華林證券股份有限公司
關(guān)于廣東正業(yè)科技股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
華林證券股份有限公司（以下簡稱 “華林證券”、“保薦機構(gòu) ”）作為廣東正
業(yè)股份有限公司（以下簡稱 “正業(yè)科技 ”或“公司 ”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦機構(gòu)，
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)
則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指
引》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等法律法規(guī)的要求，對《廣東正
業(yè)科技股份有限公司 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進行了核查，具體情況
如下：
一、保薦機構(gòu)進行的核查工作
保薦機構(gòu)指派擔(dān)任正業(yè)科技持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人及項目組人員審閱
了正業(yè)科技內(nèi)部控制制度，與正業(yè)科技董事、監(jiān)事、高級管理人員以及財務(wù)部等
相關(guān)部門進行了溝通，了解了內(nèi)控制度的運行情況，并同公司聘請的會計師事務(wù)
所進行了溝通，查閱了正業(yè)科技股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員
會會議的相關(guān)資料、公司章程、三會議事規(guī)則、信息披露制度等相關(guān)文件以及其
他相關(guān)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建
設(shè)、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性
進行了核查，并對正業(yè)科技 2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告進行了逐項核查。
二、正業(yè)科技的內(nèi)部控制情況
(一)內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
2016年度，納入內(nèi)部控制評價范圍的單位包括公司總部及所有的全資及控股
子公司；包括：廣東正業(yè)科技股份有限公司、昆山市正業(yè)電子有限公司、江門市
拓聯(lián)電子科技有限公司、深圳市集銀科技有限公司、南昌正業(yè)科技有限公司，納
入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占
公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項以及高
風(fēng)險領(lǐng)域包括: 治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)、內(nèi)部審計、人力資源政策、社會責(zé)任及各
項主要業(yè)務(wù)的控制包括資金管理、財產(chǎn)管理、會計系統(tǒng)管理、預(yù)算管理、募集資
金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、運營管理、子公司管理等。
公司納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項具體情況如下：
1、控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司已嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《證券法》、《公司
章程》及相關(guān)法律法規(guī)要求，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層和在
管理層領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營團隊組成的法人治理結(jié)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和
監(jiān)督機構(gòu)相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，規(guī)范了公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)
則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效、合理的職責(zé)
分工和制衡機制。
股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督。董事會
是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，
并制定了相應(yīng)的專業(yè)委員會工作細則，明確了法人治理結(jié)構(gòu)中各自的職責(zé)權(quán)限。
董事會負責(zé)內(nèi)控體系建立健全與有效實施；公司管理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控體系日
常運作；監(jiān)事會對股東大會負責(zé)，是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)監(jiān)督公司董事、總經(jīng)
理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)，對公司財務(wù)狀況、內(nèi)部控制規(guī)范體系進行
監(jiān)督檢查。
公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)
則》等規(guī)章制度，董事會下設(shè)各委員工作細則、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會
秘書工作細則》等工作制度和細則，建立了較為合理的決策機制和規(guī)定了重大事
項的決策方法。
（2）組織機構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，
設(shè)立了董事會辦公室、審計部、財務(wù)中心、投融資部、技術(shù)中心、市場中心、采
購中心、管理中心、系統(tǒng)中心、品質(zhì)中心、各事業(yè)部等職能部門及分、子公司。
各部門職責(zé)明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系，
符合公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
（3）內(nèi)部審計
公司董事會下設(shè)審計委員會，審計委員會負責(zé)審查公司內(nèi)部控制的建立健
全、監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施，并向董事會報告工作。董事會審計委員會下設(shè)獨
立的內(nèi)部審計部門，內(nèi)部審計負責(zé)人由董事會任命。公司制定了《審計委員會工
作細則》、《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計工作制度》，對內(nèi)部審計的人員配置、
審計職權(quán)、審計范圍、審計程序、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。內(nèi)部審計部門在董
事會審計委員會指導(dǎo)下，依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)
則》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》等規(guī)范要求，獨立開展審計工作，對公司財務(wù)信息的真
實性和完整性、對公司內(nèi)部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督。
（4）人力資源政策
公司根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本公司的實際情況制定了《人力資源管
理制度》、《員工招聘管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《薪酬福利管理制
度》、《績效考核管理制度》、《員工行為準(zhǔn)則管理辦法》、《技術(shù)職稱補貼制
度》、《人才庫管理辦法》等各項規(guī)章制度，規(guī)范了員工招聘、入職、晉升與獎
懲、績效考評、薪酬福利等各環(huán)節(jié)的管理。
公司堅持“用好現(xiàn)有人才、穩(wěn)住關(guān)鍵人才、引進急需人才、儲備未來人才”
的人才戰(zhàn)略,通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎”、“綜合效益獎”、“研發(fā)項目獎”、“論
文發(fā)表獎”、“合理化建議獎”、“KPI 考核獎”、“感動正業(yè)人獎”, 將核心
人員的成長納入公司發(fā)展規(guī)劃, 不斷優(yōu)化核心人員的回報機制, 提高公司的凝
聚力，保持核心人員隊伍的穩(wěn)定。公司堅持“優(yōu)勝劣汰、能上能下”的用人競爭
機制, 通過設(shè)定 KPI，對公司中高層管理干部進行年度、季度和月度的績效進行
考核，并以此作為薪酬與獎金分配、職位晉升的重要根據(jù)之一。
（5）社會責(zé)任
公司嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，在安全生產(chǎn)、
質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理等方面制定了較為完善的管理制度及標(biāo)準(zhǔn)體系，
相關(guān)制度有《質(zhì)量管理手冊》、《安全生產(chǎn)管理規(guī)定》、《車間安全生產(chǎn)制度》、
《5S管理制度》等，在嚴(yán)格質(zhì)量控制和檢驗的同時落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，在追求
經(jīng)濟效益的同時注重環(huán)境保護和節(jié)能降耗。
2、風(fēng)險評估
為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，公司已建立了包
括董事會、監(jiān)事會、公司管理層、各職能部門在內(nèi)的多維度風(fēng)險管理體系，對公
司決策和運營過程中的各個環(huán)節(jié)進行了風(fēng)險評估，由相關(guān)部門對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)
政策、市場競爭等外部風(fēng)險因素以及財務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理
等內(nèi)部風(fēng)險因素進行收集研究，為董事會、監(jiān)事會、公司管理層和各職能部門制
訂風(fēng)險應(yīng)對策略提供依據(jù)。
3、控制活動
為合理保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制政策和程序，主要
包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、資金管理控制、會計系統(tǒng)控制、預(yù)
算控制、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、采購管理、銷售與收款管理、績效考評控制、
募集資金使用與管理控制、關(guān)聯(lián)交易、對子公司的管理控制等。
（1）不相容職務(wù)分離控制
為達到有效控制的目的，公司對各個部門的業(yè)務(wù)流程制訂了一系列較為詳盡
的崗位職責(zé)分工制度，合理界定了不同職務(wù)的職責(zé)與權(quán)限，在進行定崗和分工時
將不相容職務(wù)進行分離，使各業(yè)務(wù)崗位相互監(jiān)督、相互制約、做到機構(gòu)分離、職
務(wù)分離、實物管理與記賬分離等。
（2）授權(quán)審批控制
公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)
控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采取一般授權(quán)，由各部門或子公司按公司相關(guān)授權(quán)
規(guī)定逐級審批，對重要項目、重大交易、重要的對外投資、關(guān)聯(lián)交易等作為重大
事項，按公司相關(guān)規(guī)定由董事會或股東大會批準(zhǔn)。
（3）資金管理控制
本公司通過《財務(wù)會計管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財務(wù)預(yù)算管
理制度》、《費用報銷管理制度》、《財務(wù)資金管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制
度》、《應(yīng)付賬款管理制度》、《貨幣資金收支結(jié)存審計規(guī)定》等相關(guān)制度和辦
法，明確了經(jīng)營活動、投資、籌資活動過程中授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗等相關(guān)管理要求，
分別對職工薪酬、費用報銷、貨款支付、固定資產(chǎn)投資、對外投資、工程款項、
資金調(diào)度及員工借款等資金使用方面進行了嚴(yán)格的審批流程，加強資金活動的集
中歸口管理，明確經(jīng)營、投資、籌資等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，公司
嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金確保資金安全、合理和
有效運行。
（4）會計系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一的會計制度和政策，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，并結(jié)合公司
的業(yè)務(wù)實際和管理要求制定了適合公司的會計制度和財務(wù)管理制度。公司依法設(shè)
置會計機構(gòu)，配備了相應(yīng)的財務(wù)人員以保證會計工作的順利進行。財務(wù)人員分工
明確，各崗位相互牽制，批準(zhǔn)、執(zhí)行、記賬等關(guān)鍵職能由相關(guān)的被授權(quán)人員分工
進行，充分發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能。同時也明確了會計憑證、會計賬薄和財務(wù)會
計報告的處理程序，從而保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行，保證財務(wù)報告和相
關(guān)信息的真實、完整。
（5）預(yù)算控制
公司制定了《全面預(yù)算管理制度及實施手冊》，對預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級
管理的預(yù)算管理體制。公司設(shè)立了預(yù)算管理委員會，由公司的決策層和重要的管
理人員組成。公司對預(yù)算工作制定嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)
的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求,
公司對年度預(yù)算、季度和月度預(yù)算進行分解，審核通過后立即下達實施，并
根據(jù)預(yù)算的達成情況考核各部門的達成績效，確保預(yù)算工作全過程得到有效控
制。
（6）存貨管理
公司制定了嚴(yán)格的存貨管理制度，如《存貨管理制度》、《成品倉庫管理規(guī)
定》、《盤點管理制度》、《物料、產(chǎn)品借用管理規(guī)定》、《檢驗控制程序》、
《成品檢查規(guī)范》、《呆滯物料管理規(guī)定》規(guī)范存貨的進、銷、存管理，保持合
理庫存成本，公司對存貨管理制定了嚴(yán)格的控制措施，明確規(guī)范了存貨管理的責(zé)
任制度，確定保管部門及保管人，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對存貨的直接接觸,對
存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、付款等實物流程及相應(yīng)的賬務(wù)流程實行崗位分離。公
司嚴(yán)格按照存貨盤點制度對存貨進行盤點，確保賬實相符。
（7）固定資產(chǎn)管理
公司制定了《資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)的申購及評估、購買、驗收、使
用、保管維護、盤點、折舊直至固定資產(chǎn)處置、報廢、移轉(zhuǎn)處理等所有過程進行
了流程規(guī)范，對固定資產(chǎn)的申購、采購、驗收、付款、處置等關(guān)鍵流程實行崗位
分離并通過恰當(dāng)?shù)膶徟?，并?guī)定由固定資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對固
定資產(chǎn)進行盤點，提交盤點報告，確保賬、卡、物一致，并對固定資產(chǎn)的閑置、
報廢及現(xiàn)實狀況進行管理。
（8）采購管理
為規(guī)范采購業(yè)務(wù)行為,公司制定了《采購手冊》、《采購與供應(yīng)商管理控制
程序》、《檢驗控制程序》、《采購與付款管理制度》等一系列采購管理制度，
對公司的采購業(yè)務(wù)進行了有效管理和監(jiān)督。
公司對供應(yīng)商實行嚴(yán)格的準(zhǔn)入流程，在供應(yīng)商的開發(fā)、評審和供應(yīng)商資格確
定等流程上環(huán)環(huán)把控，并對合格供應(yīng)商進行定期評審,確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品滿
足公司需求。
公司明確了采購不相容崗位的分離，并結(jié)合公司采購業(yè)務(wù)的實際情況，定期
梳理采購業(yè)務(wù)流程,不斷細化采購業(yè)務(wù)管理制度, 針對供應(yīng)商的尋找及引進、準(zhǔn)
入評審、供應(yīng)商定期評審、請購、詢價比價議價與定價、采購訂單執(zhí)行、采購交
期的跟催及變更、采購文件的修正及取消、物料收貨與驗收、采購結(jié)算及供應(yīng)商
管理等諸多環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù),制訂了一套詳盡的業(yè)務(wù)流程，重點明確了合格供應(yīng)商準(zhǔn)
入、請購與審批、詢價比價議價與定價、采購訂單執(zhí)行、驗收與相關(guān)會計記錄、
付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)各經(jīng)辦責(zé)任人的權(quán)責(zé),嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和
程序辦理采購業(yè)務(wù),做到權(quán)責(zé)分明。
（9）銷售與收款管理
為規(guī)范銷售及收款流程,公司制訂并實施了《銷售管理規(guī)定》、《客戶信貸
管理制度》、《產(chǎn)品銷售價格管理規(guī)定》、《銷售人員業(yè)務(wù)規(guī)范》、《服務(wù)報價
管理規(guī)定》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《客服管理規(guī)定》，重點對客戶開發(fā)、業(yè)
務(wù)洽談、報價及接單、銷售價格管理、客戶信用管理、銷售訂單下達及出貨、銷
售收入確認(rèn)、應(yīng)收賬款管理、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，根據(jù)不相容崗位
分離原則,科學(xué)設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié),合理分派各崗位人員,明確崗位職責(zé)與權(quán)
限,持續(xù)優(yōu)化銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的控制流程,確保銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容
崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
（10）運營分析控制
公司建立運營情況分析制度，綜合運用購銷、投資、籌資、財務(wù)等各方面的
的信息，定期開展管理層會議對日常經(jīng)營管理中的重要事項進行討論分析,并定
期召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議, 及時客觀地反映
企業(yè)在運營過程中的利弊得失、財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢并解決運營過程中存在的問
題。
（11）績效考評控制
公司根據(jù)經(jīng)營特點制定了《員工績效工資管理制度》，并嚴(yán)格執(zhí)行 KPI 指標(biāo)
考核。由公司最高決策層制定年度戰(zhàn)略目標(biāo),各部門負責(zé)人、各事業(yè)部負責(zé)人簽
訂年度任務(wù)書,通過 KPI 考核對全體員工的業(yè)績進行定期考核和評價,將考評結(jié)
果進行公示, 引導(dǎo)、激勵公司內(nèi)部各責(zé)任單位正確履行職責(zé),提高工作效率.并將
考評結(jié)果作為確定員工薪酬、獎金以及職務(wù)晉升、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
公司各部門、各事業(yè)部按照既定的戰(zhàn)略目標(biāo)及績效計劃的總目標(biāo)，細化工作
計劃到月、周到每項具體任務(wù)，并按時按質(zhì)按量地努力促進績效指標(biāo)的達成，確
保公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
公司還通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎”、“綜合效益獎”、“研發(fā)項目獎”、“論文發(fā)表
獎”、“合理化建議獎”、“KPI 考核獎”等激勵制度來保障績效考評控制落到實處，
不斷優(yōu)化核心人員的回報機制，提高公司的凝聚力，保持核心人員隊伍的穩(wěn)定。
（12）募集資金使用與管理的控制
公司建立了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲、審批、使用、變更和
監(jiān)督等內(nèi)容進行了明確規(guī)定。經(jīng)公司內(nèi)部檢查及保薦機構(gòu)華林證券有限責(zé)任公司
的實時監(jiān)控和評估，公司2016度的募集資金存放和使用均符合《深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市
公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定，并按照公司制定的《募集資金管理制度》的要求對募集資金進行了專戶
存儲和使用，不存在募集資金管理違規(guī)的情況。
（13）關(guān)聯(lián)交易的控制
公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》對關(guān)聯(lián)交易須遵循的原則、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)
交易事項的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的決策審批權(quán)限、審查和決策程序、回避表決程序及
關(guān)聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容進行了規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項均嚴(yán)格依據(jù)相
關(guān)規(guī)章制度，采取措施規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，對于無法避免的關(guān)聯(lián)交易，保證公
司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)
交易不損害公司、股東、債權(quán)人的合法權(quán)益。
（14）對子公司的管理控制
公司建立了《控股子公司管理制度》，對子公司的規(guī)范運作、人事管理、財
務(wù)管理、資金管理、投資管理、擔(dān)保管理等方面進了規(guī)定，目的旨在按照《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強對子公司
的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。
4、信息與溝通
公司注重與外部客戶、合伙伙伴、投資者等利益相關(guān)方的信息溝通，建立了
有效的溝通渠道。公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《董事會秘書工作細
則》等相關(guān)制度，明確了公司信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)，對
信息披露的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程、審核披露程序等方面進行了規(guī)定，形成了
規(guī)范有效的外部信息溝通機制。
公司制定了《系統(tǒng)信息資源管理制度》,以加強公司信息資源管理,規(guī)范軟件
資產(chǎn)的安裝及使用,保障公司內(nèi)部信息安全及軟件使用的合法性,制度主要對公
司的電腦管理、網(wǎng)絡(luò)節(jié)點管理、網(wǎng)絡(luò)權(quán)限管理、軟件安裝、郵箱管理、OA用戶管
理進行了規(guī)范，公司制定了信息安全管理制度，以加強公司信息安全管理,保障
公司各種信息資產(chǎn)的機密性、完整性和可用性。
公司建立了暢通的信息溝通渠道，通過ERP、OA等信息平臺優(yōu)化了信息流程，
提高信息溝通的及時性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性,實現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理信息的上傳與下達，
形成了多渠道、多形式、多層次的內(nèi)部信息溝通網(wǎng)絡(luò)。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，公司監(jiān)事會、獨立董事履行對公司管理層
的監(jiān)督職責(zé)，對公司的內(nèi)部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。
公司設(shè)置有內(nèi)部審計部門，在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立開展內(nèi)部審
計工作。內(nèi)部審計部門制定了《內(nèi)部審計工作制度》，定期、不定期地對公司的
財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動進行審計監(jiān)督，對公司及控股子公司內(nèi)部控制的有效性
進行檢查評價并積極提出改善經(jīng)營管理的建議。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存大重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》和公司制定的內(nèi)部控制
相關(guān)制度、評價方法對公司截止2016年12月31日內(nèi)部控制有效性進行評價。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
潛在錯報項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潛在錯報≥營業(yè)收 0.5%≤ 潛在錯報＜營 潛在錯報＜ 營業(yè)收入
營業(yè)收入總額
入總額的 1% 業(yè)收入總額的 1% 總額的 0.5%
潛在錯報≥利潤總 1%≤潛在錯報＜利潤總 潛在錯報＜ 利潤總額
利潤總額
額的 5% 額的 5% 的 1%
潛在錯報≥資產(chǎn)總 0.5%≤潛在錯報＜資產(chǎn) 潛在錯報＜ 資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額
額的 1% 總額的 1% 的 0.5%
當(dāng)某項內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報影響多項指標(biāo)時，按孰低原則認(rèn)定缺
陷性質(zhì)。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：
A、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；
B、控制環(huán)境無效；
C、內(nèi)部監(jiān)督無效；
D、外部審計發(fā)現(xiàn)重大錯報，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯報。
重要缺陷:
A、重要財務(wù)控制程序的缺失或失效；
B、外部審計發(fā)現(xiàn)重要錯報，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯報；
C、報告期內(nèi)提交的財務(wù)報告錯誤頻出；
D、其他可能影響報表使用者正確判斷的重要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷： 損失金額占上年經(jīng)審計的利潤總額的5%及以上；
重要缺陷 ：損失金額占上年經(jīng)審計的利潤總額的1%（含1%）至5%；
一般缺陷 ：損失金額小于上年經(jīng)審計的利潤總額的1%。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷：
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е轮卮蟮臎Q策失誤；
B、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
C、中高級層面的管理人員或關(guān)鍵技術(shù)崗位人員流失嚴(yán)重；
D、內(nèi)部控制評價中發(fā)現(xiàn)的重大或重要缺陷未得到整改；
E、其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
重要缺陷:
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е乱话阈允д`；
B、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
C、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
D、其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。
一般缺陷:
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷 (含上年度末未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷)。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷)。
三、正業(yè)科技對內(nèi)部控制的自我評價
公司已根據(jù)實際情況建立了滿足公司日常管理需要的各種內(nèi)部控制制度，并
結(jié)合公司的發(fā)展情況不斷進行和提高，相關(guān)制度已覆蓋了公司業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部管
理的各個方面和環(huán)節(jié)，并得到有效執(zhí)行。整體來看，公司內(nèi)部控制制度完整、合
理、有效，不存在重大缺陷。
四、保薦機構(gòu)的核查意見
經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認(rèn)為：2016 年度公司法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，三會運作
規(guī)范，相關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要
求。公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營和日常管理等重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控
制評價報告較為公允地反映了其 2016 年度內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況。
（本頁無正文，為《華林證券股份有限公司關(guān)于廣東正業(yè)科技股份有限公司 2016
年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》簽字蓋章頁）
保薦代表人：
何書茂
保薦代表人：
鐵維銘
華林證券股份有限公司
2017 年 4 月 19 日