江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評價報告
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制
度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2015 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
第1頁
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及所屬部門，合并報表范圍內(nèi)
各控股子公司及其所屬部門。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資
產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%；納入評
價范圍的為母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的有關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，具體范圍包
括：
1、納入評價范圍的主要單位
（1）江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
（2）常州市天龍光電設(shè)備有限公司
（3）上海杰姆斯電子材料有限公司
（4）武城縣華盛農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司
（5）常州天龍光源材料科技有限公司
（6）上海晶貴經(jīng)貿(mào)有限公司
（7）新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司
（8）金壇華盛天龍光伏設(shè)備科技有限公司
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司治理結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架及職責(zé)分工、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化、
公司制度、控制措施、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括內(nèi)
部審計、人力資源、控制措施、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
第2頁
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況
組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)?br/>致的損失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺
陷可能導(dǎo)致財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收的 1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過營
業(yè)收入的 1%但小于 2%，則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 2%，則認(rèn)定為重大缺
陷。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額
的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的 0.5%但小于 1%認(rèn)定為重要缺陷；
如果超過資產(chǎn)總額的 1%，則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報
告中的重大錯報。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
a 高級管理層中的任何程度的舞弊行為；
b 對已公布的財務(wù)報告進(jìn)行更正；
c 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯報；
d 公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
重要缺陷：公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)：
a 溝通后的重要缺陷沒有在合理的期間得到的糾正；
第3頁
b 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且
沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
c 公司內(nèi)部審計職能無效；
d 未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
e 反舞弊程序和控制無效；
f 對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的
財務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)對內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響程度，非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷。
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量認(rèn)定參照財務(wù)報告內(nèi)部
控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率和成果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低
工作效率和效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要
缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果，或嚴(yán)重加大效果
的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
以上定量標(biāo)準(zhǔn)將隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大而作適當(dāng)調(diào)整。
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評價過程
中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重要缺陷和重大缺陷
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
第4頁
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷。
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司以下非財
務(wù)報告內(nèi)部控制存在以下情形：常州諾亞科技有限公司于 2015 年 3 月 4 日向公司
借款 3500 萬元，并于 2015 年 3 月 12 日歸還了該筆借款。經(jīng)我們核查，該款項(xiàng)發(fā)
生時公司正處于原管理人員離職及管理工作交接的真空期，公司實(shí)際處于新的管
理人員尚未到位的客觀情況中，發(fā)生相關(guān)情況并非相關(guān)人員的主觀故意的違規(guī)行
為，公司新的管理人員到位且在發(fā)現(xiàn)該不規(guī)范情況后立即采取有效措施糾正了以
上不規(guī)范行為，且積極杜絕了再次發(fā)生類似的情況，上述情況客觀上屬于公司運(yùn)
行中的不規(guī)范行為。常州諾亞科技有限公司實(shí)際占用上述資金 9 天，時間較短，
已及時歸還，未造成嚴(yán)重后果，且公司的后續(xù)規(guī)范措施真實(shí)有效，起到了杜絕類
似不規(guī)范行為再次發(fā)生的作用。我們認(rèn)為上述事項(xiàng)雖屬于治理經(jīng)營中的不規(guī)范行
為，但已及時得以規(guī)范，且未造成嚴(yán)重后果及上市公司的實(shí)際損失。對此，新的
管理層已高度重視要求公司加強(qiáng)規(guī)范財務(wù)管理和內(nèi)部控制，并保證此類事項(xiàng)不再
發(fā)生。經(jīng)有效運(yùn)行，截至內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日公司未發(fā)現(xiàn)類似事項(xiàng)及重大缺
陷；其他未發(fā)現(xiàn)重大缺陷事項(xiàng)。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司董事會
2016 年 4 月 27 日
第5頁