廣東正業(yè)科技股份有限公司 董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告
廣東正業(yè)科技股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于 2016 年度公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。
述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度
和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12
月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證此報(bào)告不存在虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連
帶責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部
控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)
部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價(jià)結(jié)論的重大變化。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
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(一)內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。
2016年度，納入內(nèi)部控制評價(jià)范圍的單位包括公司總部及所有的全資及控股
子公司；包括：廣東正業(yè)科技股份有限公司、昆山市正業(yè)電子有限公司、江門市
拓聯(lián)電子科技有限公司、深圳市集銀科技有限公司、南昌正業(yè)科技有限公司，納
入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%；納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括: 治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、社會(huì)責(zé)任及各
項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的控制包括資金管理、財(cái)產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理、預(yù)算管理、募集資
金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、運(yùn)營管理、子公司管理等。
公司納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)具體情況如下：
1、控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司已嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《證券法》、《公司
章程》及相關(guān)法律法規(guī)要求，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和在
管理層領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)組成的法人治理結(jié)構(gòu)。公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和
監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，規(guī)范了公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)
則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效、合理的職責(zé)
分工和制衡機(jī)制。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)
是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)，
并制定了相應(yīng)的專業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則，明確了法人治理結(jié)構(gòu)中各自的職責(zé)權(quán)限。
董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建立健全與有效實(shí)施；公司管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控體系日
常運(yùn)作；監(jiān)事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司董事、總經(jīng)
理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)，對公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制規(guī)范體系進(jìn)行
監(jiān)督檢查。
公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)
則》等規(guī)章制度，董事會(huì)下設(shè)各委員工作細(xì)則、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)
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秘書工作細(xì)則》等工作制度和細(xì)則，建立了較為合理的決策機(jī)制和規(guī)定了重大事
項(xiàng)的決策方法。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，
設(shè)立了董事會(huì)辦公室、審計(jì)部、財(cái)務(wù)中心、投融資部、技術(shù)中心、市場中心、采
購中心、管理中心、系統(tǒng)中心、品質(zhì)中心、各事業(yè)部等職能部門及分、子公司。
各部門職責(zé)明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系，
符合公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
（3）內(nèi)部審計(jì)
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制的建立健
全、監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施，并向董事會(huì)報(bào)告工作。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)獨(dú)
立的內(nèi)部審計(jì)部門，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任命。公司制定了《審計(jì)委員會(huì)工
作細(xì)則》、《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，對內(nèi)部審計(jì)的人員配置、
審計(jì)職權(quán)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)部門在董
事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下，依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等規(guī)范要求，獨(dú)立開展審計(jì)工作，對公司財(cái)務(wù)信息的真
實(shí)性和完整性、對公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
（4）人力資源政策
公司根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定了《人力資源管
理制度》、《員工招聘管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《薪酬福利管理制
度》、《績效考核管理制度》、《員工行為準(zhǔn)則管理辦法》、《技術(shù)職稱補(bǔ)貼制
度》、《人才庫管理辦法》等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范了員工招聘、入職、晉升與獎(jiǎng)
懲、績效考評、薪酬福利等各環(huán)節(jié)的管理。
公司堅(jiān)持“用好現(xiàn)有人才、穩(wěn)住關(guān)鍵人才、引進(jìn)急需人才、儲(chǔ)備未來人才”
的人才戰(zhàn)略,通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)”、“綜合效益獎(jiǎng)”、“研發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)”、“論
文發(fā)表獎(jiǎng)”、“合理化建議獎(jiǎng)”、“KPI 考核獎(jiǎng)”、“感動(dòng)正業(yè)人獎(jiǎng)”, 將核心
人員的成長納入公司發(fā)展規(guī)劃, 不斷優(yōu)化核心人員的回報(bào)機(jī)制, 提高公司的凝
聚力，保持核心人員隊(duì)伍的穩(wěn)定。公司堅(jiān)持“優(yōu)勝劣汰、能上能下”的用人競爭
機(jī)制, 通過設(shè)定 KPI，對公司中高層管理干部進(jìn)行年度、季度和月度的績效進(jìn)行
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考核，并以此作為薪酬與獎(jiǎng)金分配、職位晉升的重要根據(jù)之一。
（5）社會(huì)責(zé)任
公司嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，在安全生產(chǎn)、
質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理等方面制定了較為完善的管理制度及標(biāo)準(zhǔn)體系，
相關(guān)制度有《質(zhì)量管理手冊》、《安全生產(chǎn)管理規(guī)定》、《車間安全生產(chǎn)制度》、
《5S管理制度》等，在嚴(yán)格質(zhì)量控制和檢驗(yàn)的同時(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，在追求
經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)注重環(huán)境保護(hù)和節(jié)能降耗。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估
為促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，公司已建立了包
括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層、各職能部門在內(nèi)的多維度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對公
司決策和運(yùn)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評估，由相關(guān)部門對經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)
政策、市場競爭等外部風(fēng)險(xiǎn)因素以及財(cái)務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運(yùn)營管理
等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集研究，為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層和各職能部門制
訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供依據(jù)。
3、控制活動(dòng)
為合理保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制政策和程序，主要
包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、資金管理控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)
算控制、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、采購管理、銷售與收款管理、績效考評控制、
募集資金使用與管理控制、關(guān)聯(lián)交易、對子公司的管理控制等。
（1）不相容職務(wù)分離控制
為達(dá)到有效控制的目的，公司對各個(gè)部門的業(yè)務(wù)流程制訂了一系列較為詳盡
的崗位職責(zé)分工制度，合理界定了不同職務(wù)的職責(zé)與權(quán)限，在進(jìn)行定崗和分工時(shí)
將不相容職務(wù)進(jìn)行分離，使各業(yè)務(wù)崗位相互監(jiān)督、相互制約、做到機(jī)構(gòu)分離、職
務(wù)分離、實(shí)物管理與記賬分離等。
（2）授權(quán)審批控制
公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)
控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)采取一般授權(quán)，由各部門或子公司按公司相關(guān)授權(quán)
規(guī)定逐級審批，對重要項(xiàng)目、重大交易、重要的對外投資、關(guān)聯(lián)交易等作為重大
事項(xiàng)，按公司相關(guān)規(guī)定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
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（3）資金管理控制
本公司通過《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財(cái)務(wù)預(yù)算管
理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《財(cái)務(wù)資金管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制
度》、《應(yīng)付賬款管理制度》、《貨幣資金收支結(jié)存審計(jì)規(guī)定》等相關(guān)制度和辦
法，明確了經(jīng)營活動(dòng)、投資、籌資活動(dòng)過程中授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理要求，
分別對職工薪酬、費(fèi)用報(bào)銷、貨款支付、固定資產(chǎn)投資、對外投資、工程款項(xiàng)、
資金調(diào)度及員工借款等資金使用方面進(jìn)行了嚴(yán)格的審批流程，加強(qiáng)資金活動(dòng)的集
中歸口管理，明確經(jīng)營、投資、籌資等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，公司
嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金確保資金安全、合理和
有效運(yùn)行。
（4）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和政策，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并結(jié)合公司
的業(yè)務(wù)實(shí)際和管理要求制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度。公司依法設(shè)
置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員以保證會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)人員分工
明確，各崗位相互牽制，批準(zhǔn)、執(zhí)行、記賬等關(guān)鍵職能由相關(guān)的被授權(quán)人員分工
進(jìn)行，充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。同時(shí)也明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)會(huì)
計(jì)報(bào)告的處理程序，從而保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相
關(guān)信息的真實(shí)、完整。
（5）預(yù)算控制
公司制定了《全面預(yù)算管理制度及實(shí)施手冊》，對預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級
管理的預(yù)算管理體制。公司設(shè)立了預(yù)算管理委員會(huì)，由公司的決策層和重要的管
理人員組成。公司對預(yù)算工作制定嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)
的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求,
公司對年度預(yù)算、季度和月度預(yù)算進(jìn)行分解，審核通過后立即下達(dá)實(shí)施，并
根據(jù)預(yù)算的達(dá)成情況考核各部門的達(dá)成績效，確保預(yù)算工作全過程得到有效控
制。
（6）存貨管理
公司制定了嚴(yán)格的存貨管理制度，如《存貨管理制度》、《成品倉庫管理規(guī)
定》、《盤點(diǎn)管理制度》、《物料、產(chǎn)品借用管理規(guī)定》、《檢驗(yàn)控制程序》、
廣東正業(yè)科技股份有限公司 董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告
《成品檢查規(guī)范》、《呆滯物料管理規(guī)定》規(guī)范存貨的進(jìn)、銷、存管理，保持合
理庫存成本，公司對存貨管理制定了嚴(yán)格的控制措施，明確規(guī)范了存貨管理的責(zé)
任制度，確定保管部門及保管人，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對存貨的直接接觸,對
存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、付款等實(shí)物流程及相應(yīng)的賬務(wù)流程實(shí)行崗位分離。公
司嚴(yán)格按照存貨盤點(diǎn)制度對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
（7）固定資產(chǎn)管理
公司制定了《資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)的申購及評估、購買、驗(yàn)收、使
用、保管維護(hù)、盤點(diǎn)、折舊直至固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢、移轉(zhuǎn)處理等所有過程進(jìn)行
了流程規(guī)范，對固定資產(chǎn)的申購、采購、驗(yàn)收、付款、處置等關(guān)鍵流程實(shí)行崗位
分離并通過恰當(dāng)?shù)膶徟?，并?guī)定由固定資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對固
定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，提交盤點(diǎn)報(bào)告，確保賬、卡、物一致，并對固定資產(chǎn)的閑置、
報(bào)廢及現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行管理。
（8）采購管理
為規(guī)范采購業(yè)務(wù)行為,公司制定了《采購手冊》、《采購與供應(yīng)商管理控制
程序》、《檢驗(yàn)控制程序》、《采購與付款管理制度》等一系列采購管理制度，
對公司的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行了有效管理和監(jiān)督。
公司對供應(yīng)商實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入流程，在供應(yīng)商的開發(fā)、評審和供應(yīng)商資格確
定等流程上環(huán)環(huán)把控，并對合格供應(yīng)商進(jìn)行定期評審,確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品滿
足公司需求。
公司明確了采購不相容崗位的分離，并結(jié)合公司采購業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，定期
梳理采購業(yè)務(wù)流程,不斷細(xì)化采購業(yè)務(wù)管理制度, 針對供應(yīng)商的尋找及引進(jìn)、準(zhǔn)
入評審、供應(yīng)商定期評審、請購、詢價(jià)比價(jià)議價(jià)與定價(jià)、采購訂單執(zhí)行、采購交
期的跟催及變更、采購文件的修正及取消、物料收貨與驗(yàn)收、采購結(jié)算及供應(yīng)商
管理等諸多環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù),制訂了一套詳盡的業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)明確了合格供應(yīng)商準(zhǔn)
入、請購與審批、詢價(jià)比價(jià)議價(jià)與定價(jià)、采購訂單執(zhí)行、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、
付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)各經(jīng)辦責(zé)任人的權(quán)責(zé),嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和
程序辦理采購業(yè)務(wù),做到權(quán)責(zé)分明。
（8）銷售與收款管理
為規(guī)范銷售及收款流程,公司制訂并實(shí)施了《銷售管理規(guī)定》、《客戶信貸
廣東正業(yè)科技股份有限公司 董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告
管理制度》、《產(chǎn)品銷售價(jià)格管理規(guī)定》、《銷售人員業(yè)務(wù)規(guī)范》、《服務(wù)報(bào)價(jià)
管理規(guī)定》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《客服管理規(guī)定》，重點(diǎn)對客戶開發(fā)、業(yè)
務(wù)洽談、報(bào)價(jià)及接單、銷售價(jià)格管理、客戶信用管理、銷售訂單下達(dá)及出貨、銷
售收入確認(rèn)、應(yīng)收賬款管理、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，根據(jù)不相容崗位
分離原則,科學(xué)設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié),合理分派各崗位人員,明確崗位職責(zé)與權(quán)
限,持續(xù)優(yōu)化銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的控制流程,確保銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容
崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
（9）運(yùn)營分析控制
公司建立運(yùn)營情況分析制度，綜合運(yùn)用購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等各方面的
的信息，定期開展管理層會(huì)議對日常經(jīng)營管理中的重要事項(xiàng)進(jìn)行討論分析,并定
期召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項(xiàng)目和年度、季度專題會(huì)議, 及時(shí)客觀地反映
企業(yè)在運(yùn)營過程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢并解決運(yùn)營過程中存在的問
題。
（10）績效考評控制
公司根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)制定了《員工績效工資管理制度》，并嚴(yán)格執(zhí)行 KPI 指標(biāo)
考核。由公司最高決策層制定年度戰(zhàn)略目標(biāo),各部門負(fù)責(zé)人、各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽
訂年度任務(wù)書,通過 KPI 考核對全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和評價(jià),將考評結(jié)
果進(jìn)行公示, 引導(dǎo)、激勵(lì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位正確履行職責(zé),提高工作效率.并將
考評結(jié)果作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)金以及職務(wù)晉升、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
公司各部門、各事業(yè)部按照既定的戰(zhàn)略目標(biāo)及績效計(jì)劃的總目標(biāo)，細(xì)化工作
計(jì)劃到月、周到每項(xiàng)具體任務(wù)，并按時(shí)按質(zhì)按量地努力促進(jìn)績效指標(biāo)的達(dá)成，確
保公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
公司還通過建立“技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)”、“綜合效益獎(jiǎng)”、“研發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)”、“論文發(fā)表
獎(jiǎng)”、“合理化建議獎(jiǎng)”、“KPI 考核獎(jiǎng)”等激勵(lì)制度來保障績效考評控制落到實(shí)
處，不斷優(yōu)化核心人員的回報(bào)機(jī)制，提高公司的凝聚力，保持核心人員隊(duì)伍的穩(wěn)
定。
（11）募集資金使用與管理的控制
公司建立了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更和
監(jiān)督等內(nèi)容進(jìn)行了明確規(guī)定。經(jīng)公司內(nèi)部檢查及保薦機(jī)構(gòu)華林證券有限責(zé)任公司
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的實(shí)時(shí)監(jiān)控和評估，公司2016度的募集資金存放和使用均符合《深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市
公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定，并按照公司制定的《募集資金管理制度》的要求對募集資金進(jìn)行了專戶
存儲(chǔ)和使用，不存在募集資金管理違規(guī)的情況。
（12）關(guān)聯(lián)交易的控制
公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》對關(guān)聯(lián)交易須遵循的原則、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)
交易事項(xiàng)的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的決策審批權(quán)限、審查和決策程序、回避表決程序及
關(guān)聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)均嚴(yán)格依據(jù)相
關(guān)規(guī)章制度，采取措施規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，對于無法避免的關(guān)聯(lián)交易，保證公
司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)
交易不損害公司、股東、債權(quán)人的合法權(quán)益。
（13）對子公司的管理控制
公司建立了《控股子公司管理制度》，對子公司的規(guī)范運(yùn)作、人事管理、財(cái)
務(wù)管理、資金管理、投資管理、擔(dān)保管理等方面進(jìn)了規(guī)定，目的旨在按照《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強(qiáng)對子公司
的管理，建立有效的管控機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
4、信息與溝通
公司注重與外部客戶、合伙伙伴、投資者等利益相關(guān)方的信息溝通，建立了
有效的溝通渠道。公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《董事會(huì)秘書工作細(xì)
則》等相關(guān)制度，明確了公司信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)，對
信息披露的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程、審核披露程序等方面進(jìn)行了規(guī)定，形成了
規(guī)范有效的外部信息溝通機(jī)制。
公司制定了《系統(tǒng)信息資源管理制度》,以加強(qiáng)公司信息資源管理,規(guī)范軟件
資產(chǎn)的安裝及使用,保障公司內(nèi)部信息安全及軟件使用的合法性,制度主要對公
司的電腦管理、網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)權(quán)限管理、軟件安裝、郵箱管理、OA用戶管
理進(jìn)行了規(guī)范，公司制定了信息安全管理制度，以加強(qiáng)公司信息安全管理,保障
公司各種信息資產(chǎn)的機(jī)密性、完整性和可用性。
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公司建立了暢通的信息溝通渠道，通過ERP、OA等信息平臺優(yōu)化了信息流程，
提高信息溝通的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)營管理信息的上傳與下達(dá)，
形成了多渠道、多形式、多層次的內(nèi)部信息溝通網(wǎng)絡(luò)。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對公司管理層
的監(jiān)督職責(zé)，對公司的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，并提出改進(jìn)意見。
公司設(shè)置有內(nèi)部審計(jì)部門，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展內(nèi)部審
計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門制定了《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，定期、不定期地對公司的
財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對公司及控股子公司內(nèi)部控制的有效性
進(jìn)行檢查評價(jià)并積極提出改善經(jīng)營管理的建議。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管
理的主要方面，不存大重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》和公司制定的內(nèi)部控制
相關(guān)制度、評價(jià)方法對公司截止2016年12月31日內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價(jià)。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
潛在錯(cuò)報(bào)項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潛在錯(cuò)報(bào)≥營業(yè)收 0.5%≤ 潛在錯(cuò)報(bào)＜營 潛在錯(cuò)報(bào)＜ 營業(yè)收入
營業(yè)收入總額
入總額的 1% 業(yè)收入總額的 1% 總額的 0.5%
潛在錯(cuò)報(bào)≥利潤總 1%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤總 潛在錯(cuò)報(bào)＜ 利潤總額
利潤總額
額的 5% 額的 5% 的 1%
潛在錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總 0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn) 潛在錯(cuò)報(bào)＜ 資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額
額的 1% 總額的 1% 的 0.5%
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當(dāng)某項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)影響多項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，按孰低原則認(rèn)定缺
陷性質(zhì)。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：
A、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；
B、控制環(huán)境無效；
C、內(nèi)部監(jiān)督無效；
D、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
重要缺陷:
A、重要財(cái)務(wù)控制程序的缺失或失效；
B、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重要錯(cuò)報(bào)，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
C、報(bào)告期內(nèi)提交的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤頻出；
D、其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的重要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷： 損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的5%及以上；
重要缺陷 ：損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%（含1%）至5%；
一般缺陷 ：損失金額小于上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%。
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷：
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е轮卮蟮臎Q策失誤；
B、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
C、中高級層面的管理人員或關(guān)鍵技術(shù)崗位人員流失嚴(yán)重；
D、內(nèi)部控制評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的重大或重要缺陷未得到整改；
E、其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
重要缺陷:
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е乱话阈允д`；
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B、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
C、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
D、其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
一般缺陷:
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷 (含上年度末未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷)。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷)。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
報(bào)告期內(nèi)，公司不存在影響內(nèi)部控制有效性的其他重大事項(xiàng)。
五、公司內(nèi)部控制情況的總體評價(jià)
綜上所述，公司董事會(huì)認(rèn)為：公司已根據(jù)實(shí)際情況建立了滿足公司日常管理
需要的各種內(nèi)部控制制度，并結(jié)合公司的發(fā)展情況不斷進(jìn)行和提高，相關(guān)制度已
覆蓋了公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部管理的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)，并得到有效執(zhí)行。整體來看，
公司內(nèi)部控制制度完整、合理、有效，不存在重大缺陷。
廣東正業(yè)科技股份有限公司董事會(huì)
二○一七年四月一十九日