成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表審計報告
目 錄
一、審計報告 1— 2 頁
二、審計報告附件
1、 資產(chǎn)負(fù)債表 3頁
2、 利潤表 4頁
3、 現(xiàn)金流量表 5頁
4、 所有者權(quán)益變動表 6頁
5、 財務(wù)報表附注 7— 24 頁
北京興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）福建分所
地址：廈門市湖濱東路 319 號 C 座四樓
審 計 報 告
[2017]京會興閩分審字第 62000532 號
成都欣嘉物流有限公司全體股東：
我們審計了后附的成都欣嘉物流有限公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包
括 2017 年 1-7 月的資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年 1-7 月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)
益變動表和財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）在所有重
大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)
計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重
大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報
表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
第 1 頁，共 23 頁
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，
公允反映了貴公司 2017 年 1-7 月的財務(wù)狀況以及 2017 年 1-7 月經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量。
北京興華會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙）福建分所 林娜萍
中國廈門 中國注冊會計師：
二○一七年四月二十四日 韓 磊
第 2 頁，共 23 頁
資產(chǎn)負(fù)債表
企財01表
編制單位：成都欣嘉物流有限公司 2017年07月31日 金額單位：元
項目 行次 期末金額 年初金額 項目 行次 期末金額 年初金額
流動資產(chǎn)： 1 —— —— 流動負(fù)債： 73 —— ——
貨幣資金 2 170,442.92 3,679.35 短期借款
△結(jié)算備付金 3 △向中央銀行借款
△拆出資金 4 △吸收存款及同業(yè)存放
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 5 △拆入資金
融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 6 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的 78
金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 7 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 8 應(yīng)付票據(jù)
預(yù)付款項 9 應(yīng)付賬款 81 3,983.00
△應(yīng)收保費 10 預(yù)收款項
△應(yīng)收分保賬款 11 △賣出回購金融資產(chǎn)款
△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 12 △應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)收利息 13 應(yīng)付職工薪酬 85 24,000.00 24,000.00
應(yīng)收股利 14 其中：應(yīng)付工資 86 24,000.00 24,000.00
其他應(yīng)收款 15 應(yīng)付福利費 87
△買入返售金融資產(chǎn) 16 #其中：職工獎勵及福利基金 88
存貨 17 應(yīng)交稅費
其中：原材料 18 其中：應(yīng)交稅金
庫存商品(產(chǎn)成品) 19 應(yīng)付利息
劃分為持有待售的資產(chǎn) 20 應(yīng)付股利
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 21 其他應(yīng)付款 93 17,416,233.25 13,887,596.94
其他流動資產(chǎn) 22 △應(yīng)付分保賬款
流動資產(chǎn)合計 23 170,442.92 3,679.35 △保險合同準(zhǔn)備金
非流動資產(chǎn)： 24 —— —— △代理買賣證券款
△發(fā)放貸款及墊款 25 △代理承銷證券款
可供出售金融資產(chǎn) 26 劃分為持有待售的負(fù)債
持有至到期投資 27 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 99
長期應(yīng)收款 28 其他流動負(fù)債
長期股權(quán)投資 29 流動負(fù)債合計 101 17,444,216.25 13,911,596.94
投資性房地產(chǎn) 30 非流動負(fù)債： 102 —— ——
固定資產(chǎn)原價 31 86,736.00 86,736.00 長期借款
減：累計折舊 32 76,675.22 69,744.63 應(yīng)付債券
固定資產(chǎn)凈值 33 10,060.78 16,991.37 長期應(yīng)付款
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 34 長期應(yīng)付職工薪酬
固定資產(chǎn)凈額 35 10,060.78 16,991.37 專項應(yīng)付款
在建工程 36 2,453,983.00 預(yù)計負(fù)債
工程物資 37 遞延收益
固定資產(chǎn)清理 38 遞延所得稅負(fù)債
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 39 其他非流動負(fù)債
油氣資產(chǎn) 40 其中：特準(zhǔn)儲備基金 112
無形資產(chǎn) 41 17,878,543.69 18,107,755.81 非流動負(fù)債合計
開發(fā)支出 42 負(fù)債合計 114 17,444,216.25 13,911,596.94
商譽 43 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 115 —— ——
長期待攤費用 44 實收資本（股本） 116 12,000,000.00 12,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 45 國家資本
其他非流動資產(chǎn) 46 其中：國有法人資本
其中：特準(zhǔn)儲備物資 47 集體資本
非流動資產(chǎn)合計 48 20,342,587.47 18,124,747.18 民營資本
49 其中：個人資本
50 外商資本
51 #減：已歸還投資
52 實收資本（或股本）凈額 124 12,000,000.00 12,000,000.00
53 其他權(quán)益工具
54 其中：優(yōu)先股
55 永續(xù)股
56 資本公積 128 355,144.50 355,144.50
57 減：庫存股
58 其他綜合收益
59 其中：外幣報表折算差額 131
60 專項儲備
61 盈余公積
62 其中：法定公積金
63 任意公積金
64 #儲備基金
65 #企業(yè)發(fā)展基金
66 #利潤歸還投資
67 △一般風(fēng)險準(zhǔn)備
68 未分配利潤 140 -9,286,330.36 -8,138,314.91
69 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 141 3,068,814.14 4,216,829.59
70 *少數(shù)股東權(quán)益
71 所有者權(quán)益合計 143 3,068,814.14 4,216,829.59
資 產(chǎn) 總 計 72 20,513,030.39 18,128,426.53 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 144 20,513,030.39 18,128,426.53
注：表中帶*科目為合并會計報表專用；加△楷體項目為金融類企業(yè)專用，帶#為外商投資企業(yè)專用。
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利潤表
企財02表
編制單位：成都欣嘉物流有限公司 2017年1-7月 金額單位：元
項目 行次 本期金額 上期金額 項目 行次 本期金額 上期金額
一、營業(yè)總收入 1 其中：非流動資產(chǎn)處置利得
其中：營業(yè)收入 2 非貨幣性資產(chǎn)交換利得
△利息收入 3 政府補助
△已賺保費 4 債務(wù)重組利得
△手續(xù)費及傭金收入 5 減：營業(yè)外支出
二、營業(yè)總成本 6 1,148,015.45 1,676,967.64 其中：非流動資產(chǎn)處置損失
其中：營業(yè)成本 7 非貨幣性資產(chǎn)交換損失
△利息支出 8 債務(wù)重組損失
△手續(xù)費及傭金支出 9 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 39 -1,148,015.45 -1,676,967.64
△退保金 10 減：所得稅費用
△賠付支出凈額 11 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 41 -1,148,015.45 -1,676,967.64
△提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 12 歸屬于母公司所有者的凈利潤 42 -1,148,015.45 -1,676,967.64
△保單紅利支出 13 *少數(shù)股東損益
△分保費用 14 六、其他綜合收益的稅后凈額
稅金及附加 15 465,157.53 542,683.55 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
銷售費用 16 其中：1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
管理費用 17 254,392.71 830,526.54 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 47
其中：研究與開發(fā)費 18 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
財務(wù)費用 19 428,465.21 303,757.55 其中：1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 49
其中：利息支出 20 428,636.31 302,996.84 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
利息收入 21 752.40 596.29 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 51
匯兌凈損失（凈收益以“-”號填列） 22 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
資產(chǎn)減值損失 23 5.外幣財務(wù)報表折算差額
其他 24 七、綜合收益總額 54 -1,148,015.45 -1,676,967.64
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 25 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 55 -1,148,015.45 -1,676,967.64
投資收益（損失以“-”號填列） 26 *歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 27 八、每股收益： 57 —— ——
△匯兌收益（損失以“-”號填列） 28 基本每股收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 29 -1,148,015.45 -1,676,967.64 稀釋每股收益
加：營業(yè)外收入 30
注：表中帶*科目為合并會計報表專用；加△楷體項目為金融類企業(yè)專用。
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn)金流量表
企財03表
編制單位：成都欣嘉物流有限公司 2017年1-7月 金額單位：元
項目 行次 本期金額 上期金額 項目 行次 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1 —— —— 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 30
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額
△客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 3 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
△向中央銀行借款凈增加額 4 投資活動現(xiàn)金流入小計
△向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 5 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 34 2,450,000.00
△收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 6 投資支付的現(xiàn)金
△收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 7 △質(zhì)押貸款凈增加額
△保戶儲金及投資款凈增加額 8 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
△處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 9 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
△收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 10 投資活動現(xiàn)金流出小計 39 2,450,000.00
△拆入資金凈增加額 11 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 40 -2,450,000.00
△回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 12 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 41 —— ——
收到的稅費返還 13 吸收投資收到的現(xiàn)金
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 14 3,100,752.40 13,203,593.13 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 15 3,100,752.40 13,203,593.13 取得借款所收到的現(xiàn)金
購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金 16 △發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
△客戶貸款及墊款凈增加額 17 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
△存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 18 籌資活動現(xiàn)金流入小計
△支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 19 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
△支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 20 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 49 302,996.84
△支付保單紅利的現(xiàn)金 21 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
支付的各項稅費 23 465,157.53 2,093,208.90 籌資活動現(xiàn)金流出小計 52 302,996.84
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 24 18,831.30 10,841,692.70 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 53 -302,996.84
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 25 483,988.83 12,934,901.60 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 26 2,616,763.57 268,691.53 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 55 166,763.57 -34,305.31
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 27 —— —— 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 56 3,679.35 37,984.66
收回投資收到的現(xiàn)金 28 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 57 170,442.92 3,679.35
取得投資收益收到的現(xiàn)金 29
注：加△楷體項目為金融類企業(yè)專用。
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
所有者權(quán)益變動表
企財04表
編制單位：成都欣嘉物流有限公司 2017年1-7月 金額單位：元
本 年 金 額 上 年 金 額
項目 行次 歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東 少數(shù)股
所有者權(quán)益合計 所有者權(quán)益合計
其他權(quán)益 減:庫 專項 △一般風(fēng) 權(quán)益 其他權(quán)益 減:庫 專項 △一般風(fēng) 東權(quán)益
實收資本（或股本） 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 其他 小計 實收資本（或股本） 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 其他 小計
工具 存股 儲備 險準(zhǔn)備 工具 存股 儲備 險準(zhǔn)備
欄次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
一、上年年末余額 1 12,000,000.00 355,144.50 -8,138,314.91 4,216,829.59 4,216,829.59 12,000,000.00 355,144.50 -5,912,822.33 6,442,322.17 6,442,322.17
加：會計政策變更 2 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差錯更正 3 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他
二、本年年初余額 5 12,000,000.00 355,144.50 -8,138,314.91 4,216,829.59 4,216,829.59 12,000,000.00 355,144.50 -6,461,347.27 5,893,797.23 5,893,797.23
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) 6 -1,148,015.45 -1,148,015.45 -1,148,015.45 -1,676,967.64 -1,676,967.64 -1,676,967.64
（一）綜合收益總額 7 -1,148,015.45 -1,148,015.45 -1,148,015.45 -1,676,967.64 -1,676,967.64 -1,676,967.64
（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）專項儲備提取和使用
1.提取專項儲備
2.使用專項儲備
（四）利潤分配
1.提取盈余公積
其中：法定公積金
任意公積金
#儲備基金
#企業(yè)發(fā)展基金
#利潤歸還投資
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3.對所有者（或股東）的分配
4.其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補虧損
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)
5.其他
四、本年年末余額 32 12,000,000.00 355,144.50 -9,286,330.36 3,068,814.14 3,068,814.14 12,000,000.00 355,144.50 -8,138,314.91 4,216,829.59 4,216,829.59
注：帶#為外商投資企業(yè)專用，加△楷體項目為金融類企業(yè)專用。
法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
成都欣嘉物流有限公司
2017年1-7月財務(wù)報表附注
（金額單位：人民幣元）
一、公司基本情況
（一） 公司概況：
公司名稱：成都欣嘉物流有限公司
注冊地址：成都市新津縣物流園區(qū)金華鎮(zhèn)興物 5 路北側(cè)
營業(yè)執(zhí)照注冊號： 91510132050080889K
注冊資本：人民幣壹仟貳佰萬元整
法定代表人：陳玉秋
（二） 歷史沿革：
成都欣嘉物流有限公司（以下簡稱本公司）成立于 2012 年 07 月 17 日，成立初期由廈門市
懋欣貿(mào)易有限公司出資 1188 萬元，持股比例 99%；自然人林峻出資 12 萬元，持股比例 1%。
原法定代表人：柯世林，后變更為陳玉秋。2014 年 1 月公司股東林峻將所持有的 1%公司股份
轉(zhuǎn)讓給廈門市懋欣貿(mào)易有限公司，轉(zhuǎn)讓后，廈門市懋欣貿(mào)易有限公司出資 1200 萬元，持股比例
100%。根據(jù)股權(quán)評估報告書及變更后公司章程，2015 年 1 月 12 日廈門市懋欣貿(mào)易有限公司同
意將其所持有的公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓予成都信達(dá)諾投資有限公司并辦理工商變更登記手續(xù)。成都
信達(dá)諾投資有限公司系廈門信達(dá)股份有限公司控股子公司，其注冊資本人民幣 17098.49 萬元，
法定代表人姜峰。
本公司母公司為成都信達(dá)諾投資有限公司，上級公司為廈門信達(dá)股份有限公司，最終控制
方是廈門國貿(mào)控股集團有限公司。
（三） 經(jīng)營范圍：
公司的經(jīng)營范圍：貨運代理服務(wù)；貨運信息咨詢；倉儲（不含危險化學(xué)品）、裝卸服務(wù)；
物業(yè)服務(wù)；銷售：汽車配件、日用百貨。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)
則——基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相
關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司
信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
三、公司遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
第 7 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、重要會計政策、會計估計的說明
(一) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融
負(fù)債等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動
損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初
始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時
確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍
市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)
議價款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
第 8 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變
動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投
資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直
接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，
則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)
該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條
件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)
部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?，并將下列兩項金額的差額計
入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確
認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金
融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司
若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)
債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
第 9 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一
部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的
非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價
值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包
括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融
工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可
利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的
資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無
法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)
期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值
下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與
確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
(二) 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備
1、單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收款項余額前五名或余額金額 500 萬元以上。
單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：
單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
第 10 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，將其歸入相應(yīng)
組合計提壞賬準(zhǔn)備。
2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
組合 1 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來、押金、保證金、應(yīng)收出口退稅等
組合 2 除組合 1 以外的其他應(yīng)收款項
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
組合 1 信用風(fēng)險較小的應(yīng)收款項，不予計提壞賬準(zhǔn)備
組合 2 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 0.5 0.5
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4－5 年（含 5 年） 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由：賬齡時間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
壞賬準(zhǔn)備的計提方法：根據(jù)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，
計提壞賬準(zhǔn)備。
(三) 存貨核算方法
1、存貨的分類
存貨分類為：在途物資、物資采購、庫存商品、發(fā)出商品。
2、發(fā)出存貨的計價方法
公司按個別認(rèn)定法計價。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過
加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將
要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或
者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售
合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
第 11 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨
類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途
或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日
市場價格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場價格為基礎(chǔ)確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(四) 固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計
年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2、折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值
率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，
則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 15-50 5 1.9-6.33
機器設(shè)備 12 5 7.92
電子設(shè)備 5 5
辦公設(shè)備 5 5
運輸設(shè)備 10 5 9.5
其他 5-10 5 9.5-19
(五) 在建工程
1、 在建工程類別
第 12 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的
入賬價值。所建造固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計價值確定其成本，并
計提折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊
額。
3、在建工程于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可
收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公
允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所
屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在建工程減值準(zhǔn)備一旦計提，不得轉(zhuǎn)回。
(六) 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途
所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，
無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價
值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提
下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有
確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資
產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見
無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
項目 預(yù)計使用壽命 依據(jù)
專利權(quán) 10 年 專利權(quán)期限
第 13 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
辦公軟件 10 年 軟件預(yù)計使用年限
非專利技術(shù) 5年 非專利技術(shù)預(yù)計應(yīng)使用年限
土地使用權(quán) 50 年 土地使用權(quán)使用年限
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進行復(fù)核的程序
每期末，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，公司無使用壽命仍為不確定的無形資產(chǎn)。
(七) 職工薪酬
職工薪酬是指為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。包
括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1、短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入
當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)
費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職
工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、離職后福利的會計處理方法
（1）設(shè)定提存計劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供
服務(wù)的會計期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險外，本公司還依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費制度
（補充養(yǎng)老保險）/企業(yè)年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費
/年金計劃繳費，相應(yīng)支出計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計福利確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)
的期間，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
第 14 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)
定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)
上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支
付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高
質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且
在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益。
在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，
確認(rèn)結(jié)算利得或損失。
3、辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認(rèn)與
涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計入當(dāng)期損益。
4、其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利和辭退福利以外的其他所有職工福利。
本公司其他長期職工福利為高管虛擬股權(quán)。公司高管每年預(yù)留 30%的績效獎金，按當(dāng)年的
每股歸屬于母公司凈資產(chǎn)折算成股數(shù)，三年后按兌現(xiàn)當(dāng)年的每股歸屬于母公司凈資產(chǎn)乘以股數(shù)
進行支付。在持有期間，高管持有的虛擬股權(quán)享有分紅權(quán)，但沒有投票權(quán)。
每年末公司對尚未發(fā)放的虛擬股權(quán)根據(jù)預(yù)計三年后的每股歸屬于母公司凈資產(chǎn)預(yù)計三年后
需要支付的金額并按同期銀行貸款利率進行折現(xiàn)。
(八) 收入實現(xiàn)的確認(rèn)原則
1、銷售商品
公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的金額
確認(rèn)銷售商品收入：
（1）已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)?br/> 發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
合同或協(xié)議價款的收取采用遞延方式，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價
款的公允價值確定銷售商品收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)
第 15 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
在合同或協(xié)議期間內(nèi)，按照應(yīng)收款項的攤余成本和實際利率計算確定的金額進行攤銷，作為財
務(wù)費用的抵減處理。
2、提供勞務(wù)
在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分
屬不同的會計年度，在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。公司根據(jù)已完工作的測量確定提供勞務(wù)交易的完工進度（完工百分比）。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞
務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，銷售商品部分和提供勞務(wù)
部分能夠區(qū)分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分作
為提供勞務(wù)處理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，
將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。
3、確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確
定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(九) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
（1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣
暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)
所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
①該項交易不是企業(yè)合并；
②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)。
（2）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：
①暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；
第 16 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
（3）本公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵
扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2、遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所
得稅負(fù)債：
（1）商譽的初始確認(rèn)；
（2）同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
①該項交易不是企業(yè)合并；
②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)。
（3）本公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，同時滿
足下列條件的：
①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；
②該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
(十) 所得稅的會計處理方法
1、企業(yè)所得稅的會計處理方法
本公司的所得稅費用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。
所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。當(dāng)期所得稅費用是指企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確
定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項應(yīng)當(dāng)計算繳納的金額，即應(yīng)交所得稅；遞延所得稅是指按照資
產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在期末應(yīng)有的金額相對于原已確
認(rèn)金額之間的差額。
與直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入股東權(quán)益，由企業(yè)
合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值，其余的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入當(dāng)期損益。
2、企業(yè)所得稅的匯算清繳方式
本公司企業(yè)所得稅采用按年計算，分季預(yù)繳，年終匯算清繳的繳納方法。
五、會計政策和會計估計變更以及會計差錯更正的說明
（一）會計政策變更
本公司無會計政策變更。
第 17 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
（二）會計估計變更
本公司無會計估計變更。
（三）會計差錯更正說明
本公司無會計差錯更正。
六、主要稅項
本公司主要稅項及稅率列示如下：
稅種 計稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在
增值稅 17%、13%
扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)收入計征 5%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計征 25%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 5%
教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2%
七、會計報表主要項目注釋
（一） 貨幣資金
項目 期末余額 年初余額
銀行存款 170,442.92 3,679.35
合計 170,442.92 3,679.35
（二） 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、賬面原值合計： 86,736.00 86,736.00
電子設(shè)備 19,886.00 19,886.00
辦公設(shè)備 33,850.00 33,850.00
其他 33,000.00 33,000.00
二、累計折舊合計： 69,744.63 6,930.59 76,675.22
電子設(shè)備 16,960.25 1,144.68 18,104.93
辦公設(shè)備 28,226.88 2,128.41 30,355.29
其他 24,557.50 3,657.50 28,215.00
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 16,991.37 -6,930.59 10,060.78
電子設(shè)備 2,925.75 -1,144.68 1,781.07
辦公設(shè)備 5,623.12 -2,128.41 3,494.71
第 18 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他 8,442.50 -3,657.50 4,785.00
四、減值準(zhǔn)備合計
電子設(shè)備
辦公設(shè)備
其他
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 16,991.37 -6,930.59 10,060.78
電子設(shè)備 2,925.75 -1,144.68 1,781.07
辦公設(shè)備 5,623.12 -2,128.41 3,494.71
其他 8,442.50 -3,657.50 4,785.00
注：固定資產(chǎn)于 2012 年及 2013 年開始使用，2015 年將尚未計提完的余額按無殘值率的繼續(xù)計
提，并以剩下的月份計提。
（三） 在建工程
1、在建工程情況
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
成都信達(dá)智慧物流
2,453,983.00 2,453,983.00
港項目
合計 2,453,983.00 2,453,983.00
（四） 無形資產(chǎn)
項目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、原價合計 19,417,539.31 19,417,539.31
其中：土地使用權(quán) 19,417,539.31 19,417,539.31
二、累計攤銷額合計 1,309,783.50 229,212.12 1,538,995.62
其中：土地使用權(quán) 1,309,783.50 229,212.12 1,538,995.62
三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
金額合計
其中：土地使用權(quán)
四、賬面價值合計 18,107,755.81 17,878,543.69
其中：土地使用權(quán) 18,107,755.81 17,878,543.69
注：無形資產(chǎn)系公司位于新津縣金華鎮(zhèn)磚橋村 1、2、3、6、7 組倉儲用地，土地使用權(quán)面積
155052.51 平方米，取得時間：2013 年 9 月 25 日，土地使用權(quán)證號：新津國用（2013）第 4744
號。
（五） 應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬列示
第 19 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 24,000.00 24,000.00
離職后福利-設(shè)定提存計劃
辭退福利
一年內(nèi)到期的其他福利
合計 24,000.00 24,000.00
2、短期薪酬列示
項目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
工資、獎金、津貼和補貼 24,000.00 24,000.00
合計 24,000.00 24,000.00
（六） 應(yīng)交稅費
項目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
土地使用稅 465,157.53 465,157.53
合計 465,157.53
465,157.53 465,157.53
465,157.53
（七） 其他應(yīng)付款
465,157.53
賬齡 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3,529,436.31 13,887,596.94
1 年以上 13,886,796.94
合計 17,416,233.25 13,887,596.94
1、 按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 期末余額 期初余額
往來款 17,066,233.25 13,537,596.94
押金、保證金 350,000.00 350,000.00
合計 17,416,233.25 13,887,596.94
（八） 實收資本
年初余額 期末余額
投資者名稱 所占比例 本期增加 本期減少 所占比
投資金額 投資金額
（%） 例（%）
成都信達(dá)諾投資有限
12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00
公司
合計 12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00
（九） 資本公積
1、資本公積情況
第 20 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他資本公積 355,144.50 355,144.50
合計 355,144.50 355,144.50
（十） 未分配利潤
項目 本期金額 上年金額
本年年初余額 -8,138,314.91 -6,461,347.27
本期增加額 -1,148,015.45 -1,676,967.64
其中：本期凈利潤轉(zhuǎn)入 -1,148,015.45 -1,676,967.64
其他調(diào)整因素
本期減少額
其中：本期提取盈余公積數(shù)
本期提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
本期分配現(xiàn)金股利數(shù)
轉(zhuǎn)增資本
其他減少
本期期末余額 -9,286,330.36 -8,138,314.91
（十一） 稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
土地使用稅 465,157.53 542,683.55
合計 465,157.53 542,683.55
（十二） 管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
折舊攤銷 236,142.71 404,816.02
咨詢中介費 18,250.00 37,849.00
土地使用稅 387,631.52
其他 230.00
合計 254,392.71 830,526.54
（十三） 財務(wù)費用
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出
減：利息收入 752.40 596.29
資金占用費 428,636.31 302,996.84
匯兌損益 581.30 1,357.00
手續(xù)費及其他
合計 428,465.21 303,757.55
第 21 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
（十四） 現(xiàn)金流量表相關(guān)事項說明
1、 間接法現(xiàn)金流量表
補充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
-1,676,967.64
凈利潤 -1,148,015.45
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
6,930.56 11,880.99
折舊
無形資產(chǎn)攤銷 229,212.12 392,935.03
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 302,996.84
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 3,528,636.34 1,237,846.31
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,616,763.57 268,691.53
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的年末余額 170,442.92 3,679.35
減：現(xiàn)金的年初余額 3,679.35 37,984.66
加：現(xiàn)金等價物的年末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 166,763.57 -34,305.31
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
項目 本期金額 上期金額
一、現(xiàn)金 170,442.92 37,984.66
第 22 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
項目 本期金額 上期金額
其中：庫存現(xiàn)金
可隨時用于支付的銀行存款 170,442.92 3,679.35
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 170,442.92 3,679.35
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
八、或有事項說明
本公司無需要披露而未予披露的或有事項。
九、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項
本公司無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項。
十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一） 本公司的母公司
注 母公司對本 母公司對本
注冊資本
母公司名稱 冊 業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司的持股 公司的表決 本企業(yè)最終控制方
（萬元）
地 比例（%） 權(quán)比例（%）
成都信達(dá)諾投資 成 貿(mào)易、項目 廈門國貿(mào)控股集團有
17,098.49 100.00 100.00
有限公司 都 投資 限公司
（二） 關(guān)聯(lián)方交易
本公司本年無需披露的關(guān)聯(lián)交易及往來款項。
十一、 承諾事項
本公司本期沒有需披露而沒予披露的承諾事項。
十二、 企業(yè)合并、分立等事項說明
本公司本期沒有需披露而沒予披露的企業(yè)合并、分立事項。
十三、 其他需說明的重大事項
本公司本期沒有需披露而沒予披露的其他需說明的重大事項。
十四、 財務(wù)報表的批準(zhǔn)
第 23 頁，共 24 頁
成都欣嘉物流有限公司
2017 年 1-7 月財務(wù)報表附注
2017 年 1-7 月財務(wù)報表經(jīng)公司董事會（或總經(jīng)理辦公會）批準(zhǔn)報出。
公司名稱：成都欣嘉物流有限公司
二○一七年八月二十三日
第 24 頁，共 24 頁