廣東正業(yè)科技股份有限公司
二Ｏ一六年度
審計報告
致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
目錄
審計報告
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
合并及公司利潤表
合并及公司現(xiàn)金流量表
合并及公司股東權(quán)益變動表 5-8
財務(wù)報表附注 9-83
致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國北京朝陽區(qū)建國門外大街 22 號
賽特廣場 5 層郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
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審計報告
致同審字(2017)第 441ZA4805 號
廣東正業(yè)科技股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廣東正業(yè)科技股份有限公司（以下簡稱正業(yè)科技公司）財務(wù)報
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的合并及公司利潤
表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是正業(yè)科技公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按
照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)
必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守
中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯
報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯
報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)
的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見 。審
計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價
財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，正業(yè)科技公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，
公允反映了正業(yè)科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的
合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量。
致同會計師事務(wù)所 中國注冊會計師
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師
中國北京 二Ｏ一七年四月十九日
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
1、公司概況
廣東正業(yè)科技股份有限公司（以下簡稱“本公司或公司”）是一家注冊地設(shè)立在廣東省東
莞市的股份有限公司，由徐地華、梁志立、徐國鳳 3 人于 1997 年 11 月 14 日共同出資組
建，并經(jīng)東莞市工商行政管理局核準(zhǔn)登記，注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼：
91441900617994922G；本公司所發(fā)行人民幣普通股 A 股, 已在深圳證券交易所上市。注冊
資本：18,112.083 人民幣萬元；本公司法定代表人：徐地華。本公司總部位于東莞市松
山湖科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)科技九路 2 號。
本公司前身為原東莞市正業(yè)電子有限公司, 2009 年 10 月在該公司基礎(chǔ)上改組為股份有限
公司。
2014年12月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)廣東正業(yè)科技股份有限公司首次公
開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]1328號）核準(zhǔn)，公司本期向社會公開發(fā)行人民幣普
通股（A 股）1,500萬股，每股發(fā)行價格為人民幣10.79 元。本次公開發(fā)行后，本公司股
本總額為6,000萬股，其中社會公眾持有1,500萬股，每股面值1元。上述出資業(yè)經(jīng)瑞華會
計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于2014年12月25日出具瑞華驗字【2014】48110016號驗資報
告驗證。
2015年8月18日，公司第二屆董事會第十五次會議審議通過了《關(guān)于2015年半年度利潤分
配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案的議案》，于2015年10月14日經(jīng)2015年第二次臨時股東大
會決議通過，以截至2015年6月30日公司總股本6,000.00萬股為基數(shù)，進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)
增股本，全體股東每10股轉(zhuǎn)增15股，共計轉(zhuǎn)增9,000.00萬股，轉(zhuǎn)增后公司總股本變更為
15,000.00萬股。上述出資業(yè)經(jīng)瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于2015年12月4日出具
瑞華驗字【2015】48110023號驗資報告驗證。
2015年10月14日，公司2015年第二次臨時股東大會審議并通過了《關(guān)于公司的議案》、《關(guān)于公司的議案》、《關(guān)于提請股東大會授權(quán)董事會辦理公司限制性股票激勵計劃相關(guān)事
宜的議案》。2015年10月28日，公司第二屆董事會第十九次會議審議通過了《關(guān)于向激
勵對象授予限制性股票的議案》，公司向董事及核心員工授予限制性股票954.50萬股。
發(fā)行后公司總股本變更為15,954.50萬股。上述出資業(yè)經(jīng)瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合
伙）于2015年12月4日出具瑞華驗字【2015】48110024號驗資報告驗證。
2016年5月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)廣東正業(yè)科技股份有限公司向施忠
清等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]178號）核準(zhǔn)，公司非
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
公開發(fā)行2,157.583萬股，發(fā)行后公司總股本變更為18,112.083萬股。上述出資業(yè)經(jīng)瑞華會
計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于2016年5月3日出具瑞華驗字【2016】48110009號驗資報告
驗證。
截至2016年12月31日，中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司登記的公司股本為
18,112.083萬元。
本公司及其子公司（以下簡稱“本集團(tuán)”）業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動：
本集團(tuán)主要從事 PCB 精密加工檢測設(shè)備及輔助材料、液晶模組自動化組裝及檢測設(shè)備、
電子元器件、電池材料、高端功能膜材料等的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，產(chǎn)品主要分為
PCB 精密加工檢測設(shè)備及 PCB 精密加工輔助材料、新能源電子材料、液晶模組自動化
組裝及檢測設(shè)備等。
本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，
董事會是股東大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、審
計委員會，其中審計委員會下設(shè)審計部；監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；總經(jīng)理負(fù)責(zé)公
司的日常經(jīng)營管理工作，下設(shè)材料本部、儀器裝備本部、鋰電事業(yè)部、激光事業(yè)部、技
術(shù)中心、市場中心、財務(wù)中心、管理中心、企業(yè)發(fā)展部、投融資部。公司設(shè)立一個分公
司，名為廣東正業(yè)科技股份有限公司東莞高埗分公司（以下簡稱“高埗分公司”）；四個子
公司，分別為昆山市正業(yè)電子有限公司（以下簡稱“昆山正業(yè)”）、江門市拓聯(lián)電子科技有
限公司（以下簡稱“拓聯(lián)電子”）、深圳市集銀科技有限公司（以下簡稱“深圳集銀”）和南
昌正業(yè)科技有限公司（以下簡稱“南昌正業(yè)”）。
本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會第十七次會議于 2017 年 4 月 19 日
批準(zhǔn)。
2、合并財務(wù)報表范圍
本期合并財務(wù)報表范圍為廣東正業(yè)科技股份有限公司、深圳市集銀科技有限公司、集銀
科技（香港）有限公司、昆山市正業(yè)電子有限公司、江門市拓聯(lián)電子科技有限公司和南
昌正業(yè)科技有限公司。詳見本“附注六、合并范圍的變動”、本“附注七、在其他主體中的
權(quán)益披露”。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱
“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披
露編報規(guī)則第 15 號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）披露有關(guān)財務(wù)信息。
本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。
本集團(tuán)會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為
計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
三、重要會計政策及會計估計
本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，確定固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)政策，具
體會計政策參見附注三、15、附注三、18 和附注三、25。
1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的
合并及公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有
關(guān)信息。
2、會計期間
本集團(tuán)會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
本集團(tuán)的營業(yè)周期為 12 個月。
4、記賬本位幣
本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主
要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定港幣為其記賬本位幣。本集團(tuán)編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣
為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計
政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價
值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資
本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并
在個別財務(wù)報表中，以合并日持股比例計算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合
并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積，
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
在合并財務(wù)報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計政策不同
而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量；合并前持
有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面
價值的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合
并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同
一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者
權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的
資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買
方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價值確認(rèn)。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，
按成本扣除累計減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投
資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法
核算而確認(rèn)的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資
時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；因被投資方除
凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在
處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資采用公允價值計
量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
在合并財務(wù)報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的
股權(quán)在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照該股
權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當(dāng)期收益；
購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購
買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他
綜合收益除外。
（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，
于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計
入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
6、合并財務(wù)報表編制方法
（1）合并范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位
的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單
位的權(quán)力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中
可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等）。
（2）合并財務(wù)報表的編制方法
合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。
在編制合并財務(wù)報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
的重大交易和往來余額予以抵銷。
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同
受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的
經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。
在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自
購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。
子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表
中股東權(quán)益項下單獨列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤
表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少
數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自
購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下
因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表
中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）喪失子公司控制權(quán)的處理
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失
控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減
去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的份
額與商譽(yù)之和，形成的差額計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。
與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于
被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
7、合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)合營安排分為
共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
（1）共同經(jīng)營
共同經(jīng)營是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。
本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)
行會計處理：
A、確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
B、確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
E、確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
（2）合營企業(yè)
合營企業(yè)是指本集團(tuán)僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本集團(tuán)按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進(jìn)行會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本集團(tuán)持有的期限
短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）外幣業(yè)務(wù)
本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日
即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)
期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；
對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后
的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。
（2）外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表日，對境外子公司外幣財務(wù)報表進(jìn)行折算時，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項
目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采
用發(fā)生日的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響
額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響”項
目反映。
由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項目下的“其他綜合收益”項目
反映。
處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營
相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
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金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：
①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)
（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金
融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)
新金融負(fù)債。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。
（2）金融資產(chǎn)分類和計量
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始
確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)
交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公
允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利
和利息收入計入當(dāng)期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能
力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行
后續(xù)計量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。
應(yīng)收款項
應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包
括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、12）。應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)
行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，其折溢
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價采用實際利率法攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差
額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動確認(rèn)為其他綜合收益，在該金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，
計入當(dāng)期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。
（3）金融負(fù)債分類和計量
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債、其他金融負(fù)債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
的，相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債，按照公
允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利
和利息支出計入當(dāng)期損益。
其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計量。其他金融負(fù)債采用實際利率法，按
攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。
金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分
金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債：
①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。
②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)。
③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將
交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。
④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)
益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。
權(quán)益工具，是指能證明擁有某個企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。
如果本集團(tuán)不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合
同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。
如果一項金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具
的本集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有
方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本集團(tuán)的
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金融負(fù)債；如果是后者，該工具是本集團(tuán)的權(quán)益工具。
（4）金融工具的公允價值
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法見附注三、11。
（5）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對其
他金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)
備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金
融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計量的事項。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對
其進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且
可計量，包括：
- 該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化；
- 債務(wù)人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；
⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投
資人可能無法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌，如權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日
的公允價值低于其初始投資成本超過 50%（含 50%）或低于其初始投資成本持續(xù)時間超
過 12 個月（含 12 個月）。低于其初始投資成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）是指，
權(quán)益工具投資公允價值月度均值連續(xù) 12 個月均低于其初始投資成本
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來
現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計入當(dāng)期損益。預(yù)計未來
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現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)
減值損失，計入當(dāng)期損益。對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進(jìn)行減值測試或包括在
具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資
產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資
產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)
險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
本集團(tuán)對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價
值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計
入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)
在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降
形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)
的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損
失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上
與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損
益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
以成本計量的金融資產(chǎn)
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛
鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，
與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)
為減值損失，計入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。
（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。
本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情
況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；
未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，
并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，
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同時本集團(tuán)計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金
融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資
產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
11、公允價值計量
公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移
一項負(fù)債所需支付的價格。
本集團(tuán)以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資
產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最
有利市場進(jìn)行。主要市場（或最有利市場）是本集團(tuán)在計量日能夠進(jìn)入的交易市場。本集
團(tuán)采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
金融工具不存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價值。
以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的
能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先
使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才
使用不可觀察輸入值。
在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有
重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日
能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一
層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資
產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)
行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
12、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到 100 萬元（含 100 萬元）以上的應(yīng)
收款項為單項金額重大的應(yīng)收款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行
減值測試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
額計提壞賬準(zhǔn)備。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項
壞賬準(zhǔn)備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
（3）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項
經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項（包括單項金額重大和不重大的應(yīng)收款項）以及未單獨
測試的單項金額不重大的應(yīng)收款項，按以下信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備：
組合類型 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
以歷史損失率為基礎(chǔ)
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 資產(chǎn)類型
估計未來現(xiàn)金流量
A、對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例% 其他應(yīng)收款計提比例%
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
B、對其他組合，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的說明如下：
組合名稱 計提方法說明
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 不計提
13、存貨
（1）存貨的分類
本集團(tuán)存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、低值易耗品、包裝物、委托加工物資和發(fā)
出商品等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
本集團(tuán)存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采
用加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費
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用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同
時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照單
個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失
的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨的盤存制度
本集團(tuán)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本集團(tuán)低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
14、長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y
單位施加重大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營企業(yè)。
（1）初始投資成本確定
形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按
照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成
本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投
資成本。
對于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購
買價款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的
公允價值作為初始投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對子公司的投資，采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告
但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資
收益計入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享
有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進(jìn)行調(diào)整，差
額計入投資當(dāng)期的損益。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被
投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面
價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)
整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單
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位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并
按照本集團(tuán)的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在
轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投
資成本。原股權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益
的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計
量》進(jìn)行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用
權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處
置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)
入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ?br/> 投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取
得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或
施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行
會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實施
共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資
擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價
值之間的差額計入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法
核算進(jìn)行調(diào)整。
本集團(tuán)與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬
于本集團(tuán)的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)
部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)
過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是
否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否
必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一
致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；
如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判
斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影
響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的
當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資
單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
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當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決
權(quán)股份時，一般認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能
參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位 20%（不含）
以下的表決權(quán)股份時，一般不認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該
種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計提資產(chǎn)減值的方法見附注三、20。
15、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量
時，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。
本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
本集團(tuán)采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終
止確認(rèn)時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，
按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本集團(tuán)確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：
類別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋及建筑物 20 3 4.85
機(jī)器設(shè)備 10 5 9.5
運輸設(shè)備 5 5
電子設(shè)備 5 5
其他 5 5
其中，已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額計算
確定折舊率。
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法見附注三、20。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法和折舊方法
當(dāng)本集團(tuán)租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
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①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團(tuán)。
②本集團(tuán)有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃
資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團(tuán)將會行使這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本集團(tuán)在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允
價值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團(tuán)才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩
者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為
未確認(rèn)融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)
費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費用在
租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定
租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法
合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限
兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
（5）每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與
原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。
（6）大修理費用
本集團(tuán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)
條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)
在定期大修理間隔期間，照提折舊。
16、在建工程
本集團(tuán)在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工
程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。
17、借款費用
（1）借款費用資本化的確認(rèn)原則
本集團(tuán)發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入
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當(dāng)期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)
金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）借款費用資本化期間
本集團(tuán)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的
借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3
個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。
（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超
過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計
入當(dāng)期損益。
18、無形資產(chǎn)
本集團(tuán)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件等。
無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)
方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法
攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：
類別 使用壽命 攤銷方法 備注
土地使用權(quán) 50 直線法
專利權(quán) 10 直線法
商標(biāo)權(quán) 10 直線法
軟件 10 直線法
本集團(tuán)于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，
與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項無形資產(chǎn)
的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。
19、研究開發(fā)支出
本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其
能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形
資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資
產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸
屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當(dāng)期
損益。
本集團(tuán)研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項目立
項后，進(jìn)入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
20、資產(chǎn)減值
對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商
譽(yù)等（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估
計其可收回金額，進(jìn)行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形
資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)
的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資
產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入
為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團(tuán)將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
就商譽(yù)的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價值，自購買日起按照合理
的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組
合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商
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譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然
后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，
如可收回金額低于賬面價值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
21、長期待攤費用
本集團(tuán)發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以
后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當(dāng)期損益。
22、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或
補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供
給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項目和“長期應(yīng)付職工薪
酬”項目。
（2）短期薪酬
本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確
認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年
度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的
金額計量。
（3）離職后福利
離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立
的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計
劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
設(shè)定提存計劃
設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。
在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入
當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（4）辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退
福利時；本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停
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止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次
性計入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福
利處理。
（5）其他長期福利
本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定
提存計劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。符合設(shè)定受益計劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計劃的有
關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)
生的變動”部分計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
23、預(yù)計負(fù)債
如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或
有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的
賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。
如果清償已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額
只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬
面價值。
24、股份支付及權(quán)益工具
（1）股份支付的種類
本集團(tuán)股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法
本集團(tuán)對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允
價值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價模型等確定其公允
價值。選用的期權(quán)定價模型考慮以下因素：A、期權(quán)的行權(quán)價格；B、期權(quán)的有效期；C、
標(biāo)的股份的現(xiàn)行價格；D、股價預(yù)計波動率；E、股份的預(yù)計股利；F、期權(quán)有效期內(nèi)的
無風(fēng)險利率。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作
出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具
的數(shù)量應(yīng)當(dāng)與實際可行權(quán)數(shù)量一致。
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（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等
待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得
的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)成本或費
用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負(fù)
債的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本集團(tuán)承擔(dān)負(fù)債的公允價值計入
相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可
行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最
佳估計為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)承擔(dān)負(fù)債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費
用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價
值重新計量，其變動計入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對股份支付計劃進(jìn)行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按照權(quán)
益工具公允價值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；若修改增加了所授予權(quán)益工具的數(shù)
量，則將增加的權(quán)益工具的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價值
的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支
付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍
繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團(tuán)取消了部分或全部
已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件的非市場條件而被取消
的除外），本集團(tuán)對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確
認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)
條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本集團(tuán)將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。
25、收入
（1）一般原則
①銷售商品
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系
的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的
經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品
銷售收入的實現(xiàn)。
②提供勞務(wù)
對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比
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法確認(rèn)收入。
勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)
生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本如預(yù)計不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。
③讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團(tuán)確
認(rèn)收入。
（2）收入確認(rèn)的具體方法
本集團(tuán)收入確認(rèn)的具體方法如下：
PCB 精密加工檢測設(shè)備、液晶模組自動化設(shè)備：①對于設(shè)備無需驗收的情況，在設(shè)備安
裝調(diào)試完畢、客戶簽署服務(wù)確認(rèn)報告后風(fēng)險收益均已轉(zhuǎn)移，公司根據(jù)合同、送貨單和服
務(wù)確認(rèn)報告確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本；②對于設(shè)備需要驗收的情況，在客戶出具驗收報告或
驗收期滿后風(fēng)險收益均已轉(zhuǎn)移，公司根據(jù)合同、送貨單、服務(wù)確認(rèn)報告和驗收報告確認(rèn)
收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本。
PCB 精密加工輔助材料、新能源電子材料：核對客戶訂單、客戶簽收的送貨單、客戶確
認(rèn)的對賬單無誤后，確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本。
26、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據(jù)表
明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按應(yīng)收金額
計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價值
計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
對于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府
補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分
的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
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與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入當(dāng)期
損益；如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認(rèn)期間計
入當(dāng)期損益。按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。
27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計入
所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計
入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。
各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以
下交易中產(chǎn)生的：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差
異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能
取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未
來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的
所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能
無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的
賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
28、經(jīng)營租賃與融資租賃
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本集團(tuán)將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，除
融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。
（1）本集團(tuán)作為出租人
融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融
資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)
保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各
個期間采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初始
直接費用，計入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為承租人
融資租賃中，在租賃期開始日本集團(tuán)將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差
額作為未確認(rèn)融資費用。初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)
各個期間采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用。本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致
的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損
益；發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益。
29、回購股份
本公司回購的股份在注銷或者轉(zhuǎn)讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉(zhuǎn)作庫
存股成本。股份回購中支付的對價和交易費用減少所有者權(quán)益，回購、轉(zhuǎn)讓或注銷本公
司股份時，不確認(rèn)利得或損失。
轉(zhuǎn)讓庫存股，按實際收到的金額與庫存股賬面金額的差額，計入資本公積，資本公積不
足沖減的，沖減盈余公積和未分配利潤。注銷庫存股，按股票面值和注銷股數(shù)減少股本，
按注銷庫存股的賬面余額與面值的差額，沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減盈
余公積和未分配利潤。
30、限制性股票
股權(quán)激勵計劃中，本公司授予被激勵對象限制性股票，被激勵對象先認(rèn)購股票，如果后
續(xù)未達(dá)到股權(quán)激勵計劃規(guī)定的解鎖條件，則本公司按照事先約定的價格回購股票。向職
工發(fā)行的限制性股票按有關(guān)規(guī)定履行了注冊登記等增資手續(xù)的，在授予日，本公司根據(jù)
收到的職工繳納的認(rèn)股款確認(rèn)股本和資本公積（股本溢價）；同時就回購義務(wù)確認(rèn)庫存
股和其他應(yīng)付款。
31、重大會計判斷和估計
本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗和其它因素，包括對未來事項的合理預(yù)期，對所采用的重要會計估
計和關(guān)鍵假設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評價。
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很可能導(dǎo)致下一會計年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整風(fēng)險的重要會計估計和
關(guān)鍵假設(shè)列示如下：
商譽(yù)減值
本集團(tuán)至少每年評估商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組的使用價值進(jìn)行
估計。估計使用價值時，本集團(tuán)需要估計未來來自資產(chǎn)組的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當(dāng)?shù)?br/> 折現(xiàn)率計算未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)
遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金
額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。）
32、重要會計政策、會計估計的變更
（1）重要會計政策變更
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 受影響的報表項目 影響金額
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》（財會
〔2016〕22 號）的規(guī)定，2016 年 5 月 1
日之后發(fā)生的與增值稅相關(guān)交易，影響
資產(chǎn)、負(fù)債等金額的，按該規(guī)定調(diào)整。
① 稅金及附加 1,584,978.09
利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)
② 管理費用 -1,584,978.09
整為“稅金及附加”項目，房產(chǎn)稅、土地
使用稅、車船使用稅、印花稅等原計入
管理費用的相關(guān)稅費，自 2016 年 5 月
1 日起調(diào)整計入“稅金及附加”。
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 法定稅率%
增值稅 應(yīng)稅收入
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5、7
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25、16.5
教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
地方教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
納稅主體名稱 所得稅稅率%
集銀科技（香港）有限公司 16.5
廣東正業(yè)科技股份有限公司
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
昆山市正業(yè)電子有限公司
江門市拓聯(lián)電子科技有限公司
深圳市集銀科技有限公司
南昌正業(yè)科技有限公司
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）2014 年 10 月 10 日本公司取得廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務(wù)
局、廣東省地方稅務(wù)局頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號：GR201444000847，有效期：
三年。根據(jù)國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，本公司于 2016 年度享受 15%的優(yōu)惠稅率。
（2）2015 年 10 月 10 日，昆山市正業(yè)電子有限公司取得江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財
政廳、江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局四部門聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證
書編號：GR201532001975，有效期：三年。根據(jù)國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，昆山
正業(yè) 2016 年度享受 15%的優(yōu)惠稅率。
（3）2015 年 10 月 10 日，江門市拓聯(lián)電子科技有限公司取得廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東
省財政廳、廣東省國家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局四部門聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，
證書編號：GR201544006132，有效期：三年。根據(jù)國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，拓
聯(lián)電子 2016 年度享受 15%的優(yōu)惠稅率。
（4）2014 年 9 月 30 日，深圳市集銀科技有限公司取得深圳市創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員
會、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局四部門聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書
編號：GF201444200249，有效期：三年。根據(jù)國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，集銀科
技 2016 年度享受 15%的優(yōu)惠稅率。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
庫存現(xiàn)金： 158,880.17 137,708.07
人民幣 158,880.17 137,708.07
銀行存款： 117,723,709.55 131,556,114.48
人民幣 112,144,338.13 131,306,547.20
美元 590,001.00 6.9370 4,092,836.93 27,043.31 6.4936 175,608.44
港幣 1,661,860.80 0.8945 1,486,534.49 88,279.55 0.8378 73,958.84
其他貨幣
15,096,285.07 3,481,077.17
資金：
人民幣 15,096,285.07 3,481,077.17
合計 132,978,874.79 135,174,899.72
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期末，除其他貨幣資金為銀行承兌匯票及履約保函保證金外，本集團(tuán)不存在抵押、質(zhì)押
或凍結(jié)、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。
2、應(yīng)收票據(jù)
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 31,775,834.62 15,805,942.03
商業(yè)承兌匯票 11,090,623.14 --
合計 42,866,457.76 15,805,942.03
說明：不存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)應(yīng)收票據(jù)發(fā)生減值，未計提應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備。
（1）期末本集團(tuán)不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（2）期末本集團(tuán)已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
種類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 101,936,648.54 --
商業(yè)承兌票據(jù) -- 3,389,945.72
合計 101,936,648.54 3,389,945.72
用于背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是由信用等級較高的銀行承兌，信用風(fēng)險和延期付款風(fēng)
險很小，并且票據(jù)相關(guān)的利率風(fēng)險已轉(zhuǎn)移給銀行，可以判斷票據(jù)所有權(quán)上的主要風(fēng)險和
報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，故終止確認(rèn)。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計
- -- - -- --
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 354,647,310.27 99.88 14,352,324.37 4.05 340,294,985.90
組合小計 354,647,310.27 99.88 14,352,324.37 4.05 340,294,985.90
單項金額雖不重大但單
項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 428,099.95 0.12 428,099.95 100.00 --
賬款
合計 355,075,410.22 100.00 14,780,424.32 4.16 340,294,985.90
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項
-- -- -- -- --
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款組 合 計 提 壞 賬 準(zhǔn) 備
按
的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 250,371,591.84 100.00 8,862,923.51 3.54 241,508,668.33
組合小計 250,371,591.84 100.00 8,862,923.51 3.54 241,508,668.33
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備的 -- -- -- -- --
應(yīng)收賬款
合計 250,371,591.84 100.00 8,862,923.51 3.54 241,508,668.33
說明：
① 齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 303,557,125.73 85.59 9,106,713.77 3.00 294,450,411.96
1至2年 26,634,788.88 7.51 1,331,739.44 5.00 25,303,049.44
2至3年 18,694,536.01 5.27 1,869,453.60 10.00 16,825,082.41
3至4年 4,409,806.35 1.24 1,322,941.91 30.00 3,086,864.44
4至5年 1,259,155.30 0.36 629,577.65 50.00 629,577.65
5 年以上 91,898.00 0.03 91,898.00 100.00 --
合計 354,647,310.27 99.88 14,352,324.37 4.05 340,294,985.90
說明：合并增加 3 年以上金額為 1,763,149.85 元。
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 209,439,336.80 83.65 6,283,180.10 3.00 203,156,156.70
1至2年 33,140,392.93 13.24 1,657,019.64 5.00 31,483,373.29
2至3年 7,082,904.81 2.83 708,290.48 10.00 6,374,614.33
3至4年 705,354.30 0.28 211,606.29 30.00 493,748.01
4至5年 1,552.00 0.00 776.00 50.00 776.00
5 年以上 2,051.00 0.00 2,051.00 100.00 0.00
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
合計 250,371,591.84 100.00 8,862,923.51 3.54 241,508,668.33
②單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
項目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例%
應(yīng)收貨款 428,099.95 428,099.95 100.00
合計 428,099.95 428,099.95 100.00
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 3,430,738.69 元；合并增加壞賬準(zhǔn)備金額 2,545,367.12 元。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的應(yīng)收賬款 58,605.00
（4）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款期末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
期末余額 合計數(shù)的比例% 期末余額
寧德新能源科技有限公司 11.05 1,181,474.17
39,225,505.12
無錫博一光電科技有限公司 14,995,834.36 4.22 455,215.63
東莞市五株電子科技有限公司 9,898,771.26 2.79 296,963.14
蘇州東恩電子科技有限公司 7,052,714.15 1.99 689,522.62
昆山榮嘉電子電路設(shè)計有限公司 6,720,759.53 1.89 560,704.80
合計 77,893,584.42 21.94 3,183,880.36
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡披露
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
1 年以內(nèi) 6,605,212.53 97.81 16,477,627.60 99.50
1至2年 148,075.24 2.19 72,676.99 0.44
2至3年 -- -- 9,383.96 0.06
合計 6,753,287.77 100.00 16,559,688.55 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的預(yù)付款項期末余額前五名單位情況
本期按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額 3,959,776.47 元，占預(yù)付款項
期末余額合計數(shù)的比例 58.63%。
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 1,829,382.23 99.16 66,805.12 3.65 1,762,577.11
組合小計 1,829,382.23 99.16 66,805.12 3.65 1,762,577.11
單項金額雖不重大但單
項計提壞賬準(zhǔn)備的其他 15,446.19 0.84 15,446.19 100.00 --
應(yīng)收款
合計 1,844,828.42 100.00 82,251.31 4.46 1,762,577.11
其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提
-- -- -- -- --
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其
他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 1,106,568.87 98.62 47,652.20 4.31 1,058,916.67
組合小計 1,106,568.87 98.62 47,652.20 4.31 1,058,916.67
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 15,446.19 1.38 15,446.19 100.00 --
款
合計 1,122,015.06 100.00 63,098.39 5.62 1,058,916.67
說明：
①賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 1,629,044.36 89.05 48,871.33 3.00 1,580,173.03
1至2年 42,000.00 10.50 2,100.00 5.00 39,900.00
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2至3年 158,337.87 0.45 15,833.79 10.00 142,504.08
合計 1,829,382.23 100.00 66,805.12 3.65 1,762,577.11
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 901,231.00 81.44 27,036.93 3.00 874,194.07
1至2年 168,119.25 15.19 8,405.96 5.00 159,713.29
2至3年 16,000.00 1.45 1,600.00 10.00 14,400.00
3至4年 -- -- -- -- --
4至5年 21,218.62 1.92 10,609.31 50.00 10,609.31
合計 1,106,568.87 100.00 47,652.20 4.31 1,058,916.67
②單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
項目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例%
預(yù)付貨款 15,446.19 15,446.19 100.00
合計 15,446.19 15,446.19 100.00
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 23,353.97 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 88,632.60 元。合并
增加壞賬準(zhǔn)備金額 84,431.55 元。
（3）本期不存在核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)披露
項目 期末余額 期初余額
員工備用金 527,007.49 72,500.00
代扣代繳款項 418,546.55 252,515.06
質(zhì)押金、保證金 897,382.00 797,000.00
其他 1,892.38 --
合計 1,844,828.42 1,122,015.06
（5）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況
其他應(yīng)收款 占其他應(yīng)收款期末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡
期末余額 額合計數(shù)的比例(%) 期末余額
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
其他應(yīng)收款 占其他應(yīng)收款期末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡
期末余額 額合計數(shù)的比例(%) 期末余額
深圳市懷德股份合
押金 346,771.00 1 年以內(nèi) 18.80 10,403.13
作公司
東莞市高埗鎮(zhèn)高埗
押金 150,000.00 2-3 年 8.13 15,000.00
股份經(jīng)濟(jì)聯(lián)合社
TCL 王牌電器（惠 投標(biāo)保
60,000.00 1 年以內(nèi) 3.25 1,800.00
州）有限公司 證金
江蘇金陽光新能源 投標(biāo)保
50,000.00 1 年以內(nèi) 2.71 1,500.00
科技有限公司 證金
廣東聯(lián)合電子服務(wù)
押金 42,000.00 1-2 年 2.28 2,100.00
股份有限公司
合計 648,771.00 35.17 30,803.13
6、存貨
（1）存貨分類
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨種類
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 45,310,745.97 1,774,202.54 43,536,543.43 10,537,300.66 388,725.52 10,148,575.14
在產(chǎn)品 46,605,835.63 1,260,650.65 45,345,184.98 33,372,897.68 919,115.61 32,453,782.07
庫存商品 41,246,655.50 2,679,558.68 38,567,096.82 16,970,487.05 992,279.69 15,978,207.36
發(fā)出商品 79,483,362.60 3,298,566.93 76,184,795.67 18,322,100.24 952,045.32 17,370,054.92
委托加工物資 436,425.01 -- 436,425.01 311,668.71 -- 311,668.71
包裝物 107,964.54 -- 107,964.54 -- -- --
低值易耗品 90,899.58 -- 90,899.58 -- -- --
合計 213,281,888.83 9,012,978.80 204,268,910.03 79,514,454.34 3,252,166.14 76,262,288.20
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加 本期減少
存貨種類 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 合并增加 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 388,725.52 1,221,477.55 165,896.51 -- 1,897.04 -- 1,774,202.54
在產(chǎn)品 919,115.61 448,760.42 342,046.84 449,272.22 -- -- 1,260,650.65
庫存商品 992,279.69 540,280.00 1,146,998.99 -- -- -- 2,679,558.68
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
發(fā)出商品 952,045.32 1,255,827.68 1,090,693.93 -- -- -- 3,298,566.93
合計 3,252,166.14 3,466,345.65 2,745,636.27 449,272.22 1,897.04 -- 9,012,978.80
存貨跌價準(zhǔn)備（續(xù)）
確定可變現(xiàn)凈值的 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷
存貨種類
具體依據(jù) 存貨跌價準(zhǔn)備的原因
按存貨的估計售價減去至完工時估
原材料 計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費 處置
用以及相關(guān)稅費后的金額
按存貨的估計售價減去至完工時估
在產(chǎn)品 計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費 生產(chǎn)領(lǐng)用
用以及相關(guān)稅費后的金額
按存貨的估計售價減去估計的銷售
庫存商品 銷售
費用以及相關(guān)稅費后的金額
按存貨的估計售價減去估計的銷售
發(fā)出商品 銷售
費用以及相關(guān)稅費后的金額
7、其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣進(jìn)項稅額 2,065,153.64 --
合 計 2,065,153.64 --
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8、長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)備
期初余額 權(quán)益法下 期末余額
位 其他綜合 其他權(quán)益 放現(xiàn)金 計提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的 其他
收益調(diào)整 變動 股利或 準(zhǔn)備
投資損益
利潤
聯(lián)營企業(yè)
深圳市鵬
煜威科技 125,525,794.31 -- -- 16,865,834.94 266,679.27 -- -- -- -- 142,658,308.52 --
有限公司
合計 125,525,794.31 -- -- 16,865,834.94 266,679.27 -- -- -- -- 142,658,308.52 --
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9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
房屋及建
項目 機(jī)器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他 合計
筑物
一、賬面原值：
1.期初余額 63,841,321.38 23,311,228.08 7,993,029.50 9,459,062.16 2,703,993.59 107,308,634.71
2.本期增加金額 43,148,104.24 19,230,437.30 3,431,881.37 4,248,282.58 1,381,201.82 71,439,907.31
（1）購置 -- 14,288,332.20 2,030,501.53 3,822,749.09 870,901.06 21,012,483.88
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 43,148,104.24 -- -- -- -- 43,148,104.24
（3）企業(yè)合并增加 -- 4,942,105.10 1,401,379.84 425,533.49 510,300.76 7,279,319.19
3.本期減少金額 -- 389,619.34 241,375.46 424,080.14 -- 1,055,074.94
（1）處置或報廢 -- 389,619.34 241,375.46 424,080.14 -- 1,055,074.94
4.期末余額 106,989,425.62 42,152,046.04 11,183,535.41 13,283,264.60 4,085,195.41 177,693,467.08
二、累計折舊
1.期初余額 15,722,122.76 5,675,555.21 3,897,510.00 6,380,141.23 1,714,918.85 33,390,248.05
2.本期增加金額 3,521,220.14 3,279,485.88 2,267,391.78 1,510,770.05 491,714.96 11,070,582.81
（1）計提 3,521,220.14 3,279,485.88 2,267,391.78 1,510,770.05 491,714.96 11,070,582.81
3.本期減少金額 -- 336,195.82 228,255.48 393,609.94 -- 958,061.24
（1）處置或報廢 -- 336,195.82 228,255.48 393,609.94 -- 958,061.24
4.期末余額 19,243,342.90 8,618,845.27 5,936,646.30 7,497,301.34 2,206,633.81 43,502,769.62
三、減值準(zhǔn)備 -- -- -- -- -- --
四、賬面價值
1.期末賬面價值 87,746,082.72 33,533,200.77 5,246,889.11 5,785,963.26 1,878,561.60 134,190,697.46
2.期初賬面價值 48,119,198.62 17,635,672.87 4,095,519.50 3,078,920.93 989,074.74 73,918,386.66
說明：期末公司資產(chǎn)不存在抵押擔(dān)保情況。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
產(chǎn)品檢驗樓 27,250,892.52 正在辦理
10、在建工程
（1）在建工程明細(xì)
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
新建廠區(qū)三
-- -- -- 11,763,497.18 -- 11,763,497.18
期工程
產(chǎn)品檢驗樓
-- -- -- 19,475,455.25 -- 19,475,455.25
項目
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期末數(shù) 期初數(shù)
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
涂布車間凈
-- -- -- 560,589.76 -- 560,589.76
化裝修工程
分切復(fù)卷車
間凈化裝修 -- -- -- 257,692.37 -- 257,692.37
工程
昆山正業(yè)宿
264,000.00 -- 264,000.00 -- -- --
舍改造
合計 264,000.00 -- 264,000.00 32,057,234.56 -- 32,057,234.56
說明：上期工程本期已竣工驗收轉(zhuǎn)固。
（2）重要在建工程項目變動情況
利息資 其中：本 本期利
轉(zhuǎn)入固定 轉(zhuǎn)入長期待
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本化累 期利息資 息資本 期末數(shù)
資產(chǎn) 攤費用
計金額 本化金額 化率%
新建廠區(qū)三
11,763,497.18 3,599,406.86 15,362,904.04 -- -- -- -- --
期工程
產(chǎn)品檢驗樓
19,475,455.25 7,775,437.27 27,250,892.52 -- -- -- -- --
項目
涂布車間凈
560,589.76 403,900.37 -- 964,490.13 -- -- -- --
化裝修工程
分切復(fù)卷車
間凈化裝修 257,692.37 351,239.32 -- 608,931.69 -- -- -- --
工程
合計 32,057,234.56 12,129,983.82 42,613,796.56 1,573,421.82 -- -- -- --
重大在建工程項目變動情況（續(xù)）：
工程累計投入占
工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程進(jìn)度% 資金來源
預(yù)算比例%
新建廠區(qū)三期工程 16,923,207.86 90.78 100.00 募集資金
產(chǎn)品檢驗樓項目 29,065,437.27 93.76 100.00 募集資金
涂布車間凈化裝修工程 1,118,900.37 86.20 100.00 募集資金
分切復(fù)卷車間凈化裝修工程 631,239.32 96.47 100.00 募集資金
合計 47,738,784.82 92.56 100.00
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11、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 軟件 商標(biāo) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 12,831,999.57 605,814.62 1,289,826.86 42,000.00 14,769,641.05
2.本期增加金額 2,882,900.00 17,547,641.09 5,039,648.33 2,125.00 25,472,314.42
（1）購置 2,882,900.00 378,641.09 4,879,873.23 2,125.00 8,143,539.32
（2）企業(yè)合并增加 -- 17,169,000.00 159,775.10 -- 17,328,775.10
3.本期減少金額 -- 330,000.00 -- -- 330,000.00
（1）處置 -- 330,000.00 -- -- 330,000.00
4.期末余額 15,714,899.57 17,823,455.71 6,329,475.19 44,125.00 39,911,955.47
二、累計攤銷
1.期初余額 1,919,863.62 271,578.21 433,142.35 30,988.75 2,655,572.93
2.本期增加金額 267,817.96 2,355,900.05 472,163.11 6,938.49 3,102,819.61
（1）計提 267,817.96 2,355,900.05 472,163.11 6,938.49 3,102,819.61
3.本期減少金額 -- 187,820.05 -- -- 187,820.05
（1）處置 -- 187,820.05 -- -- 187,820.05
4.期末余額 2,187,681.58 2,439,658.21 905,305.46 37,927.24 5,570,572.49
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 -- 178,750.00 -- -- 178,750.00
2.本期增加金額 -- -- -- -- --
3.本期減少金額 -- -- -- -- --
4.期末余額 -- 178,750.00 -- -- 178,750.00
四、賬面價值
1.期末賬面價值 13,527,217.99 15,205,047.50 5,424,169.73 6,197.76 34,162,632.98
2.期初賬面價值 10,912,135.95 155,486.41 856,684.51 11,011.25 11,935,318.12
說明：期末，公司不存在已抵押或擔(dān)保的土地使用權(quán)。
12、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的 期初 本期增加 本期減少 期末
事項 余額 企業(yè)合并形成 處置 余額
江門市拓聯(lián)電子科技有限公司 22,898,274.11 -- -- 22,898,274.11
深圳市集銀科技有限公司 -- 440,959,430.67 -- 440,959,430.67
合計 22,898,274.11 440,959,430.67 -- 463,857,704.78
說明：詳見本附注六。
本公司采用預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的方法計算資產(chǎn)組的可收回金額。本公司管理層根據(jù)過
往表現(xiàn)及其對市場發(fā)展的預(yù)期編制上述財務(wù)預(yù)算。計算未來現(xiàn)金流現(xiàn)值所采用的稅前折
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
現(xiàn)率為 12%（上期：12%），已反映了相對于有關(guān)分部的風(fēng)險。根據(jù)減值測試的結(jié)果，本
期期末商譽(yù)未發(fā)生減值（上期期末：無）。
13、長期待攤費用
本期減少
項目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
本期攤銷 其他減少
裝修費 2,575,650.09 2,763,547.09 1,225,982.63 -- 4,113,214.55
固定資產(chǎn)改良 -- 531,382.07 40,742.89 -- 490,639.18
合計 2,575,650.09 3,294,929.16 1,266,725.52 -- 4,603,853.73
14、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
期末數(shù) 期初數(shù)
項目 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅資 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅資
暫時性差異 產(chǎn)/負(fù)債 暫時性差異 產(chǎn)/負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 24,054,404.40 3,608,160.66 12,356,938.04 1,899,620.23
遞延收益 9,777,490.14 1,466,623.52 1,476,310.05 221,446.51
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 2,448,098.13 367,214.72 -- --
股權(quán)激勵成本 116,849,335.00 17,527,400.25 36,270,045.53 5,440,506.83
小計 153,129,327.67 22,969,399.15 50,103,293.62 7,561,573.57
遞延所得稅負(fù)債：
非同一控制企業(yè)合并資產(chǎn)
16,038,091.80 2,405,713.77 -- --
評估增值
小計 16,038,091.80 2,405,713.77 -- --
15、其他非流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)付工程款及設(shè)備款 15,002,963.88 19,793,673.17
合計 15,002,963.88 19,793,673.17
16、短期借款
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
保證借款 44,938,736.68 64,338,195.01
合計 44,938,736.68 64,338,195.01
說明：關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況詳見本附注九、5（2）。
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17、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
項目 期末公允價值 期初公允價值
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
22,017,600.00 --
益的金融負(fù)債
合計 22,017,600.00 --
說明：詳見本附注六 1、（2）。
18、應(yīng)付票據(jù)
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 36,762,886.72 16,313,134.17
合計 36,762,886.72 16,313,134.17
說明：本期末無已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
19、應(yīng)付賬款
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 153,552,644.34 65,580,875.53
工程款 6,945,009.88 4,100.00
設(shè)備款 3,536,185.98 2,222,287.26
其他 547,527.01 141,045.78
合計 164,581,367.21 67,948,308.57
說明：期末無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
20、預(yù)收款項
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 25,692,521.07 2,924,013.28
合計 25,692,521.07 2,924,013.28
賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項
項目 期末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
客戶已在破產(chǎn)清算階段，尚未
浙江金指科技有限公司 848,600.00
處理
河北飛豹新能源科技有限公司 531,600.00 未驗收
東莞市振華新能源科技有限公司 450,000.00 未驗收
珠海市超贏電子科技有限公司 434,000.00 未驗收
杭州五星鋁業(yè)有限公司 200,000.00 未驗收
合計 2,464,200.00
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21、應(yīng)付職工薪酬
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 3,281,847.19 98,015,400.98 90,644,861.79 10,652,386.38
離職后福利-設(shè)定提存計劃 41,634.00 5,275,912.60 5,224,829.67 92,716.93
合計 3,323,481.19 103,291,313.58 95,869,691.46 10,745,103.31
（1）短期薪酬
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 3,021,827.39 92,547,332.53 85,207,205.85 10,361,954.07
職工福利費 -- 3,006,067.82 3,006,067.82 --
社會保險費 21,511.80 1,293,667.33 1,286,738.66 28,440.47
其中：1．醫(yī)療保險費 15,917.40 816,522.56 809,518.27 22,921.69
2．工傷保險費 3,596.40 322,789.67 322,074.07 4,312.00
3．生育保險費 1,998.00 154,355.10 155,146.32 1,206.78
住房公積金 238,508.00 1,168,038.30 1,144,554.46 261,991.84
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 -- 295.00 295.00 --
合計 3,281,847.19 98,015,400.98 90,644,861.79 10,652,386.38
（2）設(shè)定提存計劃
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
離職后福利 41,634.00 5,275,912.60 5,224,829.67 92,716.93
其中：1．基本養(yǎng)老保險費 39,672.00 5,099,508.41 5,057,262.93 81,917.48
2．失業(yè)保險費 1,962.00 176,404.19 167,566.74 10,799.45
合計 41,634.00 5,275,912.60 5,224,829.67 92,716.93
22、應(yīng)交稅費
稅項 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 4,260,920.59 6,090,115.11
企業(yè)所得稅 3,952,560.00 1,902,438.18
個人所得稅 402,104.36 252,210.38
城市維護(hù)建設(shè)稅 388,755.08 427,236.15
教育費附加 272,832.00 316,900.63
房產(chǎn)稅 292,637.99 292,638.01
土地使用稅 51,771.10 51,207.89
其他稅費 33,343.80 128,215.74
合計 9,654,924.92 9,460,962.09
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
23、其他應(yīng)付款
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
限制性股票回購義務(wù) 70,121,388.00 116,868,980.00
待支付股權(quán)收購款 -- 68,894,000.00
往來款 1,486,712.61 3,172,574.97
運費、快遞費 638,239.50 405,724.90
應(yīng)支未支款 165,393.71 221,140.74
押金 18,000.00 27,399.05
合計 72,429,733.82 189,589,819.66
24、遞延收益
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 1,476,310.05 10,615,578.33 2,314,398.24 9,777,490.14
合計 1,476,310.05 10,615,578.33 2,314,398.24 9,777,490.14
其中：遞延收益-政府補(bǔ)助情況
本期新增 本期計入營業(yè)外收 其他 期末 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 期初余額
補(bǔ)助金額 入金額 變動 余額 與收益相關(guān)
電子電路用半固
化片自動激光裁
240,000.65 -- 228,859.84 -- 11,140.81 與資產(chǎn)相關(guān)
切設(shè)備研發(fā)及產(chǎn)
業(yè)化－省、市級
09 年粵港招標(biāo)（外
112,120.00 -- 112,120.00 -- -- 與資產(chǎn)相關(guān)
觀檢查機(jī)）
高新區(qū)引導(dǎo)專項
119,189.40 -- 119,189.40 -- -- 與資產(chǎn)相關(guān)
（特性阻杭）
產(chǎn)學(xué)研合作項目
（一種可降解濾 455,000.00 -- 455,000.00 -- -- 與資產(chǎn)相關(guān)
芯研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化）
2015 年東莞市重大
-- 1,849,260.00 115,895.65 -- 1,733,364.35 與資產(chǎn)相關(guān)
科技項目
2015 年度東莞產(chǎn)學(xué)
-- 700,000.00 400,000.02 -- 299,999.98 與資產(chǎn)相關(guān)
研合作項目
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本期新增 本期計入營業(yè)外收 其他 期末 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 期初余額
補(bǔ)助金額 入金額 變動 余額 與收益相關(guān)
2014 年省重大專項
-- 1,590,000.00 -- -- 1,590,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項目
東莞市博士后工
-- 1,100,000.00 -- -- 1,100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
作站建站工程
SAP ERP 系統(tǒng)項目 -- 1,241,300.00 -- -- 1,241,300.00 與資產(chǎn)相關(guān)
無碳化智能定位
高精度 UV 激光分
150,000.00 -- 150,000.00 -- -- 與收益相關(guān)
切成套設(shè)備的研
發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
2013 年昆山市專利
技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化 150,000.00 -- 150,000.00 -- -- 與收益相關(guān)
項目
2012 年省工程技術(shù)
250,000.00 -- 250,000.00 -- -- 與收益相關(guān)
研究中心項目
2013 年第三批戰(zhàn)略
性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展
專項資金（第一代 -- -- 333,333.33 4,135,018.33 3,801,685.00 與資產(chǎn)相關(guān)
信 息 ）（ 深 發(fā) 改
2013994 號）
合計 1,476,310.05 6,480,560.00 2,314,398.24 4,135,018.33 9,777,490.14
說明：其他變動增加為本期新收購的集銀科技公司期初遞延收益部分的增加 4,135,018.33
元。
25、股本（單位：萬股）
本期增減（+、-）
項目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 15,954.5000 2,157.5830 - - - 2,157.5830 18,112.0830
其中：股權(quán)激勵限
954.50 -- -- -- -381.80 -381.80 572.70
售股
說明：詳見本附注一、1 公司歷史沿革。
26、資本公積
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價 160,245,275.31 570,246,143.00 -- 730,491,418.31
其他資本公積 9,127,806.83 36,777,590.92 20,132,000.00 25,773,397.75
合計 169,373,082.14 607,023,733.92 20,132,000.00 756,264,816.06
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
說明：
（1） 本 期 公 司 向 施 忠 清 等 發(fā) 行 股 份 購 買 資 產(chǎn) 并 募 集 配 套 資 金 形 成 資 本 公 積
550,114,143.00 元。
（2） 本期公司執(zhí)行限制性股票激勵計劃形成資本公積 36,777,590.92 元。
（3） 本期減少 20,132,000.00 元為本期解鎖股權(quán)激勵成本結(jié)轉(zhuǎn)由“其他資本公積”轉(zhuǎn)入
“股本溢價”。
27、庫存股
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
回購義務(wù)的
116,868,980.00 -- 46,747,592.00 70,121,388.00
限制性股票
說明：（1）2015 年 10 月 14 日，公司召開 2015 年第二次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)
于公司的議案》；2015 年 10 月 28 日，公司第
二屆董事會第十九次會議審議通過了《關(guān)于向激勵對象授予限制性股票的議案》：公司
以 2015 年 10 月 28 日為授予日向 102 名激勵對象首次授予合計 381.80 萬股限制性股票，
授予價格為 30.61 元/股。2015 年 12 月 03 日，公司完成向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 15 股的
權(quán)益分派事宜，首次授予的限制性股票相應(yīng)調(diào)整為 954.50 萬股，授予價格調(diào)整為 12.244
元。發(fā)行后公司總股本變更為 15,954.50 萬股。上述出資業(yè)經(jīng)瑞華會計師事務(wù)所（特殊普
通合伙）于 2015 年 12 月 4 日出具瑞華驗字【2015】48110024 號驗資報告驗證。
2016 年 11 月 24 日，公司召開了第三屆董事會第十三次會議，審議并通過《關(guān)于公司限
制性股票激勵計劃第一個解鎖期可解鎖議案》，2016 年 12 月 6 日，第一期限制性股票解
鎖 381.80 萬股，沖回解鎖部分庫存股 46,747,592.00 元。
28、其他綜合收益
本期發(fā)生金額
期 減：前期
減：
初 本期所得 計入其他 期末數(shù)
項目 所得 稅后歸屬 稅后歸屬于
數(shù) 稅前發(fā)生 綜合收益
稅費 于母公司 少數(shù)股東
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入
用
損益
一、以后不能重分
類進(jìn)損益的其他綜
合收益
二、以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜合
收益
1.權(quán)益法下在被投
資單位以后將重分
類進(jìn)損益的其他綜 -- 266,679.27 -- -- 266,679.27 -- 266,679.27
合收益中享有的份
額
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本期發(fā)生金額
期 減：前期
減：
初 本期所得 計入其他 期末數(shù)
項目 所得 稅后歸屬 稅后歸屬于
數(shù) 稅前發(fā)生 綜合收益
稅費 于母公司 少數(shù)股東
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入
用
損益
2.外幣財務(wù)報表折
-- 71,877.82 -- 71,877.82 -- 71,877.82
算差額
其他綜合收益合計 -- 338,557.09 -- -- 338,557.09 -- 338,557.09
說明：其他綜合收益主要為持股 49%的深圳市鵬煜威科技有限公司股權(quán)激勵成本形成的
資本公積，按權(quán)益法享有的份額為 266,679.27 元。
29、盈余公積
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 17,933,119.09 2,721,300.61 -- 20,654,419.70
合計 17,933,119.09 2,721,300.61 -- 20,654,419.70
30、未分配利潤
提取或分配
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 197,384,000.88 164,697,378.91
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） -- --
調(diào)整后期初未分配利潤 197,384,000.88 164,697,378.91
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 72,836,504.74 39,340,437.32 --
減：提取法定盈余公積 2,721,300.61 3,053,815.35 10.00%
應(yīng)付普通股股利 6,062,710.00 3,600,000.00
期末未分配利潤 261,436,495.01 197,384,000.88
其中：子公司當(dāng)年提取的盈余公積歸屬于母
-- --
公司的金額
31、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 594,017,815.78 367,474,667.69 357,045,844.13 230,323,664.96
其他業(yè)務(wù) 6,326,835.05 3,341,549.77 37,664.60 70,739.65
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）主營業(yè)務(wù)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
PCB 精密加工輔助材料 216,239,351.36 150,761,940.25 192,080,785.78 135,866,775.44
新能源電子材料 19,526,243.40 13,071,545.70 13,006,889.04 5,410,397.51
PCB 精密加工檢測設(shè)備 199,899,751.98 124,021,459.73 151,958,169.31 89,046,492.01
液晶模組自動化組裝及檢
158,352,469.04 79,619,722.01 -- --
測設(shè)備
合計 594,017,815.78 367,474,667.69 357,045,844.13 230,323,664.96
（2）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
華南地區(qū) 305,254,333.95 191,976,773.53 219,786,164.88 149,912,139.54
華東地區(qū) 156,390,605.75 112,883,617.45 120,314,057.40 70,245,528.33
其他地區(qū) 61,180,549.73 37,740,462.25 14,525,505.48 8,617,122.61
大陸以外地區(qū) 71,192,326.35 24,873,814.46 2,420,116.37 1,548,874.48
合計 594,017,815.78 367,474,667.69 357,045,844.13 230,323,664.96
32、稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,754,607.25 1,375,803.35
教育費附加 1,245,035.40 1,121,037.48
堤圍費 108,549.81 170,819.72
印花稅 864,972.44 --
房產(chǎn)及土地使用稅 673,316.96 --
其他稅費 46,688.69 --
合計 4,693,170.55 2,667,660.55
說明：各項稅金及附加的計繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注四、稅項。
33、銷售費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 18,843,413.88 10,751,754.45
運輸費 5,925,018.53 3,556,055.71
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
業(yè)務(wù)招待費 3,966,819.39 2,063,014.25
差旅費 2,910,934.30 2,657,977.40
廣告費 1,968,958.56 1,492,501.99
物料消耗 2,914,544.82 268,516.68
辦公費 1,081,260.06 662,637.01
代理服務(wù)費 1,041,464.67 496,655.84
折舊費 527,090.98 592,737.81
其他費用 435,628.88 450,539.43
合計 39,615,134.07 22,992,390.57
34、管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費用 36,760,697.29 21,057,894.26
職工薪酬 32,492,487.31 21,775,749.05
股權(quán)激勵成本 25,611,300.00 4,338,000.00
折舊及攤銷 9,238,385.39 4,896,034.69
中介機(jī)構(gòu)費 4,655,848.29 3,841,034.30
辦公費 2,822,165.56 2,144,143.07
差旅費 2,781,422.31 846,355.15
租賃費 1,668,545.64 --
車輛使用費 1,249,042.88 1,164,556.46
業(yè)務(wù)招待費 971,961.89 575,543.79
物料消耗 771,440.72 --
其他稅金 247,357.35 1,181,456.26
修理費 97,548.96 258,447.35
其他 1,410,588.53 1,391,246.24
合計 120,778,792.12 63,470,460.62
35、財務(wù)費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 3,316,854.39 1,907,642.12
減：利息收入 1,020,036.91 2,108,423.48
承兌匯票貼息 138,006.26 --
匯兌損益 658,113.32 1,289,645.40
手續(xù)費及其他 196,692.47 118,903.28
合計 3,289,629.53 1,207,767.32
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
36、資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（1）壞賬損失 3,365,460.06 3,038,924.38
（2）存貨跌價損失 3,017,073.43 2,869,483.82
合計 6,382,533.49 5,908,408.20
37、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 16,865,834.94 7,925,794.31
合計 16,865,834.94 7,925,794.31
38、營業(yè)外收入
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 120,779.50 33,069.89 120,779.50
其中：固定資產(chǎn)處置利得 120,779.50 33,069.89 120,779.50
在收到當(dāng)期確認(rèn)的政府補(bǔ)助 5,401,003.94 4,990,907.00 5,401,003.94
遞延收益分?jǐn)傆嬋氲恼a(bǔ)助 2,314,398.24 1,594,169.24 2,314,398.24
其他 207,111.16 1,045.00 207,111.16
合計 8,043,292.84 6,619,191.13 8,043,292.84
其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
與收益相關(guān)
協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建
1,000,000.00 -- 與收益相關(guān)
設(shè)項目財務(wù)補(bǔ)貼
東莞市科學(xué)技術(shù)局創(chuàng)新
981,600.00 -- 與收益相關(guān)
型企業(yè)獎勵和補(bǔ)助
2015 年省財政企業(yè)研究
871,800.00 -- 與收益相關(guān)
開發(fā)補(bǔ)助
東莞市財政中心貸款利
671,219.78 -- 與收益相關(guān)
息補(bǔ)助
獎勵經(jīng)費 500,000.00 -- 與收益相關(guān)
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
與收益相關(guān)
產(chǎn)學(xué)研合作項目（一種
可降解濾芯研發(fā)與產(chǎn)業(yè) 455,000.00 -- 與資產(chǎn)相關(guān)
化）
2015 年度東莞產(chǎn)學(xué)研合
400,000.02 -- 與資產(chǎn)相關(guān)
作項目
2013 年第三批戰(zhàn)略性新
興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 333,333.33 -- 與資產(chǎn)相關(guān)
（第一代信息）
東莞市財政局松山湖分
局撥款（2013.2014 年度
300,000.00 -- 與收益相關(guān)
名牌稱號企業(yè)獎勵資金
（第二批））
2012 年省工程技術(shù)研究
250,000.00 與收益相關(guān)
中心項目
電子電路用半固化片自
動激光裁切設(shè)備研發(fā)及 228,859.84 228,859.84 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)化項目
2015 年東莞市科技局配
200,400.00 -- 與收益相關(guān)
套資金補(bǔ)助
東莞市科學(xué)技術(shù)協(xié)會
200,000.00 -- 與收益相關(guān)
2015 年度科普項目補(bǔ)助
東莞市科學(xué)技術(shù)局 2015
200,000.00 -- 與收益相關(guān)
科技獎勵資金
無碳化智能定位高精度
UV 激光分切成套設(shè)備 150,000.00 -- 與收益相關(guān)
的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
2013 年昆山市專利技術(shù)
150,000.00 -- 與收益相關(guān)
成果產(chǎn)業(yè)化項目
高新區(qū)引導(dǎo)專項（特性
119,189.40 119,189.40 與資產(chǎn)相關(guān)
阻抗）項目
2015 年東莞市重大科技
115,895.65 -- 與資產(chǎn)相關(guān)
項目
2009 年粵港招標(biāo)（外觀
112,120.00 112,120.00 與資產(chǎn)相關(guān)
檢查機(jī)）項目
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
與收益相關(guān)
高新企業(yè)培育資金 100,000.00 -- 與收益相關(guān)
東莞市科技局 2014 年第
77,000.00 -- 與收益相關(guān)
一、二批知識獎勵補(bǔ)貼
東莞市財政局松山湖分
局 2015 年省研究開發(fā)補(bǔ) 53,052.00 -- 與收益相關(guān)
助費
東莞市財政局松山湖撥
53,000.00 -- 與收益相關(guān)
款
2016 年東莞市第一批專
52,000.00 -- 與收益相關(guān)
利政府補(bǔ)助
財政撥款 40,000.00 -- 與收益相關(guān)
生育保險待遇補(bǔ)助 29,488.46 -- 與收益相關(guān)
東莞市科學(xué)技術(shù)局第二
24,905.70 -- 與收益相關(guān)
批科技保險補(bǔ)助
專利資助 24,000.00 -- 與收益相關(guān)
蘇州科學(xué)技術(shù)獎 10,000.00 -- 與收益相關(guān)
東莞市科學(xué)技術(shù)局科技
8,538.00 -- 與收益相關(guān)
保險專利費
市場質(zhì)量監(jiān)督局 2016 年
2,000.00 -- 與收益相關(guān)
第二批專利申請資助
江門高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)財政局（CZ113201 撥 2,000.00 -- 與收益相關(guān)
付 15 年市科）
印制板制造用孔徑孔數(shù)
-- 54,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
檢測設(shè)備技術(shù)改造項目
2009 年省財政挖潛改造
-- 600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
電子電路用光機(jī)電一體
化系列檢測儀器及設(shè)備 -- 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化項目
面向數(shù)控一代的印刷電
路板及其精密聯(lián)裝關(guān)鍵 -- 450,000.00 與收益相關(guān)
設(shè)備研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
與收益相關(guān)
昆山市外向配套工程 -- 180,000.00 與收益相關(guān)
昆山市高新技術(shù)產(chǎn)品
-- 170,000.00 與收益相關(guān)
經(jīng)費
國家創(chuàng)新基金 (科技型
中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基
金)撥付自動導(dǎo)航定位 X -- 490,000.00 與收益相關(guān)
光精密多層線路板檢測
設(shè)備經(jīng)費
江蘇省科學(xué)技術(shù)廳根據(jù)
地方創(chuàng)新基金管理規(guī)定
向公司撥付地方立項
-- 350,000.00 與收益相關(guān)
(自動導(dǎo)航定位 X 光精密
多層線路板檢測設(shè)備 )
資助資金
一種 PCB 成品外觀檢查
-- 250,000.00 與收益相關(guān)
設(shè)備的研發(fā)
2014 年東莞市第二批專
-- 9,000.00 與收益相關(guān)
利申請資助項目
第十六屆中國專利獎配
-- 500,000.00 與收益相關(guān)
套獎勵資金
2014 年東莞市科學(xué)技術(shù)
-- 100,000.00 與收益相關(guān)
獎獲獎項目
2013 年東莞市配套國家
省科技計劃項目資助 -- 717,500.00 與收益相關(guān)
項目
2013 年度昆山市專利申
-- 5,000.00 與收益相關(guān)
請和授權(quán)專項資金資助
江蘇省財政廳科技型中
-- 210,000.00 與收益相關(guān)
小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金
廣東省人民政府獎勵
2014 年廣東省專利獎單 -- 500,000.00 與收益相關(guān)
位和個人
東莞市科學(xué)技術(shù)獎勵 -- 20,000.00 與收益相關(guān)
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
與收益相關(guān)
上市獎勵 -- 450,000.00 與收益相關(guān)
2013 年度廣東省科學(xué)技
-- 20,000.00 與收益相關(guān)
術(shù)獎獲單位再獎勵資金
2015 年第一批專利申請
-- 15,500.00 與收益相關(guān)
資助資金
2015 年第一批發(fā)明專利
-- 14,000.00 與收益相關(guān)
代理費資助資金
東莞市專利促進(jìn)項目資
-- 200,000.00 與收益相關(guān)
助
東莞市 2015 年促進(jìn)口專
-- 142,505.00 與收益相關(guān)
項資金（進(jìn)口設(shè)備）
2015 年促進(jìn)進(jìn)口專項資
-- 120,702.00 與收益相關(guān)
金貼息項目（第一期）
2015 年第二批專利申請
-- 43,500.00 與收益相關(guān)
資助資金
新產(chǎn)品項目資助 -- 4,000.00 與收益相關(guān)
昆山財政局專利資助費 -- 2,200.00 與收益相關(guān)
江門專利申請專項資助
-- 10,000.00 與收益相關(guān)
經(jīng)費
昆山市財政局工業(yè)經(jīng)濟(jì)
17,000.00 與收益相關(guān)
專項資金
合計 7,715,402.18 6,585,076.24
39、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 31,105.63 130,620.22 31,105.63
其中：固定資產(chǎn)處置損失 31,105.63 130,620.22 31,105.63
對外捐贈 -- 100,000.00 --
其他 48,153.42 4,540.68 48,153.42
合計 79,259.05 235,160.90 79,259.05
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
40、所得稅費用
（1）所得稅費用明細(xì)
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 10,166,953.45 6,412,100.37
遞延所得稅費用 -3,404,415.85 -1,000,296.29
合計 6,762,537.60 5,411,804.08
（2）所得稅費用與利潤總額的關(guān)系列示如下：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利潤總額 79,599,042.34 44,752,241.40
按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用（利潤
11,939,856.35 6,712,836.21
總額*15%）
某些子公司適用不同稅率的影響 28,272.46 658,143.43
對以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 -676,056.57 336,983.25
權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 -2,529,875.24 --
無須納稅的收入（以“-”填列） -157,500.00 -1,188,869.15
不可抵扣的成本、費用和損失 425,953.66 179,434.24
稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 -- --
利用以前年度未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時
-- --
性差異的納稅影響（以“-”填列）
未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的納稅
-- --
影響
研究開發(fā)費加成扣除的納稅影響（以“-”填列） -2,367,920.57 -1,286,723.90
其他（未實現(xiàn)內(nèi)部利潤） 99,807.51 --
所得稅費用 6,762,537.60 5,411,804.08
41、現(xiàn)金流量表項目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 1,020,036.91 2,108,423.48
收到政府補(bǔ)助款 5,401,003.94 3,800,907.00
往來款及其他 449,037.66 385,456.50
合計 6,870,078.51 6,294,786.98
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
付現(xiàn)費用 51,535,580.66 23,931,747.65
往來款及其他 3,864,538.51 1,489,300.23
財務(wù)費用 196,692.47 118,903.28
合計 55,596,811.64 25,539,951.16
（3）收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 6,480,560.00 --
合計 6,480,560.00 --
（4）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回銀行承兌匯票及信用證保證金 8,582,046.52 4,521,923.24
合計 8,582,046.52 4,521,923.24
（5）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
上市發(fā)行費用 -- 3,542,857.31
支付銀行承兌匯票及信用證保證金 20,197,254.42 3,481,077.17
合計 20,197,254.42 7,023,934.48
42、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 72,836,504.74 39,340,437.32
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,382,533.49 5,908,408.20
固定資產(chǎn)折舊 11,070,582.81 7,083,328.34
無形資產(chǎn)攤銷 3,102,819.61 402,862.83
長期待攤費用攤銷 1,266,725.52 988,893.36
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收
-89,673.87 97,550.33
益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -- --
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- --
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 3,316,854.39 3,195,678.75
投資損失（收益以“－”號填列） -16,865,834.94 -7,925,794.31
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -15,407,825.58 -1,000,296.29
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） 2,405,713.77 --
存貨的減少（增加以“－”號填列） -133,767,434.49 -13,041,131.32
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -122,680,746.69 -96,938,829.67
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 239,874,123.07 27,354,667.87
其他 -- --
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,444,341.83 -34,534,224.59
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 117,882,589.72 131,693,822.55
減：現(xiàn)金的期初余額 131,693,822.55 167,083,828.24
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 --- --
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 --- --
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -13,811,232.83 -35,390,005.69
說明：公司銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額為 111,850,875.38 元。
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項目 本期發(fā)生額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 265,000,000.00
其中：深圳市集銀科技有限公司 265,000,000.00
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 13,998,543.91
其中：深圳市集銀科技有限公司 13,998,543.91
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 11,270,000.00
其中：江門市拓聯(lián)電子科技有限公司 11,270,000.00
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 262,271,456.09
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（3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
一、現(xiàn)金 117,882,589.72 131,693,822.55
其中：庫存現(xiàn)金 158,880.17 137,708.07
可隨時用于支付的銀行存款 117,723,709.55 131,556,114.48
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -- --
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 -- --
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 117,882,589.72 131,693,822.55
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)
-- --
金等價物
43、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 15,096,285.07 銀行承兌匯票及履約保函保證金
合計 15,096,285.07
44、外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 5,579,371.42
其中：美元 590,001.00 6.9370 4,092,836.94
港元 1,661,860.80 0.8945 1,486,534.49
應(yīng)收賬款 907,112.50
其中：美元 130,764.38 6.9370 907,112.50
預(yù)付款項 687,900.15
其中：美元 95,459.96 6.9370 662,205.74
港元 28,724.89 0.8945 25,694.41
應(yīng)付賬款 1,650,449.72
其中：美元 237,919.81 6.9370 1,650,449.72
短期借款 3,653,797.12
其中：美元 526,711.42 6.9370 3,653,797.12
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六、合并范圍的變動
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
股權(quán) 購買
股權(quán)取 購買日至期末 購買日至期末
被購買 股權(quán)取得 取得 日的
股權(quán)取得成本 得方式 購買日 被購買方的收 被購買方的凈
方名稱 時點 比例 確定
入 利潤
（%） 依據(jù)
深圳市 現(xiàn)
集銀科 金+發(fā)行 注
2016-5-11 530,000,000.00 100.00 2016-5-11 163,312,397.14 47,231,260.15
技有限 權(quán)益性 注1
公司 證券
注 1 2015 年 9 月 14 日，公司與深圳市集銀科技有限公司的股東簽訂股權(quán)收購協(xié)議，以
5.3 億元對價收購其持有的集銀科技 100.00%股權(quán)，其中 50.00%以現(xiàn)金方式支付，50.00%
以增發(fā)股份形式支付，該收購事項于 2016 年 1 月 7 日經(jīng)證監(jiān)會審議有條件通過。已于
2016 年 3 月 4 日完成工商變更備案登記，于 2016 年 5 月 11 日支付了 26,500.00 萬元的股
權(quán)轉(zhuǎn)讓款，且并且有能力、有計劃支付剩余款項。故購買日確定為 2016 年 5 月 11 日。
（2）合并成本及商譽(yù)
項目 集銀科技公司
合并成本：
現(xiàn)金 265,000,000.00
發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值 265,000,000.00
或有對價 22,017,600.00
合并成本合計 552,017,600.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額 111,058,169.33
商譽(yù)/合并成本小于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的金額 440,959,430.67
說明：①合并成本公允價值的確定方法
根據(jù)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司出具的資產(chǎn)評估報告（天興評報字（2015）第 0804
號），深圳市集銀科技有限公司評估價值為 53,530.86 萬元，經(jīng)交易各方協(xié)商確定，交易
對價確定為 53,000.00 萬元。
②或有對價的相關(guān)條款、購買日確認(rèn)的或有對價的金額及其確定方法和依據(jù)，購
買日后或有對價的變動及原因。
業(yè)績補(bǔ)償：集銀科技原股東承諾集銀科技 2015 年、 2016 年、 2017 年實現(xiàn)的扣
除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于 3,600 萬元、4,680 萬元、
6,084 萬元。如集銀科技在業(yè)績承諾期任一年內(nèi)，截至當(dāng)期期末累積實際實現(xiàn)的扣除非
經(jīng)常損益后的凈利潤低于截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤的，則正業(yè)科技有權(quán)要求業(yè)績承
諾方進(jìn)行補(bǔ)償，業(yè)績承諾方當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾的凈利潤－截至
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當(dāng)期期末累積實現(xiàn)的凈利潤） 業(yè)績承諾期各年度承諾凈利潤之和× 本次交易的總對價－
已補(bǔ)償金額。
交易對價調(diào)整條款：若業(yè)績承諾期內(nèi)集銀科技實際實現(xiàn)的平均經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常
性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤超過業(yè)績承諾方承諾的平均經(jīng)審計的扣除非
經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤的情況下，超出承諾數(shù)額的部分，正業(yè)科
技按照 8 倍市盈率（PE）調(diào)整對價，調(diào)整金額上限不超過 6,000 萬元。即：交易對價
調(diào)整額=（集銀科技業(yè)績承諾期內(nèi)實際實現(xiàn)的平均經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬
于母公司所有者的凈利潤 - 集銀科技業(yè)績承諾期內(nèi)承諾的平均經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常
性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤）× 8=（集銀科技業(yè)績承諾期內(nèi)實際實現(xiàn)的平
均經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤 - 4,788） × 8 （單位：
萬元），對價調(diào)整額不超過 6,000 萬元。
根據(jù)集銀科技 2015、2016 年凈利潤的實現(xiàn)情況，以及 2017 年預(yù)測的扣非后凈利潤
情況，本公司需要支付的或有對價估計金額為 2,201.76 萬元。
截至 2016 年 12 月 31 日，集銀科技完成了本期的業(yè)績承諾。
③大額商譽(yù)形成的主要原因
本公司于 2015 年 9 月 14 日與深圳市集銀科技有限公司的股東簽訂股權(quán)收購協(xié)議，以
53,000.00 萬元對價收購其持有的集銀科技 100.00%股權(quán)，其中 50.00%對價以現(xiàn)金方式支付，
50.00%對價以發(fā)行股份形式支付。2016 年 3 月 4 日集銀科技已完成工商變更備案登記，
2016 年 5 月 11 日公司向施忠清等增發(fā)股份已在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公
司辦理完畢登記手續(xù)，2016 年 5 月 13 日公司以現(xiàn)金支付本次交易 50.00%對價 26,500.00
萬元。購買日集銀科技凈資產(chǎn)為 111,058,169.33 元，形成商譽(yù) 418,941,830.67 元。
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
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項目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
資產(chǎn)： 183,266,909.93 163,307,193.26
貨幣資金 13,998,543.91 13,998,543.91
應(yīng)收賬款 57,095,328.72 57,095,328.72
存貨 80,489,070.49 78,643,095.86
固定資產(chǎn) 7,807,066.05 6,862,324.01
無形資產(chǎn) 17,309,328.50 140,328.50
其他資產(chǎn)項 6,567,572.26 6,567,572.26
負(fù)債： 72,208,740.60 69,214,783.10
應(yīng)付票據(jù) 7,849,303.83 7,849,303.83
應(yīng)付款項 40,144,793.36 40,144,793.36
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項目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
預(yù)收款項 10,183,845.56 10,183,845.56
遞延所得稅負(fù)債 2,993,957.50 --
遞延收益 4,135,018.33 4,135,018.33
其他負(fù)債項 6,901,822.02 6,901,822.02
凈資產(chǎn) 111,058,169.33 94,092,410.16
減：少數(shù)股東權(quán)益 -- --
合并取得的凈資產(chǎn) 111,058,169.33 94,092,410.16
上述公允價值是在收購時凈資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上調(diào)整而來。
2、本期通過新設(shè)方式取得的子公司
子公司全稱 子公司類型 注冊地 法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本(萬元)
計算機(jī)、通信
南昌正業(yè)科技有限公司 有限公司 南昌 徐地華 和其他電子設(shè) 3,500.00
備制造業(yè)
續(xù) 1：
是否
持股 表決權(quán)
子公司全稱 經(jīng)營范圍 合并
比例% 比例%
報表
南昌正業(yè)科
高端功能膜材料及電子材料研發(fā)、制造、銷售 100.00 100.00 是
技有限公司
續(xù) 2：
實質(zhì)上構(gòu)成對子 少數(shù)股東權(quán)益中用
期末實際出 少數(shù)股東
子公司全稱 公司凈投資的其 于沖減少數(shù)股東損
資額（萬元） 權(quán)益（萬元）
他項目余額 益的金額
南昌正業(yè)科技有限公司 1,000.00 -- -- --
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 持股比例%
子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營地 直接 間接
計算機(jī)、通信和
江門市拓聯(lián)電子科 非同一控
江門市 江門市 其他電子設(shè)備 100.00 --
技有限公司 制下合并
制造業(yè)
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主要經(jīng) 持股比例%
子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營地 直接 間接
計算機(jī)、通信和
昆山市正業(yè)電子有
昆山市 昆山市 其他電子設(shè)備 100.00 -- 投資設(shè)立
公司
制造業(yè)
計算機(jī)、通信和
南昌正業(yè)科技有限
南昌市 南昌市 其他電子設(shè)備 100.00 -- 投資設(shè)立
公司
制造業(yè)
深圳市集銀科技有 科技推廣和應(yīng) 非同一控
深圳市 深圳市 100.00 --
限公司 用服務(wù)業(yè) 制下合并
集銀科技（香港） 科技推廣和應(yīng) 非同一控
香港 香港 100.00
有限公司 用服務(wù)業(yè) 制下合并
2、在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例(%) 對聯(lián)營企業(yè)投資
聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 的會計處理方法
聯(lián)營企業(yè)
計算機(jī)、通
深圳市鵬煜威科技 信和其他
深圳市 深圳市 49.00 -- 權(quán)益法
有限公司 電子設(shè)備
制造業(yè)
（4） 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息：
深圳市鵬煜威科技有限公司
項目
期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn) 103,443,297.86 79,769,333.03
非流動資產(chǎn) 5,469,325.27 5,383,818.58
資產(chǎn)合計 108,912,623.13 85,153,151.61
流動負(fù)債 36,418,596.61 39,036,108.34
非流動負(fù)債 1,991,833.35 10,579,164.82
負(fù)債合計 38,410,429.96 49,615,273.16
凈資產(chǎn) 70,502,193.17 35,537,878.45
其中：少數(shù)股東權(quán)益 -- --
歸屬于母公司的所有著
70,502,193.17 35,537,878.45
權(quán)益
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深圳市鵬煜威科技有限公司
項目
期末數(shù) 期初數(shù)
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份
34,546,074.65 17,413,560.44
額
調(diào)整事項
其中：商譽(yù) 108,112,233.87 108,112,233.87
未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益 -- --
減值準(zhǔn)備 -- --
其他 -- --
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面
142,658,308.52 125,525,794.31
價值
存在公開報價的權(quán)益投資的
公允價值 -- --
續(xù)：
深圳市鵬煜威科技有限公司
項目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 108,018,854.18 105,367,868.60
凈利潤 34,420,071.31 26,230,608.16
終止經(jīng)營的凈利潤 -- --
其他綜合收益 -- --
綜合收益總額 34,420,071.31 26,230,608.16
企業(yè)本期收到
的來自聯(lián)營企 -- --
業(yè)的股利
八、金融工具風(fēng)險管理
本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他流動資
產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付利息、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、短期借款。各項金融工具的詳細(xì)情
況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險所采
取的風(fēng)險管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對這些風(fēng)險敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上
述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策
本集團(tuán)從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓η蠼档徒鹑陲L(fēng)險對
本集團(tuán)財務(wù)業(yè)績的不利影響?；谠擄L(fēng)險管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險管理政策以辨別
和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險可接受水平并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，
以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險水平。本集團(tuán)會定期審閱這些風(fēng)險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，
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以適應(yīng)市場情況或本集團(tuán)經(jīng)營活動的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計部門也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)
部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險管理政策。
本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險（包括利率風(fēng)險、
匯率風(fēng)險）。
董事會負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本集團(tuán)的風(fēng)險管理架構(gòu)，指定本集團(tuán)的風(fēng)險管理政策和相關(guān)指引
并監(jiān)督風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況。本集團(tuán)已制定風(fēng)險管理政策以識別和分析本集團(tuán)所面
臨的風(fēng)險，這些風(fēng)險管理政策對特定風(fēng)險進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了信用風(fēng)險、流動性風(fēng)
險和市場風(fēng)險管理等諸多方面。本集團(tuán)定期評估市場環(huán)境及本集團(tuán)經(jīng)營活動的變化以決
定是否對風(fēng)險管理政策及系統(tǒng)進(jìn)行更新。本集團(tuán)的風(fēng)險管理由風(fēng)險管理委員會按照董事
會批準(zhǔn)的政策開展。風(fēng)險管理委員會通過與本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識別、評
價和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險。本集團(tuán)內(nèi)部審計部門就風(fēng)險管理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將
審核結(jié)果上報本集團(tuán)的審計委員會。
本集團(tuán)通過適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來分散金融工具風(fēng)險，并通過制定相應(yīng)的風(fēng)險
管理政策減少集中于任何單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對手方的風(fēng)險。
（1）信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指交易對手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
本集團(tuán)對信用風(fēng)險按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項等。
本集團(tuán)銀行存款主要存放于聲譽(yù)良好并擁有較高信用評級的金融機(jī)構(gòu)，本集團(tuán)預(yù)期銀行
存款不存在重大的信用風(fēng)險。
對于應(yīng)收款項，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本集團(tuán)基于對債務(wù)人的財務(wù)
狀況、外部評級、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況
等評估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)已采取政策只與信用
良好的交易對手方合作并在有必要時獲取足夠的抵押品，以此緩解因交易對手方未能履
行合同義務(wù)而產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本集團(tuán)會定期對債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信
用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確
保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。
本集團(tuán)應(yīng)收賬款的債務(wù)人為分布于不同行業(yè)和地區(qū)的客戶。本集團(tuán)持續(xù)對應(yīng)收賬款的財
務(wù)狀況實施信用評估，并在適當(dāng)時購買信用擔(dān)保保險。
本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)沒
有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險的擔(dān)保。
本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的 21.94%
（2015 年：20.34%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本集
團(tuán)其他應(yīng)收款總額的 35.17%（2015 年：73.84%）。
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（2）流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資
金短缺的風(fēng)險。
管理流動風(fēng)險時，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以
滿足本集團(tuán)經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本集團(tuán)管理層對銀行借款的使用情
況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，
以滿足短期和長期的資金需求。
本集團(tuán)通過經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。于 2016 年 12 月 31
日，本集團(tuán)尚未使用的銀行借款額度為人民幣 6,131.01 萬元（2015 年 12 月 31 日：人民
幣 9,877.18 萬元）。
期末本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期末數(shù)
項目
一年以內(nèi) 合計
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 13,297.89 13,297.89
應(yīng)收票據(jù) 4,286.65 4,286.65
應(yīng)收賬款 34,029.50 34,029.50
其他應(yīng)收款 176.26 176.26
其他流動資產(chǎn) 206.52 206.52
金融資產(chǎn)合計 51,996.82 51,996.82
金融負(fù)債：
短期借款 4,493.87 4,493.87
應(yīng)付票據(jù) 3,676.29 3,676.29
應(yīng)付賬款 16,458.14 16,458.14
其他應(yīng)付款 7,242.97 7,242.97
金融負(fù)債和或有負(fù)債合計 31,871.27 31,871.27
期初本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期初數(shù)
項目
一年以內(nèi) 合計
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 13,517.49 13,517.49
應(yīng)收票據(jù) 1,580.59 1,580.59
應(yīng)收賬款 24,150.87 24,150.87
其他應(yīng)收款 105.89 105.89
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初數(shù)
項目
一年以內(nèi) 合計
金融資產(chǎn)合計 39,354.84 39,354.84
金融負(fù)債：
短期借款 6,433.82 6,433.82
應(yīng)付票據(jù) 1,631.31 1,631.31
應(yīng)付賬款 6,794.83 6,794.83
其他應(yīng)付款 18,958.98 18,958.98
金融負(fù)債和或有負(fù)債合計 33,818.94 33,818.94
上表中披露的金融負(fù)債金額為未經(jīng)折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量，因而可能與資產(chǎn)負(fù)債表中的賬
面金額有所不同。
（3）市場風(fēng)險
金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生
波動的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。
利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
利率風(fēng)險可源于已確認(rèn)的計息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。
本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動對本集團(tuán)利率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率對沖政策。
但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大利率風(fēng)險。由于定期存款為短
期存款，故銀行存款的公允價值利率風(fēng)險并不重大。
本集團(tuán)持有的計息金融工具如下（單位：人民幣萬元）：
項目 本年數(shù) 上年數(shù)
金融負(fù)債
其中：短期借款 4,493.87 6,433.82
合計 4,493.87 6,433.82
于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 50 個基點，而其
它因素保持不變，本集團(tuán)的凈利潤及股東權(quán)益將減少或增加約 22.47 萬元（2015 年 12 月
31 日：32.17 萬元）。
對于資產(chǎn)負(fù)債表日持有的、使本集團(tuán)面臨公允價值利率風(fēng)險的金融工具，上述敏感
性分析中的凈利潤及股東權(quán)益的影響是假設(shè)在資產(chǎn)負(fù)債表日利率發(fā)生變動，按照新
利率對上述金融工具進(jìn)行重新計量后的影響。對于資產(chǎn)負(fù)債表日持有的、使本集團(tuán)
面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險的浮動利率非衍生工具，上述敏感性分析中的凈利潤及股東
權(quán)益的影響是上述利率變動對按年度估算的利息費用或收入的影響。上一年度的分
析基于同樣的假設(shè)和方法。
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
匯率風(fēng)險可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計價的金融工具。
匯率風(fēng)險主要為本集團(tuán)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量受外匯匯率波動的影響。除了在香港設(shè)立
的子公司持有以港幣為結(jié)算貨幣的資產(chǎn)外，本集團(tuán)持有的外幣資產(chǎn)及負(fù)債占整體的資產(chǎn)
及負(fù)債比例并不重大。因此本集團(tuán)認(rèn)為面臨的匯率風(fēng)險并不重大。
于 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金
額列示如下（單位：人民幣萬元）：
外幣負(fù)債 外幣資產(chǎn)
項目
期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
美元 536.64 2,387.31 566.22 454.55
港元 -- -- 151.22 8.33
合計 536.64 2,387.31 717.44 462.88
本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動對本集團(tuán)匯率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何措施規(guī)避
匯率風(fēng)險。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控匯率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風(fēng)險。
于 2016 年 12 月 31 日，對于本集團(tuán)以外幣計價的貨幣資金、銀行借款等，假設(shè)人民幣對
外幣（主要為對美元、港幣）升值或貶值 10%，而其他因素保持不變，則會導(dǎo)致本集團(tuán)
股東權(quán)益及凈利潤均增加或減少約人民幣 2.96 萬元（2015 年 12 月 31 日：約人民幣 200.67
萬元）。
2、資本管理
本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并
使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、
發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于 2016 年
12 月 31 日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為 25.76%（2015 年 12 月 31 日：45.40%）。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的母公司情況
母公司 注冊資本 母公司對本公 母公司對本公司表
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
名稱 (萬元) 司持股比例% 決權(quán)比例%
東莞市正業(yè)實業(yè)
東莞 實業(yè)投資 1,450.00 50.31 50.31
投資有限公司
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司的最終控制方是：徐地華、徐國鳳、徐地明。東莞市正業(yè)實業(yè)投資有限公司持有
公司 50.31%的股份，為公司控股股東；徐地華、徐國鳳、徐地明為同胞兄弟姐妹關(guān)系，
合計持有東莞市正業(yè)實業(yè)投資有限公司 65.00%的股權(quán)，為公司的實際控制人。
報告期內(nèi)，母公司注冊資本(萬元)變化如下：
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1,450.00 -- -- 1,450.00
2、本公司的子公司情況
子公司情況詳見附注七、1。
3、本集團(tuán)的聯(lián)營企業(yè)情況
重要的聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注七、2。
4、本集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本集團(tuán)關(guān)系
合計持有本公司 5%以上
深圳市鴻展光電有限公司
股份的股東之控股公司
間接持有本公司 5%以上
梁志立
股份的股東
持有本公司 5%以上股份
東莞市銘眾實業(yè)投資有限公司
的股東
持有本公司 5%以上股份
天津嘉和融通股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）
的股東
本公司實際控制人徐國
陳伯平
鳳之夫
本公司實際控制人徐地
華持股 90.91%，實際控制
南昌新港電子有限公司
人徐國鳳之夫陳伯平持
股 9.09%
深圳市鵬煜威科技有限公司 本公司聯(lián)營企業(yè)
深圳正德財潤投資有限公司 同一實際控制人
間接持有本公司 5%以上
溢譽(yù)科技有限公司 股份的股東施忠清持股
100.00%
南昌南星實業(yè)有限公司 實際控制人親屬之公司
董事、經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會秘書 關(guān)鍵管理人員
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）出售商品、提供勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市鴻展光電有限
設(shè)備銷售 9,299,145.29 --
公司
說明：深圳市集銀科技有限公司與深圳市鴻展光電有限公司的交易以市場價作為關(guān)聯(lián)交
易定價。
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
①本集團(tuán)作為被擔(dān)保方
擔(dān)保是否已經(jīng)履
擔(dān)保方 擔(dān)保金額(萬元) 擔(dān)保起始日 擔(dān)保終止日
行完畢
徐地華 1,500.00 2015-7-16 2016-7-16 是
徐地華 5,000.00 2015-8-14 2018-8-13 否
徐地華、徐國鳳、
2,600.00 2016-7-1 2019-7-1 否
徐地明、梁志立
徐地華、徐國鳳、
4,000.00 2015-12-17 2018-12-16 否
徐地明、梁志立
徐地華、徐國鳳、
徐地明、梁志立、
3,000.00 2016-4-1 2019-12-31 否
東莞市正業(yè)實業(yè)
投資有限公司
徐地華、徐國鳳、
1,127.00 2016-2-2 2019-2-1 否
梁志立
（3）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況（萬元）
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
南昌南星實業(yè)有限公司 土地使用權(quán) 288.29 --
2016 年 12 月 21 日，本集團(tuán)之子公司南昌正業(yè)科技有限公司向南昌南星實業(yè)有限公司以
288.29 萬元的交易價格購買其所擁有的位于進(jìn)賢縣文港工業(yè)大道的國有建設(shè)用地使用權(quán)。
（4）關(guān)鍵管理人員薪酬（萬元）
本集團(tuán)本期關(guān)鍵管理人員 14 人，上期關(guān)鍵管理人員 15 人，支付薪酬情況見下表：
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 461.80 340.16
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
深圳市鴻展光
應(yīng)收賬款 4,227,500.00 126,825.00 -- --
電有限公司
十、股份支付
1、 股份支付總體情況
公司本期授予的各項權(quán)益工具總額 --
公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額 381.8 萬股
公司本期失效的各項權(quán)益工具總額 --
公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價格的范圍
--
和合同剩余期限
公司期末其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范圍和合同
--
剩余期限
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
公司選擇布萊克—斯科爾斯期權(quán)定價
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 模型對授予的限制性股票公允價值進(jìn)
行測算
根據(jù)最新取得的激勵對象名單修正授
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)
予限制性股票數(shù)量
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 39,649,307.40
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費用總額 25,611,300.00
十一、承諾及或有事項
1、重要的承諾事項
（1）經(jīng)營租賃承諾
至資產(chǎn)負(fù)債表日止，本公司對外簽訂的不可撤銷的經(jīng)營租賃合約情況如下：
不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃付款額 期末數(shù) 期初數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表日后第 1 年 2,787,987.00 2,848,918.67
資產(chǎn)負(fù)債表日后第 2 年 1,713,141.00 2,787,987.00
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財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃付款額 期末數(shù) 期初數(shù)
資產(chǎn)負(fù)債表日后第 3 年 786,366.00 1,713,141.00
以后年度 393,183.00 786,366.00
合計 5,680,677.00 8,136,412.67
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的承諾事項。
2、或有事項
（1）未決訴訟仲裁形成的或有事項及其財務(wù)影響
原告 被告 案由 受理法院 標(biāo)的額 案件進(jìn)展情況
被告向原告采購價值
1,460,960.00 元的設(shè)備， 本案正在強(qiáng)制執(zhí)行
但僅向原告支付了 中過程中，但執(zhí)行
157,880.00 元的貨款，合 法官告知代理人在
同約定了設(shè)備款未付完 強(qiáng)制執(zhí)行過程中去
深圳市集
深圳市世同科 買賣合 南山區(qū)人 設(shè)備所有權(quán)仍歸屬于賣 到世同公司所在
銀科技有
技有限公司 同糾紛 民法院 方，因此原告起訴要求 地，無法找到公司
限公司
被告返還 CTP-ACF 貼附 相關(guān)人員以及訴請
機(jī) 4 臺、預(yù)本一體脈沖 的設(shè)備，因此將設(shè)
熱壓機(jī) 5 臺、CTP 預(yù)壓 備執(zhí)行回來的可能
機(jī) 2 臺、ACF 貼附機(jī) 2 性很小
臺、CTP 熱壓機(jī) 2 臺
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
1、 重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明
1）2017 年 1 月 5 日，中國證券監(jiān)督管理委員會出具《關(guān)于核準(zhǔn)廣東正業(yè)科技股份有限
公司向劉興偉等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]20 號），核
準(zhǔn)同意正業(yè)科技擬以發(fā)行股份的方式購買深圳市鵬煜威科技有限公司 51%的股權(quán)，以發(fā)
行股份及支付現(xiàn)金的方式購買深圳市炫碩光電科技有限公司 100%的股權(quán)，并募集配套
資金。其中 a、向劉興偉、煜恒投資發(fā)行股份購買其合計持有的鵬煜威 51%的股權(quán)；交
易對價 12,240 萬元，合計發(fā)行 2,958,665 股；b、向趙玉濤、賀明立等 9 名炫碩光電股
東以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買其合計持有的炫碩光電 100%股權(quán)；交易對
價 45,000 萬元，以發(fā)行股份的方式支付交易對價的 65%，合計發(fā)行 7,070,336 股，以
現(xiàn)金方式支付交易對價的 35%，合計 15,750 萬元；
2017 年 1 月 16 日、2017 年 1 月 20 日，深圳市鵬煜威科技有限公司和深圳市炫碩光
電科技有限公司分別完成工商變更登記，成為正業(yè)科技的全資子公司。
截止 2017 年 3 月 7 日，本次非公開發(fā)行募集的配套資金已完成，新增注冊資本及股本情
況已經(jīng)致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并出具了“致同驗字（2017）第 441ZC0106
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
號”《廣東正業(yè)科技股份有限公司驗資報告》。
2） 2017 年 4 月 5 日，公司控股股東東莞市正業(yè)實業(yè)投資有限公司將所持有的本公司股
份 558 萬股質(zhì)押給中國銀河證券股份有限公司，用于融資所需。上述股份質(zhì)押登記手續(xù)
已于 2017 年 4 月 5 日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理完畢。
3）2017 年 3 月 2 日，公司第三屆董事會第十六次會議審議通過了《關(guān)于投資設(shè)立全資
子公司的議案》，2017 年 4 月 7 日，全資子公司北京正業(yè)智造科技有限公司完成了工商
登記注冊，并取得了《營業(yè)執(zhí)照》。
2、資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況說明
根據(jù)公司 2017 年 4 月 19 日第三屆董事會第十七次會議批準(zhǔn)的 2016 年度利潤分配方案，
公司以截至 2017 年 03 月 31 日公司總股本 197,107,774 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股
派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 0.70 元（含稅），共計派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 13,797,544.18 元（含
稅）。
3、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明
截至 2017 年 4 月 19 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
十三、其他重要事項
1、前期差錯更正
（1）追溯重述法
差錯更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的比較期間報表項目 累積影響數(shù)
補(bǔ)確認(rèn)庫存股和長期應(yīng) ①庫存股 116,868,980.00
注1
付款
②其他應(yīng)付款 116,868,980.00
補(bǔ)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ③遞延所得稅資產(chǎn) 4,789,806.83
注2
和資本公積 ④資本公積 4,789,806.83
注 1、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第 7 號》相關(guān)規(guī)定，對于授予限制性股票的股權(quán)激勵計
劃，公司應(yīng)就回購義務(wù)確認(rèn)負(fù)債（作收購庫存股處理）公司 2015 年未就相關(guān)回購義務(wù)
確認(rèn)負(fù)債，導(dǎo)致庫存股、其他應(yīng)付款少確認(rèn) 116,868,980.00 元。
注 2、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解（2010）》相關(guān)規(guī)定，與股份支付相關(guān)的支出在按照會計
準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)為成本費用時，在按照會計準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)成本費用的期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根
據(jù)會計期末取得的信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎(chǔ)及由此產(chǎn)生的暫時性
差異，符合確認(rèn)條件的情況下應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅，其中預(yù)計未來期間可稅前扣
除的金額超過會計準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費用，超過部分的所得稅影響
應(yīng)直接計入所有者權(quán)益。公司 2015 年末未按會計期末取得的信息（期末公司的股票價格）
計算確定其計稅基礎(chǔ)及由此產(chǎn)生的暫時性差異，導(dǎo)致遞延所得稅資產(chǎn)、資本公積少確認(rèn)
4,789,806.83 元。
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
-- -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
其中：賬齡組合 221,194,198.22 98.38 7,971,583.79 3.60 213,222,614.43
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 3,646,720.42 1.62 -- -- 3,646,720.42
組合小計 224,840,918.64 100.00 7,971,583.79 3.55 216,869,334.85
單項金額雖不重大但單項計
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 224,840,918.64 100.00 7,971,583.79 3.55 216,869,334.85
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
-- -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
其中：賬齡組合 185,392,155.17 97.07 6,241,426.96 3.37 179,150,728.21
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 5,599,952.66 2.93 -- -- 5,599,952.66
組合小計 190,992,107.83 100.00 6,241,426.96 3.27 184,750,680.87
單項金額雖不重大但單項計
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 190,992,107.83 100.00 6,241,426.96 3.27 184,750,680.87
賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 202,486,441.95 91.54 6,074,593.26 3.00 196,411,848.69
1至2年 11,457,639.04 5.18 572,881.95 5.00 10,884,757.09
2至3年 4,254,632.98 1.92 425,463.30 10.00 3,829,169.68
3至4年 2,995,484.25 1.36 898,645.28 30.00 2,096,838.97
合計 221,194,198.22 100.00 7,971,583.79 3.60 213,222,614.43
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 164,962,192.40 88.98 4,948,865.77 3.00 160,013,326.63
1至2年 15,008,701.63 8.10 750,435.08 5.00 14,258,266.55
2至3年 5,421,261.14 2.92 542,126.11 10.00 4,879,135.03
合計 185,392,155.17 100.00 6,241,426.96 3.37 179,150,728.21
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,730,156.83 元。
（3）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況
本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 50,200,344.78 元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計數(shù)的比例 22.33%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額 1,506,010.35 元。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
期末數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
-- -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 812,828.94 100.00 35,724.87 4.40 777,104.07
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 9,165,715.33 91.85 -- -- 9,165,715.33
組合小計 9,978,544.27 100.00 35,724.87 0.36 9,942,819.40
單項金額雖不重大但單項計
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 9,978,544.27 100.00 35,724.87 0.36 9,942,819.40
其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
-- -- -- -- --
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 336,100.00 3.88 24,371.38 7.25 311,728.62
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 8,323,780.92 96.12 -- -- 8,323,780.92
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
期初數(shù)
種類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
組合小計 8,659,880.92 100.00 24,371.38 0.28 8,635,509.54
單項金額雖不重大但單項計
-- -- -- -- --
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 8,659,880.92 100.00 24,371.38 0.28 8,635,509.54
賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 620,828.94 76.38 18,624.87 3.00 602,204.07
1至2年 42,000.00 5.17 2,100.00 5.00 39,900.00
2至3年 150,000.00 18.45 15,000.00 10.00 135,000.00
合計 812,828.94 100.00 35,724.87 4.40 777,104.07
期初數(shù)
賬齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 139,100.00 41.39 4,173.00 3.00 134,927.00
1至2年 159,781.38 47.54 7,989.07 5.00 151,792.31
2至3年 16,000.00 4.76 1,600.00 10.00 14,400.00
3至4年 -- -- -- -- --
4至5年 21,218.62 6.31 10,609.31 50.00 10,609.31
合計 336,100.00 100.00 24,371.38 7.25 311,728.62
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 11,353.49 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)披露
項目 期末余額 期初余額
往來款 9,162,549.33 8,323,780.92
員工備用金 -- 66,500.00
代扣款 270,017.94 12,600.00
投標(biāo)保證金及押金 545,977.00 257,000.00
合計 9,978,544.27 8,659,880.92
廣東正業(yè)科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況
占其他應(yīng)收款期末
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡 余額合計數(shù)的
期末余額 期末余額
比例(%)
江門市拓聯(lián)電子科 往來款 9,143,759.83 1年以內(nèi) 91.63 --
技有限公司
東莞市高埗鎮(zhèn)高埗 房租押金 150,000.00 2-3年 1.50 15,000.00
股份經(jīng)濟(jì)聯(lián)合社
TCL 王牌電器（惠 投標(biāo)保證金 60,000.00 1年以內(nèi) 0.60 1,800.00
州）有限公司
江蘇金陽光新能源 投標(biāo)保證金 50,000.00 1年以內(nèi) 0.50 1,500.00
科技有限公司
廣東聯(lián)合電子服務(wù) 押金 42,000.00 1-2年 0.42 2,100.00
股份有限公司
合計 9,445,759.83 94.65 20,400.00
3、長期股權(quán)投資
期末數(shù) 期初數(shù)
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對子公司投資 655,200,000.00 -- 655,200,000.00 75,200,000.00 -- 75,200,000.00
對聯(lián)營企業(yè)投資 142,658,308.52 -- 142,658,308.52 125,525,794.31 -- 125,525,794.31
合計 797,858,308.52 -- 797,858,308.52 200,725,794.31 -- 200,725,794.31
（1）對子公司投資
本期計
本期 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額 提減值
減少 期末余額
準(zhǔn)備
昆山市正業(yè)電子有
52,200,000.00 -- -- 52,200,000.00 -- --
限公司
江門市拓聯(lián)電子科
23,000,000.00 -- -- 23,000,000.00 -- --
技有限公司
深圳市集銀科技有
-- 570,000,000.00 -- 570,000,000.00 -- --
限公司
南昌正業(yè)科技有限
-- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- --
公司
合計 75,200,000.00 580,000,000.00 -- 655,200,000.00 -- --
說明：詳見本附注六、合并范圍的變動 1、（1）。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
宣告
被投資單 發(fā)放 減值準(zhǔn)備
期初余額 權(quán)益法下 期末余額
位 其他綜合 其他權(quán) 現(xiàn)金 計提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的 其他
收益調(diào)整 益變動 股利 準(zhǔn)備
投資損益
或利
潤
聯(lián)營企業(yè)
深圳市鵬
煜威科技 125,525,794.31 -- -- 16,865,834.94 266,679.27 -- -- -- -- 142,658,308.52 --
有限公司
小計 125,525,794.31 -- -- 16,865,834.94 266,679.27 -- -- -- -- 142,658,308.52 --
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 371,323,135.63 249,586,662.36 305,731,607.62 202,480,481.77
其他業(yè)務(wù) 26,223.92 -- 8,187.69 --
5、投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 16,865,834.94 7,925,794.31
昆山正業(yè)分紅款 5,000,000.00 --
合計 21,865,834.94 7,925,794.31
十五、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項目 本期發(fā)生額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益 89,673.87
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 7,715,402.18
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 158,957.74
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -438,700.00
非經(jīng)常性損益總額 7,525,333.79
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 854,668.35
非經(jīng)常性損益凈額 6,670,665.44
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
--
（稅后）
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 6,670,665.44
2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報告期利潤
收益率% 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.18 0.45 0.44
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
8.34 0.40 0.40
股股東的凈利潤
廣東正業(yè)科技股份有限公司
2017 年 4 月 19 日