廣東正業(yè)科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
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內(nèi)部控制鑒證報告
關(guān)于 2016 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價報告 1-10
致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國北京朝陽區(qū)建國門外大街 22 號
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內(nèi)部控制鑒證報告
致同專字(2017)第 441ZA3167 號
廣東正業(yè)科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，鑒證了廣東正業(yè)科技股份有限公司（以下簡稱正業(yè)科技公司）董事會對 2017 年
4 月 19 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。正業(yè)科技公司董事會的責(zé)任是按照《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，并確保后附的正業(yè)科技公司《關(guān)于 2016 年 12 月
31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價報告》真實(shí)、完整地反映正業(yè)科技公司 2016 年 12 月 31 日
與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。我們的責(zé)任是對正業(yè)科技公司 2016 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)
部控制有效性發(fā)表意見。
我們按照《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——?dú)v史財務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b
證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價與財務(wù)報表相
關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒
證為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，
由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策和程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控
制鑒證結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
我們認(rèn)為，正業(yè)科技公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范》建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。
本鑒證報告僅供 正業(yè)科技公司披露年度報告時使用，不得用作任何其他用途。
致同會計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會計(jì)師
（特殊普通合伙）
中國注冊會計(jì)師
中國北京 二Ｏ一七年 四月十九日
廣東正業(yè)科技股份有限公司董事會
關(guān)于 2016 年度公司內(nèi)部控制的自我評價報告
本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性
建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任。
陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)
任。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度
和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日
（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、重要聲明
董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證此報告不存在虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連
帶責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存
在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司
未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的重大變化。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
(一)內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
2016年度，納入內(nèi)部控制評價范圍的單位包括公司總部及所有的全資及控股子公
司；包括：廣東正業(yè)科技股份有限公司、昆山市正業(yè)電子有限公司、江門市拓聯(lián)電子
科技有限公司、深圳市集銀科技有限公司、南昌正業(yè)科技有限公司，納入評價范圍單
位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財務(wù)報表
營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域包括: 治理結(jié)
構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、社會責(zé)任及各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的控制包括資金
管理、財產(chǎn)管理、會計(jì)系統(tǒng)管理、預(yù)算管理、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、運(yùn)營管
理、子公司管理等。
公司納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)具體情況如下：
1、控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司已嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《證券法》、《公司章
程》及相關(guān)法律法規(guī)要求，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層和在管理層
領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)組成的法人治理結(jié)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相
互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，規(guī)范了公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決
策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效、合理的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會是公
司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個專門委員會，并制定了
相應(yīng)的專業(yè)委員會工作細(xì)則，明確了法人治理結(jié)構(gòu)中各自的職責(zé)權(quán)限。董事會負(fù)責(zé)內(nèi)
控體系建立健全與有效實(shí)施；公司管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控體系日常運(yùn)作；監(jiān)事會對
股東大會負(fù)責(zé)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員
依法履行職責(zé)，對公司財務(wù)狀況、內(nèi)部控制規(guī)范體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。
公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》
等規(guī)章制度，董事會下設(shè)各委員工作細(xì)則、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會秘書工作
細(xì)則》等工作制度和細(xì)則，建立了較為合理的決策機(jī)制和規(guī)定了重大事項(xiàng)的決策方
法。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，
設(shè)立了董事會辦公室、審計(jì)部、財務(wù)中心、投融資部、技術(shù)中心、市場中心、采購中
心、管理中心、系統(tǒng)中心、品質(zhì)中心、各事業(yè)部等職能部門及分、子公司。各部門職
責(zé)明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系，符合公司現(xiàn)階
段業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
（3）內(nèi)部審計(jì)
公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制的建立健全、監(jiān)
督內(nèi)部控制的有效實(shí)施，并向董事會報告工作。董事會審計(jì)委員會下設(shè)獨(dú)立的內(nèi)部審
計(jì)部門，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人由董事會任命。公司制定了《審計(jì)委員會工作細(xì)則》、《內(nèi)
部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，對內(nèi)部審計(jì)的人員配置、審計(jì)職權(quán)、審計(jì)范
圍、審計(jì)程序、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)部門在董事會審計(jì)委員會指導(dǎo)
下，依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股
票上市規(guī)則》、《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等
規(guī)范要求，獨(dú)立開展審計(jì)工作，對公司財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、對公司內(nèi)部控制
制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
（4）人力資源政策
公司根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定了《人力資源管理制
度》、《員工招聘管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《薪酬福利管理制度》、
《績效考核管理制度》、《員工行為準(zhǔn)則管理辦法》、《技術(shù)職稱補(bǔ)貼制度》、《人
才庫管理辦法》等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范了員工招聘、入職、晉升與獎懲、績效考評、
薪酬福利等各環(huán)節(jié)的管理。
公司堅(jiān)持“用好現(xiàn)有人才、穩(wěn)住關(guān)鍵人才、引進(jìn)急需人才、儲備未來人才”的人才
戰(zhàn)略,通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎”、“綜合效益獎”、“研發(fā)項(xiàng)目獎”、“論文發(fā)表獎”、“合理化建
議獎”、“KPI 考核獎”、“感動正業(yè)人獎”, 將核心人員的成長納入公司發(fā)展規(guī)劃, 不斷優(yōu)化
核心人員的回報機(jī)制, 提高公司的凝聚力，保持核心人員隊(duì)伍的穩(wěn)定。公司堅(jiān)持“優(yōu)勝
劣汰、能上能下”的用人競爭機(jī)制, 通過設(shè)定 KPI，對公司中高層管理干部進(jìn)行年度、季
度和月度的績效進(jìn)行考核，并以此作為薪酬與獎金分配、職位晉升的重要根據(jù)之一。
（5）社會責(zé)任
公司嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，在安全生產(chǎn)、質(zhì)
量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理等方面制定了較為完善的管理制度及標(biāo)準(zhǔn)體系，相關(guān)制
度有《質(zhì)量管理手冊》、《安全生產(chǎn)管理規(guī)定》、《車間安全生產(chǎn)制度》、《5S管理
制度》等，在嚴(yán)格質(zhì)量控制和檢驗(yàn)的同時落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，在追求經(jīng)濟(jì)效益的同
時注重環(huán)境保護(hù)和節(jié)能降耗。
2、風(fēng)險評估
為促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，公司已建立了包括
董事會、監(jiān)事會、公司管理層、各職能部門在內(nèi)的多維度風(fēng)險管理體系，對公司決
策和運(yùn)營過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險評估，由相關(guān)部門對經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、
市場競爭等外部風(fēng)險因素以及財務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運(yùn)營管理等內(nèi)部風(fēng)
險因素進(jìn)行收集研究，為董事會、監(jiān)事會、公司管理層和各職能部門制訂風(fēng)險應(yīng)對
策略提供依據(jù)。
3、控制活動
為合理保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制政策和程序，主要包
括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、資金管理控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控
制、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、采購管理、銷售與收款管理、績效考評控制、募集資
金使用與管理控制、關(guān)聯(lián)交易、對子公司的管理控制等。
（1）不相容職務(wù)分離控制
為達(dá)到有效控制的目的，公司對各個部門的業(yè)務(wù)流程制訂了一系列較為詳盡的崗
位職責(zé)分工制度，合理界定了不同職務(wù)的職責(zé)與權(quán)限，在進(jìn)行定崗和分工時將不相容
職務(wù)進(jìn)行分離，使各業(yè)務(wù)崗位相互監(jiān)督、相互制約、做到機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、實(shí)物
管理與記賬分離等。
（2）授權(quán)審批控制
公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控
制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采取一般授權(quán)，由各部門或子公司按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐
級審批，對重要項(xiàng)目、重大交易、重要的對外投資、關(guān)聯(lián)交易等作為重大事項(xiàng)，按公
司相關(guān)規(guī)定由董事會或股東大會批準(zhǔn)。
（3）資金管理控制
本公司通過《財務(wù)會計(jì)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財務(wù)預(yù)算管理制
度》、《費(fèi)用報銷管理制度》、《財務(wù)資金管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、
《應(yīng)付賬款管理制度》、《貨幣資金收支結(jié)存審計(jì)規(guī)定》等相關(guān)制度和辦法，明確了
經(jīng)營活動、投資、籌資活動過程中授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理要求，分別對職工薪
酬、費(fèi)用報銷、貨款支付、固定資產(chǎn)投資、對外投資、工程款項(xiàng)、資金調(diào)度及員工借
款等資金使用方面進(jìn)行了嚴(yán)格的審批流程，加強(qiáng)資金活動的集中歸口管理，明確經(jīng)
營、投資、籌資等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，公司嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度做
好資金管理工作，確保公司資金確保資金安全、合理和有效運(yùn)行。
（4）會計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和政策，執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，并結(jié)合公司的業(yè)
務(wù)實(shí)際和管理要求制定了適合公司的會計(jì)制度和財務(wù)管理制度。公司依法設(shè)置會計(jì)機(jī)
構(gòu)，配備了相應(yīng)的財務(wù)人員以保證會計(jì)工作的順利進(jìn)行。財務(wù)人員分工明確，各崗位
相互牽制，批準(zhǔn)、執(zhí)行、記賬等關(guān)鍵職能由相關(guān)的被授權(quán)人員分工進(jìn)行，充分發(fā)揮了
會計(jì)的監(jiān)督職能。同時也明確了會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄和財務(wù)會計(jì)報告的處理程序，從
而保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，保證財務(wù)報告和相關(guān)信息的真實(shí)、完整。
（5）預(yù)算控制
公司制定了《全面預(yù)算管理制度及實(shí)施手冊》，對預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級管理
的預(yù)算管理體制。公司設(shè)立了預(yù)算管理委員會，由公司的決策層和重要的管理人員組
成。公司對預(yù)算工作制定嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)
限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求,
公司對年度預(yù)算、季度和月度預(yù)算進(jìn)行分解，審核通過后立即下達(dá)實(shí)施，并根據(jù)
預(yù)算的達(dá)成情況考核各部門的達(dá)成績效，確保預(yù)算工作全過程得到有效控制。
（6）存貨管理
公司制定了嚴(yán)格的存貨管理制度，如《存貨管理制度》、《成品倉庫管理規(guī)
定》、《盤點(diǎn)管理制度》、《物料、產(chǎn)品借用管理規(guī)定》、《檢驗(yàn)控制程序》、《成
品檢查規(guī)范》、《呆滯物料管理規(guī)定》規(guī)范存貨的進(jìn)、銷、存管理，保持合理庫存成
本，公司對存貨管理制定了嚴(yán)格的控制措施，明確規(guī)范了存貨管理的責(zé)任制度，確定
保管部門及保管人，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對存貨的直接接觸,對存貨的采購、入庫、
領(lǐng)用、付款等實(shí)物流程及相應(yīng)的賬務(wù)流程實(shí)行崗位分離。公司嚴(yán)格按照存貨盤點(diǎn)制度
對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
（7）固定資產(chǎn)管理
公司制定了《資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)的申購及評估、購買、驗(yàn)收、使
用、保管維護(hù)、盤點(diǎn)、折舊直至固定資產(chǎn)處置、報廢、移轉(zhuǎn)處理等所有過程進(jìn)行了
流程規(guī)范，對固定資產(chǎn)的申購、采購、驗(yàn)收、付款、處置等關(guān)鍵流程實(shí)行崗位分離
并通過恰當(dāng)?shù)膶徟?，并?guī)定由固定資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對固定資產(chǎn)
進(jìn)行盤點(diǎn)，提交盤點(diǎn)報告，確保賬、卡、物一致，并對固定資產(chǎn)的閑置、報廢及現(xiàn)
實(shí)狀況進(jìn)行管理。
（8）采購管理
為規(guī)范采購業(yè)務(wù)行為,公司制定了《采購手冊》、《采購與供應(yīng)商管理控制程
序》、《檢驗(yàn)控制程序》、《采購與付款管理制度》等一系列采購管理制度，對公司
的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行了有效管理和監(jiān)督。
公司對供應(yīng)商實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入流程，在供應(yīng)商的開發(fā)、評審和供應(yīng)商資格確定
等流程上環(huán)環(huán)把控，并對合格供應(yīng)商進(jìn)行定期評審,確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品滿足公司
需求。
公司明確了采購不相容崗位的分離，并結(jié)合公司采購業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，定期梳理
采購業(yè)務(wù)流程,不斷細(xì)化采購業(yè)務(wù)管理制度, 針對供應(yīng)商的尋找及引進(jìn)、準(zhǔn)入評審、供
應(yīng)商定期評審、請購、詢價比價議價與定價、采購訂單執(zhí)行、采購交期的跟催及變
更、采購文件的修正及取消、物料收貨與驗(yàn)收、采購結(jié)算及供應(yīng)商管理等諸多環(huán)節(jié)的
業(yè)務(wù),制訂了一套詳盡的業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)明確了合格供應(yīng)商準(zhǔn)入、請購與審批、詢價比
價議價與定價、采購訂單執(zhí)行、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄、付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)
各經(jīng)辦責(zé)任人的權(quán)責(zé),嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù),做到權(quán)責(zé)分明。
（8）銷售與收款管理
為規(guī)范銷售及收款流程,公司制訂并實(shí)施了《銷售管理規(guī)定》、《客戶信貸管理制
度》、《產(chǎn)品銷售價格管理規(guī)定》、《銷售人員業(yè)務(wù)規(guī)范》、《服務(wù)報價管理規(guī)
定》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《客服管理規(guī)定》，重點(diǎn)對客戶開發(fā)、業(yè)務(wù)洽談、報
價及接單、銷售價格管理、客戶信用管理、銷售訂單下達(dá)及出貨、銷售收入確認(rèn)、應(yīng)
收賬款管理、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，根據(jù)不相容崗位分離原則,科學(xué)設(shè)置關(guān)
鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié),合理分派各崗位人員,明確崗位職責(zé)與權(quán)限,持續(xù)優(yōu)化銷售、發(fā)貨、收
款等環(huán)節(jié)的控制流程,確保銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
（9）運(yùn)營分析控制
公司建立運(yùn)營情況分析制度，綜合運(yùn)用購銷、投資、籌資、財務(wù)等各方面的的信
息，定期開展管理層會議對日常經(jīng)營管理中的重要事項(xiàng)進(jìn)行討論分析,并定期召開產(chǎn)銷
協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項(xiàng)目和年度、季度專題會議, 及時客觀地反映企業(yè)在運(yùn)營過程
中的利弊得失、財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢并解決運(yùn)營過程中存在的問題。
（10）績效考評控制
公司根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)制定了《員工績效工資管理制度》，并嚴(yán)格執(zhí)行 KPI 指標(biāo)考
核。由公司最高決策層制定年度戰(zhàn)略目標(biāo),各部門負(fù)責(zé)人、各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽訂年度任
務(wù)書,通過 KPI 考核對全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和評價,將考評結(jié)果進(jìn)行公示, 引
導(dǎo)、激勵公司內(nèi)部各責(zé)任單位正確履行職責(zé),提高工作效率.并將考評結(jié)果作為確定員
工薪酬、獎金以及職務(wù)晉升、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
公司各部門、各事業(yè)部按照既定的戰(zhàn)略目標(biāo)及績效計(jì)劃的總目標(biāo)，細(xì)化工作計(jì)劃
到月、周到每項(xiàng)具體任務(wù)，并按時按質(zhì)按量地努力促進(jìn)績效指標(biāo)的達(dá)成，確保公司年
度戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
公司還通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎”、“綜合效益獎”、“研發(fā)項(xiàng)目獎”、“論文發(fā)表獎”、“合
理化建議獎”、“KPI 考核獎”等激勵制度來保障績效考評控制落到實(shí)處，不斷優(yōu)化核心人
員的回報機(jī)制，提高公司的凝聚力，保持核心人員隊(duì)伍的穩(wěn)定。
（11）募集資金使用與管理的控制
公司建立了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲、審批、使用、變更和監(jiān)督
等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定。經(jīng)公司內(nèi)部檢查及保薦機(jī)構(gòu)華林證券有限責(zé)任公司的實(shí)時監(jiān)
控和評估，公司2016度的募集資金存放和使用均符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公
司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司監(jiān)管指引第2
號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按照公司制
定的《募集資金管理制度》的要求對募集資金進(jìn)行了專戶存儲和使用，不存在募集資
金管理違規(guī)的情況。
（12）關(guān)聯(lián)交易的控制
公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》對關(guān)聯(lián)交易須遵循的原則、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的決策審批權(quán)限、審查和決策程序、回避表決程序及關(guān)聯(lián)交易
的信息披露等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)均嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，
采取措施規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，對于無法避免的關(guān)聯(lián)交易，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)
生的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易不損害公司、股
東、債權(quán)人的合法權(quán)益。
（13）對子公司的管理控制
公司建立了《控股子公司管理制度》，對子公司的規(guī)范運(yùn)作、人事管理、財務(wù)管
理、資金管理、投資管理、擔(dān)保管理等方面進(jìn)了規(guī)定，目的旨在按照《深圳證券交易
所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強(qiáng)對子公司的管理，建立
有效的管控機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險能力。
4、信息與溝通
公司注重與外部客戶、合伙伙伴、投資者等利益相關(guān)方的信息溝通，建立了有效
的溝通渠道。公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《董事會秘書工作細(xì)則》等相
關(guān)制度，明確了公司信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)，對信息披露的范
圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程、審核披露程序等方面進(jìn)行了規(guī)定，形成了規(guī)范有效的外部信
息溝通機(jī)制。
公司制定了《系統(tǒng)信息資源管理制度》,以加強(qiáng)公司信息資源管理,規(guī)范軟件資產(chǎn)
的安裝及使用,保障公司內(nèi)部信息安全及軟件使用的合法性,制度主要對公司的電腦管
理、網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)權(quán)限管理、軟件安裝、郵箱管理、OA用戶管理進(jìn)行了規(guī)范，
公司制定了信息安全管理制度，以加強(qiáng)公司信息安全管理,保障公司各種信息資產(chǎn)的機(jī)
密性、完整性和可用性。
公司建立了暢通的信息溝通渠道，通過ERP、OA等信息平臺優(yōu)化了信息流程，提
高信息溝通的及時性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理信息的上傳與下達(dá)，形成了
多渠道、多形式、多層次的內(nèi)部信息溝通網(wǎng)絡(luò)。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，公司監(jiān)事會、獨(dú)立董事履行對公司管理層的監(jiān)
督職責(zé)，對公司的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立評價，并提出改進(jìn)意見。
公司設(shè)置有內(nèi)部審計(jì)部門，在董事會審計(jì)委員會領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工
作。內(nèi)部審計(jì)部門制定了《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，定期、不定期地對公司的財務(wù)收
支、生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對公司及控股子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查評
價并積極提出改善經(jīng)營管理的建議。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主
要方面，不存大重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》和公司制定的內(nèi)部控制相關(guān)
制度、評價方法對公司截止2016年12月31日內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
潛在錯報項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潛在錯報≥營業(yè)收入總 0.5%≤ 潛在錯報＜營業(yè)收入總 潛在錯報＜ 營業(yè)收入總
營業(yè)收入總額
額的 1% 額的 1% 額的 0.5%
潛在錯報≥利潤總額的 1%≤潛在錯報＜利潤總額的 潛在錯報＜ 利潤總額的
利潤總額
5% 5% 1%
潛在錯報≥資產(chǎn)總額的 0.5%≤潛在錯報＜資產(chǎn)總額的 潛在錯報＜ 資產(chǎn)總額的
資產(chǎn)總額
1% 1% 0.5%
當(dāng)某項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報影響多項(xiàng)指標(biāo)時，按孰低原則認(rèn)定缺
陷性質(zhì)。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：
A、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；
B、控制環(huán)境無效；
C、內(nèi)部監(jiān)督無效；
D、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大錯報，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯報。
重要缺陷:
A、重要財務(wù)控制程序的缺失或失效；
B、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重要錯報，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯報；
C、報告期內(nèi)提交的財務(wù)報告錯誤頻出；
D、其他可能影響報表使用者正確判斷的重要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷： 損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的5%及以上；
重要缺陷 ：損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%（含1%）至5%；
一般缺陷 ：損失金額小于占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷：
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е轮卮蟮臎Q策失誤；
B、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
C、中高級層面的管理人員或關(guān)鍵技術(shù)崗位人員流失嚴(yán)重；
D、內(nèi)部控制評價中發(fā)現(xiàn)的重大或重要缺陷未得到整改；
E、其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
重要缺陷:
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е乱话阈允д`；
B、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
C、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
D、其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
一般缺陷:
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷 (含上年度末未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷)。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷)。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
報告期內(nèi)，公司不存在影響內(nèi)部控制有效性的其他重大事項(xiàng)。
五、公司內(nèi)部控制情況的總體評價
綜上所述，公司董事會認(rèn)為：公司已根據(jù)實(shí)際情況建立了滿足公司日常管理 需要
的各種內(nèi)部控制制度，并結(jié)合公司的發(fā)展情況不斷進(jìn)行和提高，相關(guān)制度已 覆蓋了公
司業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部管理的各個方面和環(huán)節(jié)，并得到有效執(zhí)行。整體來看， 公司內(nèi)部控
制制度完整、合理、有效，不存在重大缺陷。
廣東正業(yè)科技股份有限公司董事會
二○一七年四月十九日