中信建投證券股份有限公司
關(guān)于廈門乾照光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
中信建投證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中信建投證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）
作為廈門乾照光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“乾照光電”或“公司”）非公開發(fā)
行股票的上市保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對(duì)乾照光電《2
016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了審閱、核查，具體情況如下：
一、中信建投證券對(duì)乾照光電內(nèi)部控制的核查工作
乾照光電的保薦代表人通過了解公司內(nèi)部控制的環(huán)境、審閱公司內(nèi)控相關(guān)制
度、復(fù)核內(nèi)控流程，并結(jié)合與企業(yè)相關(guān)人士的溝通情況，對(duì)內(nèi)部控制的治理環(huán)境、
內(nèi)部控制的制度建立、內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等方面，對(duì)其內(nèi)部控制的完整性、有
效性、合理性以及《2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》的真實(shí)性、客觀性進(jìn)行了核
查。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚(yáng)州乾照
光電有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照科技有限公司、廈門乾泰坤華
供應(yīng)鏈管理有限公司、漳州乾宇光電有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收
入的 100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、
投資管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管
理、人事薪金管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項(xiàng)目管理、印章證照管理等；
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：募集資金的管理和使用情況、對(duì)外投資和重大
資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制檢查與缺陷認(rèn)定管理辦
法》組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和
風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了
適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定
的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1．財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
符合下列條件之一的，認(rèn)定為重大缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的 錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度
錯(cuò)報(bào) 經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額 5%
涉及收入、利潤(rùn)的錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度
經(jīng)審計(jì)收入總額 5%
符合下列條件之一的，認(rèn)定為重要缺陷：
項(xiàng)目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的 合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)
錯(cuò)報(bào) 總額 3%，