廈門乾照光電股份有限公司衍生品投資管理制度
廈門乾照光電股份有限公司
衍生品投資管理制度
（經(jīng)第三屆董事會第二十四次會議審議通過）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范廈門乾照光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制
衍生品投資風險，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定,
結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)情況,制定本制度。
本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠期、互換
等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商
品、其他標的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；
既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。
第二條 本制度適用于公司及子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬子公司不得
進行衍生品投資。
第三條 對開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門
的相關(guān)規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予以披露。
第二章 衍生品交易的風險控制
第四條 公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財務(wù)中心或聘請咨詢機構(gòu)負責評估衍生品的業(yè)務(wù)
風險，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風險評估變化情況及時上報。
第五條 公司在進行衍生品交易前，應(yīng)當制定相應(yīng)會計政策，確定衍生品交易業(yè)務(wù)的計量
及核算方法。
第六條 公司進行衍生品交易前應(yīng)成立衍生品交易工作小組，交易小組應(yīng)該配備交易決策、
業(yè)務(wù)操作、風險控制等專業(yè)人員。參與交易的人員應(yīng)充分理解衍生品交易的風險，嚴格執(zhí)行
衍生品交易的業(yè)務(wù)操作和風險管理制度。
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第七條 公司董事會在公司章程規(guī)定的對外投資權(quán)限內(nèi)審批衍生品交易事項。超過規(guī)定權(quán)
限的衍生品投資事項應(yīng)當提交股東大會審議。公司管理層在董事會決議的授權(quán)范圍內(nèi)負責有
關(guān)衍生品交易業(yè)務(wù)操作事宜。在董事會批準的最高額度內(nèi)，由公司管理層確定具體的金額和
時間。
第八條 公司在開展衍生品業(yè)務(wù)前，應(yīng)當在多個市場與多種產(chǎn)品之間進行比較、詢價；必
要時可聘請專業(yè)機構(gòu)對待選的衍生品進行分析比較。
第九條 公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號-金融工具確認和計量》對衍生品交易公允價值
予以確定，根據(jù)《企業(yè)會計準則第 37 號-金融工具列報》對衍生品予以列示和披露。
第十條 公司應(yīng)嚴格控制衍生品業(yè)務(wù)的種類及規(guī)模，不得超出經(jīng)營實際需要從事復(fù)雜衍生
品交易，不能以套期保值為借口從事衍生品投機。
第三章 衍生品業(yè)務(wù)的審批程序
第十一條 公司所有衍生品交易均需提交董事會審議，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品交易應(yīng)當履
行關(guān)聯(lián)交易表決程序。
第十二條 對于超出董事會權(quán)限范圍的衍生品投資業(yè)務(wù)，經(jīng)公司董事會審議通過、獨立董
事發(fā)表專項意見后，還需提交股東大會審議通過后方可執(zhí)行。在發(fā)出股東大會通知前，公司
應(yīng)自行或聘請咨詢機構(gòu)對擬從事的衍生品業(yè)務(wù)的必要性、可行性及風險管理措施出具可行性
分析報告并披露分析結(jié)論。
第十三條 公司應(yīng)當對衍生品交易業(yè)務(wù)建立嚴格的崗位責任制，明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門和崗位
的職責、權(quán)限、決策、執(zhí)行、資金管理相互分離、制約和監(jiān)督。
第十四條 公司財務(wù)中心負責對每筆衍生品業(yè)務(wù)建立明細賬進行登記管理。
第十五條 公司內(nèi)部審計部門負責對衍生品投資業(yè)務(wù)事宜進行審計。
第十六條 公司證券部根據(jù)證監(jiān)會、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求,負
責審核衍生品投資業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并實施必要的信息披露。
第四章 衍生品業(yè)務(wù)的后續(xù)管理
第十七條 公司衍生品交易業(yè)務(wù)工作小組應(yīng)跟蹤衍生品公開市場價格或公允價值的變化，
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及時評估已開展的衍生品業(yè)務(wù)的風險變化情況，并于每季度末向管理層報告。 當公司已交易
衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導(dǎo)致合計虧損或浮動
虧損金額每達到公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且絕對金額超過 1000
萬人民幣時，董事會應(yīng)以臨時公告及時披露。
第十八條 對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品交易，公司衍生品交易工作小組
應(yīng)密切關(guān)注交易對手信用風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟蹤
評估，并相應(yīng)調(diào)整交易對手履約擔保品的頭寸。
第十九條 公司交易工作小組應(yīng)根據(jù)已交易衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對
手設(shè)定適當?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務(wù)流程，并嚴格執(zhí)行止損規(guī)定。
第二十條 公司衍生品交易工作小組應(yīng)及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內(nèi)
容應(yīng)包括衍生品交易授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結(jié)果、本期衍生品交易
盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。
第二十一條 公司應(yīng)針對已開展的衍生品業(yè)務(wù)特點，制定切實可行的應(yīng)急處理預(yù)案，以及
時應(yīng)對衍生品業(yè)務(wù)操作過程中可能發(fā)生的重大突發(fā)事件。
第二十二條 公司應(yīng)在定期報告中對已經(jīng)開展的衍生品交易相關(guān)信息予以披露，披露內(nèi)容
包括：
1、報告期末衍生品交易的持倉情況。應(yīng)分類披露期末尚未到期的衍生品持倉數(shù)量、合約
金額、到期期限、及占公司報告期末凈資產(chǎn)的比例等；并說明所采用的分類方式和標準。
2、已交易的衍生品與其風險對沖資產(chǎn)的組合浮動盈虧變化情況，及對公司當期損益的影
響；
3、衍生品持倉的風險分析及控制措施，包括但不限于市場風險、流動性風險、信用風險、
操作風險、法律風險等；
4、已交易衍生品報告期內(nèi)市場價格或產(chǎn)品公允價值變動的情況，對衍生品公允價值的分
析應(yīng)披露具體使用的方法及相關(guān)假設(shè)與參數(shù)的設(shè)定；
5、公司衍生品的會計政策及會計核算具體原則與上一報告期相比是否發(fā)生重大變化的說
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明；
6、獨立董事對公司衍生品交易及風險控制情況的專項意見；
7、有關(guān)部門要求披露的其他內(nèi)容。
第五章 檔案管理與信息保密
第二十三條 衍生品投資業(yè)務(wù)的交易結(jié)算資料、賬戶開戶資料、各類內(nèi)部授權(quán)文件等檔案
應(yīng)由財務(wù)中心建檔保存,保管期限不少于 15 年。
第二十四條 相關(guān)人員應(yīng)恪守公司保密制度,嚴守公司商業(yè)機密,未經(jīng)許可不得泄露衍生品
投資方案、交易結(jié)算情況、資金情況等信息。公司對衍生品投資實行授權(quán)管理,如被授權(quán)人因
崗位變動應(yīng)及時調(diào)整。
第六章 附則
第二十五條 本制度未盡事宜,依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的
有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定不一致的,
以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定為準。
第二十六條 本制度由公司董事會負責解釋。
第二十七條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效。
廈門乾照光電股份有限公司董事會
二零一七年六月二十九日