廈門乾照光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管
要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）
內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公
司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評
價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部
控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚(yáng)州乾照
光電有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾泰
坤華供應(yīng)鏈管理有限公司、漳州乾宇光電有限公司。納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總
額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營
業(yè)收入的 100%。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、
投資管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管
理、人事薪金管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項(xiàng)目管理、印章證照管理等；
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：募集資金的管理和使用情況、對外投資和重大
資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)
部控制制度組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1．財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1） 符合下列條件之一的，認(rèn)定為重大缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審
計(jì)資產(chǎn)總額 5%
涉及收入、利潤的錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審
計(jì)收入總額 5%
（2） 符合下列條件之一的，認(rèn)定為重要缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào) 合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額
3%，