(huì)聘任或解聘。
總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，依照公司章程及董事會(huì)授權(quán)行使職權(quán)，
副總經(jīng)理負(fù)責(zé)在分管工作范圍或授權(quán)范圍內(nèi)，協(xié)助總經(jīng)理開展工作。
7. 信貸審查委員會(huì)：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司各類授信政策和計(jì)劃的制
定、授信項(xiàng)目審批的專門機(jī)構(gòu)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
信貸審查委員會(huì)主要職責(zé)如下：審批授權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)公司所有授信業(yè)務(wù)；
審議財(cái)務(wù)公司的年度信貸政策和信貸計(jì)劃，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)
公司優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審定財(cái)務(wù)
公司涉及信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體管理辦法和操作規(guī)程；組織研究和分析財(cái)務(wù)公司信
貸資產(chǎn)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)提出工作要求和指導(dǎo)；總經(jīng)理授權(quán)行使的
其他職責(zé)。
8. 投資決策委員會(huì)：是總經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)審查和審批
的專門工作機(jī)構(gòu)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
投資決策委員會(huì)主要職責(zé)如下：審議財(cái)務(wù)公司年度投資策略和投資計(jì)劃，并
報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；組織研究和分析財(cái)務(wù)公司投資資產(chǎn)狀況，對(duì)財(cái)務(wù)公司投
資業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)提出工作要求和指導(dǎo)；審議財(cái)務(wù)公司優(yōu)化投資資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作
方案，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)；審議財(cái)務(wù)公司重大投融資方案，并報(bào)董事會(huì)審
批；審批授權(quán)范圍內(nèi)的投資業(yè)務(wù)；審定財(cái)務(wù)公司涉及投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體管理辦
法和操作規(guī)程；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他職責(zé)。
9. 職能部門：財(cái)務(wù)公司設(shè)有財(cái)務(wù)結(jié)算部、信貸業(yè)務(wù)部、資金業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理
部、稽核部、辦公室七大部門。
（1）財(cái)務(wù)結(jié)算部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理及開展結(jié)算業(yè)務(wù)的部門，具
體職責(zé)包括：建立資金結(jié)算體系，對(duì)成員企業(yè)資金進(jìn)行歸集和監(jiān)管工作，組織進(jìn)
行日常結(jié)算以及會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，實(shí)施財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算、財(cái)務(wù)決
算、組織經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核等工作。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
（2）信貸業(yè)務(wù)部是財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)受理并辦理成員企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的部門，具
體職責(zé)包括：組織實(shí)施授信業(yè)務(wù)，拓展、實(shí)施集團(tuán)金融資源集中管理、利用金融
工具及專業(yè)技能為成員單位提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，管理財(cái)務(wù)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)等。向分
管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
（3）資金業(yè)務(wù)部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)資金管理及運(yùn)作、銀行融資、同業(yè)業(yè)
務(wù)的部門，具體職責(zé)包括：規(guī)劃實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理，組織實(shí)施資金預(yù)算及頭寸管
理，拓展理財(cái)渠道，提高資金效益，推動(dòng)實(shí)施銀行融資統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)
的開展，承擔(dān)投資決策委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理部是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制的綜合風(fēng)
險(xiǎn)管理部門，具體職責(zé)包括：制訂并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理政策，開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理
工作，組織實(shí)施反洗錢，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)公司信息披露事務(wù)，加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通，管
理財(cái)務(wù)公司法律事務(wù)，開展呆賬核銷和不良貸款清收，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和信
貸審查委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)工作。
（5）稽核部是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)責(zé)審查、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)
狀況、內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)公司治理效果的部門，具體職責(zé)包括：檢查內(nèi)部控制制度
及執(zhí)行效果，規(guī)劃實(shí)施項(xiàng)目稽核及日常業(yè)務(wù)稽核，開展合規(guī)檢查，配合內(nèi)外部審
計(jì)，對(duì)違規(guī)事件提出處理意見，承擔(dān)審計(jì)委員會(huì)辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯
報(bào)工作。
（6）辦公室是財(cái)務(wù)公司的綜合管理部門，主要負(fù)責(zé)行政管理、人事管理、
信息處理、檔案管理以及財(cái)務(wù)公司文化、黨群建設(shè)等工作。向分管副總經(jīng)理匯報(bào)
工作。
（7）信息科技部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司的信息技術(shù)工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)的
建設(shè)和管理，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，在財(cái)務(wù)公司發(fā)展初期，信息科技部
的職責(zé)并入辦公室。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的實(shí)施由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織，稽核審計(jì)部監(jiān)督和評(píng)估，各部
門、機(jī)構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、
標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流
動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)業(yè)務(wù)開展過(guò)程中的各
種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。
（三）內(nèi)部控制措施
財(cái)務(wù)公司風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 重 點(diǎn) 是 授 信 、貸 款 、票 據(jù) 等 信 貸 業(yè) 務(wù) 中 的 信 用 風(fēng) 險(xiǎn)
和 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) ， 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 中 的 資 金 安 全 和 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) ， 財(cái)務(wù)公 司 流 動(dòng) 性 風(fēng) 險(xiǎn)
以及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制采取以下措施：不相
容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)務(wù)保護(hù)控制、運(yùn)營(yíng)
分 析 控 制 等 。 上 述 措 施 可 以 單 獨(dú) 進(jìn) 行 ， 也 可 各種措施組合進(jìn)行。
1、 資 金 管 理
財(cái)務(wù)公 司 根 據(jù) 中 國(guó) 銀 行 業(yè) 監(jiān) 督 管 理 委 員 會(huì) 、 中 國(guó) 人 民 銀 行 的 各 項(xiàng) 規(guī)
章制度，搭建了較為完善的資金管理制度架構(gòu)，制訂了《貨幣資金管理
辦 法 》 、 《資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》、《人民幣利率管理辦法》、《 人 民 幣 單 位
存 款 管 理 辦 法 》 、 《 人 民 幣 結(jié) 算 賬 戶 管 理 辦 法 》 、《收付款結(jié)算業(yè)務(wù)管理
辦法》、《重要單證管理辦法》、《網(wǎng)上銀行密鑰管理辦法》、《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)
管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)賬管理辦法》、《人民幣存款準(zhǔn)備金管理辦法》、《存
放同業(yè)資金管理規(guī)定》、《資金劃付規(guī)定》等 業(yè) 務(wù) 管 理 辦 法 及 規(guī) 定 ，通 過(guò) 程
序制度化、流程標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)避并控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（ 1）在 資 金 計(jì) 劃 管 理 方 面 ，財(cái)務(wù)公司經(jīng) 營(yíng) 嚴(yán) 格 遵 循《 企 業(yè) 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù)
公 司 管 理 辦 法 》等 相 關(guān) 法 律 法 規(guī) ，按 照 總 量 制 約 、結(jié) 構(gòu) 對(duì) 稱 、目 標(biāo) 互 補(bǔ) 、
風(fēng)險(xiǎn)分散的原則開展資產(chǎn)負(fù)債管理，并通過(guò)全面預(yù)算管理與日常資金計(jì)
劃 管 理 相 結(jié) 合 的 管 理 方 式 ，設(shè) 置 專 人 專 崗 負(fù) 責(zé) 管 理 ，保 證 財(cái)務(wù)公司資 金 的
流動(dòng)性、安 全 性 和 盈利性。
（ 2）在 成 員 單 位 存 款 業(yè) 務(wù) 方 面 ， 財(cái)務(wù)公司嚴(yán) 格 遵 循 平 等 、自 愿 、公
平 和 誠(chéng) 實(shí) 信 用的原則保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。
（ 3）在 轉(zhuǎn) 賬 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 方 面 ，成 員 單 位 在 財(cái)務(wù)公司開 設(shè) 結(jié) 算 賬 戶 ，通
過(guò) 登 錄 財(cái)務(wù)公 司 智 能 資 金 平 臺(tái) 網(wǎng) 上 提 交 指 令 實(shí) 現(xiàn) 資 金 結(jié) 算 ， 嚴(yán) 格 保 障 結(jié)
算 的 安 全 、 快 捷 、 通 暢 ， 同 時(shí) 具有較高的數(shù)據(jù)安全性。
（ 4） 在 融 資 業(yè) 務(wù) 方 面 ， 財(cái)務(wù)公司尚 未 實(shí) 際 開 展 過(guò) 融 資 業(yè) 務(wù) ， 但 財(cái)務(wù)
公司將 嚴(yán) 格 按 照 監(jiān) 管 機(jī) 構(gòu) 批 準(zhǔn) 的 業(yè) 務(wù) 范 圍 、 資 質(zhì) 及 規(guī) 模 進(jìn) 行 對(duì) 外 融 資 。
2、 會(huì) 計(jì) 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司按 照 會(huì) 計(jì) 制 度 的 要 求 ，建 立 并 執(zhí) 行 規(guī) 范 化 的 會(huì) 計(jì) 賬 務(wù) 處 理 程
序 。 財(cái)務(wù)公司建 立 了 獨(dú) 立 的 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算 部 門 ， 確 保 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算 部 門 、 會(huì) 計(jì) 人
員 能 夠 按 照 國(guó) 家 統(tǒng) 一 的 會(huì) 計(jì) 制 度 獨(dú) 立 地 辦 理 會(huì) 計(jì) 業(yè) 務(wù) 。 財(cái)務(wù)公司明 確 了
財(cái)務(wù)結(jié)算部門、會(huì)計(jì)人員的權(quán)限，會(huì)計(jì)人員在各自的權(quán)限內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)
務(wù) ， 凡 超 越 權(quán) 限 的 ， 須 經(jīng) 授 權(quán) 后 ， 方 可 辦 理 。 財(cái)務(wù)公司結(jié) 算 、 會(huì) 計(jì) 崗 位
設(shè)置實(shí)行職責(zé)分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)
自 完 成 結(jié) 算 、會(huì) 計(jì) 全 過(guò) 程 的 業(yè) 務(wù) 操 作 。財(cái)務(wù)公司定 期 將 會(huì) 計(jì) 賬 簿 與 實(shí) 物 、
款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì)，保證賬實(shí)、賬據(jù)、賬款、賬證、賬賬及賬表
之間的有關(guān)內(nèi)容相符。
財(cái)務(wù)公司按 照 專 人 管 理 、 相 互 牽 制 、 適 當(dāng) 審 批 、 嚴(yán) 格 登 記 的 原 則 ,加
強(qiáng)對(duì)合同、票據(jù)、印章、密鑰等的管理，印章、票據(jù)分人保管使用，重
要合同和票據(jù)有連號(hào)控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制
等 專 門 措 施 。 會(huì) 計(jì) 人 員 變 動(dòng) 時(shí) ， 嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序，在監(jiān)交人的監(jiān)督之下，
與接管人員辦清交接手續(xù)。
3、 信 貸 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司貸 款 的 對(duì) 象 僅 限 于 廣 東 省 廣 晟 資 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 有 限 公 司 的 成 員 單
位 。 財(cái)務(wù)公 司 根 據(jù) 各 類 業(yè) 務(wù) 的 不 同 特 點(diǎn) 制 定 了 《 廣 東 省 廣 晟 財(cái) 務(wù) 有 限 公
司 授 信 業(yè) 務(wù) 管 理 辦 法 》、《 廣 東 省 廣 晟 財(cái) 務(wù) 有 限 公 司 貸 款 業(yè) 務(wù) 操 作 規(guī) 程 》
等 ， 通 過(guò) 不 斷 修 訂 和 完 善 ， 規(guī) 范 了 財(cái)務(wù)公司各 類 業(yè) 務(wù) 操 作 流 程 ， 建 立 了
貸 前 、 貸中、貸后完整的信貸管理制度。
（ 1） 建 立 職 責(zé) 明 確 、 相 互 制 約 的 審 貸 分 離 制 度 。
財(cái)務(wù)公司根 據(jù) 貸 款 規(guī) 模 、種 類 、期 限 、擔(dān) 保 條 件 確 定 審 查 程 序 和 審 批
權(quán) 限 ，嚴(yán) 格 按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。財(cái)務(wù)公司建 立 和 健 全 了 信 貸 部
門和信貸崗位工作責(zé)任制，信貸部門的崗位設(shè)置做到分工合理、職責(zé)明
確。貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的
責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款
發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
財(cái)務(wù)公司建 立 了 有 效 的 貸 款 決 策 機(jī) 制 。設(shè) 立 信 貸 審 批 委 員 會(huì) ，負(fù) 責(zé) 審
議 有 關(guān) 部 門 報(bào) 請(qǐng) 審 議 的 各 類 信 貸 業(yè) 務(wù) 。 財(cái)務(wù)公 司 總 經(jīng) 理 不 擔(dān) 任 貸 款 審 查
委 員 會(huì) 委 員 ， 但 可 以 否 決 貸款審查委員會(huì)的決定。委 員 會(huì) 審 議 表 決 遵 循 集
體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過(guò)的原則，全部意見記錄存檔。被
貸 款 審 查 委 員 會(huì) 兩 次 否 決 的 貸 款 申 請(qǐng) 半 年 內(nèi) 不 得 提 交 貸 款 審 查 委員會(huì)審
議。
（ 2） 嚴(yán) 格 執(zhí) 行 貸 后 管 理 制 度 。 信 貸 業(yè) 務(wù) 部 負(fù) 責(zé) 對(duì) 貸 出 款 項(xiàng) 的 貸 款
用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進(jìn)行監(jiān)控管理，對(duì)貸款的安全性
和 可 收 回 性 進(jìn) 行 貸 后檢查。財(cái)務(wù)公司建 立 了 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 分 類 制 度 ，規(guī) 范 資 產(chǎn)
質(zhì) 量 的 認(rèn) 定 標(biāo) 準(zhǔn) 和 程 序 ，嚴(yán) 禁 掩 蓋 不良資產(chǎn)的真實(shí)情況，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真
實(shí)性。
（ 3） 建 立 客 戶 管 理 信 息 檔 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 戶 的 資 信 水 平 、
經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、償債能力等信息，對(duì)客戶進(jìn)行分類管理，對(duì)列入“黑名
單 ” 、 有 逃 廢 債 等 行為的資信不良的借款人實(shí)施授信禁入。
4、 投 資 業(yè) 務(wù) 控 制
財(cái)務(wù)公司尚未取得對(duì)外投資業(yè)務(wù)資格。
5、 內(nèi) 部 稽 核 控 制
財(cái)務(wù)公司根據(jù)財(cái)務(wù)公司治理要求，在董事會(huì)下設(shè)置審計(jì)委會(huì)員，負(fù)責(zé)建立、
健全和維護(hù)財(cái)務(wù)公司的稽核體系、監(jiān)督財(cái)務(wù)公司稽核工作的開展、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司
稽核工作成效，對(duì)稽核工作的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任,通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范
化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)
和治理效果，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健發(fā)展。財(cái)務(wù)公司還設(shè)立有內(nèi)部審計(jì)部門--稽核部，
負(fù)責(zé)組織開展財(cái)務(wù)公司內(nèi)部日?；斯ぷ鳂I(yè)務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)
部稽核和監(jiān)督，稽核部直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。稽核部在審計(jì)委會(huì)員
的直接領(lǐng)導(dǎo)下制定稽核規(guī)章制度、稽核程序，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況，制定并
落實(shí)年度稽核工作計(jì)劃，開展后續(xù)稽核，監(jiān)督整改落實(shí)情況。
6、 信 息 系 統(tǒng) 控 制
財(cái)務(wù)公司建 立 計(jì) 算 機(jī) 信 息 系 統(tǒng) 全 面 控 制 體 系 。加 強(qiáng) 對(duì) 計(jì) 算 機(jī) 信 息 系 統(tǒng)
的一般控制和應(yīng)用控制。嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)、管理、應(yīng)用部
門的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度及措施。制訂了
《 信 息 科 技 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 辦 法 》、《管理信息系統(tǒng)故障應(yīng)急管理辦法》、《計(jì)算
機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法》、《 信 息 科 技 外 包 管 理 辦 法 》 等 多 項(xiàng) 管 理 制 度 ， 滿 足
《 銀 監(jiān) 會(huì)〔 2007〕63 號(hào) 銀 行 業(yè) 金 融 機(jī) 構(gòu) 信 息 系 統(tǒng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 指 引 》、《 信
息 系 統(tǒng) 安全等級(jí)保護(hù)基本要求》等監(jiān)管要求。系 統(tǒng) 以 商 業(yè) 銀 行 信 息 化 建 設(shè) 標(biāo)
準(zhǔn)為藍(lán)本，從物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、主機(jī)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全及
備 份 恢 復(fù) 等 為 著 眼 點(diǎn) ，通 過(guò) 訪 問(wèn) 控 制 及 入 侵 防 御 、CA 認(rèn) 證 加 密 技 術(shù) 、雙
機(jī)采用多層次立體型保護(hù)等多種技術(shù)手段，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。
（四）應(yīng)急準(zhǔn)備與處置
為 貫 徹 落 實(shí) 監(jiān) 管 部 門 對(duì) 于 突 發(fā) 事 件 處 置 的 工 作 要 求 ， 財(cái)務(wù)公司將 風(fēng)
險(xiǎn)管理作為日常工作常抓不懈，先后制定完善了《廣東省廣晟財(cái)務(wù)有限
公 司 突 發(fā) 事 件 應(yīng) 急 預(yù) 案 》 ， 對(duì) 因 經(jīng) 營(yíng) 或 其 他 問(wèn) 題 影 響 到 財(cái)務(wù)公 司 資 金 安
全的情況設(shè)計(jì)了應(yīng)急處置程序，以識(shí)別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況
（ 包 括 計(jì) 算 機(jī) 系 統(tǒng) ），預(yù) 防 或 減 少 可 能 造 成 的 損 失 ，確 保 業(yè) 務(wù) 持 續(xù) 開 展 。
（五）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)
自 財(cái)務(wù)公司正 式 營(yíng) 運(yùn) 以 來(lái) ，財(cái)務(wù)公司持 續(xù) 開 展 了 制 度 重 檢 和 梳 理 工 作 ，
通過(guò)全面梳理各業(yè) 務(wù) 現(xiàn) 行 的 規(guī) 章 制 度 和 操 作 流 程 ， 修 訂 其 中 與 財(cái)務(wù)公司實(shí)
際業(yè)務(wù)操作流程不符的內(nèi)容，及時(shí)廢止不再適用的規(guī)章制度，有效提高
了現(xiàn)行規(guī)章制度的合規(guī)性，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供了有力
支 撐 ?？?體 來(lái) 看 ，財(cái)務(wù)公司的 內(nèi) 部 控 制 制 度 是 完 善 的 ，執(zhí) 行 是 有 效 的 。在
資 金 管 理 方 面 財(cái)務(wù)公司較 好 地 控 制 資 金 流 轉(zhuǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) ；在 信 貸 業(yè) 務(wù) 方 面 財(cái)務(wù)公
司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。財(cái)務(wù)公
司建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 與 反 饋 機(jī) 制 ， 確 保 董 事 會(huì) 、 監(jiān) 事 會(huì) 、 經(jīng) 營(yíng) 管 理
層及時(shí)了解財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給
相關(guān)的員工，各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。風(fēng)險(xiǎn)管理的
信 息 交 流 與 反 饋 機(jī) 制 主 要包括以下方面：
1、 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 會(huì) 、 監(jiān) 事 會(huì) 報(bào) 告 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 報(bào) 告 。
2、 將 反 饋 信 息 及 時(shí) 傳 達(dá) 到 各 有 關(guān) 部 門 和 人 員 。
3、財(cái)務(wù)公司內(nèi) 部 加 強(qiáng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 及 法 律 事 務(wù) 的 培 訓(xùn) 與 學(xué) 習(xí) ，提 高 全 員
風(fēng)險(xiǎn)管理及法律防范意識(shí)。
4、 建 立 內(nèi) 部 控 制 的 報(bào) 告 和 信 息 反 饋 制 度 ， 業(yè) 務(wù) 部 門 、 稽 核 部 門 發(fā)
現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，及時(shí)向管理層或相關(guān)部門報(bào)告。
5、財(cái)務(wù)公 司 稽 核 部 對(duì) 內(nèi) 部 控 制 的 制 度 建 設(shè) 和 執(zhí) 行 情 況 定 期 進(jìn) 行 檢 查
評(píng) 價(jià) ， 提出改進(jìn)建議。
6、財(cái)務(wù)公司建 立 內(nèi) 部 控 制 問(wèn) 題 和 缺 陷 的 處 理 糾 正 機(jī) 制 ，管 理 層 根 據(jù)
內(nèi) 部 控 制 的 檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門
落實(shí)。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
1、 經(jīng) 營(yíng) 情 況
2015 審 計(jì) 報(bào) 告 顯 示 ， 截 至 2015 年 末 ， 財(cái)務(wù)公 司 資 產(chǎn) 總 計(jì) 30.49 億
元 ， 其 中 存 放 央 行 款 項(xiàng) 0.94 億 元 ， 存 放 同 業(yè) 款 項(xiàng) 20.41 億 元 ， 各 項(xiàng) 貸
款 余 額 9.1 億 元 ； 負(fù) 債 合 計(jì) 20.46 億 元 ， 其 中 各 項(xiàng) 存 款 20.46 億 元 ； 所
有 者 權(quán) 益 合 計(jì) 10.02 億 元 ， 其 中 實(shí) 收 資 本 10 億 元 ， 未 分 配 利 潤(rùn) 189.96
萬(wàn)元。
2015 年 財(cái)務(wù)公 司 實(shí) 現(xiàn) 營(yíng) 業(yè) 總 收 入 2427.84 萬(wàn) 元 ； 實(shí) 現(xiàn) 利 潤(rùn) 總 額
316.60 萬(wàn) 元 ； 實(shí) 現(xiàn) 稅 后 凈 利 潤(rùn) 237.45 萬(wàn) 元 。
2、 管 理 情 況
財(cái)務(wù)公 司 自 成 立 以 來(lái) ， 一 直 堅(jiān) 持 穩(wěn) 健 經(jīng) 營(yíng) 的 原 則 ， 嚴(yán) 格 按 照 《 中 華
人 民 共 和 國(guó) 公 司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公 司 管 理 辦 法 》 和 國(guó) 家 有 關(guān) 金 融 法 規(guī) 、 條 例 以 及 公
司 章 程 規(guī) 范 經(jīng) 營(yíng) 行 為 ， 加 強(qiáng) 內(nèi) 部管理。
3、 監(jiān) 管 指 標(biāo)
根 據(jù)《 企 業(yè) 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 公 司 管 理 辦 法 》規(guī) 定 ，截 止 2015 年 末 ，財(cái)務(wù)公
司 的 各 項(xiàng) 監(jiān) 管 指標(biāo)均符合規(guī)定要求：
（ 1） 資 本 充 足 率 不 得 低 于 10%：
資 本 充 足 率 =資 本 凈 額 /（ 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) +12.5 倍 的 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) 資 本 ）
=73.42%
財(cái)務(wù)公 司 資 本 充 足 率 為 73.42%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 2） 拆 入 資 金 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額 ：
拆 入 資 金 比 例 =同 業(yè) 拆 入 /資 本 總 額 =0%
財(cái)務(wù)公 司 拆 入 資 金 為 0 億 元 ， 低 于 資 本 總 額 ， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 3） 短 期 證 券 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 40%
短 期 證 券 投 資 比 例 =短 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財(cái)務(wù)公司沒有證券投資業(yè)務(wù)。
（ 4） 擔(dān) 保 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額 ：
擔(dān) 保 比 例 =擔(dān) 保 風(fēng) 險(xiǎn) 敞 口 /資 本 總 額 =0
財(cái)務(wù)公 司 擔(dān) 保 余 額 為 0， 低 于 資 本 總 額 ， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 5） 長(zhǎng) 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 30%：
長(zhǎng) 期 證 券 投 資 比 率 =長(zhǎng) 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財(cái)務(wù)公司沒有長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)。
（ 6） 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 20%：
自 有 固 定 資 產(chǎn) 比 例 =自 有 固 定 資 產(chǎn) /資 本 總 額 =0.02%
財(cái)務(wù)公 司 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 為 0.02%，低 于 20%，符 合 監(jiān)
管要求。
4、 股 東 存 貸 情 況
截 至 2015 年 末 ， 財(cái)務(wù)公 司 股 東 存 貸 款 情 況 如 下 ：
（單位：萬(wàn)元）
股東名稱 投資金額 存款 貸款
廣東省廣晟資產(chǎn)
100,000.00 117,699.52 30,000.00
經(jīng)營(yíng)有限公司
四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況
截 至 2016 年 12 月 20 日 本 公 司 在 財(cái) 務(wù) 公 司 的 存 款 余 額 為 0，未 超 過(guò)
財(cái) 務(wù) 公 司 吸 收 存 款 的 30%。
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見
基于以上分析和判斷，本公司認(rèn)為：財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金
融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營(yíng) 業(yè) 執(zhí) 照 》；建 立 了 較 為 完 整 的 內(nèi) 部 控 制 制 度 ，
能 較 好 地 控 制 風(fēng) 險(xiǎn) ； 財(cái) 務(wù) 公 司 2015 年 度 嚴(yán) 格 按 中 國(guó) 銀 行 監(jiān) 督 管 理 委 員
會(huì)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，未發(fā)現(xiàn)
財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理存在重大缺陷，本公司與財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)
存 款 等 金 融業(yè)務(wù)目前不存在重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
二〇一六年十二月二十三日