廈門乾照光電股份有限公司
二Ｏ一六年度
審計報告
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
目 錄
審計報告
合并及公司資產(chǎn)負債表 1-2
合并及公司利潤表
合并及公司現(xiàn)金流量表
合并及公司股東權(quán)益變動表 5-8
財務報表附注 9-79
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
中國北京 朝陽區(qū)建國門外大街 22 號
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審計報告
致同審字（2017）第 350ZA0072 號
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廈門乾照光電股份有限公司（以下簡稱”乾照光電公司”）財務
報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2016 年度的合并及公司利潤
表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是乾照光電公司管理層的責任，這種責任包括：（1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和
維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守
中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯
報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯
報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關
的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見 。審
計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價
財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，乾照光電公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，
公允反映了乾照光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2016 年度的
合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量。
致同會計師事務所 中國注冊會計師
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師
中國北京 二Ｏ一七年二月二十四日
合并及公司資產(chǎn)負債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 256,818,766.17 144,075,890.78 400,762,673.70 326,381,361.74
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 五、2 330,633,944.87 23,225,345.72 209,160,528.85 19,411,904.60
五、3；
應收賬款 607,409,469.26 422,574,994.11 365,686,756.17 288,509,801.17
十三、1
預付款項 五、4 12,264,175.43 6,322,846.24 13,022,036.86 1,316,013.30
應收利息 五、5 2,333,133.53 2,294,591.27 1,080,743.09 989,681.51
應收股利
五、6；
其他應收款 44,766,394.09 467,370,503.62 44,346,654.73 322,437,252.76
十三、2
存貨 五、7 237,420,796.55 121,884,744.96 245,293,800.32 111,993,229.52
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 五、8 254,339,086.22 246,381,577.64 534,025,130.60 520,681,250.81
流動資產(chǎn)合計 1,745,985,766.12 1,434,130,494.34 1,813,378,324.32 1,591,720,495.41
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
五、9；
長期股權(quán)投資 10,983,251.64 448,109,171.44 4,439,072.08 452,548,243.52
十三、3
投資性房地產(chǎn) 6,205,718.51 7,354,508.89
固定資產(chǎn) 五、10 1,398,964,046.46 926,629,404.02 1,384,756,888.32 848,925,373.29
在建工程 五、11 34,991,036.00 17,883,899.32 63,152,867.05 47,163,364.89
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、12 41,914,561.24 12,683,936.52 43,128,737.85 13,305,736.05
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 五、13 275,647.14 43,281.08 43,281.08
遞延所得稅資產(chǎn) 五、14 64,218,923.15 38,323,449.31 51,704,120.51 34,245,880.24
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 1,551,347,465.63 1,449,835,579.12 1,547,224,966.89 1,403,586,387.96
資產(chǎn)總計 3,297,333,231.75 2,883,966,073.46 3,360,603,291.21 2,995,306,883.37
合并及公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動負債：
短期借款 五、15 34,500,000.00 24,500,000.00
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
應付票據(jù) 五、16 192,603,605.79 130,503,519.07 169,968,017.47 93,065,153.92
應付賬款 五、17 185,796,277.83 100,947,692.54 225,341,591.32 187,294,133.21
預收款項 五、18 2,632,391.11 580,152.67 3,795,872.82 1,989,163.19
應付職工薪酬 五、19 32,277,921.89 16,201,785.19 24,751,925.95 12,402,547.00
應交稅費 五、20 15,619,350.35 880,442.55 7,425,366.43 743,293.56
應付利息 48,052.88 35,365.38
應付股利
其他應付款 五、21 2,495,958.40 1,428,229.75 3,057,496.21 1,180,835.53
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 五、22 107,389,744.77 107,389,744.77 116,170,270.20 111,170,270.20
其他流動負債
流動負債合計 538,815,250.14 357,931,566.54 585,058,593.28 432,380,761.99
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款 五、23 49,131,279.18 49,131,279.18 141,741,282.26 141,741,282.26
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 五、24 209,039,388.74 186,391,258.71 181,838,519.58 155,648,306.08
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 258,170,667.92 235,522,537.89 323,579,801.84 297,389,588.34
負債合計 796,985,918.06 593,454,104.43 908,638,395.12 729,770,350.33
股本 五、25 704,553,311.00 704,553,311.00 704,553,311.00 704,553,311.00
資本公積 五、26 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 五、27 46,774,099.54 46,774,099.54 44,276,555.94 44,276,555.94
未分配利潤 五、28 245,803,032.18 35,967,687.52 199,918,158.18 13,489,795.13
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 2,500,347,313.69 2,290,511,969.03 2,451,964,896.09 2,265,536,533.04
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益合計 2,500,347,313.69 2,290,511,969.03 2,451,964,896.09 2,265,536,533.04
負債和股東權(quán)益總計 3,297,333,231.75 2,883,966,073.46 3,360,603,291.21 2,995,306,883.37
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并及公司利潤表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司
單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、29；
一、營業(yè)收入 1,149,632,814.10 452,580,323.97 614,470,376.98 280,558,386.75
十三、4
五、29；
減：營業(yè)成本 899,641,649.99 384,347,543.39 492,528,825.46 232,243,860.56
十三、4
稅金及附加 五、30 6,217,287.51 907,214.19 3,213,048.51 1,396,466.37
銷售費用 五、31 19,312,968.20 687,198.45 14,047,529.45 979,450.13
管理費用 五、32 124,395,860.03 67,911,700.05 126,500,205.86 77,530,121.54
財務費用 五、33 7,896,034.02 10,006,565.52 9,614,627.35 8,636,186.41
資產(chǎn)減值損失 五、34 80,387,371.74 14,322,322.26 90,319,792.14 31,753,499.82
加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列）
投資收益(損失以“-”號填列） 五、35 1,816,404.07 1,833,152.43 -1,201,084.16 -1,201,084.16
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -2,958,563.41 -2,941,815.05 -2,479,905.76 -2,479,905.76
二、營業(yè)利潤(損失以“-”號填列） 13,598,046.68 -23,769,067.46 -122,954,735.95 -73,182,282.24
加：營業(yè)外收入 五、36 45,581,522.36 53,523,522.83 15,425,901.93 7,789,272.40
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 五、36 2,318,134.40 24,155,542.99 524,883.82 524,883.82
減：營業(yè)外支出 五、37 4,447,980.65 1,838,562.79 640,809.85 243,865.44
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 五、37 2,665,988.39 570,664.61 412,275.86 52,198.49
三、利潤總額(損失以“-”號填列） 54,731,588.39 27,915,892.58 -108,169,643.87 -65,636,875.28
減：所得稅費用 五、38 6,349,170.79 2,940,456.59 -17,958,344.82 -11,487,666.91
四、凈利潤(損失以“-”號填列） 48,382,417.60 24,975,435.99 -90,211,299.05 -54,149,208.37
歸屬于母公司股東的凈利潤 48,382,417.60 -90,211,299.05
少數(shù)股東損益
五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
-
益
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 48,382,417.60 24,975,435.99 -90,211,299.05 -54,149,208.37
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 48,382,417.60 -90,211,299.05
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.07 -0.15
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并及公司現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 871,085,862.48 366,875,212.16 485,205,964.34 99,837,178.36
收到的稅費返還 6,274,973.47 301,172.92 20,776.52
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、39 43,241,081.07 24,833,685.83 62,931,725.90 125,284,989.26
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 920,601,917.02 391,708,897.99 548,438,863.16 225,142,944.14
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 701,452,301.68 298,761,322.23 417,550,201.37 172,920,922.01
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 178,686,128.84 80,399,240.26 135,278,490.25 56,100,101.98
支付的各項稅費 45,902,280.58 316,575.15 67,857,875.72 38,388,237.22
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、39 66,263,735.18 170,480,731.75 80,924,799.24 43,451,599.88
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 992,304,446.28 549,957,869.39 701,611,366.58 310,860,861.09
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -71,702,529.26 -158,248,971.40 -153,172,503.42 -85,717,916.95
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 8,346,184.95 8,346,184.95 2,320,686.27 2,213,811.27
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的
4,500,000.00 13,450,000.00 1,552,763.16 1,192,429.56
現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、39 625,975,904.00 625,975,904.00 130,722,400.00 130,722,400.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 638,822,088.95 647,772,088.95 134,595,849.43 134,128,640.83
購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的
237,759,606.28 217,126,622.64 517,498,891.35 493,552,936.75
現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 11,000,000.00 119,000,039.56 169,000,039.56
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、39 190,000,000.00 190,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 438,759,606.28 407,126,622.64 1,016,498,930.91 1,042,552,976.31
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 200,062,482.67 240,645,466.31 -881,903,081.48 -908,424,335.48
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 771,149,978.34 771,149,978.34
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的
現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 160,500,000.00 44,500,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、39 230,029,009.00 230,029,009.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 - - 1,161,678,987.34 1,045,678,987.34
償還債務支付的現(xiàn)金 39,500,000.00 24,500,000.00 126,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 93,109.93 65,197.43 14,483,082.46 13,028,946.08
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、39 111,170,270.20 111,170,270.20 44,921,558.28 44,671,535.19
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 150,763,380.13 135,735,467.63 185,404,640.74 77,700,481.27
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -150,763,380.13 -135,735,467.63 976,274,346.60 967,978,506.07
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 505,995.08 -5,627.06 164,776.08 11,018.12
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -21,897,431.64 -53,344,599.78 -58,636,462.22 -26,152,728.24
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 239,611,427.75 181,967,610.19 298,247,889.97 208,120,338.43
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 217,713,996.11 128,623,010.41 239,611,427.75 181,967,610.19
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并股東權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤
益
一、上年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 44,276,555.94 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
加：會計政策變更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差錯更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 - 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - - 2,497,543.60 - 45,884,874.00 - 48,382,417.60
（一）綜合收益總額 48,382,417.60 48,382,417.60
（二）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - 2,497,543.60 - -2,497,543.60 - -
1．提取盈余公積 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
2．對股東的分配 -
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負號填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 46,774,099.54 - 245,803,032.18 - 2,500,347,313.69
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
合并股東權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤
益
一、上年年末余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 44,276,555.94 301,929,457.23 1,784,816,466.80
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 - - - 44,276,555.94 - 301,929,457.23 - 1,784,816,466.80
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 409,553,311.00 359,606,417.34 - - - - - -102,011,299.05 - 667,148,429.29
（一）綜合收益總額 -90,211,299.05 -90,211,299.05
（二）股東投入和減少資本 114,553,311.00 652,796,667.34 - - - - - - - 767,349,978.34
1．股東投入的普通股 114,553,311.00 652,796,667.34 767,349,978.34
2．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - -11,800,000.00 - -11,800,000.00
1．提取盈余公積 -
2．對股東的分配 -11,800,000.00 -11,800,000.00
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 295,000,000.00 -295,000,000.00 - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 295,000,000.00 -295,000,000.00 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負號填列） -
（六）其他 1,809,750.00 1,809,750.00
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 - 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
公司股東權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額
項 目 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
益
一、上年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
加：會計政策變更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差錯更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - - 2,497,543.60 22,477,892.39 24,975,435.99
（一）綜合收益總額 24,975,435.99 24,975,435.99
（二）股東（或所有者）投入和減少資本 - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
1．提取盈余公積 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
2．對股東的分配 -
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -
（五）專項儲備 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負號填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 46,774,099.54 35,967,687.52 2,290,511,969.03
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
- - - - -
公司股東權(quán)益變動表
2016 年度
編制單位：廈門乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年金額
項 目 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
益
一、上年年末余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 44,276,555.94 79,439,003.50 1,562,326,013.07
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 - - - 44,276,555.94 79,439,003.50 1,562,326,013.07
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 409,553,311.00 359,606,417.34 - - - - -65,949,208.37 703,210,519.97
（一）綜合收益總額 -54,149,208.37 -54,149,208.37
（二）股東（或所有者）投入和減少資本 114,553,311.00 652,796,667.34 - - - - - 767,349,978.34
1．股東投入的普通股 114,553,311.00 652,796,667.34 767,349,978.34
2．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - -11,800,000.00 -11,800,000.00
1．提取盈余公積 -
2．對股東的分配 -11,800,000.00 -11,800,000.00
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 295,000,000.00 -295,000,000.00 - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 295,000,000.00 -295,000,000.00 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4．其他 -
（五）專項儲備 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負號填列） -
（六）其他 1,809,750.00 1,809,750.00
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
公司法定代表人： 主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構(gòu)負責人：
- - - - -
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財務報表附注
一、公司基本情況
1、公司概況
廈門乾照光電股份有限公司（以下簡稱“本公司”）成立于 2006 年 2 月，原系由自然
人鄧電明、王維勇、文孟莉、葉孫義、鄭順炎共同出資設立的有限責任公司，初始注
冊資本為人民幣 1,500 萬元。
2008 年 3 月 24 日經(jīng)廈門市外商投資局廈外資制[2008]212 號文批復，由 SEQUOIA CAPITAL
CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 向本公司認購增資，增資后本公司注冊資本由人民幣 1,500 萬
元增至人民幣 1,936.9835 萬元，本公司同時變更為中外合資企業(yè)（外資比例小于 25%），
于 2008 年 3 月 25 日領取批準號為“商外資廈外資字[2008]0092 號”中華人民共和國外商
投資企業(yè)批準證書，并領取了廈門市工商行政管理局核發(fā)的 350298200003193 號企業(yè)法
人營業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2008 年 9 月 20 日的股東會決議，本公司以資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本，增資后
本公司注冊資本增至人民幣 6,500 萬元，其中鄧電明、王維勇分別出資 1,510.08 萬元，
股權(quán)比例均為 23.232%；王向武出資 1,006.72 萬元，股權(quán)比例 15.488%；葉孫義、鄭順炎
分別出資 503.36 萬元，股權(quán)比例均為 7.744%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL
出資 1,466.40 萬元，股權(quán)比例 22.56%，該次增資已于 2008 年 10 月 17 日取得廈門市外商
投資局廈外資制[2008]845 號文件批復并換取了新的中華人民共和國外商投資企業(yè)批準
證書。本公司于 2008 年 11 月 26 日辦妥工商變更登記。
2009 年 2 月 12 日經(jīng)廈門市外商投資局廈外資制[2009]73 號文批復，股東鄧電明、王維勇、
王向武、葉孫義、鄭順炎、SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 分別將其所持公
司 0.6%、0.6%、0.4%、0.2%、0.2%、2%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廈門乾宇光電技術(shù)服務有限公司。
此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，鄧電明、王維勇分別出資 1,471.08 萬元人民幣，股權(quán)比例均為
22.632%；王向武出資 980.72 萬元人民幣，股權(quán)比例為 15.088%；葉孫義、鄭順炎分別出
資 490.36 萬元人民幣，股權(quán)比例均為 7.544%；廈門乾宇光電技術(shù)服務有限公司出資 260
萬元人民幣，股權(quán)比例為 4%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 出資等值于
1,336.4 萬元人民幣的外匯，股權(quán)比例為 20.56%。本公司于 2009 年 2 月 18 日辦妥工商變
更登記。
根據(jù)本公司 2009 年 3 月 1 日股東決議，同意將公司整體變更為外商投資股份有限公司，
公司更名為現(xiàn)名。根據(jù)本公司發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會及修改后公司章程的規(guī)定：以本
公司原全體股東作為發(fā)起人，以 2009 年 2 月 28 日為改制變更基準日，全體股東同意以
本公司截止 2009 年 2 月 28 日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)人民幣 168,462,399.21 元中 65,000,000.00 元
折為股份公司的總股本 6,500 萬股，每股面值為人民幣 1 元，各發(fā)起人按變更前所持有
的股權(quán)比例認購本公司的股份，變更前后各股東出資比例不變，超出股本部分作為公
司資本公積。本公司于 2009 年 3 月 24 日取得廈門市外商投資局下發(fā)的“廈外資制
[2009]166 號”文《廈門市外商投資局關于同意廈門乾照光電有限公司變更為外商投資
股份有限公司的批復》，同意本公司依法整體變更設立為外商投資股份有限公司。本
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
公司于 2009 年 3 月 31 日取得廈門市工商行政管理局變更后營業(yè)執(zhí)照，注冊資本仍為
6,500 萬元。
根據(jù)本公司 2009 年 11 月 5 日的臨時股東大會決議，本公司以資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本，
增資后本公司注冊資本增至人民幣 8,850 萬元，各股東出資比例不變。該次增資已于
2009 年 11 月 13 日取得廈門市外商投資局廈外資制[2009]850 號文件批復并換取了新的中
華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書。
根據(jù)本公司股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2010]954 號”文
《關于核準廈門乾照光電股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復》核
準，本公司申請通過向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）增加注冊資本人民幣 2,950
萬元，變更后的注冊資本為人民幣 11,800 萬元，股本為人民幣 11,800 萬元。該次增資
已于 2010 年 8 月 2 日取得廈門市外商投資局“廈外資制[2010]497 號”文件批復并換取
了新的中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書。本公司于 2010 年 8 月 18 日取得廈門市
工商行政管理局變更后營業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2011 年 4 月 20 日召開的股東大會決議，本公司以 2010 年 12 月 31 日的總股
本 11,800 萬股為基數(shù)，將資本公積金轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 15 股，共計轉(zhuǎn)增股本
17,700 萬股。本次增資已于 2011 年 5 月 5 日取得廈門市投資促進局“廈投促進審
[2011]271 號”文件批復并換取了新的中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書。本公司
于 2011 年 7 月 5 日取得廈門市工商行政管理局變更后營業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2015 年 5 月 19 日召開的股東大會決議，本公司以 2014 年 12 月 31 日的總股
本 29,500 萬股為基數(shù)，將資本公積金轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計轉(zhuǎn)增股本
29,500 萬股，本公司總股本由 29,500 萬股增至 59,000 萬股。
根據(jù)本公司 2014 年第三次臨時股東大會決議及 2015 年第二次臨時股東大會決議，并
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會出具《關于核準廈門乾照光電股份有限公司非公開發(fā)行股
票的批復》（證監(jiān)許可【2015】1783 號）文件核準，本公司非公開發(fā)行不超過
121,488,200 股新股。根據(jù)發(fā)行方案及詢價結(jié)果，最終確定本次貴公司非公開發(fā)行的股
票數(shù)量為 114,553,311 股，每股面值 1 元，發(fā)行價格為 6.94 元/股。本次非公開發(fā)行股
票后，本公司總股本 704,553,311 股。
本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設銷售、生產(chǎn)、財務、
人力資源等部門，擁有揚州乾照光電有限公司、廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾
照照明有限公司等子公司。
本公司的法定代表人為金張育，住所位于廈門火炬高新區(qū)（翔安）產(chǎn)業(yè)區(qū)翔天路 259-
269 號。
本公司及其子公司（以下簡稱“本集團”）業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動（經(jīng)營范圍）：
本公司屬半導體光電行業(yè)，主要經(jīng)營范圍：光電子器件及其他電子器件制造；集成電
路制造；半導體分立器件制造；電子元件及組件制造；照明燈具制造；電光源制造；
燈用電器附件及其他照明器具制造；光伏設備及元器件制造；工程和技術(shù)研究和試驗
發(fā)展；其他電子產(chǎn)品零售；信息技術(shù)咨詢服務；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務和本
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
企業(yè)所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務；自有房地產(chǎn)經(jīng)營活動。本集團
產(chǎn)品主要主要包括全色系 LED 外延片、芯片；三結(jié)砷化鎵太陽電池外延片。。
本財務報表及財務報表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會第二十次會議于 2017 年 2 月 24 日
批準。
2、合并財務報表范圍
本集團合并范圍包括本公司及子公司，具體合并范圍及其變動情況詳見本“附注六、
合并范圍的變動”、本“附注七、在其他主體中的權(quán)益披露”。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規(guī)定（統(tǒng)
稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司
信息披露編報規(guī)則第 15 號—財務報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）披露有關財務信息。
本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎列報。
本集團會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本
為計量基礎。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。
三、重要會計政策及會計估計
本集團根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，確定收入確認政策，具體會計政策參見附注三、24。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日
的合并及公司財務狀況以及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等
有關信息。
2、會計期間
本集團會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
本集團的營業(yè)周期為 12 個月。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會
計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬
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面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公
積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并
在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控
制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本
與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資
本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不
同而進行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并
前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資
產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合
并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、
其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當
期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被
購買方的資產(chǎn)、負債及或有負債按公允價值確認。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商
譽，按成本扣除累計減值準備進行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方
可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后計入當期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增
投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)
益法核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該
項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理；因被
投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有
者權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資采
用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)
入當期損益。
在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方
的股權(quán)在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照
該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當
期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益
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變動轉(zhuǎn)為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動
而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（3）企業(yè)合并中有關交易費用的處理
為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，
于發(fā)生時計入當期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務性證券的交易費用，
計入權(quán)益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6、合并財務報表編制方法
（1）合并范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資單位
的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資
單位的權(quán)力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單
位中可分割的部分，結(jié)構(gòu)化主體等）。
（2）合并財務報表的編制方法
合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由本公司編
制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，
公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。
在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，視同該子公司以及業(yè)務自
同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日
起的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。
在報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，將該子公司以及業(yè)務自
購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。
子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負債
表中股東權(quán)益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并
利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損
超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東
權(quán)益。
（3）購買子公司少數(shù)股東股權(quán)
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自
購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況
下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有
子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負
債表中的資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）喪失子公司控制權(quán)的處理
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因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪
失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，
減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的
份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。
與原有子公司的股權(quán)投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當期損益，由
于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（5）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的特殊處理
分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多
種情況，本集團將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
在個別財務報表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于“一攬子交易”的，
相應結(jié)轉(zhuǎn)每一次處置股權(quán)相對應的長期股權(quán)投資的賬面價值，所得價款與處置長期股
權(quán)投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益；屬于“一攬子交易”的，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先
確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當期損益。
在合并財務報表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)時，剩余股權(quán)的計量以及有關處置股
權(quán)損益的核算比照上述“喪失子公司控制權(quán)的處理”。在喪失控制權(quán)之前每一次處置
價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值份額的
之間的差額，分別進行如下處理：
①屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制
權(quán)當期的損益。
②不屬于“一攬子交易”的，作為權(quán)益性交易計入資本公積（股本溢價）。在喪失控
制權(quán)時不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
7、合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分
為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
（1）共同經(jīng)營
共同經(jīng)營是指本集團享有該安排相關資產(chǎn)且承擔該安排相關負債的合營安排。
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本集團確認與共同經(jīng)營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業(yè)會計準則的規(guī)定
進行會計處理：
A、確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；
B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
C、確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
D、按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
E、確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
（2）合營企業(yè)
合營企業(yè)是指本集團僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本集團按照長期股權(quán)投資有關權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本集團持有的期
限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務
本集團發(fā)生外幣業(yè)務，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表
日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計
入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率
折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，
折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
10、金融工具
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合
同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：
① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認條件。
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金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集
團（債務人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且
新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同
時確認新金融負債。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。
（2）金融資產(chǎn)分類和計量
本集團的金融資產(chǎn)于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在
初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，
相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關交易費用計入其初始確認
金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認
時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采
用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關
的股利和利息收入計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和
能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本
進行后續(xù)計量，其終止確認、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，
包括應收賬款和其他應收款等（附注三、12）。應收款項采用實際利率法，按攤余成
本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上
述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，其
折溢價采用實際利率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的
匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動確認為其他綜合收益，
在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關的股利或利
息收入，計入當期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。
（3）金融負債分類和計量
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本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認
時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按
照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關
的股利和利息支出計入當期損益。
其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)
益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，
按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。
金融負債與權(quán)益工具的區(qū)分
金融負債，是指符合下列條件之一的負債：
①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務。
②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負債的合同義務。
③將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同
將交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。
④將來須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身
權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。
權(quán)益工具，是指能證明擁有某個企業(yè)在扣除所有負債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。
如果本集團不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務，則該
合同義務符合金融負債的定義。
如果一項金融工具須用或可用本集團自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工
具的本集團自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具
持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本
集團的金融負債；如果是后者，該工具是本集團的權(quán)益工具。
（4）金融工具的公允價值
金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法見附注三、11。
（5）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本集團于資產(chǎn)負債表日對
其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減
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值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、
對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，導致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)
對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減
少且可計量，包括：
- 該組金融資產(chǎn)的債務人支付能力逐步惡化；
- 債務人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟出現(xiàn)了可能導致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；
⑦債務人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具
投資人可能無法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預計未
來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計入當期損益。預計
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確
認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風
險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項
金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再
進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的
金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融
資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)
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如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下
降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融
資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的
減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀
上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當
期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
以成本計量的金融資產(chǎn)
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具
掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面
價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差
額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不得轉(zhuǎn)回。
（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入
方）。
本集團已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金
融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。
本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列
情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負
債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金
融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。
（7）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)
利，同時本集團計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資
產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融
負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
11、公允價值計量
公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項負債所需支付的價格。
本集團以公允價值計量相關資產(chǎn)或負債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負債的有序交易在相
關資產(chǎn)或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產(chǎn)或
負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交
易市場。本集團采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所
使用的假設。
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存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術(shù)確定其公允價值。
以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟利益
的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能
力。
本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)
先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，
才使用不可觀察輸入值。
在財務報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具
有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計
量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是
除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，
是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。
每個資產(chǎn)負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債
進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
12、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款。
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準：期末余額達到 300 萬元（含 300 萬元）以上的應
收款項為單項金額重大的應收款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：對于單項金額重大的應收款項單獨進
行減值測試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值
的差額計提壞賬準備。
單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的應收款項，再按組合計提壞賬準備。
（2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提
壞賬準備的計提方法
壞賬準備
（3）按組合計提壞賬準備應收款項
經(jīng)單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單
獨測試的單項金額不重大的應收款項，按以下信用風險特征組合計提壞賬準備：
組合類型 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
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關聯(lián)交易形成的應
收款項、員工備用 以歷史損失率為基礎
資產(chǎn)類型
金、應收出口退 估計未來現(xiàn)金流量
稅、押金和保證金
對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：
賬 齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5% 5%
1～2 年（含 2 年） 10% 10%
2～3 年（含 3 年） 30% 30%
3～4 年（含 4 年） 50% 50%
4～5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
13、存貨
（1）存貨的分類
本集團存貨分為原材料、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時
采用加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售
費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎，
同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照
單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)
消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨的盤存制度
本集團存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
（5）周轉(zhuǎn)材料攤銷方法
本集團周轉(zhuǎn)材料領用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
14、長期股權(quán)投資
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長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌?br/> 資單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營企業(yè)。
（1）初始投資成本確定
形成企業(yè)合并的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日
按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資
成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資
的投資成本。
對于其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的
購買價款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證
券的公允價值作為初始投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
本公司對子公司的投資，采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資，采用權(quán)益
法核算。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣
告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為
投資收益計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認
凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時
應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進行調(diào)
整，差額計入投資當期的損益。
采用權(quán)益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益
的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按
照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)投資
的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他
變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享
有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價
值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后
確認。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，
在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初
始投資成本。原股權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜
合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的
剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會計準則第 22 號—金融工具確認
和計量》進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資
因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單
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位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理；原股權(quán)投資相關的其他所有者
權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)?br/> 被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同
自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同
控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》的有關
規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損
益。
因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對被投資單位實
施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因
增資擴股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應的長期股權(quán)投資原
賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采
用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬
于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)
內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須
經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判
斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決
策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與
方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體
控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)
成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能
夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重
大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方
持有的當期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包
括被投資單位發(fā)行的當期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決
權(quán)股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不
能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%
（不含）以下的表決權(quán)股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確
證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，本集團計提資產(chǎn)減值的方法見附注三、21。
15、投資性房地產(chǎn)
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投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本集團投資
性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的
建筑物。
本集團投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的
有關規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。
采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值方法見附注三、21。
投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差
額計入當期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認條件
本集團固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超
過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計
量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。
本集團固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
本集團采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，
終止確認時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況
下，按固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計殘值，本集團確定各類固定資產(chǎn)的年折舊
率如下：
類 別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋建筑物 10-20 0-5% 4.75%-10%
廠房配套設施 5-10 5% 9.50%-19.00%
機器設備 2-10 5% 9.50%-47.50%
運輸工具 10 5% 9.50%
電子設備 5-10 5% 9.50%-19.00%
辦公設備 3-10 0-5% 9.50%-33.33%
合同能源管理（以下簡 按受益年限平均攤
－ －
稱 EMC）資產(chǎn) 銷
其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計
算確定折舊率。
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（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法
當本集團租入的固定資產(chǎn)符合下列一項或數(shù)項標準時，確認為融資租入固定資產(chǎn)：
①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團。
②本集團有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權(quán)時租
賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團將會行使這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本集團在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允
價值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值
兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額
作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目
的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認融
資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進行分攤。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確
定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；
無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使
用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、21。
17、在建工程
本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、
工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注三、21。
18、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本集團發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予
以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，
計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
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② 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③ 為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
（2）借款費用資本化期間
本集團購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款
費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)
生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3
個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。
（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支
出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資
本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額
計入當期損益。
19、無形資產(chǎn)
本集團無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件等。
無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽
命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期
實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用
直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：
類別 使用壽命 攤銷方法
土地使用權(quán) 50 年 直線法
軟件 5-10 年 直線法
本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，
與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。
資產(chǎn)負債表日預計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資
產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注三、21。
20、研究開發(fā)支出
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財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使
其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或
無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技
術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無
形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)
支出計入當期損益。
本集團研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，形成項目
立項后，進入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定可使
用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
21、資產(chǎn)減值
本公司對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、、采用成本模式進行后續(xù)計
量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等（金融資產(chǎn)、存貨、遞延所得
稅資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將
估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的
無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進行減值
測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資
產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金
流入為依據(jù)。
當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回
金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
22、長期待攤費用
本集團發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使
以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
23、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬
或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)
提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職
工薪酬。
根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付
職工薪酬” 項目。
（2）短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和
比例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，
確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。如果該負債預期在職工提供相關服務
的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折
現(xiàn)后的金額計量。
（3）離職后福利
離職后福利計劃系設定提存計劃。設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，
企業(yè)不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。
設定提存計劃
設定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。
在職工提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計
入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
（4）辭退福利
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，
并計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭
退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟補償，屬于辭退福利，自職工停
止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次
性計入當期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟補償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后
福利處理。
（5）其他長期福利
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設
定提存計劃的有關規(guī)定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃
的有關規(guī)定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動”部分計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
24、收入
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（1）一般原則
①銷售商品
在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)
系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相
關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確
認商品銷售收入的實現(xiàn)。
②提供勞務
對在提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產(chǎn)負債表日按完工百分
比法確認收入。
勞務交易的完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本占估計總成本的比例/已完工作的測量/已經(jīng)
提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。
提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、
相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已
發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧?br/> 成本金額確認提供的勞務收入，并將已發(fā)生的勞務成本作為當期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞
務成本如預計不能得到補償?shù)?，則不確認收入。
③讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團
確認收入。
（2）收入確認的具體方法
本集團商品銷售收入確認的具體標準：本集團在商品已發(fā)給客戶并經(jīng)客戶簽收，相關
的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)時視為已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移
給購貨方，并確認商品銷售收入。
本集團 EMC 收入確認的具體標準：本集團為用能單位提供照明節(jié)能改造項目的投資、
安裝和運營管理，在合同約定的運營期內(nèi)以實際節(jié)能量和協(xié)議價格為依據(jù)分享節(jié)能收
益，運營期滿后將節(jié)能資產(chǎn)移交給用能單位。EMC 收入確認參照商品銷售收入確認方
法，具體為每期根據(jù)雙方共同確認節(jié)能量和協(xié)議約定價格確認合同能源管理收入。
本集團工程項目業(yè)務收入確認的具體標準：對在工程項目交易的結(jié)果能夠可靠估計的
情況下，本集團于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入。完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞
務成本占估計總成本的比例確定。
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25、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據(jù)
表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收
金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公
允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。
與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的
政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。
對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應的政
府補助部分作為與資產(chǎn)相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以
區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入
當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償已發(fā)生的相關費用或損失，則計入
當期損益；如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認
期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余
額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計
入所有者權(quán)益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費
用計入當期損益。
本集團根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采
用資產(chǎn)負債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在
以下交易中產(chǎn)生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差
異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可
能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，
確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
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（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且
未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
于資產(chǎn)負債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)
或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方
式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可
能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資
產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
27、經(jīng)營租賃與融資租賃
本集團將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，
除融資租賃之外的其他租賃確認為經(jīng)營租賃。
（1）本集團作為出租人
融資租賃中，在租賃開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融
資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未
擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。未實現(xiàn)融資收益在租賃期
內(nèi)各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認當期損益。發(fā)生的初
始直接費用，計入當期損益。
（2）本集團作為承租人
融資租賃中，在租賃開始日本集團將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其
差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃
期內(nèi)各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資費用。本集團采用與自有固定資產(chǎn)
相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。
經(jīng)營租賃中的租金，本集團在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關資產(chǎn)成本或當期
損益；發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。
28、重要會計政策、會計估計的變更
（1）重要會計政策變更
根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22 號）的銜接規(guī)定，2016 年 1 至 4 月，房
產(chǎn)稅、印花稅等相關稅費仍在“管理費用”核算；2016 年 5 至 12 月，在“稅金及附加”
核算。利潤表中， 2016 年 1 至 4 月在管理費用列示，2016 年 5 至 12 月在稅金及附加列
示；同時，對比數(shù)據(jù)（2015 年度）不做調(diào)整。
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按照此項規(guī)定，本集團將 2016 年 5 至 12 月發(fā)生的房產(chǎn)稅 2,065,593.51 元、土地使用稅
310,997.47 元、印花稅 803,440.58 元和其他稅費 40,474.26 元從“管理費用”調(diào)整至“稅
金及附加”，調(diào)整不影響當期凈利潤。
（2）重要會計估計變更
本報告期重要會計估計未發(fā)生變更。
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 法定稅率%
境內(nèi)商品銷售；提供加工、修理修配勞
增值稅 17 或 11
務；房屋租賃
消費稅 太陽能電池銷售 免征
城市維護建設稅 應交流轉(zhuǎn)稅額 5或 7
教育費附加 應交流轉(zhuǎn)稅額
地方教育費附加 應交流轉(zhuǎn)稅額
見說明
企業(yè)所得稅 應納稅所得額
（2）
說明：
（1）本公司及子公司廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾照照明有限公司城市維護建
設稅適用稅率為 5%，子公司揚州乾照光電有限公司、廈門乾泰坤華供應鏈管理有限公
司城市維護建設稅適用稅率為 7%。
（2）本公司及子公司揚州乾照光電有限公司企業(yè)所得稅適用稅率為 15%，子公司廈門
乾照光電科技有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾泰坤華供應鏈管理有限公司
企業(yè)所得稅適用稅率為 25%。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）本公司自 2008 年至今被認定為高新技術(shù)企業(yè)。2014 年 9 月，本公司經(jīng)復審合格，
核發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)證書》（編號：GR20143510006，有效期三年），被認定為高新技
術(shù)企業(yè)。故本公司 2016 年度適用的企業(yè)所得稅率為 15%。
（2）子公司揚州乾照光電有限公司 2011 年被認定為高新技術(shù)企業(yè)。2014 年 8 月，揚州
乾照光電有限公司經(jīng)復審合格，核發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)證書》（編號：GF201432000832，
有效期三年），被認定為高新技術(shù)企業(yè)。故揚州乾照光電有限公司 2016 年度適用的企
業(yè)所得稅率為 15%。
五、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
庫存現(xiàn)金： － － 25,461.20 － － 24,387.80
人民幣 － － 25,461.20 － － 24,387.80
銀行存款： － － 217,688,534.91 － － 364,587,039.95
人民幣 － － 201,578,701.86 － － 358,737,029.42
美元 2,016,942.55 6.9370 13,991,530.47 541,413.01 6.4936 3,515,719.52
英鎊 0.14 8.5000 1.19 0.14 9.6159 1.35
港幣 2,368,113.70 0.8945 2,118,301.39 2,786,280.00 0.8378 2,334,289.66
其他貨幣資 － － 39,104,770.06 － － 36,151,245.95
金：
人民幣 － － 39,104,770.06 － － 35,465,521.79
美元 － － － 105,600.00 6.4936 685,724.16
合 計 － － 256,818,766.17 － － 400,762,673.70
說明：其他貨幣資金 39,104,770.06 元，主要系銀行承兌匯票保證金、保函保證金等，因
不能隨時用于支付，該部分存款不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。除此以外，
截至 2016 年 12 月 31 日止，本集團不存在其他抵押、凍結(jié)，或有潛在收回風險的款項。
2、應收票據(jù)
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
銀
316,920,069.87 139,014,254.22
行
商業(yè)承兌匯票 13,713,875.00 70,146,274.63
承
合 計 330,633,944.87
兌 209,160,528.85
匯
說明：不存在客觀證據(jù)表明本集團應收票據(jù)發(fā)生減值，未計提應收票據(jù)減值準備。
票
（1）年末本集團無已質(zhì)押的應收票據(jù)
（2）年末本集團已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應收票據(jù)
種 類 年末終止確認金額 年末未終止確認金額
銀行承兌匯票 99,252,447.26 －
商業(yè)承兌匯票 － 100,000.00
合 計 99,252,447.26 100,000.00
說明①：用于貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是由信用等級較高的銀行承兌，信用風險和延期付
款風險很小，并且票據(jù)相關的利率風險已轉(zhuǎn)移給銀行，可以判斷票據(jù)所有權(quán)上的主要
風險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，故終止確認。
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說明②：用于貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票是由信用等級不高的商業(yè)承兌，貼現(xiàn)不影響追索權(quán)，
票據(jù)相關的信用風險和延期付款風險仍沒有轉(zhuǎn)移，故未終止確認。
3、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
77,452,549.83 10.30 66,756,108.64 86.19 10,696,441.19
賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應收
－ － － － －
賬款
其中：賬齡組合 636,373,412.55 84.61 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
資產(chǎn)狀態(tài)組合 － － － － －
組合小計 636,373,412.55 84.61 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
單項金額雖不重大但單項計
38,295,442.12 5.09 31,883,233.41 83.26 6,412,208.71
提壞賬準備的應收賬款
合 計 752,121,404.50 100.00 144,711,935.24 19.24 607,409,469.26
應收賬款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提
53,654,365.41 11.31 46,259,848.07 86.22 7,394,517.34
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 396,254,023.02 83.52 42,131,744.57 10.63 354,122,278.45
資產(chǎn)狀態(tài)組合 － － － － －
組合小計 396,254,023.02 83.52 42,131,744.57 10.63 354,122,278.45
單項金額雖不重大但單項
24,522,752.34 5.17 20,352,791.96 83.00 4,169,960.38
計提壞賬準備的應收賬款
合 計 474,431,140.77 100.00 108,744,384.60 22.92 365,686,756.17
說明：
①年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 計提理由
盈輝光電（漳州）有 17,488,018.18 17,488,018.18 100.00 說明 1
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 計提理由
限公司
威海瑞奇節(jié)能科技服
7,329,930.00 7,329,930.00 100.00 說明 2
務有限公司
深圳市龍歌光電有限
4,051,615.44 4,051,615.44 100.00 說明 3
公司
福建華瀚明光電科技
4,022,592.55 4,022,592.55 100.00 說明 4
有限公司
安徽澤瑞光電有限公
4,001,753.25 4,001,753.25 100.00 說明 5
司
深圳市十方光電有限
3,556,366.45 3,556,366.45 100.00 說明 6
公司
福建省上杭華豐工貿(mào)
3,216,456.42 3,216,456.42 100.00 說明 7
機械有限公司
深圳市盈輝光電套件
5,946,928.54 5,946,928.54 100.00 說明 8
有限公司
隨州市美亞迪光電有
6,335,076.30 5,068,061.04 80.00 說明 9
限公司
丹東萬達百貨有限公
5,198,650.64 1,559,595.19 30.00 說明 10
司
深圳市星明德電子科
6,174,597.66 4,939,678.13 80.00 說明 11
技有限公司
大連高新萬達百貨有
3,850,574.85 1,155,172.46 30.00 說明 12
限公司
晶正照明科技有限公
3,259,736.27 2,607,789.02 80.00 說明 13
司
江西好英王光電有限
3,020,253.28 1,812,151.97 60.00 說明 14
公司
合 計 77,452,549.83 66,756,108.64 86.19
說明 1：盈輝光電（漳州）有限公司欠本公司的貨款，由于該公司財務狀況出現(xiàn)問題，
本公司根據(jù)預計損失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 2：本公司就威海瑞奇節(jié)能科技服務有限公司的貨款提起訴訟，根據(jù)預計損失對該
應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 3：本公司就深圳市龍歌光電有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，根據(jù)預計損
失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 4：福建華瀚明光電科技有限公司欠本公司的貨款，由于該公司資金周轉(zhuǎn)困難，本
公司根據(jù)預計損失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
說明 5：本公司就安徽澤瑞光電有限公司欠本公司的貨款提起訴訟，根據(jù)預計損失對該
應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 6：本公司本年就深圳市十方光電有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，判決已
勝訴，但未能執(zhí)行判決，根據(jù)預計損失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 7：本公司本年就福建省上杭華豐工貿(mào)機械有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，
判決已勝訴，但未能執(zhí)行判決，根據(jù)預計損失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 8：深圳市盈輝光電套件有限公司欠本公司的貨款，由于該公司財務狀況出現(xiàn)問題，
本公司根據(jù)預計損失對該應收款項按 100%計提壞賬準備。
說明 9：隨州市美亞迪光電有限公司欠本公司的貨款未能及時回款，本公司準備向法院
提起訴訟，根據(jù)預計損失對該應收款項按 80%計提壞賬準備。
說明 10：本公司本年已就丹東萬達百貨有限公司欠本公司的逾期貨款提起仲裁，根據(jù)
預計損失對該應收款項按 30%計提壞賬準備。
說明 11：深圳市星明德電子科技有限公司欠本公司的貨款未能及時回款，本公司準備
向法院提起訴訟，根據(jù)預計損失對該應收款項按 80%計提壞賬準備。
說明 12：本公司本年已就大連高新萬達百貨有限公司欠本公司的逾期貨款提起仲裁，
根據(jù)預計損失對該應收款項按 30%計提壞賬準備。
說明 13：本公司本年就晶正照明科技有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，判決已
勝訴，根據(jù)預計損失對該應收款項按 80%計提壞賬準備。
說明 14：本公司本年就江西好英王光電有限公司欠本公司的貨款，根據(jù)預計損失對該
應收款項按 60%計提壞賬準備。
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 595,406,986.70 93.56 29,770,341.99 5.00 565,636,644.71
1至 2年 20,109,956.09 3.16 2,010,995.61 10.00 18,098,960.48
2至 3年 1,118,203.65 0.18 335,461.10 30.00 782,742.55
3至 4年 10,313,443.26 1.62 5,156,721.64 50.00 5,156,721.62
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
4至 5年 3,128,750.04 0.49 2,503,000.04 80.00 625,750.00
5 年以上 6,296,072.81 0.99 6,296,072.81 100.00 －
合 計 636,373,412.55 100.00 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 304,171,814.61 76.76 15,208,590.73 5.00 288,963,223.88
1至 2年 32,528,237.78 8.21 3,252,823.77 10.00 29,275,414.01
2至 3年 45,318,611.29 11.44 13,595,583.39 30.00 31,723,027.90
3至 4年 7,445,023.58 1.88 3,722,511.80 50.00 3,722,511.78
4至 5年 2,190,504.44 0.55 1,752,403.56 80.00 438,100.88
5 年以上 4,599,831.32 1.16 4,599,831.32 100.00 －
合 計 396,254,023.02 100.00 42,131,744.57 10.64 354,122,278.45
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額 46,166,730.16 元。
（3）本年實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 10,199,179.52
其中，應收賬款本年核銷情況：
是否由
應收賬 履行的核銷程
單位名稱 核銷金額 核銷原因 關聯(lián)交
款性質(zhì) 序
易產(chǎn)生
已破產(chǎn)清算，預計
深圳市鈞多立實業(yè)有限公司 貨款 10,188,894.02 壞賬核銷程序 否
難以收回
零星尾數(shù)核銷 貨款 10,285.50 預計難以收回 壞賬核銷程序 否
合 計 － 10,199,179.52 － － －
（4）按欠款方歸集的應收賬款年末余額前五名單位情況
應收賬款 占應收賬款年末余 壞賬準備
單位名稱
年末余額 額合計數(shù)的比例% 年末余額
第一名 69,840,117.83 9.29 3,492,005.89
第二名 64,460,381.75 8.57 3,223,019.09
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應收賬款 占應收賬款年末余 壞賬準備
單位名稱
年末余額 額合計數(shù)的比例% 年末余額
第三名 49,689,323.90 6.61 3,550,105.17
第四名 46,829,525.10 6.23 2,341,476.26
第五名 31,395,889.75 4.17 1,569,794.49
合 計 262,215,238.33 34.86 14,176,400.90
4、預付款項
（1）預付款項按賬齡披露
年末數(shù) 年初數(shù)
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1 年以內(nèi) 11,798,853.52 96.21 12,771,702.41 98.08
1至 2年 458,950.91 3.74 243,963.45 1.87
2至 3年 － － 6,371.00 0.05
3 年以上 6,371.00 0.05 － －
合 計 12,264,175.43 100.00 13,022,036.86 100.00
（2）按預付對象歸集的預付款項年末余額前五名單位情況
預付款項 占預付款項年末余額
單位名稱
年末余額 合計數(shù)的比例%
第一名 2,795,743.65 22.80
第二名 2,278,067.55 18.57
第三名 540,000.00 4.40
第四名 451,176.00 3.68
第五名 423,164.97 3.45
合 計 6,488,152.17 52.90
5、應收利息
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
定期存款 2,333,133.53 1,080,743.09
6、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
－ － － － －
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
－ － － － －
應收款
其中：賬齡組合 4,431,835.22 9.73 222,900.37 5.03 4,208,934.85
資產(chǎn)狀態(tài)組合 40,531,514.05 88.99 － － 40,531,514.05
組合小計 44,963,349.27 98.72 222,900.37 0.5 44,740,448.90
單項金額雖不重大但單項計
583,847.84 1.28 557,902.65 95.56 25,945.19
提壞賬準備的其他應收款
合 計 45,547,197.11 100.00 780,803.02 1.71 44,766,394.09
其他應收款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
－ － － － －
賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他
－ － － － －
應收款
其中：賬齡組合 2,236,264.50 5.02 211,615.39 9.46 2,024,649.11
資產(chǎn)狀態(tài)組合 42,322,005.62 94.98 － － 42,322,005.62
組合小計 44,558,270.12 100.00 211,615.39 0.47 44,346,654.73
單項金額雖不重大但單項計
－ － － － －
提壞賬準備的其他應收款
合 計 44,558,270.12 100.00 211,615.39 0.47 44,346,654.73
說明：
①賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 4,405,662.96 99.41 220,283.14 5.00 4,185,379.82
1至 2年 26,172.26 0.59 2,617.23 10.00 23,555.03
合 計 4,431,835.22 100.00 222,900.37 5.03 4,208,934.85
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
1 年以內(nèi) 1,301,804.80 58.21 65,090.24 5.00 1,236,714.56
1至 2年 669,063.80 29.92 66,906.38 10.00 602,157.42
2至 3年 265,395.90 11.87 79,618.77 30.00 185,777.13
合 計 2,236,264.50 100.00 211,615.39 9.46 2,024,649.11
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額 569,187.63 元。
（3）其他應收款按款項性質(zhì)披露
項目 年末余額 年初余額
備用金 265,664.78 267,887.49
保證金及押金 33,506,237.51 39,431,832.63
往來款 4,207,436.54 1,534,525.38
應收回預付款 － 701,739.12
應收出口退稅 6,691,564.12 1,668,568.61
其他 876,294.16 953,716.89
合計 45,547,197.11 44,558,270.12
（4）按欠款方歸集的其他應收款年末余額前五名單位情況
占其他應收款年末
其他應收款 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡 余額合計數(shù)的比例
年末余額 年末余額
(%)
遠東國際租賃
融資租賃保證金 13,999,998.00 1-2 年 30.74 －
有限公司
天津弘信博格
融資租賃有限 融資租賃保證金 7,500,000.00 1-2 年 16.47 －
公司
中信金融租賃
融資租賃保證金 7,500,000.00 1-2 年 16.47 －
有限公司
出口退稅款 出口退稅款 6,691,564.12 1 年以內(nèi) 14.69 －
揚州中科晶電
往來款（房租、
信息材料有限 3,933,778.17 1 年以內(nèi) 8.64 196,688.91
水電費）
公司
合 計 -- 39,625,340.29 -- 87.01
7、存貨
（1）存貨分類
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù) 年初數(shù)
存貨種類
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 77,092,383.24 620,414.80 76,471,968.44 64,201,788.11 － 64,201,788.11
周轉(zhuǎn)材料 15,514,274.43 － 15,514,274.43 4,495,708.23 － 4,495,708.23
在產(chǎn)品 59,512,315.74 5,849,747.57 53,662,568.17 61,349,780.42 5,140,244.86 56,209,535.56
庫存商品 99,150,321.75 21,023,504.17 78,126,817.58 130,363,226.94 17,190,469.05 113,172,757.89
發(fā)出商品 3,464,542.81 － 3,464,542.81 4,608,174.75 － 4,608,174.75
委托加工物資 10,180,625.12 － 10,180,625.12 2,605,835.78 － 2,605,835.78
合 計 264,914,463.09 27,493,666.54 237,420,796.55 267,624,514.23 22,330,713.91 245,293,800.32
（2）存貨跌價準備
本年增加 本年減少
存貨種類 年初數(shù) 年末數(shù)
計提 其他 轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 － 620,414.80 － － － 620,414.80
在產(chǎn)品 5,140,244.86 2,127,497.69 － 1,417,994.98 － 5,849,747.57
庫存商品 17,190,469.05 13,764,254.84 － 9,931,219.72 － 21,023,504.17
合 計 22,330,713.91 16,512,167.33 － 11,349,214.70 － 27,493,666.54
存貨跌價準備（續(xù)）
確定可變現(xiàn)凈值的 本年轉(zhuǎn)銷
具體依據(jù) 存貨跌價準備的原因
按存貨的估計售價減去估
計的銷售費用以及相關稅 因出售而轉(zhuǎn)銷
在產(chǎn)品、庫存商品
費后的金額
8、其他流動資產(chǎn)
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
待抵扣進項稅 132,909,704.55 144,562,595.56
預交企業(yè)所得稅 1,429,381.67 9,462,535.04
銀行理財產(chǎn)品 120,000,000.00 380,000,000.00
合 計 254,339,086.22 534,025,130.60
9、長期股權(quán)投資
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對合營企業(yè)投資 10,983,251.64 － 10,983,251.64 － － －
對聯(lián)營企業(yè)投資 14,149,769.35 14,149,769.35 － 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
合 計 25,133,020.99 14,149,769.35 10,983,251.64 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本年增減變動
宣告
被投資單 其他綜 發(fā)放 減值準備年末
年初余額 權(quán)益法下 年末余額
位 減少投 合 其他權(quán)益 現(xiàn)金 計提減值 余額
追加投資 確認的 其他
資 收益調(diào) 變動 股利 準備
投資損益
整 或利
潤
一、對聯(lián)
營企業(yè)投
資
- -
艾維新能 4,439,072.08 － － － － － 1,497,257.03 － －
2,941,815.05 14,149,769.35
源科技南
京有限公
司
二、對合
營企業(yè)投
資
酒泉市圣
西朗乾照
－ 11,000,000.00 － -16,748.36 － － － － － 10,983,251.64 －
照明工程
有限公司
- -
合計 4,439,072.08 11,000,000.00 － － － － 1,497,257.03 － 10,983,251.64
2,958,563.41 14,149,769.35
注：艾維新能源科技南京有限公司處于長期虧損狀態(tài)、基本處于停業(yè)狀態(tài)，本公司估計該投資可收回金額為零，故年末將剩余賬
面價值計提減值準備。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
房屋及建筑 廠房配套設
項 目 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 EMC 資產(chǎn) 合計
物 備
一、賬
面原
值：
1.
年初余 300,742,414.11 74,644,212.54 1,301,537,829.76 8,725,477.32 20,932,024.53 9,855,964.65 31,570,550.42 1,748,008,473.33
額
2.
本年增 7,477,543.51 5,112,284.09 179,152,926.63 － 5,992,742.20 2,060,818.10 168,468.47 199,964,783.00
加金額
（
1）購 6,301,480.15 331,006.00 6,362,670.19 － 1,635,731.97 761,200.35 168,468.47 15,560,557.13
置
（
2）在
1,176,063.36 4,781,278.09 172,790,256.44 － 4,357,010.23 1,299,617.75 － 184,404,225.87
建工程
轉(zhuǎn)入
（
3）其 － － － － － － － －
他增加
3.
本年減 － 32,000.00 14,854,780.56 738,119.00 251,404.55 399,132.28 － 16,275,436.39
少金額
（
1）處
－ 32,000.00 14,854,780.56 738,119.00 251,404.55 399,132.28 － 16,275,436.39
置或報
廢
（
2）其 － － － － － － － －
他減少
4.
年末余 308,219,957.62 79,724,496.63 1,465,835,975.83 7,987,358.32 26,673,362.18 11,517,650.47 31,739,018.89 1,931,697,819.94
額
二、累
計折舊
1.
年初余 37,948,354.08 10,613,611.75 275,029,002.48 4,086,868.93 9,886,019.20 5,599,509.21 10,352,542.70 353,515,908.35
額
2.
本年增 15,437,192.49 5,779,722.00 129,053,254.47 897,742.84 2,821,196.89 1,169,643.69 7,192,579.33 162,351,331.71
加金額
（
1）計 15,437,192.49 5,779,722.00 129,053,254.47 897,742.84 2,821,196.89 1,169,643.69 7,192,579.33 162,351,331.71
提
（
2）其 － － － － － － － －
他增加
3.
本年減 － 17,479.77 3,167,576.85 374,281.69 216,803.95 344,506.47 － 4,120,648.73
少金額
（
1）處
－ 17,479.77 3,167,576.85 374,281.69 216,803.95 344,506.47 － 4,120,648.73
置或報
廢
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財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
房屋及建筑 廠房配套設
項 目 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公設備 EMC 資產(chǎn) 合計
物 備
（
2）其 － － － － － － － －
他減少
4.
年末余 53,385,546.57 16,375,853.98 400,914,680.10 4,610,330.08 12,490,412.14 6,424,646.43 17,545,122.03 511,746,591.33
額
三、減
值準備
1.
年初余 － 1,249,773.57 5,529,483.78 － 41,699.61 1,463.89 2,913,255.81 9,735,676.66
額
2.
本年增 － － 10,859,852.89 － 12,274.97 42,433.89 4,361,299.71 15,275,861.46
加金額
（
1）本 － － 10,859,852.89 － 12,274.97 42,433.89 4,361,299.71 15,275,861.46
年計提
3.
本年減 － 12,920.23 4,011,435.74 － － － － 4,024,355.97
少金額
4.
年末余 － 1,236,853.34 12,377,900.93 － 53,974.58 43,897.78 7,274,555.52 20,987,182.15
額
四、賬
面價值
1.
年末賬 254,834,411.05 62,111,789.31 1,052,543,394.80 3,377,028.24 14,128,975.46 5,049,106.26 6,919,341.34 1,398,964,046.46
面價值
2.
年初賬 262,794,060.03 62,780,827.22 1,020,979,343.50 4,638,608.39 11,004,305.72 4,254,991.55 18,304,751.91 1,384,756,888.32
面價值
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
項 目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 3,587,970.21 3,005,474.63 403,097.04 179,398.54
電子設備 320,559.82 286,092.80 18,439.03 16,027.99
辦公設備 705,458.43 627,751.65 42,433.86 35,272.92
廠房配套設備 8,111,780.71 6,469,338.53 1,236,853.14 405,589.04
合 計 12,725,769.17 10,388,657.61 1,700,823.07 636,288.49
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
項 目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 343,722,985.93 45,920,121.14 － 297,802,864.79
（4）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
截至 2016 年 12 月 31 日，子公司揚州乾照動力樓、1 號研發(fā)樓、2 號研發(fā)樓、輪班休息
樓由于土地使用權(quán)證未辦妥的原因?qū)е律鲜龇课萁ㄖ锏漠a(chǎn)權(quán)證書未辦妥；本公司位
于翔天路 259-269 號廠房的產(chǎn)權(quán)證書預計在 2017 年度可辦妥。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
11、在建工程
（1）在建工程明細
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值
揚州待安裝機
13,995,673.04 － 13,995,673.04 6,135,390.48 － 6,135,390.48
器設備
乾照光電科技
751,471.00 － 751,471.00 6,313,632.93 － 6,313,632.93
園工程
高倍聚光光伏
466,666.67 443,333.34 23,333.33 466,666.67 443,333.34 23,333.33
系統(tǒng)
MOCVD 設備 1,536,650.84 － 1,536,650.84 9,113,513.39 － 9,113,513.39
隆耀設備 － － － 10,156,197.35 9,648,387.48 507,809.87
LED 藍綠光外
延芯片產(chǎn)業(yè)化 14,934,445.74 － 14,934,445.74 30,479,781.96 － 30,479,781.96
建設項目
揚州二廠房屋
130,000.00 － 130,000.00 － － －
建筑工程
氣體管道工程 488,461.54 － 488,461.54 － － －
廠區(qū)綠化工程 － － － 450,000.00 － 450,000.00
游仙綿陽項目
1,968,732.23 366,168.13 1,602,564.10 9,838,806.80 － 9,838,806.80
工程
其它 1,528,436.41 － 1,528,436.41 290,598.29 － 290,598.29
合 計 35,800,537.47 809,501.47 34,991,036.00 73,244,587.87 10,091,720.82 63,152,867.05
（2）重要在建工程項目變動情況
利息資 本年利
其中：本年利
工程名稱 年初數(shù) 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 本化累 息資本 年末數(shù)
息資本化金額
計金額 化率%
LED 藍綠
光外延芯
30,479,781.96 153,483,517.14 168,657,810.56 371,042.80 － － － 14,934,445.74
片產(chǎn)業(yè)化
建設項目
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
重大在建工程項目變動情況（續(xù)）：
工程名稱 預算數(shù) 工程累計投入 工程進度 資金來源
%
LED藍綠光外
延芯片產(chǎn)業(yè)化 1,010,180,000.00 1,021,578,323.62 101.13 自籌、超募資金、定向增發(fā)
建設項目
（3）在建工程減值準備
項 目 計提金額 計提原因
高倍聚光光伏系統(tǒng) 組建供應商倒閉無法提供技術(shù)
443,333.34
支持,致使設備無法使用
游仙綿陽項目工程 366,168.13 工程項目預期虧損
合 計 809,501.47
12、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項 目 土地使用權(quán) 軟件 合計
一、賬面原值 － － －
1.年初余額 41,824,508.51 6,221,750.21 48,046,258.72
2.本年增加金額 － 853,293.65 853,293.65
（1）購置 － 853,293.65 853,293.65
（2）其他增加 － － －
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 41,824,508.51 7,075,043.86 48,899,552.37
二、累計攤銷 － － －
1.年初余額 2,853,014.19 2,064,506.68 4,917,520.87
2.本年增加金額 825,358.80 1,242,111.46 2,067,470.26
（1）計提 825,358.80 1,242,111.46 2,067,470.26
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 3,678,372.99 3,306,618.14 6,984,991.13
三、減值準備 － － －
1.年初余額 － － －
2.本年增加金額 － － －
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
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財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項 目 土地使用權(quán) 軟件 合計
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 － － －
四、賬面價值 － － －
1.年末賬面價值 38,146,135.52 3,768,425.72 41,914,561.24
2.年初賬面價值 38,971,494.32 4,157,243.53 43,128,737.85
（2）本集團無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
13、長期待攤費用
本年減少
項 目 年初數(shù) 本年增加 年末數(shù)
本年攤銷 其他減少
電力增容費 43,281.08 － 43,281.08 － －
租賃廠房裝修 － 330,776.70 55,129.56 － 275,647.14
合 計 43,281.08 330,776.70 98,410.64 － 275,647.14
14、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 可抵扣暫時 遞延所得稅 可抵扣暫時 遞延所得稅
性差異 資產(chǎn) 性差異 資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準備 179,304,311.03 34,778,582.43 144,432,936.77 25,432,733.93
遞延收益 189,748,321.51 28,472,530.85 159,716,102.70 23,957,415.40
合并抵消的未實現(xiàn)內(nèi)部
5,946,171.16 891,925.68 4,048,408.77 607,261.32
利潤
稅務上不能一次性費用
505,894.57 75,884.19 － －
化的支出
可抵扣虧損 － － 6,826,839.42 1,706,709.86
小 計 375,504,698.27 64,218,923.15 315,024,287.66 51,704,120.51
（2）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
可抵扣暫時性差異 29,628,546.74 19,333,686.93
可抵扣虧損 5,462,069.23 14,779,167.21
合 計 35,090,615.97 34,112,854.14
說明：由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得
稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 年末數(shù) 年初數(shù) 備注
2019 年 － 6,255,130.83 －
2020 年 5,462,069.23 8,524,036.38 －
合 計 5,462,069.23 14,779,167.21 －
15、短期借款
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
保證借款 － 10,000,000.00
信用借款 － 24,500,000.00
合計 － 34,500,000.00
16、應付票據(jù)
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
銀行承兌匯票 192,603,605.79 169,968,017.47
說明：本年末無已到期未支付的應付票據(jù)。
17、應付賬款
項目 年末數(shù) 年初數(shù)
貨款 140,401,982.45 123,316,989.03
工程款 10,944,691.10 18,272,558.44
設備款 34,449,604.28 83,752,043.85
合計 185,796,277.83 225,341,591.32
其中，賬齡超過 1 年的重要應付賬款
項目 年末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
購置設備，按合同約定，
AIXTRON AG 4,017,689.60
分次付款
上海正帆科技股份有限公司 5,541,135.42 工程尾款作質(zhì)保金
設備款尾款，尚未達到付
廈門市格綠科技有限公司 3,014,741.88
款條件
合計 12,573,566.90 －
18、預收款項
項目 年末數(shù) 年初數(shù)
貨款 2,632,391.11 3,795,872.82
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財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
19、應付職工薪酬
項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
短期薪酬 24,751,925.95 177,465,557.41 169,939,561.47 32,277,921.89
離職后福利-設定提存計劃 － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
辭退福利 － 114,495.70 114,495.70 －
合計 24,751,925.95 186,212,124.78 178,686,128.84 32,277,921.89
（1）短期薪酬
項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 24,309,782.26 151,736,644.28 144,176,769.52 31,869,657.02
職工福利費 － 10,785,189.93 10,785,189.93 －
社會保險費 － 4,819,592.92 4,819,592.92 －
其中：1．醫(yī)療保險費 － 4,077,149.47 4,077,149.47 －
2．工傷保險費 － 370,859.74 370,859.74 －
3．生育保險費 － 371,583.71 371,583.71 －
住房公積金 － 6,668,317.38 6,668,317.38 －
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 442,143.69 3,455,812.90 3,489,691.72 408,264.87
合 計 24,751,925.95 177,465,557.41 169,939,561.47 32,277,921.89
（2）設定提存計劃
項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
離職后福利 － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
其中：1．基本養(yǎng)老保險費 － 8,053,456.12 8,053,456.12 －
2．失業(yè)保險費 － 578,615.55 578,615.55 －
合 計 － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
20、應交稅費
稅 項 年末數(shù) 年初數(shù)
增值稅 5,184,933.99 4,167,123.55
營業(yè)稅 － 43,532.09
企業(yè)所得稅 8,137,185.66 1,290,523.39
個人所得稅 371,476.23 286,009.44
城市維護建設稅 369,845.70 349,259.25
教育費附加 158,505.30 149,857.56
土地使用稅 167,543.75 101,133.21
地方教育附加 105,670.20 15,384.50
房產(chǎn)稅 1,057,102.15 566,842.83
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
稅 項 年末數(shù) 年初數(shù)
其他稅種 67,087.37 455,700.61
合 計 15,619,350.35 7,425,366.43
21、其他應付款
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應付員工報銷款 139,475.55 372,725.53
應付員工項目獎勵 － 40,000.00
代扣代繳員工個人承擔五險一金 480,782.43 971,547.40
押金、質(zhì)保金 1,863,038.00 1,612,000.00
其他 12,662.42 61,223.28
合 計 2,495,958.40 3,057,496.21
其中，賬齡超過 1 年的重要其他應付款
項目 金額 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
押金 1,300,000.00 貴金屬提純押金
22、一年內(nèi)到期的非流動負債
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 － 5,000,000.00
一年內(nèi)到期的長期應付款 107,389,744.77 111,170,270.20
合 計 107,389,744.77 116,170,270.20
（1）一年內(nèi)到期的長期借款
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
信托借款 － 5,000,000.00
（2）一年內(nèi)到期的長期應付款
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應付融資租賃款 107,389,744.77 111,170,270.20
23、長期應付款
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應付融資租賃款 156,521,023.95 252,911,552.46
減：一年內(nèi)到期長期應付款 107,389,744.77 111,170,270.20
合 計 49,131,279.18 141,741,282.26
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
24、遞延收益
項 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
政府補助 181,838,519.58 52,000,904.00 24,800,034.84 209,039,388.74
其中：遞延收益-政府補助情況
本年新增補 本年計入營業(yè) 其他 年末 與資產(chǎn)相關/與
補助項目 年初余額
助金額 外收入金額 變動 余額 收益相關
高性能功率四元
系 LED 芯片產(chǎn)業(yè) 98,305.13 － 40,677.96 － 57,627.17 與資產(chǎn)相關
化（說明 1）
購買超高亮
InGaAIP LED 外延
16,857,451.75 － 3,627,352.44 － 13,230,099.31 與資產(chǎn)相關
片設備（說明
2）
大面積高效率三
結(jié)砷化鎵太陽電 145,000.00 － 60,000.00 － 85,000.00 與資產(chǎn)相關
池（說明 3）
購買 LED 外延片
生產(chǎn)用 MOCVD 9,332,761.75 － 1,777,930.20 － 7,554,831.55 與資產(chǎn)相關
設備（說明 4）
博士后工作站
704,005.22 1,025,000.00 592,323.48 － 1,136,681.74 與收益相關
（說明 5）
火炬高新區(qū)進口
設備補貼（說明 154,700,995.73 37,548,200.00 18,240,196.89 － 174,008,998.84 與資產(chǎn)相關
6）
進口設備貼息
13,317,704.00 454,379.97 － 12,863,324.03 與資產(chǎn)相關
（說明 7）
海滄區(qū)路燈 EMC
節(jié)能改造項目 － 110,000.00 7,173.90 － 102,826.10 與資產(chǎn)相關
（三期）
合計 181,838,519.58 52,000,904.00 24,800,034.84 － 209,039,388.74 －
說明：
（1）根據(jù)廈經(jīng)企[2008]262 號文，廈門市經(jīng)濟發(fā)展局及廈門市財政局對本公司“高性能
功率四元系 LED 芯片產(chǎn)業(yè)化固定資產(chǎn)投資建設”項目補助金額 40 萬元，截止到 2008 年
12 月 31 日，已收到全部投資款。根據(jù)文件相關規(guī)定補助款必須用于購置設備，因該補
助款屬與資產(chǎn)相關，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認收益，本年共計確認收益
40,677.96 元。
（2）購買超高亮 InGaAIP LED 外延片設備：根據(jù)揚開管函[2009]12 號、揚開管函[2009]14
號文，揚州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會分別于 2009 年 6 月 1 日和 2009 年 8 月 1 日共撥付補助資
金 2000 萬元；根據(jù)《揚州市 LED 外延片生產(chǎn)用 MOCVD 設備購置補助資金管理實施細則》
規(guī)定，揚州市科技局及財政局分別于 2010 年 6 月 1 日和 2010 年 7 月 1 日共撥付補助資
金 800 萬元；根據(jù)揚開財[2011]19 號文，揚州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政局于 2011 年 3 月 1 日
撥付補助資金 800 萬元。以上補助款均用于購置設備，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確
認收益，本年共計確認收益 3,627,352.44 元。
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）根據(jù)廈發(fā)改投資[2008]70 號、廈發(fā)改高技[2008]函 4 號，廈門市發(fā)展和改革委員會
對本集團“大面積高效率三結(jié)砷化鎵太陽電池”項目補助資金 60 萬元。截止到 2008 年
12 月 31 日，已收到全部投資款。根據(jù)文件相關規(guī)定補助款必須用于購置設備，因該補
助款屬與資產(chǎn)相關，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認收益，本年共計確認收益
60,000.00 元。
（4）根據(jù)揚財工貿(mào)函[2012]5 號文，揚州市財政局對本公司購置 LED 外延片生產(chǎn)用
MOCVD 設備”項目補助資金 1,600 萬元，截止 2012 年 3 月 31 日已收到全部補助款；該
文件規(guī)定補助款用于購置設備，因該補助款屬與資產(chǎn)相關，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷
并確認收益，本年共計確認收益 1,777,930.20 元。
（5）根據(jù)廈門市公務員局關于撥付博士后科研工作站建站補助經(jīng)費的函，廈門知識產(chǎn)
權(quán)局批準撥付項目補助金，專項用于博士后建站補助。本集團根據(jù)受益期限進行攤銷，
本年共計確認收益 592,323.48 元。
（6）本集團申請藍綠光項目設備購置補助，于 2014 年 10 月份收到廈門火炬高新區(qū)管
理委員會補助 28,739,907.00 元，2015 年度分期收到廈門火炬高新區(qū)管理委員會補助
130,722,400.00 元，2016 年度收到分期收到補助 37,548,200.00 元。補助款系與資產(chǎn)相關政
府補助，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認收益，本年共計確認收益 18,240,196.89 元。
（7）根據(jù)廈商務[2015]187 號文，2016 年 9 月本集團收到廈門市商務局鼓勵類貨物進口
貼息資金補助 11,542,304.00 元；根據(jù)蘇財工貿(mào)[2016]113 號文，2016 年 12 月江蘇省財政
廳對本集團購置進口設備 LED 自動切割機、金相顯微鏡等項目貼息 1,775,400.00 元。上
述兩項補助款系與資產(chǎn)相關政府補助，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認收益，本年共
計確認收益 454,379.97 元。
25、股本（單位：股）
本年增減（+、-）
年初數(shù) 年末數(shù)
項 目 發(fā)行 公積金
送股 小計
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 704,553,311 － － － － 704,553,311
26、資本公積
項 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股本溢價 1,496,582,316.55 － － 1,496,582,316.55
其他資本公積 6,634,554.42 － － 6,634,554.42
合 計 1,503,216,870.97 － － 1,503,216,870.97
27、盈余公積
項 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積 44,276,555.94 2,497,543.60 － 46,774,099.54
28、未分配利潤
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
提取或分配
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
比例
調(diào)整前上年年末未分配利潤 199,918,158.18 301,929,457.23 －
調(diào)整 年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） － － －
調(diào)整后 年初未分配利潤 199,918,158.18 301,929,457.23 －
加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 48,382,417.60 -90,211,299.05 －
減：提取法定盈余公積 2,497,543.60 － 10%
提取任意盈余公積 － － －
應付普通股股利 － 11,800,000.00 －
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 － － －
年末未分配利潤 245,803,032.18 199,918,158.18 －
其中：子公司當年提取的盈余公積歸屬于母公司
6,991,642.30 1,169,571.73 －
的金額
29、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 1,084,945,320.90 845,304,504.19 583,454,583.18 472,125,941.04
其他業(yè)務 64,687,493.20 54,337,145.80 31,015,793.80 20,402,884.42
合 計 1,149,632,814.10 899,641,649.99 614,470,376.98 492,528,825.46
營業(yè)收入分產(chǎn)品列示如下：
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
芯片及外延片 864,776,726.85 667,792,967.37 395,415,618.48 293,910,300.84
貿(mào)易業(yè)務 107,969,601.63 102,811,511.15 188,038,964.70 178,215,640.20
工程項目業(yè)務 112,198,992.42 74,700,025.67 － －
EMC 業(yè)務 9,718,975.13 7,292,940.73 15,888,068.64 12,167,036.04
材料銷售 32,913,759.69 31,301,226.68 4,133,505.71 3,830,824.71
租賃業(yè)務 11,796,250.93 5,469,934.53 8,294,117.70 2,142,333.72
其他 10,258,507.45 10,273,043.86 2,700,101.75 2,262,689.95
合 計 1,149,632,814.10 667,792,967.37 614,470,376.98 492,528,825.46
30、稅金及附加
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營業(yè)稅 620.94 40,841.89
城市維護建設稅 2,027,693.90 1,935,661.48
教育費附加 615,285.13 946,661.90
地方教育費附加 353,181.72 289,883.24
房產(chǎn)稅 2,065,593.51 －
土地使用稅 310,997.47 －
印花稅 803,440.58 －
其他 40,474.26 －
合 計 6,217,287.51 3,213,048.51
說明：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。
31、銷售費用
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬及福利支出 10,504,101.54 7,098,950.40
辦公及折舊費用 500,137.86 529,723.83
業(yè)務費用等 8,308,728.80 6,418,855.22
合 計 19,312,968.20 14,047,529.45
32、管理費用
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬及福利支出 35,712,392.53 22,293,049.70
辦公及折舊費用 64,008,439.89 67,807,008.50
管理營運費用 15,889,783.08 29,000,631.25
稅金 1,462,272.74 4,002,080.00
其他費用 7,322,971.79 3,397,436.41
合 計 124,395,860.03 126,500,205.86
33、財務費用
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出 45,057.05 2,981,158.43
減：利息收入 6,429,035.97 4,161,827.90
匯兌損益 -215,939.73 2,968,597.82
手續(xù)費及其他 1,411,442.96 704,285.31
未確認融資費用攤銷 13,084,509.71 7,122,413.69
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
合 計 7,896,034.02 9,614,627.35
34、資產(chǎn)減值損失
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
（1）壞賬損失 46,735,917.79 51,777,741.37
（2）存貨跌價損失 16,512,167.33 18,714,653.29
（3）長期股權(quán)投資減值損失 1,497,257.03 －
（4）固定資產(chǎn)減值損失 15,275,861.46 9,735,676.66
（5）在建工程減值損失 366,168.13 10,091,720.82
合 計 80,387,371.74 90,319,792.14
35、投資收益
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,958,563.41 -2,479,905.76
銀行理財產(chǎn)品投資收益 4,774,967.48 782,931.51
銀行定期存款利息收入 － 495,890.09
合 計 1,816,404.07 -1,201,084.16
36、營業(yè)外收入
計入本年非經(jīng)常性
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 2,318,134.40 524,883.82 2,318,134.40
其中：固定資產(chǎn)處置利得 2,318,134.40 524,883.82 2,318,134.40
政府補助 38,765,261.38 14,854,021.86 38,765,261.38
無需支付的款項 3,186,641.81 － 3,186,641.81
協(xié)作費收入 1,200,000.00 － 1,200,000.00
其他 111,484.77 46,996.25 111,484.77
合 計 45,581,522.36 15,425,901.93 45,581,522.36
其中，政府補助明細如下：
補助項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 與資產(chǎn)相關/ 說明
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與收益相關
高性能功率四元系 LED 芯片產(chǎn)業(yè)
40,677.96 40,677.96 與資產(chǎn)相關 －
化
大面積高效率三結(jié)砷化 60,000.00 60,000.00 與資產(chǎn)相關 －
專利申請費用資助 20,000.00 112,400.00 與收益相關 －
納稅大戶獎勵 80,000.00 60,000.00 與收益相關 －
科技進步獎 50,000.00 100,000.00 與收益相關 －
社保補貼 965,633.12 597,341.61 與收益相關 －
進口設備貼息 454,379.97 916,100.00 與資產(chǎn)相關 －
博士后工作站 592,323.48 260,888.38 與收益相關 －
“綠楊金鳳計劃”補助款 140,000.00 540,000.00 與收益相關 －
購買超高亮 InGaAIP LED 外延片設
3,627,352.44 3,627,352.44 與資產(chǎn)相關 －
備
購買 LED 外延片生產(chǎn)用 MOCVD
1,777,930.20 1,777,930.20 與資產(chǎn)相關 －
設備
進口信用證保險扶持資金 7,200.00 22,700.00 與收益相關 －
火炬高新區(qū)進口設備補貼 18,240,196.89 4,761,311.27 與資產(chǎn)相關 －
江蘇省雙創(chuàng)計劃資助 1,100,000.00 1,200,000.00 與收益相關 －
增產(chǎn)獎勵 110,000.00 30,000.00 與收益相關 －
2015 年揚州市重點研發(fā)專項資金 100,000.00 － 與收益相關 －
廈門市科學技術(shù)局科創(chuàng)紅包補貼
16,040.00 － 與收益相關 －
款
節(jié)能專項獎勵資金 7,173.90 － 與資產(chǎn)相關 －
高新技術(shù)企業(yè)財政扶持資金 1,231,100.00 － 與收益相關 －
收到穩(wěn)崗補貼 216,434.72 － 與收益相關 －
科技成果轉(zhuǎn)化項目政府補貼款 500,000.00 － 與收益相關 －
揚州市科學技術(shù)獎勵經(jīng)費 10,000.00 － 與收益相關 －
“雙百計劃”扶持資金 350,000.00 － 與收益相關 －
航天信息中心技術(shù)創(chuàng)新獎 5,000.00 － 與收益相關 －
專利獎 26,000.00 19,500.00 與收益相關 －
知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造與運用專項資金 2,000.00 － 與收益相關 －
揚州市中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級獎勵扶
300,000.00 － 與收益相關 －
持資金政府補貼款
上市工作經(jīng)費補助（融資獎勵） 2,000,000.00 － 與收益相關 －
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關/
補助項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 說明
與收益相關
揚州市工業(yè)和信息化發(fā)展引導資
1,000,000.00 － 與收益相關 －
金
勞務協(xié)作補償 131,500.00 1,500.00 與收益相關 －
省級工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專
1,000,000.00 － 與收益相關 －
項資金指標
高校補貼 129,507.70 － 與收益相關 －
工業(yè)企業(yè)用電補貼 2,197,984.00 － 與收益相關 －
示范企業(yè)獎勵 100,000.00 － 與收益相關 －
科技小巨人領軍企業(yè)獎勵 200,000.00 － 與收益相關 －
研發(fā)經(jīng)費、加計扣除補助 1,273,300.00 － 與收益相關 －
科技政策定額扶助資金 25,000.00 － 與收益相關 －
省創(chuàng)新能力建設專項資金 500,000.00 － 與收益相關 －
出口獎勵 37,720.00 － 與收益相關 －
專利補貼 2,800.00 － 與收益相關 －
揚州市企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略推進計
－ 100,000.00 與收益相關 －
劃項目專項資金
海西創(chuàng)業(yè)英才專項獎金 － 200,000.00 與收益相關 －
住房補貼 － 11,520.00 與收益相關 －
展銷會補貼 138,007.00 85,600.00 與收益相關 －
青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才計劃扶持培養(yǎng)
－ 100,000.00 與收益相關 －
經(jīng)
農(nóng)民工培訓補貼 － 22,800.00 與收益相關 －
廈門市知識產(chǎn)權(quán)局培育資金 － 100,000.00 與收益相關 －
專利保險津貼 － 4,800.00 與收益相關 －
職業(yè)技能鑒定補貼 － 1,600.00 與收益相關 －
國家優(yōu)勢企業(yè)培育資金 － 100,000.00 與收益相關 －
合 計 38,765,261.38 14,854,021.86 － －
37、營業(yè)外支出
計入本年非經(jīng)常性
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 2,665,988.39 412,275.86 2,665,988.39
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
計入本年非經(jīng)常性
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,665,988.39 412,275.86 2,665,988.39
罰款及滯納金支出 29,814.89 176,003.01 29,814.89
臺風“莫蘭蒂”損失 1,238,083.14 － 1,238,083.14
產(chǎn)品質(zhì)量賠款 400,000.00 － 400,000.00
其他 114,094.23 52,530.98 114,094.23
合 計 4,447,980.65 640,809.85 4,447,980.65
38、所得稅費用
（1）所得稅費用明細
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅 18,863,973.43 16,509,141.95
遞延所得稅費用 -12,514,802.64 -34,467,486.77
合 計 6,349,170.79 -17,958,344.82
（2）所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：
項 目 本年發(fā)生額
利潤總額 54,731,588.39
按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用（利潤總額
8,209,738.26
*15%）
某些子公司適用不同稅率的影響 326,923.01
對以前期間當期所得稅的調(diào)整 59,664.88
權(quán)益法核算的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)損益 445,459.35
無須納稅的收入（以“-”填列） －
不可抵扣的成本、費用和損失 507,337.71
稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 －-
利用以前年度未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的
-3,693,353.67
納稅影響（以“-”填列）
未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的納稅影響 3,584,792.78
研究開發(fā)費加成扣除的納稅影響（以“-”填列） -3,091,391.52
其他 －
所得稅費用 6,349,170.79
39、現(xiàn)金流量表項目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金本年發(fā)生 43,241,081.07 元，主要系收到的銀行活期存款
利息收入、政府補助以及其他經(jīng)營性往來凈收入，主要明細列示如下：
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的政府補助 14,557,550.02 4,375,861.61
利息收入 6,429,035.97 4,161,827.90
使用受限的保證金減少 9,694,849.86 41,508,359.67
合 計 30,681,435.85 50,046,049.18
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金本年發(fā)生額 66,263,735.18 元，主要系直接付現(xiàn)的期間費
用（不含職工薪酬和稅費支出）及其他經(jīng)營性往來凈支出，除期間費用外的主要明細
列示如下：
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付使用受限的現(xiàn)金 12,649,266.04 －
融資租賃保證金 － 28,999,998.00
合 計 12,649,266.04 28,999,998.00
（3）收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的政府補助 50,975,904.00 130,722,400.00
收回銀行理財產(chǎn)品 450,000,000.00 －
三個月以上定期存款的減少 125,000,000.00 －
合 計 625,975,904.00 130,722,400.00
（4）支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
購買銀行理財產(chǎn)品 190,000,000.00 380,000,000.00
（5）收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
融資租賃售后回租款 － 230,029,009.00
（6）支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付融資租賃租金及服務費 111,170,270.20 40,871,535.19
定向增發(fā)費用 － 3,800,000.00
票據(jù)貼現(xiàn)利息 － 250,023.09
合 計 111,170,270.20 44,921,558.28
40、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 48,382,417.60 -90,211,299.05
加：資產(chǎn)減值準備 80,387,371.74 90,319,792.14
固定資產(chǎn)折舊 162,351,331.71 110,145,083.42
無形資產(chǎn)攤銷 2,067,470.26 1,712,973.72
長期待攤費用攤銷 98,410.64 43,280.76
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
-1,983,244.13 -112,607.96
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 2,331,098.12 －
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） － －
財務費用（收益以“－”號填列） -460,938.03 2,816,382.35
投資損失（收益以“－”號填列） -1,816,404.07 -1,201,084.16
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -12,514,802.64 -34,467,486.77
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） － －
存貨的減少（增加以“－”號填列） 2,710,051.14 -114,663,088.19
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -319,149,107.30 -309,134,549.51
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -34,106,184.30 191,580,099.83
其他 － －
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -71,702,529.26 -153,172,503.42
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉(zhuǎn)為資本 － －
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 － －
融資租入固定資產(chǎn) － 332,945,757.02
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的年末余額 187,713,996.11 209,611,427.75
減：現(xiàn)金的年初余額 209,611,427.75 148,247,889.97
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
補充資料 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
加：現(xiàn)金等價物的年末余額 30,000,000.00 30,000,000.00
減：現(xiàn)金等價物的年初余額 30,000,000.00 150,000,000.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -21,897,431.64 -58,636,462.22
說明：公司銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額 145,859,157.68 元。
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一、現(xiàn)金 187,713,996.11 209,611,427.75
其中：庫存現(xiàn)金 25,461.20 24,387.80
可隨時用于支付的銀行存款 187,688,534.91 209,587,039.95
二、現(xiàn)金等價物 30,000,000.00 30,000,000.00
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 － －
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 217,713,996.11 239,611,427.75
41、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 年末賬面價值 受限原因
其他貨幣資金 39,104,770.06 保證金
42、外幣貨幣性項目
項 目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金 － － 16,109,833.05
其中：美元 2,016,942.55 6.937 13,991,530.47
英鎊 0.14 8.5 1.19
港幣 2,368,113.70 0.8945 2,118,301.39
應收賬款 － － 17,993,894.52
其中：美元 1,789,673.88 6.94 12,414,967.71
港幣 6,236,922.09 0.8945 5,578,926.81
應付賬款 － － 24,102,719.48
其中：美元 2,961,674.61 6.937 20,545,136.78
日元 59,700,000.00 0.059591 3,557,582.70
六、合并范圍的變動
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司全資子公司廈門乾照照明有限公司為滿足公司業(yè)務開展需要，2016 年 09 月 27 日，
與四川圣西朗能源有限公司合資設立控股子公司酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司，
注冊資本 2,500 萬元，廈門乾照照明有限公司持有酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
60%的股權(quán)。
2016 年 11 月 3 日，酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司注冊資本由 2,500 萬元增加至
3,000 萬元, 廈門乾照照明有限公司持有酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司 50%的股權(quán)，
不再對酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司實施控制，不再將酒泉市圣西朗乾照照明
工程有限公司納入本公司合并報表范圍。
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
主要經(jīng) 持股比例%
子公司名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
營地 直接 間接
揚州乾照光電有限 揚州市維 半導體光
揚州 100.00 － 設立
公司 揚路 108 號 電行業(yè)
廈門翔岳
廈門乾照光電科技 半導體光
廈門 路 19 號 100.00 － 設立
有限公司 電行業(yè)
301 單元
廈門翔天
廈門乾照照明有限 半導體光
廈門 路 269 號 2 100.00 － 設立
公司 電行業(yè)
樓、3 樓
自由貿(mào)易
廈門乾泰坤華供應 供應鏈管
廈門 試驗區(qū)廈 100.00 － 設立
鏈管理有限公司 理
門片區(qū)
漳州乾宇光電有限 漳州市云 半導體光
漳州 100.00 － 設立
公司 霄縣 電行業(yè)
2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的聯(lián)營企業(yè)
持股比例
合營企業(yè)或聯(lián)營 主要經(jīng) (%) 對聯(lián)營企業(yè)投資
注冊地 業(yè)務性質(zhì)
企業(yè)名稱 營地 間 的會計處理方法
直接
接
①合營企業(yè)
酒泉市圣西朗乾 甘肅省酒泉市阿克塞哈薩克
照 明 工
照照明工程有限 酒泉 族自治縣商業(yè)街 27 號 50.00 － 權(quán)益法
程施工
公司
②聯(lián)營企業(yè)
艾維新能源科技 南京市麒麟創(chuàng)新科技園（生
半 導 體
南京 光 電 行 26.67 － 權(quán)益法
南京有限公司 態(tài)科技城）東麒路 666 號
業(yè)
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）重要合營企業(yè)的主要財務信息：
酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
項目
期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn) 2,060,997.47 －
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 1,638,359.74 －
非流動資產(chǎn) 21,510,174.19 －
資產(chǎn)合計 23,571,171.66 －
流動負債 4,604,668.36 －
非流動負債 － －
負債合計 4,604,668.36 －
凈資產(chǎn) 18,966,503.30 －
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 9,483,251.65 －
調(diào)整事項 － －
對合營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 10,983,251.64 －
續(xù)：
酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
項 目
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營業(yè)收入 19,378,535.30 －
凈利潤 -33,496.70 －
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息：
艾維新能源科技南京有限公司
項目
年末數(shù) 年初數(shù)
流動資產(chǎn) 13,914,516.75 19,509,422.15
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 164,450.54 1,627,388.35
非流動資產(chǎn) 11,523,253.03 13,023,848.49
資產(chǎn)合計 25,437,769.78 32,533,270.64
流動負債 11,896,150.36 7,956,811.43
非流動負債 － －
負債合計 11,896,150.36 7,956,811.43
凈資產(chǎn) 13,541,619.42 24,576,459.21
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 3,611,549.90 6,554,541.67
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
艾維新能源科技南京有限公司
項目
年末數(shù) 年初數(shù)
調(diào)整事項 -3,611,549.90 -2,115,469.59
其中：減值準備 14,149,769.35 12,652,512.32
其他 -17,761,319.25 -14,767,981.91
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值 － 4,439,072.08
續(xù)：
艾維新能源科技南京有限公司
項 目
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營業(yè)收入 7,487,698.22 6,802,956.35
凈利潤 -11,030,202.69 -8,676,014.48
八、金融工具及風險管理
本集團各項金融工具的詳細情況已于相關附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關的風險，
以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風
險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，力求降低金融風險
對本集團財務業(yè)績的不利影響?；谠擄L險管理目標，本集團已制定風險管理政策以
辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當?shù)娘L險可接受水平并設計相應的內(nèi)部控制
程序，以監(jiān)控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內(nèi)部控
制系統(tǒng)，以適應市場情況或本集團經(jīng)營活動的改變。本集團的內(nèi)部審計部門也定期或
隨機檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風險管理政策。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風
險、匯率風險和商品價格風險/權(quán)益工具價格風險）。
（1）信用風險
信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產(chǎn)生財務損失的風險。
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產(chǎn)生于銀行存款和應收款項等。
本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不
存在重大的信用風險。
對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財
務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場
狀況等評估債務人的信用資質(zhì)并設置相應欠款額度與信用期限。本集團會定期對債務
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
人信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、縮短信
用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。
本集團所承受的最大信用風險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團
沒有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。
本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的 34.86%
（2015 年：35.42%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本
集團其他應收款總額的 87.01%（2015 年：75.56%）。
（2）流動性風險
流動性風險，是指本集團在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生
資金短缺的風險。
管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，并對其進行監(jiān)控，
以滿足本集團經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使
用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備用資金的
承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
本集團通過經(jīng)營業(yè)務產(chǎn)生的資金來籌措營運資金。
年末本集團持有的金融負債和表外擔保項目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分
析如下（單位：人民幣元）：
年末數(shù)
項目
一年以內(nèi) 一至二年以內(nèi) 二至三年以內(nèi) 三年以上 合 計
金融負
債：
應付賬款 185,796,277.83 － － － 185,796,277.83
其他應付
1,195,958.40 － － 1,300,000.00 2,495,958.40
款
應付票據(jù) 192,603,605.79 － － － 192,603,605.79
應付職工
32,277,921.89 － － － 32,277,921.89
薪酬
應交稅費 15,619,350.35 － － － 15,619,350.35
一年內(nèi)到
期的非流 107,389,744.77 － － － 107,389,744.77
動負債
長期應付
49,131,279.18 － － 49,131,279.18
款
金融負債
和或有負 534,882,859.03 49,131,279.18 － 1,300,000.00 585,314,138.21
債合計
年初本集團持有的金融負債和表外擔保項目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分
析如下（單位：人民幣元）：
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年初數(shù)
項目
一年以內(nèi) 一至二年以內(nèi) 二至三年以內(nèi) 三年以上 合 計
金融負
債：
短期借款 34,500,000.00 － － － 34,500,000.00
應付賬款 225,341,591.32 － － － 225,341,591.32
其他應付
款
2,257,496.21 － － 800,000.00 3,057,496.21
應付票據(jù) 169,968,017.47 － － － 169,968,017.47
應付職工
24,751,925.95 24,751,925.95
薪酬
應交稅費 7,425,366.43 7,425,366.43
一年內(nèi)到
期的非流 116,170,270.20 － － － 116,170,270.20
動負債
長期應付
款
－ 90,827,813.67 50,913,468.59 － 141,741,282.26
金融負債
和或有負 580,414,667.58 90,827,813.67 50,913,468.59 800,000.00 722,955,949.84
債合計
上表中披露的金融負債金額為未經(jīng)折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量，因而可能與資產(chǎn)負債表中的
賬面金額有所不同。
（3）市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)
生波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。
利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風
險。利率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。
本集團的利率風險主要產(chǎn)生于主要產(chǎn)生于貨幣資金、短期借款及融資租賃。
匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風
險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。
本集團的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務以人民幣結(jié)算。但本集團已確認的外幣資
產(chǎn)和負債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）依
然存在外匯風險。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團年末外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債列示見本附注項目注釋其他之外幣貨幣性項
目說明。
2、資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，
并使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資
本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務。
本集團以資產(chǎn)負債率（即總負債除以總資產(chǎn)）為基礎對資本結(jié)構(gòu)進行監(jiān)控。于 2016 年
12 月 31 日，本集團的資產(chǎn)負債率為 24.17%（2015 年 12 月 31 日：27.04%）。
九、公允價值
按照在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次
可分為：
第一層次：相同資產(chǎn)或負債在活躍市場中的報價（未經(jīng)調(diào)整的）。
第二層次：直接（即價格）或間接（即從價格推導出）地使用除第一層次中的資產(chǎn)或
負債的市場報價之外的可觀察輸入值。
第三層次：資產(chǎn)或負債使用了任何非基于可觀察市場數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀察輸入
值）。
1、以公允價值計量的項目和金額
于2016年12月31日，本集團無以公允價值計量的資產(chǎn)及負債。
2、不以公允價值計量但披露其公允價值的項目和金額
本集團以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據(jù)、應收
賬款、其他應收款、應付票據(jù)、應付賬款、其他應付款、長期借款等。
本集團不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。
十、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
1、本公司的主要股東情況
股東名稱 與本公司關系
王維勇 本公司原董事長，持有本公司 14.15 %股份
注：本公司原實際控制人為自然人鄧電明先生、王維勇先生和王向武先生，三人為一
致行動人，并簽訂了《一致行動協(xié)議》，該協(xié)議于 2013 年 8 月 12 日到期后，鄧電明先
生、王維勇先生和王向武先生共同決定不再續(xù)簽《一致行動協(xié)議》。因此，鄧電明先
生、王維勇先生和王向武先生對本公司的共同控制關系解除，目前本公司無實際控制
人。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2、本公司的子公司情況
子公司情況詳見附注七、1。
3、本集團的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)情況
重要的聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注七、2。
4、本集團的其他關聯(lián)方情況
關聯(lián)方名稱 與本集團關系
董事、經(jīng)理、財務總監(jiān)及董事會秘書、監(jiān)事 關鍵管理人員
深圳市輝昱泰光電科技有限公司 公司高管之關聯(lián)企業(yè)
公司股東王維勇
廈門市美加六八九商貿(mào)有限公司
先生家族控制的企業(yè)
公司股東王維勇
青島湯谷新能源有限公司
先生家族控制的企業(yè)
5、關聯(lián)交易情況
（1）采購情況
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
深圳市輝昱泰光電科
采購材料 30,153.83 391,135.00
技有限公司
青島湯谷新能源有限
接受咨詢服務 1,415,094.34 －
公司
（2）關聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務重組情況
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
廈門市美加六八九
注 87,567,180.86 －
商貿(mào)有限公司
注：本公司與廈門市美加六八九商貿(mào)有限公司簽訂了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同書》，將公司全
資子公司廈門乾照照明有限公司和廈門乾泰坤華供應鏈管理有限公司非主營業(yè)務涉及
的部分資產(chǎn)（包含應收賬款、預付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應付賬款、其他應付款）
出售給廈門市美加六八九商貿(mào)有限公司，出售總價款為 87,567,180.86 元。本合同生效之
日起 1 個月內(nèi)廈門市美加六八九商貿(mào)有限公司支付本公司全部轉(zhuǎn)讓價款的 20%，8 個月
內(nèi)支付全部轉(zhuǎn)讓價款的 50%，12 個月內(nèi)支付完畢。王維勇先生對廈門市美加六八九商
貿(mào)有限公司的履約能力個人承擔無限連帶責任。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）關鍵管理人員薪酬
本公司本年關鍵管理人員 22 人，上年關鍵管理人員 20 人，支付薪酬情況見下表：
支付關鍵管理 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關聯(lián)方 人員薪酬決策 占同類交易金 占同類交易金
程序 金額（萬元） 金額（萬元）
額的比例％ 額的比例％
關鍵管理人員 經(jīng)董事會批準 606.01 3.25 481.27 4.35
6、關聯(lián)方應收應付款項
（1）應收關聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
廈門市美
加六八九
應收賬款 64,460,381.75 3,223,019.09 － －
商貿(mào)有限
公司
廈門市美
加六八九
預付款項 332,480.62 － － －
商貿(mào)有限
公司
（2）應付關聯(lián)方款項
項目名稱 關聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應付賬款 青島湯谷新能源有限公司 1,200,000.00 －
十一、 承諾及或有事項
1、重要的承諾事項
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團不存在應披露的重要承諾事項。
2、或有事項
（1）擔保事項
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司為子公司廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾泰坤華
供應鏈管理有限公司、廈門乾照照明有限公司、揚州乾照光電有限公司開展流動資金
貸款、開立銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、電子銀行承兌匯票分別提供人民幣 28,000 萬
元、6,000 萬元、1,000 萬元、5,000 萬元的額度連帶責任擔保。
（2）開出信用證
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團已開具的未履行完畢不可撤銷信用證金額 1,728,675.00
美元、59,700,000.00 日元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團不存在其他應披露的或有事項。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
本公司于 2017 年 2 月 24 日召開第三屆董事會第二十次會議，審議通過本公司 2016 年度
權(quán)益分派預案列示如下：擬向本公司所有股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.1 元（含稅），合
計分配 7,045,533.11 元。上述權(quán)益分派預案尚須經(jīng)本公司股東大會審議批準后實施。
截至 2017 年 2 月 24 日，本集團不存在其他應披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
十三、其他重要事項
1、分部報告
根據(jù)本集團的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報告制度，本集團的經(jīng)營業(yè)務劃分為兩
個報告分部。這些報告分部是以公司日常內(nèi)部管理要求的財務信息為基礎確定的。集
團的管理層定期評價這些報告分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評價其業(yè)績。
本集團報告分部包括：
（1）LED 產(chǎn)品分部；
（2）供應鏈分部；
（3）工程項目分部。
分部報告信息根據(jù)各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些會計
政策及計量基礎與編制財務報表時的會計政策及計量基礎保持一致。
（1） 分部利潤或虧損、資產(chǎn)及負債
工程項目
本年或本年末 LED產(chǎn)品分部 供應鏈分部 分部 抵銷 合計
營業(yè)收入 880,750,410.08 156,683,411.60 112,198,992.42 1,149,632,814.10
其中：對外交易收入 880,750,410.08 156,683,411.60 112,198,992.42 1,149,632,814.10
分部間交易收入 -
其中：主營業(yè)務收入 816,062,916.88 156,683,411.60 112,198,992.42 1,084,945,320.90
營業(yè)成本 685,569,486.88 139,372,137.44 74,700,025.67 899,641,649.99
其中：主營業(yè)務成本 631,232,341.08 139,372,137.44 74,700,025.67 845,304,504.19
營業(yè)費用 135,321,099.47 2,003,393.97 6,384,334.79 － 143,708,828.23
營業(yè)利潤/（虧損） -14,555,547.36 2,872,444.23 25,281,149.81 － 13,598,046.68
資產(chǎn)總額 3,161,815,865.59 117,187,992.61 117,089,642.93 98,760,269.38 3,297,333,231.75
負債總額 825,802,136.05 62,990,525.79 6,953,525.60 98,760,269.38 796,985,918.06
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
工程項目
本年或本年末 LED產(chǎn)品分部 供應鏈分部 分部 抵銷 合計
續(xù)：
上年或上年末 工程項目
LED產(chǎn)品分部供應鏈分部 抵銷 合計
分部
營業(yè)收入 426,431,412.28 188,038,964.70 － － 614,470,376.98
其中：對外交易收入 426,431,412.28 188,038,964.70 － － 614,470,376.98
分部間交易收入 － － － － －
2008年度
其中：主營業(yè)務收入 395,415,618.48 188,038,964.70 － － 583,454,583.18
營業(yè)成本 314,313,185.26 178,215,640.20 － － 492,528,825.46
其中：主營業(yè)務成本 293,910,300.84 178,215,640.20 － － 472,125,941.04
營業(yè)費用 139,084,192.93 1,463,542.38 － － 140,547,735.31
營業(yè)利潤/（虧損） -125,640,043.99 2,685,308.04 － － -122,954,735.95
資產(chǎn)總額 3,266,597,476.55 115,267,557.43 － 21,261,742.77 3,360,603,291.21
負債總額 866,646,276.24 63,253,861.65 － 21,261,742.77 908,638,395.12
（2） 其他分部信息
① 產(chǎn)品和勞務對外交易收入
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
芯片及外延片 864,776,726.85 395,415,618.48
貿(mào)易業(yè)務 107,969,601.63 188,038,964.70
工程項目業(yè)務 112,198,992.42 －
EMC 業(yè)務 9,718,975.13 15,888,068.64
材料銷售 32,913,759.69 4,133,505.71
租賃業(yè)務 11,796,250.93 8,294,117.70
其他 10,258,507.45 2,700,101.75
合 計 1,149,632,814.10 614,470,376.98
2、截至 2016 年 12 月 31 日，本集團不存在應披露的其他重要事項。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提
24,104,841.62 5.21 24,104,841.62 100.00 －
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 20,688,889.86 4.47 8,945,522.76 43.24 11,743,367.10
資產(chǎn)狀態(tài)組合 410,829,904.35 88.82 － － 410,829,904.35
組合小計 431,518,794.21 93.29 8,945,522.76 2.07 422,573,271.45
單項金額雖不重大但單項
6,945,012.45 1.50 6,943,289.79 99.98 1,722.66
計提壞賬準備的應收賬款
合 計 462,568,648.28 100.00 39,993,654.17 8.65 422,574,994.11
應收賬款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提
28,202,415.16 8.49 26,613,749.65 94.37 1,588,665.51
壞賬準備的應收賬款
按組合計提壞賬準備的應
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 25,506,958.95 7.68 10,341,769.98 40.54 15,165,188.97
資產(chǎn)狀態(tài)組合 271,509,591.01 81.71 － － 271,509,591.01
組合小計 297,016,549.96 89.39 10,341,769.98 3.48 286,674,779.98
單項金額雖不重大但單項
7,060,674.80 2.12 6,814,319.12 96.51 246,355.68
計提壞賬準備的應收賬款
合 計 332,279,639.92 100.00 43,769,838.75 13.17 288,509,801.17
說明：
①年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 計提理由
深圳市盈輝光電套
4,166,571.02 4,166,571.02 100.00 說明
件有限公司
深圳市龍歌光電有
4,051,615.44 4,051,615.44 100.00 說明
限公司
盈輝光電（漳州）
15,886,655.16 15,886,655.16 100.00 說明
有限公司
合 計 24,104,841.62 24,104,841.62 100.00
說明：詳見本附注五、3 所述。
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 9,672,203.66 46.75 483,610.18 5.00 9,188,593.48
1至 2年 425,208.48 2.06 42,520.85 10.00 382,687.63
2至 3年 810,789.26 3.92 243,236.78 30.00 567,552.48
3至 4年 2,584,991.17 12.49 1,292,495.59 50.00 1,292,495.58
4至 5年 1,560,189.67 7.54 1,248,151.74 80.00 312,037.93
5 年以上 5,635,507.62 27.24 5,635,507.62 100.00 －
合 計 20,688,889.86 100 8,945,522.76 43.24 11,743,367.10
續(xù)：
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 7,988,282.28 31.32 399,414.11 5.00 7,588,868.17
1至 2年 861,779.61 3.38 86,177.96 10.00 775,601.65
2至 3年 5,294,626.10 20.76 1,588,387.83 30.00 3,706,238.27
3至 4年 5,670,357.73 22.23 2,835,178.87 50.00 2,835,178.86
4至 5年 1,296,510.12 5.08 1,037,208.10 80.00 259,302.02
5 年以上 4,395,403.11 17.23 4,395,403.11 100.00 －
合 計 25,506,958.95 100.00 10,341,769.98 40.54 15,165,188.97
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額 4,489,180.20 元。
（3）本年實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 8,265,364.78
其中，應收賬款本年核銷情況：
應收賬 履行的核 是否由關
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款 銷程序 聯(lián)
性質(zhì) 已破產(chǎn)清算，預計 壞賬核銷程 交易產(chǎn)生
深圳市鈞多立實業(yè)有限公司 貨款 8,264,144.56 否
難以收回 序
壞賬核銷程
零星尾數(shù)核銷 貨款 1,220.22 預計難以收回 否
序
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應收賬 履行的核 是否由關
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款 銷程序 聯(lián)
性質(zhì) 交易產(chǎn)生
合 計 － 8,265,364.78 － － －
（4）按欠款方歸集的應收賬款年末余額前五名單位情況
應收賬款 占應收賬款年末余 壞賬準備
單位名稱
年末余額 額合計數(shù)的比例% 年末余額
第一名 314,952,480.28 68.09 －
第二名 68,745,133.35 14.86 －
第三名 24,360,000.00 5.27 －
第四名 15,886,655.16 3.43 15,886,655.16
第五名 7,500,000.00 1.62 375,000.00
合 計 431,444,268.79 93.27 16,261,655.16
2、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露
年末數(shù)
種 類 計提比例
金額 比例% 壞賬準備 凈額
%
單項金額重大并單項計提壞賬
－ － － － －
準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應
－ － － － －
收款
其中：賬齡組合 － － － － －
資產(chǎn)狀態(tài)組合 467,344,558.43 99.92 － － 467,344,558.43
組合小計 467,344,558.43 99.92 － － 467,344,558.43
單項金額雖不重大但單項計提
388,246.52 0.08 362,301.33 93.32 25,945.19
壞賬準備的其他應收款
合 計 467,732,804.95 100.00 362,301.33 0.08 467,370,503.62
其他應收款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
單項金額重大并單項計提壞
－ － － － －
賬準備的其他應收款
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
按組合計提壞賬準備的其他
－ － － － －
應收款
其中：賬齡組合 669,063.80 0.21 66,906.38 10.00 602,157.42
資產(chǎn)狀態(tài)組合 321,835,095.34 99.79 － － 321,835,095.34
組合小計 322,504,159.14 100.00 66,906.38 0.01 322,437,252.76
單項金額雖不重大但單項計
－ － － － －
提壞賬準備的其他應收款
合 計 322,504,159.14 100.00 66,906.38 0.01 322,437,252.76
①賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1至 2年
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 計提比例% 凈額
1至 2年 669,063.80 100.00 66,906.38 10.00 602,157.42
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本年計提壞賬準備金額 295,394.95 元。
（3）其他應收款按款項性質(zhì)披露
項目 年末余額 年初余額
備用金 217,105.68 25,218.73
保證金及押金 31,041,596.51 32,173,414.70
往來款 435,968,388.86 289,966,905.13
其他 505,713.90 338,620.58
合計 467,732,804.95 322,504,159.14
（4）按欠款方歸集的其他應收款年末余額前五名單位情況
廈門乾照光電股份有限公司
財務報表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
占其他應收款
款項性 其他應收款 壞賬準備
單位名稱 賬齡 年末余額合計
質(zhì) 年末余額 年末余額
數(shù)的比例(%)
其中 1 年以內(nèi) 5,307,519.30
揚州乾照光電有 關聯(lián)資 元、1-2 年 590,864.94 元、2-
263,566,648.60 56.35 －
限公司 金往來 3 年 53,484,387.99 元 、3-4 年
204,183,876.37 元
廈門乾照照明有 關聯(lián)資
87,923,352.93 1 年以內(nèi) 18.80
限公司 金往來
廈門乾照光電科 關聯(lián)資
48,989,550.17 1 年以內(nèi) 10.47
技有限公司 金往來
廈門乾泰坤華供
關聯(lián)資
應鏈管理有限公 34,947,837.16 1 年以內(nèi) 7.47
金往來
司
融資租
遠東國際租賃有
賃保證 13,999,998.00 1-2 年 2.99 －
限公司
金
合 計 － 449,427,386.86 － 96.09 －
3、長期股權(quán)投資
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 448,109,171.44 － 448,109,171.44 448,109,171.44 － 448,109,171.44
對聯(lián)營企業(yè)投資 14,149,769.35 14,149,769.35 － 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
合 計 462,258,940.79 14,149,769.35 448,109,171.44 465,200,755.84 12,652,512.32 452,548,243.52
（1）對子公司投資
本年減 本年計提 減值準備
被投資單位 年初余額 本年增加 年末余額
少 減值準備 年末余額
揚州乾照光電有限公
318,109,171.44 － － 318,109,171.44 － －
司
廈門乾照光電科技有
30,000,000.00 － － 30,000,000.00 － －
限公司
廈門乾照照明有限公
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
司
廈門乾泰坤華供應鏈
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
管理有限公司
合 計 448,109,171.44 － － 448,109,171.44 － －
廈門乾照光電股份有限公司
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本年增減變動
被投資單 宣告發(fā) 減值準備年
年初余額 權(quán)益法下 年末余額
位 其他綜合 其他權(quán)益 放現(xiàn)金 計提減值 末余額
追加投資 減少投資 確認的 其他
收益調(diào)整 變動 股利或 準備
投資損益
利潤
①聯(lián)營企
業(yè)
艾維新能
源科技南
4,439,072.08 － － -2,941,815.05 － － － 1,497,257.03 － 14,149,769.35
京有限公
司
廈門乾照光電股份有限公司
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 403,738,967.30 348,024,712.69 246,596,517.09 206,870,128.18
其他業(yè)務 48,841,356.67 36,322,830.70 33,961,869.66 25,373,732.38
合 計 452,580,323.97 384,347,543.39 280,558,386.75 232,243,860.56
5、投資收益
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -2,941,815.05 -2,479,905.76
銀行理財產(chǎn)品投資收益 4,774,967.48 782,931.51
銀行定期存款利息收入 － 495,890.09
合 計 1,833,152.43 -1,201,084.16
十五、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 本年發(fā)生額
非流動性資產(chǎn)處置損益 -347,853.99
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 －
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關，符合國家政策規(guī)定、
38,765,261.38
按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外）
對非金融企業(yè)收取的資金占用費 －
取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位
－
可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 －
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 －
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準備 －
債務重組損益 －
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 －
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益 －
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當期凈損益 －
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2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項 目 本年發(fā)生額
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益 －
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有以公允價值計量且其變
－
動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售金
4,774,967.48
融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回 －
對外委托貸款取得的損益 －
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 －
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當期損益的影
－
響
受托經(jīng)營取得的托管費收入 －
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 2,716,134.32
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 －
非經(jīng)常性損益總額 45,908,509.19
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 10,340,621.57
非經(jīng)常性損益凈額 35,567,887.62
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)（稅后） －
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 35,567,887.62
2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報告期利潤
收益率% 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.95 0.07 －
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
0.52 0.02 －
普通股股東的凈利潤
廈門乾照光電股份有限公司
2017 年 2 月 24 日