廈門信達股份有限公司
二〇一八年度開展外匯衍生品交易的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、履行合法表決程序說明
廈門信達股份有限公司（以下簡稱“公司”）第十屆董事會二〇一七年度第
九次會議于 2017 年 12 月 18 日召開，會議審議通過《關(guān)于二〇一八年度開展外
匯衍生品交易的議案》。為防范匯率風(fēng)險，公司及控股子公司將于二〇一八年度
與境內(nèi)外金融機構(gòu)簽訂外匯衍生品交易合同，品種主要包括外匯遠期、外匯掉期、
外匯期權(quán)、結(jié)構(gòu)性遠期、利率掉期、貨幣互換等，任意時點余額不超過等值 30
億美元額度，本額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。
公司董事會以同意 9 票，反對 0 票，棄權(quán) 0 票的表決結(jié)果一致通過上述議
案。上述議案不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)董事會審議通過后，尚需提交股東大會審議。
二、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)概述
公司及控股子公司開展的二〇一八年外匯衍生品交易業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營緊密
聯(lián)系，以規(guī)避匯率波動帶來的經(jīng)營風(fēng)險為目的。
（一）外匯衍生品交易品種
1、外匯遠期：擬開展外匯遠期業(yè)務(wù)將與金融機構(gòu)按約定的外匯幣種、數(shù)額、
匯率和交割時間，在約定的時間按照合同規(guī)定條件完成交割的外匯交易。
2、外匯掉期：擬開展外匯掉期業(yè)務(wù)將與金融機構(gòu)約定以一種貨幣交換一定
數(shù)量的另一種貨幣，并以約定價格在未來的約定日期進行反向的同等數(shù)量的貨幣
買賣。
3、外匯期權(quán)：擬開展外匯期權(quán)業(yè)務(wù)將向金融機構(gòu)支付一定期權(quán)費后，獲得
在未來約定日期按照約定價格買賣一定數(shù)量外匯的選擇權(quán)的外匯交易。
4、結(jié)構(gòu)性遠期：擬開展結(jié)構(gòu)性遠期業(yè)務(wù)對外匯遠期、外匯期權(quán)等一般性遠
期產(chǎn)品在結(jié)構(gòu)上進行組合，形成帶有一定執(zhí)行條件的外匯產(chǎn)品，以滿足特定的保
值需求。
5、利率掉期：擬開展利率掉期業(yè)務(wù)與金融機構(gòu)約定將目前外幣借款浮動利
率鎖定為固定利率，并在約定時間內(nèi)以約定利率完成利息交割。
6、貨幣互換：擬開展貨幣互換業(yè)務(wù)與金融機構(gòu)約定將公司目前外幣借款本
金及浮動利率鎖定為其他外幣借款本金及固定利率，并在約定時間根據(jù)鎖定的匯
率及利率進行交割。
（二）外匯衍生品交易期間和金額
公司及控股子公司二〇一八年開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時點余額不
超過等值 30 億美元，本額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。公司及控股子公司根據(jù)外
匯市場走勢、進出口業(yè)務(wù)規(guī)模及收付匯時間，與境內(nèi)外金融機構(gòu)分批簽訂外匯衍
生品交易合同。
（三）預(yù)計占用資金
開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，公司及控股子公司將根據(jù)與金融機構(gòu)簽訂的協(xié)議
繳納一定比例的保證金，該保證金將使用公司及控股子公司的自有資金或抵減金
融機構(gòu)對公司及控股子公司的授信額度。
三、開展外匯衍生品交易的必要性
公司進出口業(yè)務(wù)主要結(jié)售匯幣種是美元，也有部分的歐元、港幣、日元等其
他幣種的交易。公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易是以日常經(jīng)營需要和防
范利率、匯率風(fēng)險為前提，目的在于降低利率、匯率波動對公司利潤的影響，減
少匯兌損失，降低財務(wù)費用，有利于公司進出口業(yè)務(wù)的開展。
四、開展外匯衍生品交易的前期準備
1、公司已制訂《廈門信達股份有限公司衍生品投資管理制度》，對進行衍生
品業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、審批程序、后續(xù)管理等作出了明確規(guī)定，可以保證公司及控
股子公司開展外匯衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險可控。
2、公司成立了由分管內(nèi)控的副總經(jīng)理等相關(guān)負責(zé)人組成的工作小組，負責(zé)
具體外匯衍生品業(yè)務(wù)。
3、公司及控股子公司參與外匯衍生品業(yè)務(wù)的人員都已充分理解外匯衍生品
業(yè)務(wù)的特點及風(fēng)險，嚴格執(zhí)行衍生品業(yè)務(wù)的操作和風(fēng)險管理制度。
五、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險分析
1、匯率及利率波動風(fēng)險：對于結(jié)匯業(yè)務(wù)如果到期日即期匯率大于遠期結(jié)售
匯合約匯率，則該筆合約將產(chǎn)生虧損；對于售匯業(yè)務(wù)如果到期日即期匯率小于遠
期結(jié)售匯合約匯率，則該筆合約將產(chǎn)生虧損。利率波動風(fēng)險主要是美元、歐元、
日元利率的變動情況。
2、收匯預(yù)測風(fēng)險：公司根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)淡旺季以及回款期進行收
匯預(yù)測。實際經(jīng)營過程中，市場情況可能會發(fā)生變化，將會導(dǎo)致該公司業(yè)務(wù)規(guī)模、
回款期和預(yù)測有偏差，產(chǎn)生延期交割風(fēng)險。
3、保證金風(fēng)險：外匯衍生品交易實行保證金交易，公司主要交易的金融機
構(gòu)對公司的外匯衍生品交易都實行了用授信額度來抵減保證金，以避免占用公司
大量資金進而影響公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。
六、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險管理策略
公司及控股子公司開展外匯衍生品交易遵循套期保值原則，不做投機性套利
交易，在簽訂合約時嚴格按照公司預(yù)測的收匯期、付匯期和金額進行交易，所有
外匯衍生品交易均有正常的貿(mào)易及業(yè)務(wù)背景。
公司及控股子公司預(yù)計的二〇一八年外匯衍生品交易金額與近年經(jīng)營活動
的收付匯金額相匹配。公司已制定風(fēng)險防范措施，加強應(yīng)收賬款的風(fēng)險管控，嚴
控逾期應(yīng)收賬款和壞賬。公司將根據(jù)《廈門信達股份有限公司衍生品投資管理制
度》的規(guī)定，監(jiān)控業(yè)務(wù)流程，評估風(fēng)險，監(jiān)督和跟蹤交易情況。
七、開展外匯衍生品交易的公允價值分析
公司及控股子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)以公允價值進行確認、計量，其
公允價值變動計入當(dāng)期損益。
八、開展外匯衍生品交易的會計核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準
則第 37 號——金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進行
相應(yīng)核算和披露。
九、獨立董事關(guān)于公司二〇一八年度開展外匯衍生品交易的獨立意見
鑒于公司進出口業(yè)務(wù)的開展需要大量的外匯交易，公司及控股子公司利用合
理的金融工具鎖定交易成本，有利于規(guī)避匯率波動風(fēng)險。公司及控股子公司開展
的外匯衍生品交易與日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，且公司內(nèi)部已建立了相應(yīng)的監(jiān)控機
制，符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。經(jīng)綜合考慮國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展狀況和金融趨勢、
匯率波動預(yù)期以及公司的業(yè)務(wù)規(guī)模，同意《關(guān)于二〇一八年度開展外匯衍生品交
易的議案》。
本次議案的審議、表決程序符合《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)
則》等有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。
十、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，中信建投證券認為：廈門信達開展外匯衍生品交易的目的是為了利
用外匯衍生品交易來規(guī)避外匯收入的利率匯率波動風(fēng)險，具有一定的必要性。同
時，公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《廈門信達股份有限公司衍生品投資
管理制度》及相關(guān)的風(fēng)險控制措施。該事項已經(jīng)公司第十屆董事會二〇一七年度
第九次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了明確的同意意見，履行了必要的審批程序。
中信建投證券對公司開展二〇一八年度外匯衍生品交易事項無異議。
十一、備查文件
1、廈門信達股份有限公司第十屆董事會二〇一七年度第九次會議決議；
2、廈門信達股份有限公司獨立董事意見書；
3、保薦機構(gòu)意見。
特此公告 。
廈門信達股份有限公司董事會
二〇一七年十二月十八日