廈門(mén)乾照光電股份有限公司
二Ｏ一六年度
審計(jì)報(bào)告
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
目 錄
審計(jì)報(bào)告
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
合并及公司利潤(rùn)表
合并及公司現(xiàn)金流量表
合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表 5-8
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 9-79
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國(guó)北京 朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門(mén)外大街 22 號(hào)
賽特廣場(chǎng) 5 層 郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
審計(jì)報(bào)告
致同審字（2017）第 350ZA0072 號(hào)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廈門(mén)乾照光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱”乾照光電公司”）財(cái)務(wù)
報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的合并及公司利潤(rùn)
表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是乾照光電公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和
維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)
報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇
的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)
報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)
的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn) 。審
計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)
財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，乾照光電公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，
公允反映了乾照光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2016 年度的
合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量。
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)北京 二Ｏ一七年二月二十四日
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 256,818,766.17 144,075,890.78 400,762,673.70 326,381,361.74
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 330,633,944.87 23,225,345.72 209,160,528.85 19,411,904.60
五、3；
應(yīng)收賬款 607,409,469.26 422,574,994.11 365,686,756.17 288,509,801.17
十三、1
預(yù)付款項(xiàng) 五、4 12,264,175.43 6,322,846.24 13,022,036.86 1,316,013.30
應(yīng)收利息 五、5 2,333,133.53 2,294,591.27 1,080,743.09 989,681.51
應(yīng)收股利
五、6；
其他應(yīng)收款 44,766,394.09 467,370,503.62 44,346,654.73 322,437,252.76
十三、2
存貨 五、7 237,420,796.55 121,884,744.96 245,293,800.32 111,993,229.52
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、8 254,339,086.22 246,381,577.64 534,025,130.60 520,681,250.81
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,745,985,766.12 1,434,130,494.34 1,813,378,324.32 1,591,720,495.41
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
五、9；
長(zhǎng)期股權(quán)投資 10,983,251.64 448,109,171.44 4,439,072.08 452,548,243.52
十三、3
投資性房地產(chǎn) 6,205,718.51 7,354,508.89
固定資產(chǎn) 五、10 1,398,964,046.46 926,629,404.02 1,384,756,888.32 848,925,373.29
在建工程 五、11 34,991,036.00 17,883,899.32 63,152,867.05 47,163,364.89
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 五、12 41,914,561.24 12,683,936.52 43,128,737.85 13,305,736.05
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、13 275,647.14 43,281.08 43,281.08
遞延所得稅資產(chǎn) 五、14 64,218,923.15 38,323,449.31 51,704,120.51 34,245,880.24
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,551,347,465.63 1,449,835,579.12 1,547,224,966.89 1,403,586,387.96
資產(chǎn)總計(jì) 3,297,333,231.75 2,883,966,073.46 3,360,603,291.21 2,995,306,883.37
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、15 34,500,000.00 24,500,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五、16 192,603,605.79 130,503,519.07 169,968,017.47 93,065,153.92
應(yīng)付賬款 五、17 185,796,277.83 100,947,692.54 225,341,591.32 187,294,133.21
預(yù)收款項(xiàng) 五、18 2,632,391.11 580,152.67 3,795,872.82 1,989,163.19
應(yīng)付職工薪酬 五、19 32,277,921.89 16,201,785.19 24,751,925.95 12,402,547.00
應(yīng)交稅費(fèi) 五、20 15,619,350.35 880,442.55 7,425,366.43 743,293.56
應(yīng)付利息 48,052.88 35,365.38
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 五、21 2,495,958.40 1,428,229.75 3,057,496.21 1,180,835.53
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五、22 107,389,744.77 107,389,744.77 116,170,270.20 111,170,270.20
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 538,815,250.14 357,931,566.54 585,058,593.28 432,380,761.99
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款 五、23 49,131,279.18 49,131,279.18 141,741,282.26 141,741,282.26
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 五、24 209,039,388.74 186,391,258.71 181,838,519.58 155,648,306.08
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 258,170,667.92 235,522,537.89 323,579,801.84 297,389,588.34
負(fù)債合計(jì) 796,985,918.06 593,454,104.43 908,638,395.12 729,770,350.33
股本 五、25 704,553,311.00 704,553,311.00 704,553,311.00 704,553,311.00
資本公積 五、26 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97 1,503,216,870.97
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 五、27 46,774,099.54 46,774,099.54 44,276,555.94 44,276,555.94
未分配利潤(rùn) 五、28 245,803,032.18 35,967,687.52 199,918,158.18 13,489,795.13
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 2,500,347,313.69 2,290,511,969.03 2,451,964,896.09 2,265,536,533.04
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益合計(jì) 2,500,347,313.69 2,290,511,969.03 2,451,964,896.09 2,265,536,533.04
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 3,297,333,231.75 2,883,966,073.46 3,360,603,291.21 2,995,306,883.37
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并及公司利潤(rùn)表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司
單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、29；
一、營(yíng)業(yè)收入 1,149,632,814.10 452,580,323.97 614,470,376.98 280,558,386.75
十三、4
五、29；
減：營(yíng)業(yè)成本 899,641,649.99 384,347,543.39 492,528,825.46 232,243,860.56
十三、4
稅金及附加 五、30 6,217,287.51 907,214.19 3,213,048.51 1,396,466.37
銷售費(fèi)用 五、31 19,312,968.20 687,198.45 14,047,529.45 979,450.13
管理費(fèi)用 五、32 124,395,860.03 67,911,700.05 126,500,205.86 77,530,121.54
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、33 7,896,034.02 10,006,565.52 9,614,627.35 8,636,186.41
資產(chǎn)減值損失 五、34 80,387,371.74 14,322,322.26 90,319,792.14 31,753,499.82
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列）
投資收益(損失以“-”號(hào)填列） 五、35 1,816,404.07 1,833,152.43 -1,201,084.16 -1,201,084.16
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -2,958,563.41 -2,941,815.05 -2,479,905.76 -2,479,905.76
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(損失以“-”號(hào)填列） 13,598,046.68 -23,769,067.46 -122,954,735.95 -73,182,282.24
加：營(yíng)業(yè)外收入 五、36 45,581,522.36 53,523,522.83 15,425,901.93 7,789,272.40
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 五、36 2,318,134.40 24,155,542.99 524,883.82 524,883.82
減：營(yíng)業(yè)外支出 五、37 4,447,980.65 1,838,562.79 640,809.85 243,865.44
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 五、37 2,665,988.39 570,664.61 412,275.86 52,198.49
三、利潤(rùn)總額(損失以“-”號(hào)填列） 54,731,588.39 27,915,892.58 -108,169,643.87 -65,636,875.28
減：所得稅費(fèi)用 五、38 6,349,170.79 2,940,456.59 -17,958,344.82 -11,487,666.91
四、凈利潤(rùn)(損失以“-”號(hào)填列） 48,382,417.60 24,975,435.99 -90,211,299.05 -54,149,208.37
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 48,382,417.60 -90,211,299.05
少數(shù)股東損益
五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收
-
益
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 48,382,417.60 24,975,435.99 -90,211,299.05 -54,149,208.37
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 48,382,417.60 -90,211,299.05
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.07 -0.15
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并及公司現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 871,085,862.48 366,875,212.16 485,205,964.34 99,837,178.36
收到的稅費(fèi)返還 6,274,973.47 301,172.92 20,776.52
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 43,241,081.07 24,833,685.83 62,931,725.90 125,284,989.26
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 920,601,917.02 391,708,897.99 548,438,863.16 225,142,944.14
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 701,452,301.68 298,761,322.23 417,550,201.37 172,920,922.01
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 178,686,128.84 80,399,240.26 135,278,490.25 56,100,101.98
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 45,902,280.58 316,575.15 67,857,875.72 38,388,237.22
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 66,263,735.18 170,480,731.75 80,924,799.24 43,451,599.88
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 992,304,446.28 549,957,869.39 701,611,366.58 310,860,861.09
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -71,702,529.26 -158,248,971.40 -153,172,503.42 -85,717,916.95
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 8,346,184.95 8,346,184.95 2,320,686.27 2,213,811.27
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的
4,500,000.00 13,450,000.00 1,552,763.16 1,192,429.56
現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 625,975,904.00 625,975,904.00 130,722,400.00 130,722,400.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 638,822,088.95 647,772,088.95 134,595,849.43 134,128,640.83
購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的
237,759,606.28 217,126,622.64 517,498,891.35 493,552,936.75
現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 11,000,000.00 119,000,039.56 169,000,039.56
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 190,000,000.00 190,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 438,759,606.28 407,126,622.64 1,016,498,930.91 1,042,552,976.31
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 200,062,482.67 240,645,466.31 -881,903,081.48 -908,424,335.48
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 771,149,978.34 771,149,978.34
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的
現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 160,500,000.00 44,500,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 230,029,009.00 230,029,009.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - - 1,161,678,987.34 1,045,678,987.34
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 39,500,000.00 24,500,000.00 126,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 93,109.93 65,197.43 14,483,082.46 13,028,946.08
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、39 111,170,270.20 111,170,270.20 44,921,558.28 44,671,535.19
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 150,763,380.13 135,735,467.63 185,404,640.74 77,700,481.27
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -150,763,380.13 -135,735,467.63 976,274,346.60 967,978,506.07
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 505,995.08 -5,627.06 164,776.08 11,018.12
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -21,897,431.64 -53,344,599.78 -58,636,462.22 -26,152,728.24
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 239,611,427.75 181,967,610.19 298,247,889.97 208,120,338.43
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 217,713,996.11 128,623,010.41 239,611,427.75 181,967,610.19
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計(jì)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)
益
一、上年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 44,276,555.94 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
加：會(huì)計(jì)政策變更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差錯(cuò)更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 - 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - - - - - 2,497,543.60 - 45,884,874.00 - 48,382,417.60
（一）綜合收益總額 48,382,417.60 48,382,417.60
（二）股東投入和減少資本 - - - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤(rùn)分配 - - - - - 2,497,543.60 - -2,497,543.60 - -
1．提取盈余公積 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
2．對(duì)股東的分配 -
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4．其他 -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 46,774,099.54 - 245,803,032.18 - 2,500,347,313.69
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計(jì)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)
益
一、上年年末余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 44,276,555.94 301,929,457.23 1,784,816,466.80
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 - - - 44,276,555.94 - 301,929,457.23 - 1,784,816,466.80
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 409,553,311.00 359,606,417.34 - - - - - -102,011,299.05 - 667,148,429.29
（一）綜合收益總額 -90,211,299.05 -90,211,299.05
（二）股東投入和減少資本 114,553,311.00 652,796,667.34 - - - - - - - 767,349,978.34
1．股東投入的普通股 114,553,311.00 652,796,667.34 767,349,978.34
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤(rùn)分配 - - - - - - - -11,800,000.00 - -11,800,000.00
1．提取盈余公積 -
2．對(duì)股東的分配 -11,800,000.00 -11,800,000.00
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 295,000,000.00 -295,000,000.00 - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 295,000,000.00 -295,000,000.00 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4．其他 -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列） -
（六）其他 1,809,750.00 1,809,750.00
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 - 199,918,158.18 - 2,451,964,896.09
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
公司股東權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年金額
項(xiàng) 目 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
益
一、上年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
加：會(huì)計(jì)政策變更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差錯(cuò)更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - - - - - 2,497,543.60 22,477,892.39 24,975,435.99
（一）綜合收益總額 24,975,435.99 24,975,435.99
（二）股東（或所有者）投入和減少資本 - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 -
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤(rùn)分配 - - - - - 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
1．提取盈余公積 2,497,543.60 -2,497,543.60 -
2．對(duì)股東的分配 -
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4．其他 -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 46,774,099.54 35,967,687.52 2,290,511,969.03
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
- - - - -
公司股東權(quán)益變動(dòng)表
2016 年度
編制單位：廈門(mén)乾照光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年金額
項(xiàng) 目 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
益
一、上年年末余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 44,276,555.94 79,439,003.50 1,562,326,013.07
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、本年年初余額 295,000,000.00 1,143,610,453.63 - - - 44,276,555.94 79,439,003.50 1,562,326,013.07
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 409,553,311.00 359,606,417.34 - - - - -65,949,208.37 703,210,519.97
（一）綜合收益總額 -54,149,208.37 -54,149,208.37
（二）股東（或所有者）投入和減少資本 114,553,311.00 652,796,667.34 - - - - - 767,349,978.34
1．股東投入的普通股 114,553,311.00 652,796,667.34 767,349,978.34
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3．其他 -
（三）利潤(rùn)分配 - - - - - - -11,800,000.00 -11,800,000.00
1．提取盈余公積 -
2．對(duì)股東的分配 -11,800,000.00 -11,800,000.00
3．其他 -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 295,000,000.00 -295,000,000.00 - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 295,000,000.00 -295,000,000.00 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4．其他 -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以負(fù)號(hào)填列） -
（六）其他 1,809,750.00 1,809,750.00
四、本年年末余額 704,553,311.00 1,503,216,870.97 - - - 44,276,555.94 13,489,795.13 2,265,536,533.04
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
- - - - -
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司基本情況
1、公司概況
廈門(mén)乾照光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）成立于 2006 年 2 月，原系由自然
人鄧電明、王維勇、文孟莉、葉孫義、鄭順炎共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，初始注
冊(cè)資本為人民幣 1,500 萬(wàn)元。
2008 年 3 月 24 日經(jīng)廈門(mén)市外商投資局廈外資制[2008]212 號(hào)文批復(fù)，由 SEQUOIA CAPITAL
CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 向本公司認(rèn)購(gòu)增資，增資后本公司注冊(cè)資本由人民幣 1,500 萬(wàn)
元增至人民幣 1,936.9835 萬(wàn)元，本公司同時(shí)變更為中外合資企業(yè)（外資比例小于 25%），
于 2008 年 3 月 25 日領(lǐng)取批準(zhǔn)號(hào)為“商外資廈外資字[2008]0092 號(hào)”中華人民共和國(guó)外商
投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)，并領(lǐng)取了廈門(mén)市工商行政管理局核發(fā)的 350298200003193 號(hào)企業(yè)法
人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2008 年 9 月 20 日的股東會(huì)決議，本公司以資本公積轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，增資后
本公司注冊(cè)資本增至人民幣 6,500 萬(wàn)元，其中鄧電明、王維勇分別出資 1,510.08 萬(wàn)元，
股權(quán)比例均為 23.232%；王向武出資 1,006.72 萬(wàn)元，股權(quán)比例 15.488%；葉孫義、鄭順炎
分別出資 503.36 萬(wàn)元，股權(quán)比例均為 7.744%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL
出資 1,466.40 萬(wàn)元，股權(quán)比例 22.56%，該次增資已于 2008 年 10 月 17 日取得廈門(mén)市外商
投資局廈外資制[2008]845 號(hào)文件批復(fù)并換取了新的中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)
證書(shū)。本公司于 2008 年 11 月 26 日辦妥工商變更登記。
2009 年 2 月 12 日經(jīng)廈門(mén)市外商投資局廈外資制[2009]73 號(hào)文批復(fù)，股東鄧電明、王維勇、
王向武、葉孫義、鄭順炎、SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 分別將其所持公
司 0.6%、0.6%、0.4%、0.2%、0.2%、2%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廈門(mén)乾宇光電技術(shù)服務(wù)有限公司。
此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，鄧電明、王維勇分別出資 1,471.08 萬(wàn)元人民幣，股權(quán)比例均為
22.632%；王向武出資 980.72 萬(wàn)元人民幣，股權(quán)比例為 15.088%；葉孫義、鄭順炎分別出
資 490.36 萬(wàn)元人民幣，股權(quán)比例均為 7.544%；廈門(mén)乾宇光電技術(shù)服務(wù)有限公司出資 260
萬(wàn)元人民幣，股權(quán)比例為 4%；SEQUOIA CAPITAL CHINA Ⅱ HOLDINGS,SRL 出資等值于
1,336.4 萬(wàn)元人民幣的外匯，股權(quán)比例為 20.56%。本公司于 2009 年 2 月 18 日辦妥工商變
更登記。
根據(jù)本公司 2009 年 3 月 1 日股東決議，同意將公司整體變更為外商投資股份有限公司，
公司更名為現(xiàn)名。根據(jù)本公司發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)及修改后公司章程的規(guī)定：以本
公司原全體股東作為發(fā)起人，以 2009 年 2 月 28 日為改制變更基準(zhǔn)日，全體股東同意以
本公司截止 2009 年 2 月 28 日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)人民幣 168,462,399.21 元中 65,000,000.00 元
折為股份公司的總股本 6,500 萬(wàn)股，每股面值為人民幣 1 元，各發(fā)起人按變更前所持有
的股權(quán)比例認(rèn)購(gòu)本公司的股份，變更前后各股東出資比例不變，超出股本部分作為公
司資本公積。本公司于 2009 年 3 月 24 日取得廈門(mén)市外商投資局下發(fā)的“廈外資制
[2009]166 號(hào)”文《廈門(mén)市外商投資局關(guān)于同意廈門(mén)乾照光電有限公司變更為外商投資
股份有限公司的批復(fù)》，同意本公司依法整體變更設(shè)立為外商投資股份有限公司。本
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
公司于 2009 年 3 月 31 日取得廈門(mén)市工商行政管理局變更后營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本仍為
6,500 萬(wàn)元。
根據(jù)本公司 2009 年 11 月 5 日的臨時(shí)股東大會(huì)決議，本公司以資本公積轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，
增資后本公司注冊(cè)資本增至人民幣 8,850 萬(wàn)元，各股東出資比例不變。該次增資已于
2009 年 11 月 13 日取得廈門(mén)市外商投資局廈外資制[2009]850 號(hào)文件批復(fù)并換取了新的中
華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。
根據(jù)本公司股東大會(huì)決議，并經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)許可[2010]954 號(hào)”文
《關(guān)于核準(zhǔn)廈門(mén)乾照光電股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》核
準(zhǔn)，本公司申請(qǐng)通過(guò)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A 股）增加注冊(cè)資本人民幣 2,950
萬(wàn)元，變更后的注冊(cè)資本為人民幣 11,800 萬(wàn)元，股本為人民幣 11,800 萬(wàn)元。該次增資
已于 2010 年 8 月 2 日取得廈門(mén)市外商投資局“廈外資制[2010]497 號(hào)”文件批復(fù)并換取
了新的中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。本公司于 2010 年 8 月 18 日取得廈門(mén)市
工商行政管理局變更后營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2011 年 4 月 20 日召開(kāi)的股東大會(huì)決議，本公司以 2010 年 12 月 31 日的總股
本 11,800 萬(wàn)股為基數(shù)，將資本公積金轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 15 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增股本
17,700 萬(wàn)股。本次增資已于 2011 年 5 月 5 日取得廈門(mén)市投資促進(jìn)局“廈投促進(jìn)審
[2011]271 號(hào)”文件批復(fù)并換取了新的中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。本公司
于 2011 年 7 月 5 日取得廈門(mén)市工商行政管理局變更后營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
根據(jù)本公司 2015 年 5 月 19 日召開(kāi)的股東大會(huì)決議，本公司以 2014 年 12 月 31 日的總股
本 29,500 萬(wàn)股為基數(shù)，將資本公積金轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增股本
29,500 萬(wàn)股，本公司總股本由 29,500 萬(wàn)股增至 59,000 萬(wàn)股。
根據(jù)本公司 2014 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議及 2015 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具《關(guān)于核準(zhǔn)廈門(mén)乾照光電股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股
票的批復(fù)》（證監(jiān)許可【2015】1783 號(hào)）文件核準(zhǔn)，本公司非公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)
121,488,200 股新股。根據(jù)發(fā)行方案及詢價(jià)結(jié)果，最終確定本次貴公司非公開(kāi)發(fā)行的股
票數(shù)量為 114,553,311 股，每股面值 1 元，發(fā)行價(jià)格為 6.94 元/股。本次非公開(kāi)發(fā)行股
票后，本公司總股本 704,553,311 股。
本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、
人力資源等部門(mén)，擁有揚(yáng)州乾照光電有限公司、廈門(mén)乾照光電科技有限公司、廈門(mén)乾
照照明有限公司等子公司。
本公司的法定代表人為金張育，住所位于廈門(mén)火炬高新區(qū)（翔安）產(chǎn)業(yè)區(qū)翔天路 259-
269 號(hào)。
本公司及其子公司（以下簡(jiǎn)稱“本集團(tuán)”）業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（經(jīng)營(yíng)范圍）：
本公司屬半導(dǎo)體光電行業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)范圍：光電子器件及其他電子器件制造；集成電
路制造；半導(dǎo)體分立器件制造；電子元件及組件制造；照明燈具制造；電光源制造；
燈用電器附件及其他照明器具制造；光伏設(shè)備及元器件制造；工程和技術(shù)研究和試驗(yàn)
發(fā)展；其他電子產(chǎn)品零售；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)；自有房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。本集團(tuán)
產(chǎn)品主要主要包括全色系 LED 外延片、芯片；三結(jié)砷化鎵太陽(yáng)電池外延片。。
本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議于 2017 年 2 月 24 日
批準(zhǔn)。
2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本集團(tuán)合并范圍包括本公司及子公司，具體合并范圍及其變動(dòng)情況詳見(jiàn)本“附注六、
合并范圍的變動(dòng)”、本“附注七、在其他主體中的權(quán)益披露”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)
稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司
信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。
本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。
本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本
為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定收入確認(rèn)政策，具體會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)附注三、24。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日
的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量等
有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
本集團(tuán)的營(yíng)業(yè)周期為 12 個(gè)月。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。本集團(tuán)編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)
計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公
積（股本溢價(jià)），資本公積（股本溢價(jià)）不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控
制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本
與合并前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資
本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不
同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；合并
前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和，與合并中取得的凈資
產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合
并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、
其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)
期損益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購(gòu)買日，取得的被
購(gòu)買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。
對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商
譽(yù)，按成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增
投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)
益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，購(gòu)買日對(duì)這部分其他綜合收益不作處理，在處置該
項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被
投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有
者權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資采
用公允價(jià)值計(jì)量的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)
入當(dāng)期損益。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購(gòu)買日支付的對(duì)價(jià)與購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方
的股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值之和。對(duì)于購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照
該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)
期收益；購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)
而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，
計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
（1）合并范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑?duì)被投資單位
的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資
單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單
位中可分割的部分，結(jié)構(gòu)化主體等）。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編
制。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，
公司間的重大交易和往來(lái)余額予以抵銷。
在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自
同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日
起的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表中。
在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自
購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。
子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債
表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并
利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損
超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東
權(quán)益。
（3）購(gòu)買子公司少數(shù)股東股權(quán)
因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自
購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況
下因部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有
子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)
債表中的資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）喪失子公司控制權(quán)的處理
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪
失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量；處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，
減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的
份額與商譽(yù)之和，形成的差額計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。
與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由
于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（5）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的特殊處理
分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多
種情況，本集團(tuán)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于“一攬子交易”的，
相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)每一次處置股權(quán)相對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，所得價(jià)款與處置長(zhǎng)期股
權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；屬于“一攬子交易”的，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，先
確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)時(shí)，剩余股權(quán)的計(jì)量以及有關(guān)處置股
權(quán)損益的核算比照上述“喪失子公司控制權(quán)的處理”。在喪失控制權(quán)之前每一次處置
價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額的
之間的差額，分別進(jìn)行如下處理：
①屬于“一攬子交易”的，確認(rèn)為其他綜合收益。在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制
權(quán)當(dāng)期的損益。
②不屬于“一攬子交易”的，作為權(quán)益性交易計(jì)入資本公積（股本溢價(jià)）。在喪失控
制權(quán)時(shí)不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營(yíng)安排的分類及共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)合營(yíng)安排分
為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
（1）共同經(jīng)營(yíng)
共同經(jīng)營(yíng)是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
A、確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
B、確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
E、確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
（2）合營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)是指本集團(tuán)僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。
本集團(tuán)按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指本集團(tuán)持有的期
限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)
本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表
日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)
入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率
折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，
折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合
同。
（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：
① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；
② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集
團(tuán)（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且
新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同
時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。
（2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在
初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，
相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)
金額。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)
時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采
用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)
的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和
能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余成本
進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，
包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、12）。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成
本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上
述金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其
折溢價(jià)采用實(shí)際利率法攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的
匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為其他綜合收益，
在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利
息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計(jì)量。
（3）金融負(fù)債分類和計(jì)量
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債、其他金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)
時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債，按
照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)
的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)
益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，
按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分
金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債：
①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。
②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)。
③將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同
將交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。
④將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身
權(quán)益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。
權(quán)益工具，是指能證明擁有某個(gè)企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。
如果本集團(tuán)不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來(lái)履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該
合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。
如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工
具的本集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具
持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本
集團(tuán)的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是本集團(tuán)的權(quán)益工具。
（4）金融工具的公允價(jià)值
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法見(jiàn)附注三、11。
（5）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)
其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、
對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)
對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減
少且可計(jì)量，包括：
- 該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化；
- 債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無(wú)法支付的狀況；
⑦債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具
投資人可能無(wú)法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未
來(lái)現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失）現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)
未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確
認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)
險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)
金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再
進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的
金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融
資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下
降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融
資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的
減值損失后的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀
上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)
期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具
掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面
價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差
額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。
（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入
方）。
本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金
融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列
情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)
債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金
融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)
利，同時(shí)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融
負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
11、公允價(jià)值計(jì)量
公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。
本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相
關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交
易市場(chǎng)。本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所
使用的假設(shè)。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益
的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能
力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)
先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，
才使用不可觀察輸入值。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具
有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，是在計(jì)
量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，是
除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，
是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。
12、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到 300 萬(wàn)元（含 300 萬(wàn)元）以上的應(yīng)
收款項(xiàng)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)
行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值
的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng)
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
壞賬準(zhǔn)備
（3）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的應(yīng)收款項(xiàng)）以及未單
獨(dú)測(cè)試的單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：
組合類型 確定組合的依據(jù) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)
收款項(xiàng)、員工備用 以歷史損失率為基礎(chǔ)
資產(chǎn)類型
金、應(yīng)收出口退 估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量
稅、押金和保證金
對(duì)賬齡組合，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5% 5%
1～2 年（含 2 年） 10% 10%
2～3 年（含 3 年） 30% 30%
3～4 年（含 4 年） 50% 50%
4～5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
13、存貨
（1）存貨的分類
本集團(tuán)存貨分為原材料、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
本集團(tuán)存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)
采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售
費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，
同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照
單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)
消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（4）存貨的盤(pán)存制度
本集團(tuán)存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。
（5）周轉(zhuǎn)材料攤銷方法
本集團(tuán)周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌?br/> 資單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
（1）初始投資成本確定
形成企業(yè)合并的長(zhǎng)期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日
按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資
成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資
的投資成本。
對(duì)于其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的
購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證
券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
本公司對(duì)子公司的投資，采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資，采用權(quán)益
法核算。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣
告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為
投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)
整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益
的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按
照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資
的賬面價(jià)值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他
變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積（其他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享
有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)
值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后
確認(rèn)。
因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，
在轉(zhuǎn)換日，按照原股權(quán)的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初
始投資成本。原股權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜
合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的
剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)
和計(jì)量》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資
因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者
權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)?br/> 被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同
自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同
控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)
規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損
益。
因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對(duì)被投資單位實(shí)
施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因
增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原
賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采
用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬
于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)
內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。
（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須
經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判
斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決
策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與
方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體
控制該安排；如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)
成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能
夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重
大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方
持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包
括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
當(dāng)本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決
權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不
能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%
（不含）以下的表決權(quán)股份時(shí)，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確
證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，形成重大影響。
（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，本集團(tuán)計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見(jiàn)附注三、21。
15、投資性房地產(chǎn)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本集團(tuán)投資
性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的
建筑物。
本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的
有關(guān)規(guī)定，按期計(jì)提折舊或攤銷。
采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、21。
投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超
過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。
本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
本集團(tuán)采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開(kāi)始計(jì)提折舊，
終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況
下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本集團(tuán)確定各類固定資產(chǎn)的年折舊
率如下：
類 別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋建筑物 10-20 0-5% 4.75%-10%
廠房配套設(shè)施 5-10 5% 9.50%-19.00%
機(jī)器設(shè)備 2-10 5% 9.50%-47.50%
運(yùn)輸工具 10 5% 9.50%
電子設(shè)備 5-10 5% 9.50%-19.00%
辦公設(shè)備 3-10 0-5% 9.50%-33.33%
合同能源管理（以下簡(jiǎn) 按受益年限平均攤
－ －
稱 EMC）資產(chǎn) 銷
其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)
算確定折舊率。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
當(dāng)本集團(tuán)租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團(tuán)。
②本集團(tuán)有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租
賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定本集團(tuán)將會(huì)行使這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本集團(tuán)在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允
價(jià)值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團(tuán)才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值
兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額
作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目
的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融
資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確
定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；
無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使
用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見(jiàn)附注三、21。
17、在建工程
本集團(tuán)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、
工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、21。
18、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本集團(tuán)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予
以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開(kāi)始資本化：
① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③ 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
（2）借款費(fèi)用資本化期間
本集團(tuán)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款
費(fèi)用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)
生的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3
個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法
專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支
出超過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資
本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門(mén)借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額
計(jì)入當(dāng)期損益。
19、無(wú)形資產(chǎn)
本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件等。
無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽
命為有限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期
實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用
直線法攤銷；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不作攤銷。
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法如下：
類別 使用壽命 攤銷方法
土地使用權(quán) 50 年 直線法
軟件 5-10 年 直線法
本集團(tuán)于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，
與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資
產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注三、21。
20、研究開(kāi)發(fā)支出
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團(tuán)將內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使
其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或
無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技
術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)
形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)
支出計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過(guò)技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目
立項(xiàng)后，進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段。
已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。
21、資產(chǎn)減值
本公司對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等（金融資產(chǎn)、存貨、遞延所得
稅資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將
估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的
無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值
測(cè)試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資
產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金
流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記至可收回
金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
22、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本集團(tuán)發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使
以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。
23、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬
或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。企業(yè)
提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職
工薪酬。
根據(jù)流動(dòng)性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長(zhǎng)期應(yīng)付
職工薪酬” 項(xiàng)目。
（2）短期薪酬
本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和
比例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，
確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)
的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折
現(xiàn)后的金額計(jì)量。
（3）離職后福利
離職后福利計(jì)劃系設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，
企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃。
設(shè)定提存計(jì)劃
設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。
在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)
入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（4）辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭
退福利時(shí)；本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停
止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次
性計(jì)入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后
福利處理。
（5）其他長(zhǎng)期福利
本集團(tuán)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)
定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。符合設(shè)定受益計(jì)劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計(jì)劃
的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)”部分計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
24、收入
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）一般原則
①銷售商品
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)
系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確
認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
②提供勞務(wù)
對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分
比法確認(rèn)收入。
勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例/已完工作的測(cè)量/已經(jīng)
提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：A、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；B、
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已
發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)
成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞
務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
③讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本集團(tuán)
確認(rèn)收入。
（2）收入確認(rèn)的具體方法
本集團(tuán)商品銷售收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)：本集團(tuán)在商品已發(fā)給客戶并經(jīng)客戶簽收，相關(guān)
的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑據(jù)時(shí)視為已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移
給購(gòu)貨方，并確認(rèn)商品銷售收入。
本集團(tuán) EMC 收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)：本集團(tuán)為用能單位提供照明節(jié)能改造項(xiàng)目的投資、
安裝和運(yùn)營(yíng)管理，在合同約定的運(yùn)營(yíng)期內(nèi)以實(shí)際節(jié)能量和協(xié)議價(jià)格為依據(jù)分享節(jié)能收
益，運(yùn)營(yíng)期滿后將節(jié)能資產(chǎn)移交給用能單位。EMC 收入確認(rèn)參照商品銷售收入確認(rèn)方
法，具體為每期根據(jù)雙方共同確認(rèn)節(jié)能量和協(xié)議約定價(jià)格確認(rèn)合同能源管理收入。
本集團(tuán)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)在工程項(xiàng)目交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的
情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞
務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
25、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。
對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，對(duì)期末有確鑿證據(jù)
表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按應(yīng)收
金額計(jì)量；否則，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公
允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的
政府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政
府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以
區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入
當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入
當(dāng)期損益；如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)
期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余
額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)
入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)
用計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采
用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。
各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在
以下交易中產(chǎn)生的：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
（2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差
異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可
能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，
確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且
未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)
或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方
式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可
能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資
產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
27、經(jīng)營(yíng)租賃與融資租賃
本集團(tuán)將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃確認(rèn)為融資租賃，
除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。
（1）本集團(tuán)作為出租人
融資租賃中，在租賃開(kāi)始日本集團(tuán)按最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融
資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未
擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期
內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初
始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本集團(tuán)作為承租人
融資租賃中，在租賃開(kāi)始日本集團(tuán)將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其
差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。初始直接費(fèi)用計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃
期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)
相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。
經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期
損益；發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
28、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22 號(hào)）的銜接規(guī)定，2016 年 1 至 4 月，房
產(chǎn)稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)仍在“管理費(fèi)用”核算；2016 年 5 至 12 月，在“稅金及附加”
核算。利潤(rùn)表中， 2016 年 1 至 4 月在管理費(fèi)用列示，2016 年 5 至 12 月在稅金及附加列
示；同時(shí)，對(duì)比數(shù)據(jù)（2015 年度）不做調(diào)整。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
按照此項(xiàng)規(guī)定，本集團(tuán)將 2016 年 5 至 12 月發(fā)生的房產(chǎn)稅 2,065,593.51 元、土地使用稅
310,997.47 元、印花稅 803,440.58 元和其他稅費(fèi) 40,474.26 元從“管理費(fèi)用”調(diào)整至“稅
金及附加”，調(diào)整不影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本報(bào)告期重要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。
四、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 法定稅率%
境內(nèi)商品銷售；提供加工、修理修配勞
增值稅 17 或 11
務(wù)；房屋租賃
消費(fèi)稅 太陽(yáng)能電池銷售 免征
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 5或 7
教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額
見(jiàn)說(shuō)明
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額
（2）
說(shuō)明：
（1）本公司及子公司廈門(mén)乾照光電科技有限公司、廈門(mén)乾照照明有限公司城市維護(hù)建
設(shè)稅適用稅率為 5%，子公司揚(yáng)州乾照光電有限公司、廈門(mén)乾泰坤華供應(yīng)鏈管理有限公
司城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率為 7%。
（2）本公司及子公司揚(yáng)州乾照光電有限公司企業(yè)所得稅適用稅率為 15%，子公司廈門(mén)
乾照光電科技有限公司、廈門(mén)乾照照明有限公司、廈門(mén)乾泰坤華供應(yīng)鏈管理有限公司
企業(yè)所得稅適用稅率為 25%。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）本公司自 2008 年至今被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。2014 年 9 月，本公司經(jīng)復(fù)審合格，
核發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（編號(hào)：GR20143510006，有效期三年），被認(rèn)定為高新技
術(shù)企業(yè)。故本公司 2016 年度適用的企業(yè)所得稅率為 15%。
（2）子公司揚(yáng)州乾照光電有限公司 2011 年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。2014 年 8 月，揚(yáng)州
乾照光電有限公司經(jīng)復(fù)審合格，核發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》（編號(hào)：GF201432000832，
有效期三年），被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。故揚(yáng)州乾照光電有限公司 2016 年度適用的企
業(yè)所得稅率為 15%。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
庫(kù)存現(xiàn)金： － － 25,461.20 － － 24,387.80
人民幣 － － 25,461.20 － － 24,387.80
銀行存款： － － 217,688,534.91 － － 364,587,039.95
人民幣 － － 201,578,701.86 － － 358,737,029.42
美元 2,016,942.55 6.9370 13,991,530.47 541,413.01 6.4936 3,515,719.52
英鎊 0.14 8.5000 1.19 0.14 9.6159 1.35
港幣 2,368,113.70 0.8945 2,118,301.39 2,786,280.00 0.8378 2,334,289.66
其他貨幣資 － － 39,104,770.06 － － 36,151,245.95
金：
人民幣 － － 39,104,770.06 － － 35,465,521.79
美元 － － － 105,600.00 6.4936 685,724.16
合 計(jì) － － 256,818,766.17 － － 400,762,673.70
說(shuō)明：其他貨幣資金 39,104,770.06 元，主要系銀行承兌匯票保證金、保函保證金等，因
不能隨時(shí)用于支付，該部分存款不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。除此以外，
截至 2016 年 12 月 31 日止，本集團(tuán)不存在其他抵押、凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收票據(jù)
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
銀
316,920,069.87 139,014,254.22
行
商業(yè)承兌匯票 13,713,875.00 70,146,274.63
承
合 計(jì) 330,633,944.87
兌 209,160,528.85
匯
說(shuō)明：不存在客觀證據(jù)表明本集團(tuán)應(yīng)收票據(jù)發(fā)生減值，未計(jì)提應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備。
票
（1）年末本集團(tuán)無(wú)已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
（2）年末本集團(tuán)已背書(shū)或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
種 類 年末終止確認(rèn)金額 年末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 99,252,447.26 －
商業(yè)承兌匯票 － 100,000.00
合 計(jì) 99,252,447.26 100,000.00
說(shuō)明①：用于貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是由信用等級(jí)較高的銀行承兌，信用風(fēng)險(xiǎn)和延期付
款風(fēng)險(xiǎn)很小，并且票據(jù)相關(guān)的利率風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移給銀行，可以判斷票據(jù)所有權(quán)上的主要
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，故終止確認(rèn)。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
說(shuō)明②：用于貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票是由信用等級(jí)不高的商業(yè)承兌，貼現(xiàn)不影響追索權(quán)，
票據(jù)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)和延期付款風(fēng)險(xiǎn)仍沒(méi)有轉(zhuǎn)移，故未終止確認(rèn)。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
77,452,549.83 10.30 66,756,108.64 86.19 10,696,441.19
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
－ － － － －
賬款
其中：賬齡組合 636,373,412.55 84.61 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
資產(chǎn)狀態(tài)組合 － － － － －
組合小計(jì) 636,373,412.55 84.61 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
38,295,442.12 5.09 31,883,233.41 83.26 6,412,208.71
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 752,121,404.50 100.00 144,711,935.24 19.24 607,409,469.26
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
53,654,365.41 11.31 46,259,848.07 86.22 7,394,517.34
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 396,254,023.02 83.52 42,131,744.57 10.63 354,122,278.45
資產(chǎn)狀態(tài)組合 － － － － －
組合小計(jì) 396,254,023.02 83.52 42,131,744.57 10.63 354,122,278.45
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
24,522,752.34 5.17 20,352,791.96 83.00 4,169,960.38
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 474,431,140.77 100.00 108,744,384.60 22.92 365,686,756.17
說(shuō)明：
①年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由
盈輝光電（漳州）有 17,488,018.18 17,488,018.18 100.00 說(shuō)明 1
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由
限公司
威海瑞奇節(jié)能科技服
7,329,930.00 7,329,930.00 100.00 說(shuō)明 2
務(wù)有限公司
深圳市龍歌光電有限
4,051,615.44 4,051,615.44 100.00 說(shuō)明 3
公司
福建華瀚明光電科技
4,022,592.55 4,022,592.55 100.00 說(shuō)明 4
有限公司
安徽澤瑞光電有限公
4,001,753.25 4,001,753.25 100.00 說(shuō)明 5
司
深圳市十方光電有限
3,556,366.45 3,556,366.45 100.00 說(shuō)明 6
公司
福建省上杭華豐工貿(mào)
3,216,456.42 3,216,456.42 100.00 說(shuō)明 7
機(jī)械有限公司
深圳市盈輝光電套件
5,946,928.54 5,946,928.54 100.00 說(shuō)明 8
有限公司
隨州市美亞迪光電有
6,335,076.30 5,068,061.04 80.00 說(shuō)明 9
限公司
丹東萬(wàn)達(dá)百貨有限公
5,198,650.64 1,559,595.19 30.00 說(shuō)明 10
司
深圳市星明德電子科
6,174,597.66 4,939,678.13 80.00 說(shuō)明 11
技有限公司
大連高新萬(wàn)達(dá)百貨有
3,850,574.85 1,155,172.46 30.00 說(shuō)明 12
限公司
晶正照明科技有限公
3,259,736.27 2,607,789.02 80.00 說(shuō)明 13
司
江西好英王光電有限
3,020,253.28 1,812,151.97 60.00 說(shuō)明 14
公司
合 計(jì) 77,452,549.83 66,756,108.64 86.19
說(shuō)明 1：盈輝光電（漳州）有限公司欠本公司的貨款，由于該公司財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，
本公司根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 2：本公司就威海瑞奇節(jié)能科技服務(wù)有限公司的貨款提起訴訟，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該
應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 3：本公司就深圳市龍歌光電有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，根據(jù)預(yù)計(jì)損
失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 4：福建華瀚明光電科技有限公司欠本公司的貨款，由于該公司資金周轉(zhuǎn)困難，本
公司根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
說(shuō)明 5：本公司就安徽澤瑞光電有限公司欠本公司的貨款提起訴訟，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該
應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 6：本公司本年就深圳市十方光電有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，判決已
勝訴，但未能執(zhí)行判決，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 7：本公司本年就福建省上杭華豐工貿(mào)機(jī)械有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，
判決已勝訴，但未能執(zhí)行判決，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 8：深圳市盈輝光電套件有限公司欠本公司的貨款，由于該公司財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，
本公司根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 9：隨州市美亞迪光電有限公司欠本公司的貨款未能及時(shí)回款，本公司準(zhǔn)備向法院
提起訴訟，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 80%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 10：本公司本年已就丹東萬(wàn)達(dá)百貨有限公司欠本公司的逾期貨款提起仲裁，根據(jù)
預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 30%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 11：深圳市星明德電子科技有限公司欠本公司的貨款未能及時(shí)回款，本公司準(zhǔn)備
向法院提起訴訟，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 80%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 12：本公司本年已就大連高新萬(wàn)達(dá)百貨有限公司欠本公司的逾期貨款提起仲裁，
根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 30%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 13：本公司本年就晶正照明科技有限公司欠本公司的逾期貨款提起訴訟，判決已
勝訴，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)按 80%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
說(shuō)明 14：本公司本年就江西好英王光電有限公司欠本公司的貨款，根據(jù)預(yù)計(jì)損失對(duì)該
應(yīng)收款項(xiàng)按 60%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 595,406,986.70 93.56 29,770,341.99 5.00 565,636,644.71
1至 2年 20,109,956.09 3.16 2,010,995.61 10.00 18,098,960.48
2至 3年 1,118,203.65 0.18 335,461.10 30.00 782,742.55
3至 4年 10,313,443.26 1.62 5,156,721.64 50.00 5,156,721.62
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
4至 5年 3,128,750.04 0.49 2,503,000.04 80.00 625,750.00
5 年以上 6,296,072.81 0.99 6,296,072.81 100.00 －
合 計(jì) 636,373,412.55 100.00 46,072,593.19 7.24 590,300,819.36
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 304,171,814.61 76.76 15,208,590.73 5.00 288,963,223.88
1至 2年 32,528,237.78 8.21 3,252,823.77 10.00 29,275,414.01
2至 3年 45,318,611.29 11.44 13,595,583.39 30.00 31,723,027.90
3至 4年 7,445,023.58 1.88 3,722,511.80 50.00 3,722,511.78
4至 5年 2,190,504.44 0.55 1,752,403.56 80.00 438,100.88
5 年以上 4,599,831.32 1.16 4,599,831.32 100.00 －
合 計(jì) 396,254,023.02 100.00 42,131,744.57 10.64 354,122,278.45
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 46,166,730.16 元。
（3）本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 10,199,179.52
其中，應(yīng)收賬款本年核銷情況：
是否由
應(yīng)收賬 履行的核銷程
單位名稱 核銷金額 核銷原因 關(guān)聯(lián)交
款性質(zhì) 序
易產(chǎn)生
已破產(chǎn)清算，預(yù)計(jì)
深圳市鈞多立實(shí)業(yè)有限公司 貨款 10,188,894.02 壞賬核銷程序 否
難以收回
零星尾數(shù)核銷 貨款 10,285.50 預(yù)計(jì)難以收回 壞賬核銷程序 否
合 計(jì) － 10,199,179.52 － － －
（4）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款年末余額前五名單位情況
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款年末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
年末余額 額合計(jì)數(shù)的比例% 年末余額
第一名 69,840,117.83 9.29 3,492,005.89
第二名 64,460,381.75 8.57 3,223,019.09
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款年末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
年末余額 額合計(jì)數(shù)的比例% 年末余額
第三名 49,689,323.90 6.61 3,550,105.17
第四名 46,829,525.10 6.23 2,341,476.26
第五名 31,395,889.75 4.17 1,569,794.49
合 計(jì) 262,215,238.33 34.86 14,176,400.90
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露
年末數(shù) 年初數(shù)
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1 年以內(nèi) 11,798,853.52 96.21 12,771,702.41 98.08
1至 2年 458,950.91 3.74 243,963.45 1.87
2至 3年 － － 6,371.00 0.05
3 年以上 6,371.00 0.05 － －
合 計(jì) 12,264,175.43 100.00 13,022,036.86 100.00
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的預(yù)付款項(xiàng)年末余額前五名單位情況
預(yù)付款項(xiàng) 占預(yù)付款項(xiàng)年末余額
單位名稱
年末余額 合計(jì)數(shù)的比例%
第一名 2,795,743.65 22.80
第二名 2,278,067.55 18.57
第三名 540,000.00 4.40
第四名 451,176.00 3.68
第五名 423,164.97 3.45
合 計(jì) 6,488,152.17 52.90
5、應(yīng)收利息
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
定期存款 2,333,133.53 1,080,743.09
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
－ － － － －
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
－ － － － －
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 4,431,835.22 9.73 222,900.37 5.03 4,208,934.85
資產(chǎn)狀態(tài)組合 40,531,514.05 88.99 － － 40,531,514.05
組合小計(jì) 44,963,349.27 98.72 222,900.37 0.5 44,740,448.90
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
583,847.84 1.28 557,902.65 95.56 25,945.19
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 45,547,197.11 100.00 780,803.02 1.71 44,766,394.09
其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
－ － － － －
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
－ － － － －
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 2,236,264.50 5.02 211,615.39 9.46 2,024,649.11
資產(chǎn)狀態(tài)組合 42,322,005.62 94.98 － － 42,322,005.62
組合小計(jì) 44,558,270.12 100.00 211,615.39 0.47 44,346,654.73
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
－ － － － －
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 44,558,270.12 100.00 211,615.39 0.47 44,346,654.73
說(shuō)明：
①賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 4,405,662.96 99.41 220,283.14 5.00 4,185,379.82
1至 2年 26,172.26 0.59 2,617.23 10.00 23,555.03
合 計(jì) 4,431,835.22 100.00 222,900.37 5.03 4,208,934.85
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
1 年以內(nèi) 1,301,804.80 58.21 65,090.24 5.00 1,236,714.56
1至 2年 669,063.80 29.92 66,906.38 10.00 602,157.42
2至 3年 265,395.90 11.87 79,618.77 30.00 185,777.13
合 計(jì) 2,236,264.50 100.00 211,615.39 9.46 2,024,649.11
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 569,187.63 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
備用金 265,664.78 267,887.49
保證金及押金 33,506,237.51 39,431,832.63
往來(lái)款 4,207,436.54 1,534,525.38
應(yīng)收回預(yù)付款 － 701,739.12
應(yīng)收出口退稅 6,691,564.12 1,668,568.61
其他 876,294.16 953,716.89
合計(jì) 45,547,197.11 44,558,270.12
（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款年末余額前五名單位情況
占其他應(yīng)收款年末
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 余額合計(jì)數(shù)的比例
年末余額 年末余額
(%)
遠(yuǎn)東國(guó)際租賃
融資租賃保證金 13,999,998.00 1-2 年 30.74 －
有限公司
天津弘信博格
融資租賃有限 融資租賃保證金 7,500,000.00 1-2 年 16.47 －
公司
中信金融租賃
融資租賃保證金 7,500,000.00 1-2 年 16.47 －
有限公司
出口退稅款 出口退稅款 6,691,564.12 1 年以內(nèi) 14.69 －
揚(yáng)州中科晶電
往來(lái)款（房租、
信息材料有限 3,933,778.17 1 年以內(nèi) 8.64 196,688.91
水電費(fèi)）
公司
合 計(jì) -- 39,625,340.29 -- 87.01
7、存貨
（1）存貨分類
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù) 年初數(shù)
存貨種類
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 77,092,383.24 620,414.80 76,471,968.44 64,201,788.11 － 64,201,788.11
周轉(zhuǎn)材料 15,514,274.43 － 15,514,274.43 4,495,708.23 － 4,495,708.23
在產(chǎn)品 59,512,315.74 5,849,747.57 53,662,568.17 61,349,780.42 5,140,244.86 56,209,535.56
庫(kù)存商品 99,150,321.75 21,023,504.17 78,126,817.58 130,363,226.94 17,190,469.05 113,172,757.89
發(fā)出商品 3,464,542.81 － 3,464,542.81 4,608,174.75 － 4,608,174.75
委托加工物資 10,180,625.12 － 10,180,625.12 2,605,835.78 － 2,605,835.78
合 計(jì) 264,914,463.09 27,493,666.54 237,420,796.55 267,624,514.23 22,330,713.91 245,293,800.32
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本年增加 本年減少
存貨種類 年初數(shù) 年末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 － 620,414.80 － － － 620,414.80
在產(chǎn)品 5,140,244.86 2,127,497.69 － 1,417,994.98 － 5,849,747.57
庫(kù)存商品 17,190,469.05 13,764,254.84 － 9,931,219.72 － 21,023,504.17
合 計(jì) 22,330,713.91 16,512,167.33 － 11,349,214.70 － 27,493,666.54
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（續(xù)）
確定可變現(xiàn)凈值的 本年轉(zhuǎn)銷
具體依據(jù) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因
按存貨的估計(jì)售價(jià)減去估
計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅 因出售而轉(zhuǎn)銷
在產(chǎn)品、庫(kù)存商品
費(fèi)后的金額
8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 132,909,704.55 144,562,595.56
預(yù)交企業(yè)所得稅 1,429,381.67 9,462,535.04
銀行理財(cái)產(chǎn)品 120,000,000.00 380,000,000.00
合 計(jì) 254,339,086.22 534,025,130.60
9、長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資 10,983,251.64 － 10,983,251.64 － － －
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 14,149,769.35 14,149,769.35 － 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
合 計(jì) 25,133,020.99 14,149,769.35 10,983,251.64 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（1）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本年增減變動(dòng)
宣告
被投資單 其他綜 發(fā)放 減值準(zhǔn)備年末
年初余額 權(quán)益法下 年末余額
位 減少投 合 其他權(quán)益 現(xiàn)金 計(jì)提減值 余額
追加投資 確認(rèn)的 其他
資 收益調(diào) 變動(dòng) 股利 準(zhǔn)備
投資損益
整 或利
潤(rùn)
一、對(duì)聯(lián)
營(yíng)企業(yè)投
資
- -
艾維新能 4,439,072.08 － － － － － 1,497,257.03 － －
2,941,815.05 14,149,769.35
源科技南
京有限公
司
二、對(duì)合
營(yíng)企業(yè)投
資
酒泉市圣
西朗乾照
－ 11,000,000.00 － -16,748.36 － － － － － 10,983,251.64 －
照明工程
有限公司
- -
合計(jì) 4,439,072.08 11,000,000.00 － － － － 1,497,257.03 － 10,983,251.64
2,958,563.41 14,149,769.35
注：艾維新能源科技南京有限公司處于長(zhǎng)期虧損狀態(tài)、基本處于停業(yè)狀態(tài)，本公司估計(jì)該投資可收回金額為零，故年末將剩余賬
面價(jià)值計(jì)提減值準(zhǔn)備。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
房屋及建筑 廠房配套設(shè)
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 EMC 資產(chǎn) 合計(jì)
物 備
一、賬
面原
值：
1.
年初余 300,742,414.11 74,644,212.54 1,301,537,829.76 8,725,477.32 20,932,024.53 9,855,964.65 31,570,550.42 1,748,008,473.33
額
2.
本年增 7,477,543.51 5,112,284.09 179,152,926.63 － 5,992,742.20 2,060,818.10 168,468.47 199,964,783.00
加金額
（
1）購(gòu) 6,301,480.15 331,006.00 6,362,670.19 － 1,635,731.97 761,200.35 168,468.47 15,560,557.13
置
（
2）在
1,176,063.36 4,781,278.09 172,790,256.44 － 4,357,010.23 1,299,617.75 － 184,404,225.87
建工程
轉(zhuǎn)入
（
3）其 － － － － － － － －
他增加
3.
本年減 － 32,000.00 14,854,780.56 738,119.00 251,404.55 399,132.28 － 16,275,436.39
少金額
（
1）處
－ 32,000.00 14,854,780.56 738,119.00 251,404.55 399,132.28 － 16,275,436.39
置或報(bào)
廢
（
2）其 － － － － － － － －
他減少
4.
年末余 308,219,957.62 79,724,496.63 1,465,835,975.83 7,987,358.32 26,673,362.18 11,517,650.47 31,739,018.89 1,931,697,819.94
額
二、累
計(jì)折舊
1.
年初余 37,948,354.08 10,613,611.75 275,029,002.48 4,086,868.93 9,886,019.20 5,599,509.21 10,352,542.70 353,515,908.35
額
2.
本年增 15,437,192.49 5,779,722.00 129,053,254.47 897,742.84 2,821,196.89 1,169,643.69 7,192,579.33 162,351,331.71
加金額
（
1）計(jì) 15,437,192.49 5,779,722.00 129,053,254.47 897,742.84 2,821,196.89 1,169,643.69 7,192,579.33 162,351,331.71
提
（
2）其 － － － － － － － －
他增加
3.
本年減 － 17,479.77 3,167,576.85 374,281.69 216,803.95 344,506.47 － 4,120,648.73
少金額
（
1）處
－ 17,479.77 3,167,576.85 374,281.69 216,803.95 344,506.47 － 4,120,648.73
置或報(bào)
廢
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
房屋及建筑 廠房配套設(shè)
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 EMC 資產(chǎn) 合計(jì)
物 備
（
2）其 － － － － － － － －
他減少
4.
年末余 53,385,546.57 16,375,853.98 400,914,680.10 4,610,330.08 12,490,412.14 6,424,646.43 17,545,122.03 511,746,591.33
額
三、減
值準(zhǔn)備
1.
年初余 － 1,249,773.57 5,529,483.78 － 41,699.61 1,463.89 2,913,255.81 9,735,676.66
額
2.
本年增 － － 10,859,852.89 － 12,274.97 42,433.89 4,361,299.71 15,275,861.46
加金額
（
1）本 － － 10,859,852.89 － 12,274.97 42,433.89 4,361,299.71 15,275,861.46
年計(jì)提
3.
本年減 － 12,920.23 4,011,435.74 － － － － 4,024,355.97
少金額
4.
年末余 － 1,236,853.34 12,377,900.93 － 53,974.58 43,897.78 7,274,555.52 20,987,182.15
額
四、賬
面價(jià)值
1.
年末賬 254,834,411.05 62,111,789.31 1,052,543,394.80 3,377,028.24 14,128,975.46 5,049,106.26 6,919,341.34 1,398,964,046.46
面價(jià)值
2.
年初賬 262,794,060.03 62,780,827.22 1,020,979,343.50 4,638,608.39 11,004,305.72 4,254,991.55 18,304,751.91 1,384,756,888.32
面價(jià)值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 3,587,970.21 3,005,474.63 403,097.04 179,398.54
電子設(shè)備 320,559.82 286,092.80 18,439.03 16,027.99
辦公設(shè)備 705,458.43 627,751.65 42,433.86 35,272.92
廠房配套設(shè)備 8,111,780.71 6,469,338.53 1,236,853.14 405,589.04
合 計(jì) 12,725,769.17 10,388,657.61 1,700,823.07 636,288.49
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
機(jī)器設(shè)備 343,722,985.93 45,920,121.14 － 297,802,864.79
（4）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
截至 2016 年 12 月 31 日，子公司揚(yáng)州乾照動(dòng)力樓、1 號(hào)研發(fā)樓、2 號(hào)研發(fā)樓、輪班休息
樓由于土地使用權(quán)證未辦妥的原因?qū)е律鲜龇课萁ㄖ锏漠a(chǎn)權(quán)證書(shū)未辦妥；本公司位
于翔天路 259-269 號(hào)廠房的產(chǎn)權(quán)證書(shū)預(yù)計(jì)在 2017 年度可辦妥。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
11、在建工程
（1）在建工程明細(xì)
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
揚(yáng)州待安裝機(jī)
13,995,673.04 － 13,995,673.04 6,135,390.48 － 6,135,390.48
器設(shè)備
乾照光電科技
751,471.00 － 751,471.00 6,313,632.93 － 6,313,632.93
園工程
高倍聚光光伏
466,666.67 443,333.34 23,333.33 466,666.67 443,333.34 23,333.33
系統(tǒng)
MOCVD 設(shè)備 1,536,650.84 － 1,536,650.84 9,113,513.39 － 9,113,513.39
隆耀設(shè)備 － － － 10,156,197.35 9,648,387.48 507,809.87
LED 藍(lán)綠光外
延芯片產(chǎn)業(yè)化 14,934,445.74 － 14,934,445.74 30,479,781.96 － 30,479,781.96
建設(shè)項(xiàng)目
揚(yáng)州二廠房屋
130,000.00 － 130,000.00 － － －
建筑工程
氣體管道工程 488,461.54 － 488,461.54 － － －
廠區(qū)綠化工程 － － － 450,000.00 － 450,000.00
游仙綿陽(yáng)項(xiàng)目
1,968,732.23 366,168.13 1,602,564.10 9,838,806.80 － 9,838,806.80
工程
其它 1,528,436.41 － 1,528,436.41 290,598.29 － 290,598.29
合 計(jì) 35,800,537.47 809,501.47 34,991,036.00 73,244,587.87 10,091,720.82 63,152,867.05
（2）重要在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
利息資 本年利
其中：本年利
工程名稱 年初數(shù) 本年增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 本化累 息資本 年末數(shù)
息資本化金額
計(jì)金額 化率%
LED 藍(lán)綠
光外延芯
30,479,781.96 153,483,517.14 168,657,810.56 371,042.80 － － － 14,934,445.74
片產(chǎn)業(yè)化
建設(shè)項(xiàng)目
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況（續(xù)）：
工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程累計(jì)投入 工程進(jìn)度 資金來(lái)源
%
LED藍(lán)綠光外
延芯片產(chǎn)業(yè)化 1,010,180,000.00 1,021,578,323.62 101.13 自籌、超募資金、定向增發(fā)
建設(shè)項(xiàng)目
（3）在建工程減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 計(jì)提金額 計(jì)提原因
高倍聚光光伏系統(tǒng) 組建供應(yīng)商倒閉無(wú)法提供技術(shù)
443,333.34
支持,致使設(shè)備無(wú)法使用
游仙綿陽(yáng)項(xiàng)目工程 366,168.13 工程項(xiàng)目預(yù)期虧損
合 計(jì) 809,501.47
12、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值 － － －
1.年初余額 41,824,508.51 6,221,750.21 48,046,258.72
2.本年增加金額 － 853,293.65 853,293.65
（1）購(gòu)置 － 853,293.65 853,293.65
（2）其他增加 － － －
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 41,824,508.51 7,075,043.86 48,899,552.37
二、累計(jì)攤銷 － － －
1.年初余額 2,853,014.19 2,064,506.68 4,917,520.87
2.本年增加金額 825,358.80 1,242,111.46 2,067,470.26
（1）計(jì)提 825,358.80 1,242,111.46 2,067,470.26
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 3,678,372.99 3,306,618.14 6,984,991.13
三、減值準(zhǔn)備 － － －
1.年初余額 － － －
2.本年增加金額 － － －
3.本年減少金額 － － －
（1）處置 － － －
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 軟件 合計(jì)
（2）其他減少 － － －
4.年末余額 － － －
四、賬面價(jià)值 － － －
1.年末賬面價(jià)值 38,146,135.52 3,768,425.72 41,914,561.24
2.年初賬面價(jià)值 38,971,494.32 4,157,243.53 43,128,737.85
（2）本集團(tuán)無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況。
13、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本年減少
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 年末數(shù)
本年攤銷 其他減少
電力增容費(fèi) 43,281.08 － 43,281.08 － －
租賃廠房裝修 － 330,776.70 55,129.56 － 275,647.14
合 計(jì) 43,281.08 330,776.70 98,410.64 － 275,647.14
14、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目 可抵扣暫時(shí) 遞延所得稅 可抵扣暫時(shí) 遞延所得稅
性差異 資產(chǎn) 性差異 資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 179,304,311.03 34,778,582.43 144,432,936.77 25,432,733.93
遞延收益 189,748,321.51 28,472,530.85 159,716,102.70 23,957,415.40
合并抵消的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部
5,946,171.16 891,925.68 4,048,408.77 607,261.32
利潤(rùn)
稅務(wù)上不能一次性費(fèi)用
505,894.57 75,884.19 － －
化的支出
可抵扣虧損 － － 6,826,839.42 1,706,709.86
小 計(jì) 375,504,698.27 64,218,923.15 315,024,287.66 51,704,120.51
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異及可抵扣虧損明細(xì)
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
可抵扣暫時(shí)性差異 29,628,546.74 19,333,686.93
可抵扣虧損 5,462,069.23 14,779,167.21
合 計(jì) 35,090,615.97 34,112,854.14
說(shuō)明：由于未來(lái)能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒(méi)有確認(rèn)為遞延所得
稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異和可抵扣虧損。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 年末數(shù) 年初數(shù) 備注
2019 年 － 6,255,130.83 －
2020 年 5,462,069.23 8,524,036.38 －
合 計(jì) 5,462,069.23 14,779,167.21 －
15、短期借款
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
保證借款 － 10,000,000.00
信用借款 － 24,500,000.00
合計(jì) － 34,500,000.00
16、應(yīng)付票據(jù)
種 類 年末數(shù) 年初數(shù)
銀行承兌匯票 192,603,605.79 169,968,017.47
說(shuō)明：本年末無(wú)已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
17、應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù)
貨款 140,401,982.45 123,316,989.03
工程款 10,944,691.10 18,272,558.44
設(shè)備款 34,449,604.28 83,752,043.85
合計(jì) 185,796,277.83 225,341,591.32
其中，賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 年末數(shù) 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
購(gòu)置設(shè)備，按合同約定，
AIXTRON AG 4,017,689.60
分次付款
上海正帆科技股份有限公司 5,541,135.42 工程尾款作質(zhì)保金
設(shè)備款尾款，尚未達(dá)到付
廈門(mén)市格綠科技有限公司 3,014,741.88
款條件
合計(jì) 12,573,566.90 －
18、預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù)
貨款 2,632,391.11 3,795,872.82
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
19、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
短期薪酬 24,751,925.95 177,465,557.41 169,939,561.47 32,277,921.89
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
辭退福利 － 114,495.70 114,495.70 －
合計(jì) 24,751,925.95 186,212,124.78 178,686,128.84 32,277,921.89
（1）短期薪酬
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 24,309,782.26 151,736,644.28 144,176,769.52 31,869,657.02
職工福利費(fèi) － 10,785,189.93 10,785,189.93 －
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) － 4,819,592.92 4,819,592.92 －
其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) － 4,077,149.47 4,077,149.47 －
2．工傷保險(xiǎn)費(fèi) － 370,859.74 370,859.74 －
3．生育保險(xiǎn)費(fèi) － 371,583.71 371,583.71 －
住房公積金 － 6,668,317.38 6,668,317.38 －
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 442,143.69 3,455,812.90 3,489,691.72 408,264.87
合 計(jì) 24,751,925.95 177,465,557.41 169,939,561.47 32,277,921.89
（2）設(shè)定提存計(jì)劃
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
離職后福利 － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
其中：1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) － 8,053,456.12 8,053,456.12 －
2．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) － 578,615.55 578,615.55 －
合 計(jì) － 8,632,071.67 8,632,071.67 －
20、應(yīng)交稅費(fèi)
稅 項(xiàng) 年末數(shù) 年初數(shù)
增值稅 5,184,933.99 4,167,123.55
營(yíng)業(yè)稅 － 43,532.09
企業(yè)所得稅 8,137,185.66 1,290,523.39
個(gè)人所得稅 371,476.23 286,009.44
城市維護(hù)建設(shè)稅 369,845.70 349,259.25
教育費(fèi)附加 158,505.30 149,857.56
土地使用稅 167,543.75 101,133.21
地方教育附加 105,670.20 15,384.50
房產(chǎn)稅 1,057,102.15 566,842.83
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
稅 項(xiàng) 年末數(shù) 年初數(shù)
其他稅種 67,087.37 455,700.61
合 計(jì) 15,619,350.35 7,425,366.43
21、其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應(yīng)付員工報(bào)銷款 139,475.55 372,725.53
應(yīng)付員工項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì) － 40,000.00
代扣代繳員工個(gè)人承擔(dān)五險(xiǎn)一金 480,782.43 971,547.40
押金、質(zhì)保金 1,863,038.00 1,612,000.00
其他 12,662.42 61,223.28
合 計(jì) 2,495,958.40 3,057,496.21
其中，賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 金額 未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因
押金 1,300,000.00 貴金屬提純押金
22、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 － 5,000,000.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 107,389,744.77 111,170,270.20
合 計(jì) 107,389,744.77 116,170,270.20
（1）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
信托借款 － 5,000,000.00
（2）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應(yīng)付融資租賃款 107,389,744.77 111,170,270.20
23、長(zhǎng)期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
應(yīng)付融資租賃款 156,521,023.95 252,911,552.46
減：一年內(nèi)到期長(zhǎng)期應(yīng)付款 107,389,744.77 111,170,270.20
合 計(jì) 49,131,279.18 141,741,282.26
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
24、遞延收益
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
政府補(bǔ)助 181,838,519.58 52,000,904.00 24,800,034.84 209,039,388.74
其中：遞延收益-政府補(bǔ)助情況
本年新增補(bǔ) 本年計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他 年末 與資產(chǎn)相關(guān)/與
補(bǔ)助項(xiàng)目 年初余額
助金額 外收入金額 變動(dòng) 余額 收益相關(guān)
高性能功率四元
系 LED 芯片產(chǎn)業(yè) 98,305.13 － 40,677.96 － 57,627.17 與資產(chǎn)相關(guān)
化（說(shuō)明 1）
購(gòu)買超高亮
InGaAIP LED 外延
16,857,451.75 － 3,627,352.44 － 13,230,099.31 與資產(chǎn)相關(guān)
片設(shè)備（說(shuō)明
2）
大面積高效率三
結(jié)砷化鎵太陽(yáng)電 145,000.00 － 60,000.00 － 85,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
池（說(shuō)明 3）
購(gòu)買 LED 外延片
生產(chǎn)用 MOCVD 9,332,761.75 － 1,777,930.20 － 7,554,831.55 與資產(chǎn)相關(guān)
設(shè)備（說(shuō)明 4）
博士后工作站
704,005.22 1,025,000.00 592,323.48 － 1,136,681.74 與收益相關(guān)
（說(shuō)明 5）
火炬高新區(qū)進(jìn)口
設(shè)備補(bǔ)貼（說(shuō)明 154,700,995.73 37,548,200.00 18,240,196.89 － 174,008,998.84 與資產(chǎn)相關(guān)
6）
進(jìn)口設(shè)備貼息
13,317,704.00 454,379.97 － 12,863,324.03 與資產(chǎn)相關(guān)
（說(shuō)明 7）
海滄區(qū)路燈 EMC
節(jié)能改造項(xiàng)目 － 110,000.00 7,173.90 － 102,826.10 與資產(chǎn)相關(guān)
（三期）
合計(jì) 181,838,519.58 52,000,904.00 24,800,034.84 － 209,039,388.74 －
說(shuō)明：
（1）根據(jù)廈經(jīng)企[2008]262 號(hào)文，廈門(mén)市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局及廈門(mén)市財(cái)政局對(duì)本公司“高性能
功率四元系 LED 芯片產(chǎn)業(yè)化固定資產(chǎn)投資建設(shè)”項(xiàng)目補(bǔ)助金額 40 萬(wàn)元，截止到 2008 年
12 月 31 日，已收到全部投資款。根據(jù)文件相關(guān)規(guī)定補(bǔ)助款必須用于購(gòu)置設(shè)備，因該補(bǔ)
助款屬與資產(chǎn)相關(guān)，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認(rèn)收益，本年共計(jì)確認(rèn)收益
40,677.96 元。
（2）購(gòu)買超高亮 InGaAIP LED 外延片設(shè)備：根據(jù)揚(yáng)開(kāi)管函[2009]12 號(hào)、揚(yáng)開(kāi)管函[2009]14
號(hào)文，揚(yáng)州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)分別于 2009 年 6 月 1 日和 2009 年 8 月 1 日共撥付補(bǔ)助資
金 2000 萬(wàn)元；根據(jù)《揚(yáng)州市 LED 外延片生產(chǎn)用 MOCVD 設(shè)備購(gòu)置補(bǔ)助資金管理實(shí)施細(xì)則》
規(guī)定，揚(yáng)州市科技局及財(cái)政局分別于 2010 年 6 月 1 日和 2010 年 7 月 1 日共撥付補(bǔ)助資
金 800 萬(wàn)元；根據(jù)揚(yáng)開(kāi)財(cái)[2011]19 號(hào)文，揚(yáng)州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局于 2011 年 3 月 1 日
撥付補(bǔ)助資金 800 萬(wàn)元。以上補(bǔ)助款均用于購(gòu)置設(shè)備，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確
認(rèn)收益，本年共計(jì)確認(rèn)收益 3,627,352.44 元。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）根據(jù)廈發(fā)改投資[2008]70 號(hào)、廈發(fā)改高技[2008]函 4 號(hào)，廈門(mén)市發(fā)展和改革委員會(huì)
對(duì)本集團(tuán)“大面積高效率三結(jié)砷化鎵太陽(yáng)電池”項(xiàng)目補(bǔ)助資金 60 萬(wàn)元。截止到 2008 年
12 月 31 日，已收到全部投資款。根據(jù)文件相關(guān)規(guī)定補(bǔ)助款必須用于購(gòu)置設(shè)備，因該補(bǔ)
助款屬與資產(chǎn)相關(guān)，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認(rèn)收益，本年共計(jì)確認(rèn)收益
60,000.00 元。
（4）根據(jù)揚(yáng)財(cái)工貿(mào)函[2012]5 號(hào)文，揚(yáng)州市財(cái)政局對(duì)本公司購(gòu)置 LED 外延片生產(chǎn)用
MOCVD 設(shè)備”項(xiàng)目補(bǔ)助資金 1,600 萬(wàn)元，截止 2012 年 3 月 31 日已收到全部補(bǔ)助款；該
文件規(guī)定補(bǔ)助款用于購(gòu)置設(shè)備，因該補(bǔ)助款屬與資產(chǎn)相關(guān)，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷
并確認(rèn)收益，本年共計(jì)確認(rèn)收益 1,777,930.20 元。
（5）根據(jù)廈門(mén)市公務(wù)員局關(guān)于撥付博士后科研工作站建站補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的函，廈門(mén)知識(shí)產(chǎn)
權(quán)局批準(zhǔn)撥付項(xiàng)目補(bǔ)助金，專項(xiàng)用于博士后建站補(bǔ)助。本集團(tuán)根據(jù)受益期限進(jìn)行攤銷，
本年共計(jì)確認(rèn)收益 592,323.48 元。
（6）本集團(tuán)申請(qǐng)藍(lán)綠光項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置補(bǔ)助，于 2014 年 10 月份收到廈門(mén)火炬高新區(qū)管
理委員會(huì)補(bǔ)助 28,739,907.00 元，2015 年度分期收到廈門(mén)火炬高新區(qū)管理委員會(huì)補(bǔ)助
130,722,400.00 元，2016 年度收到分期收到補(bǔ)助 37,548,200.00 元。補(bǔ)助款系與資產(chǎn)相關(guān)政
府補(bǔ)助，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認(rèn)收益，本年共計(jì)確認(rèn)收益 18,240,196.89 元。
（7）根據(jù)廈商務(wù)[2015]187 號(hào)文，2016 年 9 月本集團(tuán)收到廈門(mén)市商務(wù)局鼓勵(lì)類貨物進(jìn)口
貼息資金補(bǔ)助 11,542,304.00 元；根據(jù)蘇財(cái)工貿(mào)[2016]113 號(hào)文，2016 年 12 月江蘇省財(cái)政
廳對(duì)本集團(tuán)購(gòu)置進(jìn)口設(shè)備 LED 自動(dòng)切割機(jī)、金相顯微鏡等項(xiàng)目貼息 1,775,400.00 元。上
述兩項(xiàng)補(bǔ)助款系與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助，故按照資產(chǎn)使用年限攤銷并確認(rèn)收益，本年共
計(jì)確認(rèn)收益 454,379.97 元。
25、股本（單位：股）
本年增減（+、-）
年初數(shù) 年末數(shù)
項(xiàng) 目 發(fā)行 公積金
送股 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 704,553,311 － － － － 704,553,311
26、資本公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股本溢價(jià) 1,496,582,316.55 － － 1,496,582,316.55
其他資本公積 6,634,554.42 － － 6,634,554.42
合 計(jì) 1,503,216,870.97 － － 1,503,216,870.97
27、盈余公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積 44,276,555.94 2,497,543.60 － 46,774,099.54
28、未分配利潤(rùn)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
提取或分配
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
比例
調(diào)整前上年年末未分配利潤(rùn) 199,918,158.18 301,929,457.23 －
調(diào)整 年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） － － －
調(diào)整后 年初未分配利潤(rùn) 199,918,158.18 301,929,457.23 －
加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 48,382,417.60 -90,211,299.05 －
減：提取法定盈余公積 2,497,543.60 － 10%
提取任意盈余公積 － － －
應(yīng)付普通股股利 － 11,800,000.00 －
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 － － －
年末未分配利潤(rùn) 245,803,032.18 199,918,158.18 －
其中：子公司當(dāng)年提取的盈余公積歸屬于母公司
6,991,642.30 1,169,571.73 －
的金額
29、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,084,945,320.90 845,304,504.19 583,454,583.18 472,125,941.04
其他業(yè)務(wù) 64,687,493.20 54,337,145.80 31,015,793.80 20,402,884.42
合 計(jì) 1,149,632,814.10 899,641,649.99 614,470,376.98 492,528,825.46
營(yíng)業(yè)收入分產(chǎn)品列示如下：
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本
芯片及外延片 864,776,726.85 667,792,967.37 395,415,618.48 293,910,300.84
貿(mào)易業(yè)務(wù) 107,969,601.63 102,811,511.15 188,038,964.70 178,215,640.20
工程項(xiàng)目業(yè)務(wù) 112,198,992.42 74,700,025.67 － －
EMC 業(yè)務(wù) 9,718,975.13 7,292,940.73 15,888,068.64 12,167,036.04
材料銷售 32,913,759.69 31,301,226.68 4,133,505.71 3,830,824.71
租賃業(yè)務(wù) 11,796,250.93 5,469,934.53 8,294,117.70 2,142,333.72
其他 10,258,507.45 10,273,043.86 2,700,101.75 2,262,689.95
合 計(jì) 1,149,632,814.10 667,792,967.37 614,470,376.98 492,528,825.46
30、稅金及附加
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 620.94 40,841.89
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,027,693.90 1,935,661.48
教育費(fèi)附加 615,285.13 946,661.90
地方教育費(fèi)附加 353,181.72 289,883.24
房產(chǎn)稅 2,065,593.51 －
土地使用稅 310,997.47 －
印花稅 803,440.58 －
其他 40,474.26 －
合 計(jì) 6,217,287.51 3,213,048.51
說(shuō)明：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附注四、稅項(xiàng)。
31、銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬及福利支出 10,504,101.54 7,098,950.40
辦公及折舊費(fèi)用 500,137.86 529,723.83
業(yè)務(wù)費(fèi)用等 8,308,728.80 6,418,855.22
合 計(jì) 19,312,968.20 14,047,529.45
32、管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬及福利支出 35,712,392.53 22,293,049.70
辦公及折舊費(fèi)用 64,008,439.89 67,807,008.50
管理營(yíng)運(yùn)費(fèi)用 15,889,783.08 29,000,631.25
稅金 1,462,272.74 4,002,080.00
其他費(fèi)用 7,322,971.79 3,397,436.41
合 計(jì) 124,395,860.03 126,500,205.86
33、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出 45,057.05 2,981,158.43
減：利息收入 6,429,035.97 4,161,827.90
匯兌損益 -215,939.73 2,968,597.82
手續(xù)費(fèi)及其他 1,411,442.96 704,285.31
未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷 13,084,509.71 7,122,413.69
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
合 計(jì) 7,896,034.02 9,614,627.35
34、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
（1）壞賬損失 46,735,917.79 51,777,741.37
（2）存貨跌價(jià)損失 16,512,167.33 18,714,653.29
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失 1,497,257.03 －
（4）固定資產(chǎn)減值損失 15,275,861.46 9,735,676.66
（5）在建工程減值損失 366,168.13 10,091,720.82
合 計(jì) 80,387,371.74 90,319,792.14
35、投資收益
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -2,958,563.41 -2,479,905.76
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 4,774,967.48 782,931.51
銀行定期存款利息收入 － 495,890.09
合 計(jì) 1,816,404.07 -1,201,084.16
36、營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入本年非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 2,318,134.40 524,883.82 2,318,134.40
其中：固定資產(chǎn)處置利得 2,318,134.40 524,883.82 2,318,134.40
政府補(bǔ)助 38,765,261.38 14,854,021.86 38,765,261.38
無(wú)需支付的款項(xiàng) 3,186,641.81 － 3,186,641.81
協(xié)作費(fèi)收入 1,200,000.00 － 1,200,000.00
其他 111,484.77 46,996.25 111,484.77
合 計(jì) 45,581,522.36 15,425,901.93 45,581,522.36
其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
補(bǔ)助項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 說(shuō)明
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與收益相關(guān)
高性能功率四元系 LED 芯片產(chǎn)業(yè)
40,677.96 40,677.96 與資產(chǎn)相關(guān) －
化
大面積高效率三結(jié)砷化 60,000.00 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) －
專利申請(qǐng)費(fèi)用資助 20,000.00 112,400.00 與收益相關(guān) －
納稅大戶獎(jiǎng)勵(lì) 80,000.00 60,000.00 與收益相關(guān) －
科技進(jìn)步獎(jiǎng) 50,000.00 100,000.00 與收益相關(guān) －
社保補(bǔ)貼 965,633.12 597,341.61 與收益相關(guān) －
進(jìn)口設(shè)備貼息 454,379.97 916,100.00 與資產(chǎn)相關(guān) －
博士后工作站 592,323.48 260,888.38 與收益相關(guān) －
“綠楊金鳳計(jì)劃”補(bǔ)助款 140,000.00 540,000.00 與收益相關(guān) －
購(gòu)買超高亮 InGaAIP LED 外延片設(shè)
3,627,352.44 3,627,352.44 與資產(chǎn)相關(guān) －
備
購(gòu)買 LED 外延片生產(chǎn)用 MOCVD
1,777,930.20 1,777,930.20 與資產(chǎn)相關(guān) －
設(shè)備
進(jìn)口信用證保險(xiǎn)扶持資金 7,200.00 22,700.00 與收益相關(guān) －
火炬高新區(qū)進(jìn)口設(shè)備補(bǔ)貼 18,240,196.89 4,761,311.27 與資產(chǎn)相關(guān) －
江蘇省雙創(chuàng)計(jì)劃資助 1,100,000.00 1,200,000.00 與收益相關(guān) －
增產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) 110,000.00 30,000.00 與收益相關(guān) －
2015 年揚(yáng)州市重點(diǎn)研發(fā)專項(xiàng)資金 100,000.00 － 與收益相關(guān) －
廈門(mén)市科學(xué)技術(shù)局科創(chuàng)紅包補(bǔ)貼
16,040.00 － 與收益相關(guān) －
款
節(jié)能專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金 7,173.90 － 與資產(chǎn)相關(guān) －
高新技術(shù)企業(yè)財(cái)政扶持資金 1,231,100.00 － 與收益相關(guān) －
收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼 216,434.72 － 與收益相關(guān) －
科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目政府補(bǔ)貼款 500,000.00 － 與收益相關(guān) －
揚(yáng)州市科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi) 10,000.00 － 與收益相關(guān) －
“雙百計(jì)劃”扶持資金 350,000.00 － 與收益相關(guān) －
航天信息中心技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng) 5,000.00 － 與收益相關(guān) －
專利獎(jiǎng) 26,000.00 19,500.00 與收益相關(guān) －
知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造與運(yùn)用專項(xiàng)資金 2,000.00 － 與收益相關(guān) －
揚(yáng)州市中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)扶
300,000.00 － 與收益相關(guān) －
持資金政府補(bǔ)貼款
上市工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助（融資獎(jiǎng)勵(lì)） 2,000,000.00 － 與收益相關(guān) －
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 說(shuō)明
與收益相關(guān)
揚(yáng)州市工業(yè)和信息化發(fā)展引導(dǎo)資
1,000,000.00 － 與收益相關(guān) －
金
勞務(wù)協(xié)作補(bǔ)償 131,500.00 1,500.00 與收益相關(guān) －
省級(jí)工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專
1,000,000.00 － 與收益相關(guān) －
項(xiàng)資金指標(biāo)
高校補(bǔ)貼 129,507.70 － 與收益相關(guān) －
工業(yè)企業(yè)用電補(bǔ)貼 2,197,984.00 － 與收益相關(guān) －
示范企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì) 100,000.00 － 與收益相關(guān) －
科技小巨人領(lǐng)軍企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì) 200,000.00 － 與收益相關(guān) －
研發(fā)經(jīng)費(fèi)、加計(jì)扣除補(bǔ)助 1,273,300.00 － 與收益相關(guān) －
科技政策定額扶助資金 25,000.00 － 與收益相關(guān) －
省創(chuàng)新能力建設(shè)專項(xiàng)資金 500,000.00 － 與收益相關(guān) －
出口獎(jiǎng)勵(lì) 37,720.00 － 與收益相關(guān) －
專利補(bǔ)貼 2,800.00 － 與收益相關(guān) －
揚(yáng)州市企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略推進(jìn)計(jì)
－ 100,000.00 與收益相關(guān) －
劃項(xiàng)目專項(xiàng)資金
海西創(chuàng)業(yè)英才專項(xiàng)獎(jiǎng)金 － 200,000.00 與收益相關(guān) －
住房補(bǔ)貼 － 11,520.00 與收益相關(guān) －
展銷會(huì)補(bǔ)貼 138,007.00 85,600.00 與收益相關(guān) －
青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才計(jì)劃扶持培養(yǎng)
－ 100,000.00 與收益相關(guān) －
經(jīng)
農(nóng)民工培訓(xùn)補(bǔ)貼 － 22,800.00 與收益相關(guān) －
廈門(mén)市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局培育資金 － 100,000.00 與收益相關(guān) －
專利保險(xiǎn)津貼 － 4,800.00 與收益相關(guān) －
職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼 － 1,600.00 與收益相關(guān) －
國(guó)家優(yōu)勢(shì)企業(yè)培育資金 － 100,000.00 與收益相關(guān) －
合 計(jì) 38,765,261.38 14,854,021.86 － －
37、營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本年非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 2,665,988.39 412,275.86 2,665,988.39
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
計(jì)入本年非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
損益的金額
其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,665,988.39 412,275.86 2,665,988.39
罰款及滯納金支出 29,814.89 176,003.01 29,814.89
臺(tái)風(fēng)“莫蘭蒂”損失 1,238,083.14 － 1,238,083.14
產(chǎn)品質(zhì)量賠款 400,000.00 － 400,000.00
其他 114,094.23 52,530.98 114,094.23
合 計(jì) 4,447,980.65 640,809.85 4,447,980.65
38、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 18,863,973.43 16,509,141.95
遞延所得稅費(fèi)用 -12,514,802.64 -34,467,486.77
合 計(jì) 6,349,170.79 -17,958,344.82
（2）所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
利潤(rùn)總額 54,731,588.39
按法定（或適用）稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用（利潤(rùn)總額
8,209,738.26
*15%）
某些子公司適用不同稅率的影響 326,923.01
對(duì)以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 59,664.88
權(quán)益法核算的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)損益 445,459.35
無(wú)須納稅的收入（以“-”填列） －
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失 507,337.71
稅率變動(dòng)對(duì)期初遞延所得稅余額的影響 －-
利用以前年度未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的
-3,693,353.67
納稅影響（以“-”填列）
未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的納稅影響 3,584,792.78
研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加成扣除的納稅影響（以“-”填列） -3,091,391.52
其他 －
所得稅費(fèi)用 6,349,170.79
39、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金本年發(fā)生 43,241,081.07 元，主要系收到的銀行活期存款
利息收入、政府補(bǔ)助以及其他經(jīng)營(yíng)性往來(lái)凈收入，主要明細(xì)列示如下：
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的政府補(bǔ)助 14,557,550.02 4,375,861.61
利息收入 6,429,035.97 4,161,827.90
使用受限的保證金減少 9,694,849.86 41,508,359.67
合 計(jì) 30,681,435.85 50,046,049.18
（2）支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金本年發(fā)生額 66,263,735.18 元，主要系直接付現(xiàn)的期間費(fèi)
用（不含職工薪酬和稅費(fèi)支出）及其他經(jīng)營(yíng)性往來(lái)凈支出，除期間費(fèi)用外的主要明細(xì)
列示如下：
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付使用受限的現(xiàn)金 12,649,266.04 －
融資租賃保證金 － 28,999,998.00
合 計(jì) 12,649,266.04 28,999,998.00
（3）收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的政府補(bǔ)助 50,975,904.00 130,722,400.00
收回銀行理財(cái)產(chǎn)品 450,000,000.00 －
三個(gè)月以上定期存款的減少 125,000,000.00 －
合 計(jì) 625,975,904.00 130,722,400.00
（4）支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品 190,000,000.00 380,000,000.00
（5）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
融資租賃售后回租款 － 230,029,009.00
（6）支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付融資租賃租金及服務(wù)費(fèi) 111,170,270.20 40,871,535.19
定向增發(fā)費(fèi)用 － 3,800,000.00
票據(jù)貼現(xiàn)利息 － 250,023.09
合 計(jì) 111,170,270.20 44,921,558.28
40、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 48,382,417.60 -90,211,299.05
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80,387,371.74 90,319,792.14
固定資產(chǎn)折舊 162,351,331.71 110,145,083.42
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 2,067,470.26 1,712,973.72
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 98,410.64 43,280.76
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失
-1,983,244.13 -112,607.96
（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 2,331,098.12 －
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） － －
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） -460,938.03 2,816,382.35
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -1,816,404.07 -1,201,084.16
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -12,514,802.64 -34,467,486.77
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） － －
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 2,710,051.14 -114,663,088.19
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -319,149,107.30 -309,134,549.51
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -34,106,184.30 191,580,099.83
其他 － －
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -71,702,529.26 -153,172,503.42
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 － －
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 － －
融資租入固定資產(chǎn) － 332,945,757.02
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的年末余額 187,713,996.11 209,611,427.75
減：現(xiàn)金的年初余額 209,611,427.75 148,247,889.97
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
補(bǔ)充資料 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
加：現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額 30,000,000.00 30,000,000.00
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 30,000,000.00 150,000,000.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -21,897,431.64 -58,636,462.22
說(shuō)明：公司銷售商品收到的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的金額 145,859,157.68 元。
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一、現(xiàn)金 187,713,996.11 209,611,427.75
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 25,461.20 24,387.80
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 187,688,534.91 209,587,039.95
二、現(xiàn)金等價(jià)物 30,000,000.00 30,000,000.00
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 － －
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 217,713,996.11 239,611,427.75
41、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 年末賬面價(jià)值 受限原因
其他貨幣資金 39,104,770.06 保證金
42、外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金 － － 16,109,833.05
其中：美元 2,016,942.55 6.937 13,991,530.47
英鎊 0.14 8.5 1.19
港幣 2,368,113.70 0.8945 2,118,301.39
應(yīng)收賬款 － － 17,993,894.52
其中：美元 1,789,673.88 6.94 12,414,967.71
港幣 6,236,922.09 0.8945 5,578,926.81
應(yīng)付賬款 － － 24,102,719.48
其中：美元 2,961,674.61 6.937 20,545,136.78
日元 59,700,000.00 0.059591 3,557,582.70
六、合并范圍的變動(dòng)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本公司全資子公司廈門(mén)乾照照明有限公司為滿足公司業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，2016 年 09 月 27 日，
與四川圣西朗能源有限公司合資設(shè)立控股子公司酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司，
注冊(cè)資本 2,500 萬(wàn)元，廈門(mén)乾照照明有限公司持有酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
60%的股權(quán)。
2016 年 11 月 3 日，酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司注冊(cè)資本由 2,500 萬(wàn)元增加至
3,000 萬(wàn)元, 廈門(mén)乾照照明有限公司持有酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司 50%的股權(quán)，
不再對(duì)酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司實(shí)施控制，不再將酒泉市圣西朗乾照照明
工程有限公司納入本公司合并報(bào)表范圍。
七、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 持股比例%
子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營(yíng)地 直接 間接
揚(yáng)州乾照光電有限 揚(yáng)州市維 半導(dǎo)體光
揚(yáng)州 100.00 － 設(shè)立
公司 揚(yáng)路 108 號(hào) 電行業(yè)
廈門(mén)翔岳
廈門(mén)乾照光電科技 半導(dǎo)體光
廈門(mén) 路 19 號(hào) 100.00 － 設(shè)立
有限公司 電行業(yè)
301 單元
廈門(mén)翔天
廈門(mén)乾照照明有限 半導(dǎo)體光
廈門(mén) 路 269 號(hào) 2 100.00 － 設(shè)立
公司 電行業(yè)
樓、3 樓
自由貿(mào)易
廈門(mén)乾泰坤華供應(yīng) 供應(yīng)鏈管
廈門(mén) 試驗(yàn)區(qū)廈 100.00 － 設(shè)立
鏈管理有限公司 理
門(mén)片區(qū)
漳州乾宇光電有限 漳州市云 半導(dǎo)體光
漳州 100.00 － 設(shè)立
公司 霄縣 電行業(yè)
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 主要經(jīng) (%) 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
企業(yè)名稱 營(yíng)地 間 的會(huì)計(jì)處理方法
直接
接
①合營(yíng)企業(yè)
酒泉市圣西朗乾 甘肅省酒泉市阿克塞哈薩克
照 明 工
照照明工程有限 酒泉 族自治縣商業(yè)街 27 號(hào) 50.00 － 權(quán)益法
程施工
公司
②聯(lián)營(yíng)企業(yè)
艾維新能源科技 南京市麒麟創(chuàng)新科技園（生
半 導(dǎo) 體
南京 光 電 行 26.67 － 權(quán)益法
南京有限公司 態(tài)科技城）東麒路 666 號(hào)
業(yè)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：
酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
項(xiàng)目
期末數(shù) 期初數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn) 2,060,997.47 －
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 1,638,359.74 －
非流動(dòng)資產(chǎn) 21,510,174.19 －
資產(chǎn)合計(jì) 23,571,171.66 －
流動(dòng)負(fù)債 4,604,668.36 －
非流動(dòng)負(fù)債 － －
負(fù)債合計(jì) 4,604,668.36 －
凈資產(chǎn) 18,966,503.30 －
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 9,483,251.65 －
調(diào)整事項(xiàng) － －
對(duì)合營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 10,983,251.64 －
續(xù)：
酒泉市圣西朗乾照照明工程有限公司
項(xiàng) 目
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營(yíng)業(yè)收入 19,378,535.30 －
凈利潤(rùn) -33,496.70 －
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息：
艾維新能源科技南京有限公司
項(xiàng)目
年末數(shù) 年初數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn) 13,914,516.75 19,509,422.15
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 164,450.54 1,627,388.35
非流動(dòng)資產(chǎn) 11,523,253.03 13,023,848.49
資產(chǎn)合計(jì) 25,437,769.78 32,533,270.64
流動(dòng)負(fù)債 11,896,150.36 7,956,811.43
非流動(dòng)負(fù)債 － －
負(fù)債合計(jì) 11,896,150.36 7,956,811.43
凈資產(chǎn) 13,541,619.42 24,576,459.21
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 3,611,549.90 6,554,541.67
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
艾維新能源科技南京有限公司
項(xiàng)目
年末數(shù) 年初數(shù)
調(diào)整事項(xiàng) -3,611,549.90 -2,115,469.59
其中：減值準(zhǔn)備 14,149,769.35 12,652,512.32
其他 -17,761,319.25 -14,767,981.91
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 － 4,439,072.08
續(xù)：
艾維新能源科技南京有限公司
項(xiàng) 目
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營(yíng)業(yè)收入 7,487,698.22 6,802,956.35
凈利潤(rùn) -11,030,202.69 -8,676,014.48
八、金融工具及風(fēng)險(xiǎn)管理
本集團(tuán)各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，
以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)
險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓η蠼档徒鹑陲L(fēng)險(xiǎn)
對(duì)本集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的不利影響?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以
辨別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制
程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)水平。本集團(tuán)會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控
制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)情況或本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也定期或
隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率風(fēng)
險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)/權(quán)益工具價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）。
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)等。
本集團(tuán)銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其它大中型上市銀行，本集團(tuán)預(yù)期銀行存款不
存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本集團(tuán)基于對(duì)債務(wù)人的財(cái)
務(wù)狀況、外部評(píng)級(jí)、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)
狀況等評(píng)估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)會(huì)定期對(duì)債務(wù)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會(huì)采用書(shū)面催款、縮短信
用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)
沒(méi)有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。
本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的 34.86%
（2015 年：35.42%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本
集團(tuán)其他應(yīng)收款總額的 87.01%（2015 年：75.56%）。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生
資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，
以滿足本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使
用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的
承諾，以滿足短期和長(zhǎng)期的資金需求。
本集團(tuán)通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金來(lái)籌措營(yíng)運(yùn)資金。
年末本集團(tuán)持有的金融負(fù)債和表外擔(dān)保項(xiàng)目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分
析如下（單位：人民幣元）：
年末數(shù)
項(xiàng)目
一年以內(nèi) 一至二年以內(nèi) 二至三年以內(nèi) 三年以上 合 計(jì)
金融負(fù)
債：
應(yīng)付賬款 185,796,277.83 － － － 185,796,277.83
其他應(yīng)付
1,195,958.40 － － 1,300,000.00 2,495,958.40
款
應(yīng)付票據(jù) 192,603,605.79 － － － 192,603,605.79
應(yīng)付職工
32,277,921.89 － － － 32,277,921.89
薪酬
應(yīng)交稅費(fèi) 15,619,350.35 － － － 15,619,350.35
一年內(nèi)到
期的非流 107,389,744.77 － － － 107,389,744.77
動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付
49,131,279.18 － － 49,131,279.18
款
金融負(fù)債
和或有負(fù) 534,882,859.03 49,131,279.18 － 1,300,000.00 585,314,138.21
債合計(jì)
年初本集團(tuán)持有的金融負(fù)債和表外擔(dān)保項(xiàng)目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分
析如下（單位：人民幣元）：
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年初數(shù)
項(xiàng)目
一年以內(nèi) 一至二年以內(nèi) 二至三年以內(nèi) 三年以上 合 計(jì)
金融負(fù)
債：
短期借款 34,500,000.00 － － － 34,500,000.00
應(yīng)付賬款 225,341,591.32 － － － 225,341,591.32
其他應(yīng)付
款
2,257,496.21 － － 800,000.00 3,057,496.21
應(yīng)付票據(jù) 169,968,017.47 － － － 169,968,017.47
應(yīng)付職工
24,751,925.95 24,751,925.95
薪酬
應(yīng)交稅費(fèi) 7,425,366.43 7,425,366.43
一年內(nèi)到
期的非流 116,170,270.20 － － － 116,170,270.20
動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付
款
－ 90,827,813.67 50,913,468.59 － 141,741,282.26
金融負(fù)債
和或有負(fù) 580,414,667.58 90,827,813.67 50,913,468.59 800,000.00 722,955,949.84
債合計(jì)
上表中披露的金融負(fù)債金額為未經(jīng)折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量，因而可能與資產(chǎn)負(fù)債表中的
賬面金額有所不同。
（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)
生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。
本集團(tuán)的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于主要產(chǎn)生于貨幣資金、短期借款及融資租賃。
匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)的金融工具。
本集團(tuán)的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資
產(chǎn)和負(fù)債及未來(lái)的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元）依
然存在外匯風(fēng)險(xiǎn)。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
本集團(tuán)年末外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債列示見(jiàn)本附注項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)
目說(shuō)明。
2、資本管理
本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提供回報(bào)，
并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資
本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于 2016 年
12 月 31 日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為 24.17%（2015 年 12 月 31 日：27.04%）。
九、公允價(jià)值
按照在公允價(jià)值計(jì)量中對(duì)計(jì)量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價(jià)值層次
可分為：
第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)（未經(jīng)調(diào)整的）。
第二層次：直接（即價(jià)格）或間接（即從價(jià)格推導(dǎo)出）地使用除第一層次中的資產(chǎn)或
負(fù)債的市場(chǎng)報(bào)價(jià)之外的可觀察輸入值。
第三層次：資產(chǎn)或負(fù)債使用了任何非基于可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀察輸入
值）。
1、以公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目和金額
于2016年12月31日，本集團(tuán)無(wú)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)及負(fù)債。
2、不以公允價(jià)值計(jì)量但披露其公允價(jià)值的項(xiàng)目和金額
本集團(tuán)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債主要包括：貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收
賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款等。
本集團(tuán)不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的主要股東情況
股東名稱 與本公司關(guān)系
王維勇 本公司原董事長(zhǎng)，持有本公司 14.15 %股份
注：本公司原實(shí)際控制人為自然人鄧電明先生、王維勇先生和王向武先生，三人為一
致行動(dòng)人，并簽訂了《一致行動(dòng)協(xié)議》，該協(xié)議于 2013 年 8 月 12 日到期后，鄧電明先
生、王維勇先生和王向武先生共同決定不再續(xù)簽《一致行動(dòng)協(xié)議》。因此，鄧電明先
生、王維勇先生和王向武先生對(duì)本公司的共同控制關(guān)系解除，目前本公司無(wú)實(shí)際控制
人。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
2、本公司的子公司情況
子公司情況詳見(jiàn)附注七、1。
3、本集團(tuán)的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況詳見(jiàn)附注七、2。
4、本集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本集團(tuán)關(guān)系
董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書(shū)、監(jiān)事 關(guān)鍵管理人員
深圳市輝昱泰光電科技有限公司 公司高管之關(guān)聯(lián)企業(yè)
公司股東王維勇
廈門(mén)市美加六八九商貿(mào)有限公司
先生家族控制的企業(yè)
公司股東王維勇
青島湯谷新能源有限公司
先生家族控制的企業(yè)
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）采購(gòu)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
深圳市輝昱泰光電科
采購(gòu)材料 30,153.83 391,135.00
技有限公司
青島湯谷新能源有限
接受咨詢服務(wù) 1,415,094.34 －
公司
（2）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
廈門(mén)市美加六八九
注 87,567,180.86 －
商貿(mào)有限公司
注：本公司與廈門(mén)市美加六八九商貿(mào)有限公司簽訂了《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同書(shū)》，將公司全
資子公司廈門(mén)乾照照明有限公司和廈門(mén)乾泰坤華供應(yīng)鏈管理有限公司非主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及
的部分資產(chǎn)（包含應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款）
出售給廈門(mén)市美加六八九商貿(mào)有限公司，出售總價(jià)款為 87,567,180.86 元。本合同生效之
日起 1 個(gè)月內(nèi)廈門(mén)市美加六八九商貿(mào)有限公司支付本公司全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款的 20%，8 個(gè)月
內(nèi)支付全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款的 50%，12 個(gè)月內(nèi)支付完畢。王維勇先生對(duì)廈門(mén)市美加六八九商
貿(mào)有限公司的履約能力個(gè)人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（3）關(guān)鍵管理人員薪酬
本公司本年關(guān)鍵管理人員 22 人，上年關(guān)鍵管理人員 20 人，支付薪酬情況見(jiàn)下表：
支付關(guān)鍵管理 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關(guān)聯(lián)方 人員薪酬決策 占同類交易金 占同類交易金
程序 金額（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元）
額的比例％ 額的比例％
關(guān)鍵管理人員 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn) 606.01 3.25 481.27 4.35
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
廈門(mén)市美
加六八九
應(yīng)收賬款 64,460,381.75 3,223,019.09 － －
商貿(mào)有限
公司
廈門(mén)市美
加六八九
預(yù)付款項(xiàng) 332,480.62 － － －
商貿(mào)有限
公司
（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付賬款 青島湯谷新能源有限公司 1,200,000.00 －
十一、 承諾及或有事項(xiàng)
1、重要的承諾事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)不存在應(yīng)披露的重要承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
（1）擔(dān)保事項(xiàng)
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司為子公司廈門(mén)乾照光電科技有限公司、廈門(mén)乾泰坤華
供應(yīng)鏈管理有限公司、廈門(mén)乾照照明有限公司、揚(yáng)州乾照光電有限公司開(kāi)展流動(dòng)資金
貸款、開(kāi)立銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用證、電子銀行承兌匯票分別提供人民幣 28,000 萬(wàn)
元、6,000 萬(wàn)元、1,000 萬(wàn)元、5,000 萬(wàn)元的額度連帶責(zé)任擔(dān)保。
（2）開(kāi)出信用證
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)已開(kāi)具的未履行完畢不可撤銷信用證金額 1,728,675.00
美元、59,700,000.00 日元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
本公司于 2017 年 2 月 24 日召開(kāi)第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，審議通過(guò)本公司 2016 年度
權(quán)益分派預(yù)案列示如下：擬向本公司所有股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.1 元（含稅），合
計(jì)分配 7,045,533.11 元。上述權(quán)益分派預(yù)案尚須經(jīng)本公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。
截至 2017 年 2 月 24 日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十三、其他重要事項(xiàng)
1、分部報(bào)告
根據(jù)本集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度，本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)劃分為兩
個(gè)報(bào)告分部。這些報(bào)告分部是以公司日常內(nèi)部管理要求的財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)確定的。集
團(tuán)的管理層定期評(píng)價(jià)這些報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。
本集團(tuán)報(bào)告分部包括：
（1）LED 產(chǎn)品分部；
（2）供應(yīng)鏈分部；
（3）工程項(xiàng)目分部。
分部報(bào)告信息根據(jù)各分部向管理層報(bào)告時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些會(huì)計(jì)
政策及計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量基礎(chǔ)保持一致。
（1） 分部利潤(rùn)或虧損、資產(chǎn)及負(fù)債
工程項(xiàng)目
本年或本年末 LED產(chǎn)品分部 供應(yīng)鏈分部 分部 抵銷 合計(jì)
營(yíng)業(yè)收入 880,750,410.08 156,683,411.60 112,198,992.42 1,149,632,814.10
其中：對(duì)外交易收入 880,750,410.08 156,683,411.60 112,198,992.42 1,149,632,814.10
分部間交易收入 -
其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 816,062,916.88 156,683,411.60 112,198,992.42 1,084,945,320.90
營(yíng)業(yè)成本 685,569,486.88 139,372,137.44 74,700,025.67 899,641,649.99
其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 631,232,341.08 139,372,137.44 74,700,025.67 845,304,504.19
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 135,321,099.47 2,003,393.97 6,384,334.79 － 143,708,828.23
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（虧損） -14,555,547.36 2,872,444.23 25,281,149.81 － 13,598,046.68
資產(chǎn)總額 3,161,815,865.59 117,187,992.61 117,089,642.93 98,760,269.38 3,297,333,231.75
負(fù)債總額 825,802,136.05 62,990,525.79 6,953,525.60 98,760,269.38 796,985,918.06
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
工程項(xiàng)目
本年或本年末 LED產(chǎn)品分部 供應(yīng)鏈分部 分部 抵銷 合計(jì)
續(xù)：
上年或上年末 工程項(xiàng)目
LED產(chǎn)品分部供應(yīng)鏈分部 抵銷 合計(jì)
分部
營(yíng)業(yè)收入 426,431,412.28 188,038,964.70 － － 614,470,376.98
其中：對(duì)外交易收入 426,431,412.28 188,038,964.70 － － 614,470,376.98
分部間交易收入 － － － － －
2008年度
其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 395,415,618.48 188,038,964.70 － － 583,454,583.18
營(yíng)業(yè)成本 314,313,185.26 178,215,640.20 － － 492,528,825.46
其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 293,910,300.84 178,215,640.20 － － 472,125,941.04
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 139,084,192.93 1,463,542.38 － － 140,547,735.31
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（虧損） -125,640,043.99 2,685,308.04 － － -122,954,735.95
資產(chǎn)總額 3,266,597,476.55 115,267,557.43 － 21,261,742.77 3,360,603,291.21
負(fù)債總額 866,646,276.24 63,253,861.65 － 21,261,742.77 908,638,395.12
（2） 其他分部信息
① 產(chǎn)品和勞務(wù)對(duì)外交易收入
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
芯片及外延片 864,776,726.85 395,415,618.48
貿(mào)易業(yè)務(wù) 107,969,601.63 188,038,964.70
工程項(xiàng)目業(yè)務(wù) 112,198,992.42 －
EMC 業(yè)務(wù) 9,718,975.13 15,888,068.64
材料銷售 32,913,759.69 4,133,505.71
租賃業(yè)務(wù) 11,796,250.93 8,294,117.70
其他 10,258,507.45 2,700,101.75
合 計(jì) 1,149,632,814.10 614,470,376.98
2、截至 2016 年 12 月 31 日，本集團(tuán)不存在應(yīng)披露的其他重要事項(xiàng)。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類披露
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年末數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
24,104,841.62 5.21 24,104,841.62 100.00 －
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 20,688,889.86 4.47 8,945,522.76 43.24 11,743,367.10
資產(chǎn)狀態(tài)組合 410,829,904.35 88.82 － － 410,829,904.35
組合小計(jì) 431,518,794.21 93.29 8,945,522.76 2.07 422,573,271.45
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
6,945,012.45 1.50 6,943,289.79 99.98 1,722.66
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 462,568,648.28 100.00 39,993,654.17 8.65 422,574,994.11
應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
28,202,415.16 8.49 26,613,749.65 94.37 1,588,665.51
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
－ － － － －
收賬款
其中：賬齡組合 25,506,958.95 7.68 10,341,769.98 40.54 15,165,188.97
資產(chǎn)狀態(tài)組合 271,509,591.01 81.71 － － 271,509,591.01
組合小計(jì) 297,016,549.96 89.39 10,341,769.98 3.48 286,674,779.98
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
7,060,674.80 2.12 6,814,319.12 96.51 246,355.68
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 332,279,639.92 100.00 43,769,838.75 13.17 288,509,801.17
說(shuō)明：
①年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由
深圳市盈輝光電套
4,166,571.02 4,166,571.02 100.00 說(shuō)明
件有限公司
深圳市龍歌光電有
4,051,615.44 4,051,615.44 100.00 說(shuō)明
限公司
盈輝光電（漳州）
15,886,655.16 15,886,655.16 100.00 說(shuō)明
有限公司
合 計(jì) 24,104,841.62 24,104,841.62 100.00
說(shuō)明：詳見(jiàn)本附注五、3 所述。
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
②賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 9,672,203.66 46.75 483,610.18 5.00 9,188,593.48
1至 2年 425,208.48 2.06 42,520.85 10.00 382,687.63
2至 3年 810,789.26 3.92 243,236.78 30.00 567,552.48
3至 4年 2,584,991.17 12.49 1,292,495.59 50.00 1,292,495.58
4至 5年 1,560,189.67 7.54 1,248,151.74 80.00 312,037.93
5 年以上 5,635,507.62 27.24 5,635,507.62 100.00 －
合 計(jì) 20,688,889.86 100 8,945,522.76 43.24 11,743,367.10
續(xù)：
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1 年以內(nèi) 7,988,282.28 31.32 399,414.11 5.00 7,588,868.17
1至 2年 861,779.61 3.38 86,177.96 10.00 775,601.65
2至 3年 5,294,626.10 20.76 1,588,387.83 30.00 3,706,238.27
3至 4年 5,670,357.73 22.23 2,835,178.87 50.00 2,835,178.86
4至 5年 1,296,510.12 5.08 1,037,208.10 80.00 259,302.02
5 年以上 4,395,403.11 17.23 4,395,403.11 100.00 －
合 計(jì) 25,506,958.95 100.00 10,341,769.98 40.54 15,165,188.97
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 4,489,180.20 元。
（3）本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 8,265,364.78
其中，應(yīng)收賬款本年核銷情況：
應(yīng)收賬 履行的核 是否由關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款 銷程序 聯(lián)
性質(zhì) 已破產(chǎn)清算，預(yù)計(jì) 壞賬核銷程 交易產(chǎn)生
深圳市鈞多立實(shí)業(yè)有限公司 貨款 8,264,144.56 否
難以收回 序
壞賬核銷程
零星尾數(shù)核銷 貨款 1,220.22 預(yù)計(jì)難以收回 否
序
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
應(yīng)收賬 履行的核 是否由關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款 銷程序 聯(lián)
性質(zhì) 交易產(chǎn)生
合 計(jì) － 8,265,364.78 － － －
（4）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款年末余額前五名單位情況
應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款年末余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱
年末余額 額合計(jì)數(shù)的比例% 年末余額
第一名 314,952,480.28 68.09 －
第二名 68,745,133.35 14.86 －
第三名 24,360,000.00 5.27 －
第四名 15,886,655.16 3.43 15,886,655.16
第五名 7,500,000.00 1.62 375,000.00
合 計(jì) 431,444,268.79 93.27 16,261,655.16
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露
年末數(shù)
種 類 計(jì)提比例
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 凈額
%
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬
－ － － － －
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)
－ － － － －
收款
其中：賬齡組合 － － － － －
資產(chǎn)狀態(tài)組合 467,344,558.43 99.92 － － 467,344,558.43
組合小計(jì) 467,344,558.43 99.92 － － 467,344,558.43
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提
388,246.52 0.08 362,301.33 93.32 25,945.19
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 467,732,804.95 100.00 362,301.33 0.08 467,370,503.62
其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
－ － － － －
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
年初數(shù)
種 類
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他
－ － － － －
應(yīng)收款
其中：賬齡組合 669,063.80 0.21 66,906.38 10.00 602,157.42
資產(chǎn)狀態(tài)組合 321,835,095.34 99.79 － － 321,835,095.34
組合小計(jì) 322,504,159.14 100.00 66,906.38 0.01 322,437,252.76
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
－ － － － －
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 322,504,159.14 100.00 66,906.38 0.01 322,437,252.76
①賬齡組合，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1至 2年
年初數(shù)
賬 齡
金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 凈額
1至 2年 669,063.80 100.00 66,906.38 10.00 602,157.42
（2）本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 295,394.95 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)披露
項(xiàng)目 年末余額 年初余額
備用金 217,105.68 25,218.73
保證金及押金 31,041,596.51 32,173,414.70
往來(lái)款 435,968,388.86 289,966,905.13
其他 505,713.90 338,620.58
合計(jì) 467,732,804.95 322,504,159.14
（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款年末余額前五名單位情況
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
占其他應(yīng)收款
款項(xiàng)性 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 賬齡 年末余額合計(jì)
質(zhì) 年末余額 年末余額
數(shù)的比例(%)
其中 1 年以內(nèi) 5,307,519.30
揚(yáng)州乾照光電有 關(guān)聯(lián)資 元、1-2 年 590,864.94 元、2-
263,566,648.60 56.35 －
限公司 金往來(lái) 3 年 53,484,387.99 元 、3-4 年
204,183,876.37 元
廈門(mén)乾照照明有 關(guān)聯(lián)資
87,923,352.93 1 年以內(nèi) 18.80
限公司 金往來(lái)
廈門(mén)乾照光電科 關(guān)聯(lián)資
48,989,550.17 1 年以內(nèi) 10.47
技有限公司 金往來(lái)
廈門(mén)乾泰坤華供
關(guān)聯(lián)資
應(yīng)鏈管理有限公 34,947,837.16 1 年以內(nèi) 7.47
金往來(lái)
司
融資租
遠(yuǎn)東國(guó)際租賃有
賃保證 13,999,998.00 1-2 年 2.99 －
限公司
金
合 計(jì) － 449,427,386.86 － 96.09 －
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 448,109,171.44 － 448,109,171.44 448,109,171.44 － 448,109,171.44
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 14,149,769.35 14,149,769.35 － 17,091,584.40 12,652,512.32 4,439,072.08
合 計(jì) 462,258,940.79 14,149,769.35 448,109,171.44 465,200,755.84 12,652,512.32 452,548,243.52
（1）對(duì)子公司投資
本年減 本年計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本年增加 年末余額
少 減值準(zhǔn)備 年末余額
揚(yáng)州乾照光電有限公
318,109,171.44 － － 318,109,171.44 － －
司
廈門(mén)乾照光電科技有
30,000,000.00 － － 30,000,000.00 － －
限公司
廈門(mén)乾照照明有限公
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
司
廈門(mén)乾泰坤華供應(yīng)鏈
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
管理有限公司
合 計(jì) 448,109,171.44 － － 448,109,171.44 － －
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本年增減變動(dòng)
被投資單 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)備年
年初余額 權(quán)益法下 年末余額
位 其他綜合 其他權(quán)益 放現(xiàn)金 計(jì)提減值 末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的 其他
收益調(diào)整 變動(dòng) 股利或 準(zhǔn)備
投資損益
利潤(rùn)
①聯(lián)營(yíng)企
業(yè)
艾維新能
源科技南
4,439,072.08 － － -2,941,815.05 － － － 1,497,257.03 － 14,149,769.35
京有限公
司
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 403,738,967.30 348,024,712.69 246,596,517.09 206,870,128.18
其他業(yè)務(wù) 48,841,356.67 36,322,830.70 33,961,869.66 25,373,732.38
合 計(jì) 452,580,323.97 384,347,543.39 280,558,386.75 232,243,860.56
5、投資收益
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -2,941,815.05 -2,479,905.76
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 4,774,967.48 782,931.51
銀行定期存款利息收入 － 495,890.09
合 計(jì) 1,833,152.43 -1,201,084.16
十五、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 -347,853.99
越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 －
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、
38,765,261.38
按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）
對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) －
取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位
－
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 －
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 －
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 －
債務(wù)重組損益 －
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 －
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 －
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益 －
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 －
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變
－
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金
4,774,967.48
融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 －
對(duì)外委托貸款取得的損益 －
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 －
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影
－
響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 －
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 2,716,134.32
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 －
非經(jīng)常性損益總額 45,908,509.19
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 10,340,621.57
非經(jīng)常性損益凈額 35,567,887.62
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)（稅后） －
歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 35,567,887.62
2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率% 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.95 0.07 －
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
0.52 0.02 －
普通股股東的凈利潤(rùn)
廈門(mén)乾照光電股份有限公司
2017 年 2 月 24 日