武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司
2017 年 8 月 31 日財務(wù)報表及審計報告
信會師鄂報字 第 ZE21634 號
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司
財務(wù)報表及審計報告
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止）
目 錄 頁 次
一、 審計報告 1-2
二、 財務(wù)報表
資產(chǎn)負(fù)債表 1-3
利潤表
現(xiàn)金流量表
所有者權(quán)益變動表 6-7
三、 財務(wù)報表附注 1-26
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年8月31日 金額單位：元
項 目 行次 2017年8月31日 2016年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 2 4,447,717.59 63,638,628.73
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 8 18,435,934.52 17,166,087.45
預(yù)付款項 9 1,926,006.31 3,512,095.39
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 15 1,015,191.21 985,418.89
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 17 10,930,218.38 8,383,515.64
其中：原材料
庫存商品(產(chǎn)成品) 19 10,901,156.94 8,014,324.83
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 22 132,074,182.84 80,723,794.07
流動資產(chǎn)合計 23 168,829,250.85 174,409,540.17
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 29 10,500,000.00 10,500,000.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)原價 31 50,054,909.42 50,054,909.42
減：累計折舊 32 43,050,255.47 42,448,503.24
固定資產(chǎn)凈值 33 7,004,653.95 7,606,406.18
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)凈額 35 7,004,653.95 7,606,406.18
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 41 17,403.70 102,297.56
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
其中：特準(zhǔn)儲備物資
非流動資產(chǎn)合計 48 17,522,057.65 18,208,703.74
資 產(chǎn) 總 計 49 186,351,308.50 192,618,243.91
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第 1 頁
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年8月31日 金額單位：元
項 目 行次 2017年8月31日 2016年12月31日
流動負(fù)債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 55
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 58 2,013,481.68 3,096,993.17
預(yù)收款項 59 2,934,056.47 4,996,967.34
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 62 15,095,480.66 16,846,784.81
其中：應(yīng)付工資 63 1,227,937.07 2,556,823.13
應(yīng)付福利費(fèi) 64 13,867,543.59 14,289,961.68
其中：職工獎勵及福利基金
應(yīng)交稅費(fèi) 66 63,818.69 442,378.80
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 69 4,496,119.55 4,216,834.27
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
預(yù)提費(fèi)用
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債 77 7,310,354.38 6,387,388.38
流動負(fù)債合計 78 31,913,311.43 35,987,346.77
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債 87 2,510,638.30 2,510,638.30
其中：特準(zhǔn)儲備基金
非流動負(fù)債合計 89 2,510,638.30 2,510,638.30
負(fù)債合計 90 34,423,949.73 38,497,985.07
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第2頁
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年8月31日 金額單位：元
項 目 行次 2017年8月31日 2016年12月31日
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本 92 96,914,652.00 84,742,142.01
國有資本
其中：國有法人資本
集體資本
民營資本
其中：個人資本
外商資本
減：已歸還投資
實收資本凈額 100 96,914,652.00 84,742,142.01
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 104 4,202,449.46 16,374,959.45
減：庫存股
其他綜合收益
其中：外幣報表折算差額
專項儲備
盈余公積 109 48,040,101.16 48,040,101.16
其中：法定公積金
任意公積金
儲備基金 112 24,020,050.58 24,020,050.58
企業(yè)發(fā)展基金 113 24,020,050.58 24,020,050.58
利潤歸還投資
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 116 2,770,156.15 4,963,056.22
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 117 151,927,358.77 154,120,258.84
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計 119 151,927,358.77 154,120,258.84
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 120 186,351,308.50 192,618,243.91
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第3頁
利潤表
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年1-8月 金額單位：元
項 目 行次 2017年1-8月 2016年度 項 目 行次 2017年1-8月 2016年度
一、營業(yè)總收入 1 17,934,100.67 41,272,041.17 其中：非流動資產(chǎn)處置利得
其中：營業(yè)收入 2 17,934,100.67 41,272,041.17 非貨幣性資產(chǎn)交換利得
利息收入 3 政府補(bǔ)助
已賺保費(fèi) 4 債務(wù)重組利得
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 5 減：營業(yè)外支出 35 64,980.43 2,117.96
二、營業(yè)總成本 6 22,337,324.22 45,062,299.90 其中：非流動資產(chǎn)處置損失
其中：營業(yè)成本 7 11,288,159.20 24,837,721.37 非貨幣性資產(chǎn)交換損失
利息支出 8 債務(wù)重組損失
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 9 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 39 -2,192,900.07 347,268.73
退保金 10 減：所得稅費(fèi)用
賠付支出凈額 11 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 41 -2,192,900.07 347,268.73
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 12 歸屬于母公司所有者的凈利潤
保單紅利支出 13 少數(shù)股東損益
分保費(fèi)用 14 六、其他綜合收益的稅后凈額
稅金及附加 15 283,166.56 457,422.85 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
銷售費(fèi)用 16 750,748.24 2,206,799.14 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
管理費(fèi)用 17 10,147,665.83 17,792,851.06 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 47
其中：研究與開發(fā)費(fèi) 18 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
財務(wù)費(fèi)用 19 -165,765.56 -232,494.52 1.權(quán)益法下在被投資單位將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 49
其中：利息支出 20 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
利息收入 21 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
匯兌凈損失（凈收益以“-”號填列） 22 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
資產(chǎn)減值損失 23 33,349.95 5.外幣財務(wù)報表折算差額
其他 24 七、綜合收益總額 54 -2,192,900.07 347,268.73
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 25 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額
投資收益（損失以“-”號填列） 26 2,219,223.33 1,838,005.44 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 27 八、每股收益：
匯兌收益（損失以“-”號填列） 28 基本每股收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 29 -2,184,000.22 -1,952,253.29 稀釋每股收益
加：營業(yè)外收入 30 56,080.58 2,301,639.98
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第4頁
現(xiàn)金流量表
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年1-8月 金額單位：元
項 目 行次 2017年1-8月 2016年度 項 目 行次 2017年1-8月 2016年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 30 1,538.46
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 17,647,616.85 62,392,352.51 處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 3 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
向中央銀行借款凈增加額 4 投資活動現(xiàn)金流入小計 33 311,719,223.33 431,839,543.90
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 5 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 34 39,160.00 204,144.60
收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 6 投資支付的現(xiàn)金 35 508,100,000.00
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 7 質(zhì)押貸款凈增加額
保戶儲金及投資款凈增加額 8 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 9 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 361,400,000.00
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 10 投資活動現(xiàn)金流出小計 39 361,439,160.00 508,304,144.60
拆入資金凈增加額 11 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 40 -49,719,936.67 -76,464,600.70
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 12 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收到的稅費(fèi)返還 13 56,080.58 919,092.97 吸收投資收到的現(xiàn)金
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 14 916,339.03 3,665,154.53 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 15 18,620,036.46 66,976,600.01 取得借款所收到的現(xiàn)金
購買商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金 16 12,963,533.31 35,729,290.49 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額 17 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 18 籌資活動現(xiàn)金流入小計
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 19 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 20 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金 21 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 22 9,171,264.29 21,714,015.19 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
支付的各項稅費(fèi) 23 3,231,233.73 3,650,835.45 籌資活動現(xiàn)金流出小計
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 24 2,882,219.58 1,608,294.01 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 25 28,248,250.91 62,702,435.14 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 54 -760.06 -171,576.43
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 26 -9,628,214.45 4,274,164.87 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 55 -59,348,911.18 -72,362,012.26
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 27 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 56 63,543,245.77 135,905,258.03
收回投資收到的現(xiàn)金 28 309,500,000.00 430,000,000.00 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 57 4,194,334.59 63,543,245.77
取得投資收益收到的現(xiàn)金 29 2,219,223.33 1,838,005.44
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第5頁
所有者權(quán)益變動表
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2017年1-8月 金額單位：元
2017年8月31日
項 目 行次 其他 △一般
減:庫 專項
實收資本 其他權(quán)益工具 資本公積 綜合 盈余公積 風(fēng)險 未分配利潤 其他 小計 所有者權(quán)益合計
存股 儲備
收益 準(zhǔn)備
欄次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
一、上年年末余額 1 84,742,142.01 16,374,959.45 48,040,101.16 4,963,056.22 154,120,258.84
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 5 84,742,142.01 16,374,959.45 48,040,101.16 4,963,056.22 154,120,258.84
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) 6 12,172,509.99 -12,172,509.99 -2,192,900.07 -2,192,900.07
（一）綜合收益總額 7 -2,192,900.07 -2,192,900.07
（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入普通股
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）專項儲備提取和使用
1.提取專項儲備
2.使用專項儲備
（四）利潤分配
1.提取盈余公積
其中：法定公積金
任意公積金
儲備基金
　 　 企業(yè)發(fā)展基金
　　　 利潤歸還投資
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3.對所有者（或股東）的分配
4.其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 27 12,172,509.99 -12,172,509.99
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所 30
5.其他
四、本年年末余額 32 96,914,652.00 4,202,449.46 48,040,101.16 2,770,156.15 151,927,358.77
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第6頁
所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
編制單位：武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司 2016年度 金額單位：元
2016年
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 行次 少數(shù)
其他 其他 △一般 股東 所有者權(quán)益合計
減:庫 專項 其 小
實收資本 權(quán)益 資本公積 綜合 盈余公積 風(fēng)險 未分配利潤 權(quán)益
存股 儲備 他 計
工具 收益 準(zhǔn)備
欄次 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
一、上年年末余額 1 84,742,142.01 16,374,959.45 48,040,101.16 4,615,787.49 153,772,990.11
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 5 84,742,142.01 16,374,959.45 48,040,101.16 4,615,787.49 153,772,990.11
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) 6 347,268.73
（一）綜合收益總額 7 347,268.73
（二）所有者投入和減少資本
1.所有者投入普通股
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）專項儲備提取和使用
1.提取專項儲備
2.使用專項儲備
（四）利潤分配
1.提取盈余公積
其中：法定公積金
任意公積金
儲備基金
　 　 企業(yè)發(fā)展基金
　　　 利潤歸還投資
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3.對所有者（或股東）的分配
4.其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)
所產(chǎn)生的變動
5.其他
四、本年年末余額 32 84,742,142.01 16,374,959.45 48,040,101.16 4,963,056.22 154,120,258.84
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
報表 第7頁
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財務(wù)報表附注
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司
二〇 一七年八月三十一日財務(wù)報表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司成立情況
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)于 1992 年 6 月 11 日正式成
立，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號 91420100616412556U，注冊資本 96,914,652.00 元。
(二) 歷次實收資本變更情況
1992 年 7 月 13 日，武漢中華會計師事務(wù)所對公司截止當(dāng)日實收資本進(jìn)行了審驗，
并出具武會外字 92152 號驗資報告，報告顯示長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司
現(xiàn)金出資 760,410.00 美元，占注冊資本總額 51%，日本電氣株式會社現(xiàn)金出資
521,850.00 美元，占注冊資本總額 35%，住友商事株式會社現(xiàn)金出資 208,740.00 美
元，合計出資 1,491,000.00 美元，占注冊資本總額 14%。
1993 年 1 月 20 日，武漢中華會計師事務(wù)所對公司截止當(dāng)日實收資本進(jìn)行了審驗，
并出具武中會外 930037 號驗資報告，報告顯示長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司
第二次現(xiàn)金增資 2,534,700.00 美元，占注冊資本總額 51%，日本電氣株式會社第二
次現(xiàn)金出資 1,739,500.00 美元，占注冊資本總額 35%，住友商事株式會社第二次現(xiàn)
金出資 695,800.00 美元，占注冊資本總額 14%，合計出資 4,970,000.00 美元，累計
出資 6,461,000.00 美元。
1994 年 4 月 26 日，武漢中華會計師事務(wù)所對公司截止當(dāng)日實收資本進(jìn)行了審驗，
并出具武中會（1994）261 號驗資報告，報告顯示長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限
公司第三次現(xiàn)金增資 1,774,290.00 美元，占注冊資本總額 51%，日本電氣株式會社
第三次現(xiàn)金出資 1,217,650.00 美元，占注冊資本總額 35%，住友商事株式會社第三
次現(xiàn)金出資 487,060.00 美元，占注冊資本總額 14%，合計出資 3,479,000.00 美元，
累計出資 9,940,000.00 美元。
1995 年 5 月 29 日，武漢中華會計師事務(wù)所對公司截止當(dāng)日實收資本進(jìn)行了審驗，
并出具武中會（1995）253 號驗資報告，報告顯示長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限
公司利潤分配轉(zhuǎn)作投資人民幣 5,110,414.82 元，日本電氣株式會社利潤分配轉(zhuǎn)作投
資人民幣 3,507,147.29 元，住友商事株式會社利潤分配轉(zhuǎn)作投資人民幣 1,402,858.91
元，合計轉(zhuǎn)作投資人民幣 10,020,420.82 元，折合美元 1,180,000.00 美元，累計出資
11,120,000.00 美元。
1998 年，公司董事會第二屆第二次會議決議并經(jīng)武外資辦（1998）173 號批文批準(zhǔn)，
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財務(wù)報表附注
日電（中國）有限公司從日本電氣株式會社所持股份（389.20 萬美元，占資本金額
35%）中獲取 111.20 萬美元股份（占資本金額 10%）。變更后，日本電氣株式會社占
公司注冊資本 25%，日電（中國）有限公司占公司注冊資本 10%。
根據(jù) 2001 年 5 月 24 日武漢市外商投資辦公室武外資辦【2001】58 號《關(guān)于武漢日
電光通信工業(yè)有限公司增加投資的批復(fù)》和公司臨時董事會決議，公司將 2000 年年
末未分配利潤中與 290 萬美元等值的人民幣金額轉(zhuǎn)增注冊資本，注冊資本由原 1112
萬美元變更為 1402 萬美元，注冊資本變更后，原投資各方的投資比例不變。該次資
本變更經(jīng)湖北安華會計師事務(wù)有限公司審驗，并出具安華驗字（2001）011 號驗資
報告。
2017 年 5 月 5 日，股東各方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，轉(zhuǎn)讓方：①日本電氣株式會社出額
為 350.5 萬美元，出資比例為 25% ②日電（中國）有限公司出資額為 140.2 萬美元，
出資比例為 10% ③住友商事株式會社出資額為 196.28 萬元美元，出資比例為 14%。
受讓方為武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)科技有限責(zé)任公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價為 18,341,000 元。
2017 年 5 月 16 日武漢日電光通信工業(yè)有限公司新股東會決議，同意公司原注冊資
本由 1402 萬美元按股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署當(dāng)日（2017.5.5）美元兌人民幣匯率 6.9126 折
算為人民幣 9691.4652 萬元。
2017 年 7 月 7 日武漢市工商行政管理局下發(fā)《準(zhǔn)予變更登記通知書》（鄂武）登記
內(nèi)變[2017]第 7327 號，將公司名稱“武漢日電光通信工業(yè)有限公司”變更為“武漢
眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司”。
2017 年 9 月 1 日，《公司章程修正案》顯示“根據(jù)本公司股東大會變更協(xié)議，對公
司章程進(jìn)行修改，第七條：股東的姓名、出資額 1、武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)科技有限公司出
資額為 4,942.6473 萬元，出資比例：51%，出資方式：現(xiàn)金出資，時間：2017 年 8
月 28 日；2、武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司出資額為 4,748.8179 萬，出資比
例：49%，出資方式：現(xiàn)金出資，時間：2001 年 5 月 24 日?！?br/>(三) 公司實際控制人
公司是武漢長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司和武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)科技有限公司。公
司控股股東為長江通信產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為：通信、半
導(dǎo)體照明和顯示、電子、計算機(jī)技術(shù)及產(chǎn)品的開發(fā)、研制、生產(chǎn)、技術(shù)服務(wù)及銷售；
通信工程的設(shè)計、施工（須持有效資質(zhì)經(jīng)營）；通信信息咨詢服務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)和
成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)、經(jīng)營本企業(yè)和成員企業(yè)科研生產(chǎn)所需的原輔
材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家
禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）；對外投資；項目投資。
公司最終控制人為武漢郵電科學(xué)研究院，本報告期內(nèi)未發(fā)生變更。
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(四) 公司所處行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及勞務(wù)
公司所處行業(yè)為通信行業(yè)。公司主要從事光通信設(shè)備及配套系統(tǒng)軟件的設(shè)計開發(fā)、
生產(chǎn)、銷售及服務(wù)，主要產(chǎn)品包括適用于核心網(wǎng)絡(luò)的大容量傳輸設(shè)備 OTN/DWDM、
適 用 于 匯 聚 網(wǎng) 絡(luò) 的 多 業(yè) 務(wù) 傳 輸 設(shè) 備 MSTP/PTN ， 接 入 網(wǎng) 絡(luò) 設(shè) 備
EPON/PCM/PTN/MSTP 等全系列的傳輸設(shè)備，以及光傳輸相關(guān)解決方案。
(五) 其他信息
公司法定代表人：張小秋
公司類型：其他有限責(zé)任公司
公司住所：武漢市東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)關(guān)東科技工業(yè)園
公司注冊資本：96,914,652.00 元
公司注冊號：4201070000018151
統(tǒng)一社會信用代碼：91420100616412556U
公司經(jīng)營范圍：生產(chǎn)、銷售、安裝、測試和維修數(shù)字信號復(fù)接器和光纖傳輸設(shè)備；
生產(chǎn)銷售與微波通信、衛(wèi)星通信等相關(guān)通信設(shè)備配套設(shè)備和零部配件；裝配、測試
并銷售安裝在產(chǎn)品上的變壓器；承接產(chǎn)品信號接口工程及加工業(yè)務(wù)；提供光纖傳輸
技術(shù)咨詢服務(wù)。
二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會
計制度》及其他相關(guān)規(guī)定編制財務(wù)報表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
公司自報告期末起 12 個月內(nèi)不存在影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大因素。
三、 重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計制度的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計制度的要求，真實、完整地反映了報告期公司
的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
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(三) 營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12 個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。
現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值
變動風(fēng)險很小的投資。
(六) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣
記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的
匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯
兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計入當(dāng)期損益。
2、 外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者
權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤
表中的收入和費(fèi)用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自所有者權(quán)
益項目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(七) 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備
1、 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司對因債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等有確鑿證
據(jù)表明確實無法收回的應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬。
2、 壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例：
本公司期末對應(yīng)收賬款按賬齡分析法結(jié)合個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備，計提壞賬
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準(zhǔn)備的比例如下：
賬齡 計提比例
1 年以內(nèi) 7%
1-2 年 12%
2-3 年 15%
3-4 年 20%
4 年以上 50%
個別認(rèn)定 99%
(八) 存貨
1、 存貨的分類
本公司存貨分為：庫存商品、在產(chǎn)品、物資采購、低值易耗品等。
2、 取得存貨的計價方法
公司取得存貨時的計價方法：實際成本計價。
3、 發(fā)出存貨的計價方法
公司發(fā)出存貨的計價方法：按實際成本采用先進(jìn)先出法計價。
4、 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
6、 存貨跌價準(zhǔn)備
存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計
價，存貨可變現(xiàn)凈值低于成本時，按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的
差額提取存貨跌價準(zhǔn)備；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存
貨跌價準(zhǔn)備。
(九) 短期投資
1、 初始投資成本的確定
短期投資在取得時應(yīng)當(dāng)按照投資成本計量。
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（1）以現(xiàn)金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續(xù)費(fèi)等
相關(guān)費(fèi)用。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、或已到付
息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，不構(gòu)成短期投資成本。
已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的現(xiàn)金，先作為其它貨幣資金處理，待實
際投資時，按實際支付的價款或?qū)嶋H支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金
股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，作為短期投資的成本。
（2）投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價值，作為短期投資成本。
（3）公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的短期投資，或以應(yīng)
收債權(quán)換入的短期投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為
短期投資成本。如果所接受的短期投資中含有已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值減去應(yīng)收股利或
應(yīng)收利息，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)后的余額，作為短期投資成本。涉及補(bǔ)價的，
按以下規(guī)定確定受讓的短期投資成本：
①收到補(bǔ)價的，按應(yīng)收債權(quán)賬面價值減去補(bǔ)價，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為
短期投資成本；
②支付補(bǔ)價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補(bǔ)價和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，
作為短期投資成本。本制度所稱的賬面價值，是指某科目的賬面余額減去相關(guān)
的備抵項目后的凈額。如\"短期投資\"科目的賬面余額減去相應(yīng)的跌價準(zhǔn)備后的
凈額，為短期投資的賬面價值。
（4）以非貨幣性交易換入的短期投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的
相關(guān)稅費(fèi)，作為短期投資成本。涉及補(bǔ)價的，按以下規(guī)定確定換入的短期投資
成本：
①收到補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)
減去補(bǔ)價后的余額，作為短期投資成本；
②支付補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價，作為短
期投資成本。
2、 收到股利或利息
短期投資的現(xiàn)金股利或利息，應(yīng)于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但已記
入“應(yīng)收股利”或“應(yīng)收利息”科目的現(xiàn)金股利或利息除外。
3、 短期投資跌價準(zhǔn)備
在期末時對短期投資按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，應(yīng)當(dāng)計
提短期投資跌價準(zhǔn)備。
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4、 短期投資的處置
處置短期投資時，應(yīng)將短期投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當(dāng)期
投資損益。公司的委托貸款，應(yīng)視同短期投資進(jìn)行核算。但是，委托貸款應(yīng)按
期計提利息，計入損益；公司按期計提的利息到付息期不能收回的，應(yīng)當(dāng)停止
計提利息，并沖回原已計提的利息。期末時，公司的委托貸款應(yīng)按資產(chǎn)減值的
要求，計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十) 長期股權(quán)投資
1、 初始投資成本的確定
長期股權(quán)投資在取得時應(yīng)當(dāng)按照初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法
確定：
（1）以現(xiàn)金購入的長期股權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、
手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用），作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚
未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的
差額，作為初始投資成本。
（2）公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長期股權(quán)投資，或
以應(yīng)收債權(quán)換入長期股權(quán)投資的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅
費(fèi)，作為初始投資成本。涉及補(bǔ)價的，按以下規(guī)定確定受讓的長期股權(quán)投資的
初始投資成本：
①收到補(bǔ)價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值減去補(bǔ)價，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作
為初始投資成本；
②支付補(bǔ)價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補(bǔ)價和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，
作為初始投資成本。
（3）以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支
付的相關(guān)稅費(fèi)，作為初始投資成本。涉及補(bǔ)價的，應(yīng)按以下規(guī)定確定換入長期
股權(quán)投資的初始投資成本：
①收到補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)
減去補(bǔ)價后的余額，作為初始投資成本；
②支付補(bǔ)價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價，作為初
始投資成本。
2、 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
（1）計量方法的選擇
長期股權(quán)投資，根據(jù)不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。對被投資單位
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財務(wù)報表附注
無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算；對
被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法
核算。通常情況下，對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20%或 20%
以上，或雖投資不足 20%但具有重大影響的，應(yīng)當(dāng)采用權(quán)益法核算。對其他單
位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單
位有表決權(quán)資本總額 20%或 20%以上，但不具有重大影響的，應(yīng)當(dāng)采用成本
法核算。
（2）成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，除追加投資、將應(yīng)份得的現(xiàn)金股利或利潤轉(zhuǎn)為投資或收回
投資外，長期股權(quán)投資的賬面價值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的
利潤或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
確認(rèn)的投資收益，僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤
的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部
份，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有控制、共同控制或重大影響時，應(yīng)當(dāng)
中止采用權(quán)益法核算，改按成本法核算，并按投資的賬面價值作為新的投資成
本。其后，被投資單位宣告分派利潤或現(xiàn)金勝利時，屬于已記入投資賬面價值
的部份，作為新的投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
（3）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，投資最初以初始投資成本計量，公司的初始投資成本與應(yīng)
享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額處理，按一定
期限平均攤銷，計入損益。
股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷。合同沒
有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間
的差額，按不超過 10 年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所
有者權(quán)益份額之間的差額，按不低于 10 年的期限攤銷。
采用權(quán)益法核算時，在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)份擔(dān)的被投資單位當(dāng)年
實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于公司
的凈利潤除外)，調(diào)整投資的賬面價值，并作為當(dāng)期投資損益。公司按被投資
單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)份得的部份，減少投資的賬面價值。公
司在確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以投資賬面價值減記至零為限；如果被
投資單位以后各期實現(xiàn)凈利潤，公司在計算的收益分享額超過未確認(rèn)的虧損分
擔(dān)額以后，按超過未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額的金額，恢復(fù)投資的賬面價值。
公司按被投資單位凈損益計算調(diào)整投資的賬面價值和確認(rèn)投資損益時，應(yīng)當(dāng)以
取得被投資單位股權(quán)后發(fā)生的凈損益為基礎(chǔ)。對被投資單位除凈損益以外的所
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有者權(quán)益的其它變動，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價值。
公司因追加投資等原因?qū)﹂L期股權(quán)投資的核算從成本法改為權(quán)益法，應(yīng)當(dāng)自實
際取得對被投資單位控制、共同控制或?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響時，按股權(quán)
投資的賬面價值作為初始投資成本，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者
權(quán)益份額的差額，作為股權(quán)投資差額，并按本制度的規(guī)定攤銷，計入損益。
（4）長期股權(quán)投資的處置
處置股權(quán)投資時，應(yīng)將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當(dāng)期投資
損益。
改變投資目的，將短期投資劃轉(zhuǎn)為長期投資。應(yīng)按短期投資的成本與市價孰低
結(jié)轉(zhuǎn)，并按此確定的價值作為長期投資初始投資成本。擬處置的長期投資不調(diào)
整至短期投資，待處置時按處置長期投資進(jìn)行會計處理。
(十一) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
（1）固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持
有的，使用年限超過一年，單位價值在 2,000 元以上的物品。
（2）固定資產(chǎn)按實際成本或確定的公允價值計價。
2、 折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和
預(yù)計凈殘值率確定折舊率。
各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：
固定資產(chǎn)分類 使用年限 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 20 10 4.5
機(jī)器設(shè)備 5－10 10 9-18
運(yùn)輸設(shè)備 5 10
辦公設(shè)備 5 10
3、 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
期末由于市價持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長期閑置等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)可
收回金額低于賬面價值，按單項資產(chǎn)可收回金額低于固定資產(chǎn)賬面價值的差額，
提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(十二) 在建工程
1、 在建工程暫估轉(zhuǎn)固
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在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為
固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但
尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或
者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政
策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價
值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
2、 在建工程減值準(zhǔn)備
期末存在下列一項或若干項情況的，按單項資產(chǎn)可收回金額低于在建工程賬面
價值的差額，提取在建工程減值準(zhǔn)備：
（1）長期停建并且預(yù)計未來 3 年內(nèi)不會重新開工的在建工程；
（2）項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟(jì)利
益具有很大的不確定性；
（3）其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
(十三) 無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)的計價方法
購入的無形資產(chǎn)按實際支付的全部價款計價。
2、 無形資產(chǎn)的攤銷方法
無形資產(chǎn)的成本，自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷。
如果預(yù)計使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的，
按相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限兩者之中較短的年限分期
平均攤銷。
如果合同和法律沒有明確規(guī)定有效使用年限的，按不超過 10 年的期限攤銷。
3、 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價
值的差額，應(yīng)當(dāng)計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(十四) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?br/> 費(fèi)用。
1、 攤銷方法
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長期待攤費(fèi)用按實際支出入賬，在規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷?；I建期間發(fā)生
的費(fèi)用，除購建固定資產(chǎn)以外，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，在開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)
月一次計入當(dāng)年度損益類賬項。
2、 攤銷年限
長期待攤費(fèi)用根據(jù)受益期在 3-5 年內(nèi)攤銷。
(十五) 收入
收入是公司在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟(jì)利
益的總流入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。收入不包括為第三方或者客戶代
收的款項。
1、 銷售商品收入確認(rèn)和計量原則
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)給購貨方；公司既沒有保留與所有
權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)
利益能夠流入公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)收入實現(xiàn)。
2、 提供勞務(wù)收入確認(rèn)原則
在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。勞務(wù)的開始和
完成分屬不同的會計年度，在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量；與交易相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時，在資產(chǎn)負(fù)債
表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
3 他人使用公司資產(chǎn)收入確認(rèn)原則
他人使用公司資產(chǎn)在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；收入的金額能夠可
靠地計量時，確認(rèn)收入實現(xiàn)。利息收入按他人使用公司現(xiàn)金的時間和適用利率
計算確定，使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時間和方法計算確定。
(十六) 所得稅的會計處理方法
本公司采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行所得稅的會計處理。
(十七) 重要會計政策和會計估計的變更
本報告期公司無重要會計政策變更事項。
本報告期公司無重要會計估計變更事項。
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四、 稅項
稅種 計稅依據(jù) 稅率
執(zhí)行“免、抵、退”政策，出口產(chǎn)品退稅稅率分別為 13%和
17%；增值稅銷項稅率分別為 6%、17%，按扣除進(jìn)項稅
增值稅 6%、17%
后的余額繳納；軟件產(chǎn)品實際稅負(fù)超過 3%的部分，即征
即退。
地方教育費(fèi)附加 按實際繳納的增值稅及消費(fèi)稅計征 2%
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實際繳納的增值稅及消費(fèi)稅計征 7%
教育費(fèi)附加 按實際繳納的值稅及消費(fèi)稅計征 3%
經(jīng)湖北省科學(xué)技術(shù)廳認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，按應(yīng)納稅所得
企業(yè)所得稅 15%
額計征
五、 財務(wù)報表重要項目注釋
說明：以下附注未經(jīng)特別注明，期末余額指 2017 年 8 月 31 日余額，期初余額指 2016
年 12 月 31 日余額，本期發(fā)生額指 2017 年 1-8 月發(fā)生額，上年發(fā)生額指 2016 年度
發(fā)生額，即 2016 年 1-12 月發(fā)生額，金額單位為人民幣元。
(一) 貨幣資金
1、 貨幣資金分類列示
項目 期末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 6,641.97 5,272.03
銀行存款 4,187,692.62 63,537,973.74
其他貨幣資金 253,383.00 95,382.96
合 計 4,447,717.59 63,638,628.73
2、 其他貨幣資金明細(xì)列示
項目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 253,383.00 95,382.96
合計 253,383.00 95,382.96
(二) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類列示
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
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（%） （%）
單項金額重大并單獨(dú)計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計
20,861,517.59 100 2,425,583.07 11.63 18,435,934.52
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
款
合計 20,861,517.59 100 2,425,583.07 11.63 18,435,934.52
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計提比例 賬面價值
金額 金額
（%） （%）
單項金額重大并單獨(dú)計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計
19,635,307.56 100 2,469,220.11 12.58 17,166,087.45
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨(dú)
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
款
合計 19,635,307.56 100 2,469,220.11 12.58 17,166,087.45
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 13,778,371.68 964,486.02
1至2年 2,837,672.09 340,520.65
2至3年 3,669,574.62 550,436.19
3 年以上及個別認(rèn)定 575,899.20 570,140.21
合計 20,861,517.59 2,425,583.07
說明：公司期末對應(yīng)收賬款中三年以上及個別認(rèn)定的款項按 99%的比例計提壞賬準(zhǔn)
備，標(biāo)準(zhǔn)主要為，賬齡三年以上，且與客戶沒有后續(xù)合作關(guān)系；經(jīng)長期催收，且客
戶沒有支付計劃；非客戶原因?qū)е潞贤荒馨雌趫?zhí)行，客戶不付款。
2、 本期計提、轉(zhuǎn)回或收回壞賬準(zhǔn)備情況
本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 43,637.04 元。
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3、 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本報告期公司不存在實際核銷的應(yīng)收賬款情況。
4、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額
單位名稱 占應(yīng)收賬款合計
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備
數(shù)的比例(%)
杭州晨曉科技股份有限公司 6,723,305.54 32.23 470,631.39
武漢長江光網(wǎng)通信有限責(zé)任公司 4,608,493.55 22.09 416,824.34
廣西電網(wǎng)公司電網(wǎng)建設(shè)分公司 3,010,733.17 14.43 222,913.92
廣西電網(wǎng)公司柳州供電局 1,336,660.40 6.41 142,002.01
國網(wǎng)山西省電力公司 1,231,424.59 5.9 342,419.90
合計 16,910,617.25 81.06 1,594,791.56
(三) 預(yù)付款項
1、 預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1 年以內(nèi) 51,006.31 3 3,512,095.39 100.00
1-2 年 1,875,000.00 97
合計 1,926,006.31 100 3,512,095.39 100.00
2、 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款期末余額
預(yù)付對象 期末余額
合計數(shù)的比例(%)
杭州光芯科技有限公司 1,875,000.00 97.38
文曄領(lǐng)科(上海)投資有限公司 38,896.00 2.02
安富利科技香港有限公司 7,096.15 0.37
艾睿電子中國有限公司 2,788.34 0.14
威健實業(yè)國際有限公司 1,620.50 0.08
合計 1,925,400.99 99.99
(四) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款按賬齡分類披露
期末余額 年初余額
類別
賬面余額 賬面余額
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金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 275,208.76 27.11% 582,317.96 59.09
1-2 年 428,081.52 42.17% 91,200.00 9.25
2-3 年 7,414.53 0.75
3－4 年 7,414.53 0.73%
4－5 年
5 年以上 304,486.40 29.99% 304,486.40 30.90
合計 1,015,191.21 100.00% 985,418.89 100.00
2、 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 占比（%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬計提依據(jù)
個人備用金 365,577.34 36.01 不計提 員工借支，不計提壞賬
保證金 223,511.00 22.02 不計提 經(jīng)營性押金，不計提壞賬
暫估稅金 333,831.52 32.88 不計提 暫估稅金，不計提壞賬
其他 92,271.35 9.09 不計提 預(yù)計可收回，不計提壞賬
合計 1,015,191.21 100.00
(五) 存貨
1、 存貨分類列示
期末余額 年初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
庫存商品 12,878,175.22 1,977,018.27 10,901,156.95 9,914,356.11 1,900,031.28 8,014,324.83
在產(chǎn)品 29,061.43 29,061.43 369,190.81 369,190.81
合計 12,907,236.65 1,977,018.27 10,930,218.38 10,283,546.92 1,900,031.28 8,383,515.64
2、 存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項目 年初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫存商品 1,900,031.28 76,986.99 1,977,018.27
合計 1,900,031.28 76,986.99 1,977,018.27
(六) 其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 年初余額
銀行理財產(chǎn)品 130,000,000.00 78,100,000.00
待認(rèn)證進(jìn)項稅 344,968.96 894,580.19
預(yù)繳所得稅 1,729,213.88 1,729,213.88
合計 132,074,182.84 80,723,794.07
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(七) 長期股權(quán)投資
投資比例 本期 本期 核算
被投資單位名稱 期初余額 期末余額
（%） 增加 減少 方法
杭州晨曉科技股份
17.27 10,500,000.00 10,500,000.00 成本法
有限公司
合計 17.27 10,500,000.00 10,500,000.00
(八) 固定資產(chǎn)
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 23,211,964.41 22,713,607.55 663,635.33 3,465,702.13 50,054,909.42
（2）本期增加金額
—購置
—在建工程轉(zhuǎn)入
（3）本期減少金額
—處置或報廢
—轉(zhuǎn)入更新改造
（4）期末余額 23,211,964.41 22,713,607.55 663,635.33 3,465,702.13 50,054,909.42
2．累計折舊
（1）年初余額 20,870,270.57 17,981,856.08 588,314.40 3,008,062.19 42,448,503.24
（2）本期增加金額 3,944.16 553,367.81 8,957.40 35,482.86 601,752.23
—計提
（3）本期減少金額
—處置或報廢
—轉(zhuǎn)入更新改造
（4）期末余額 20,874,214.73 18,535,223.89 597,271.80 3,043,545.05 43,050,255.47
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置或報廢
—轉(zhuǎn)入更新改造
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 2,337,749.68 4,178,383.66 66,363.53 422,157.08 7,004,653.95
（2）年初賬面價值 2,341,693.84 4,731,751.47 75,320.93 457,639.94 7,606,406.18
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(九) 無形資產(chǎn)
項目 軟件 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 681,008.74 681,008.74
（2）本期增加金額 33,470.08 33,470.08
—購置
—企業(yè)合并增加
（3）本期減少金額
（4）期末余額 714,478.82 714,478.82
2．累計攤銷
（1）年初余額 578,711.18 578,711.18
（2）本期增加金額 118,363.94 118,363.94
—計提 118,363.94 118,363.94
（3）本期減少金額
（4）期末余額 697,075.42 697,075.42
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 17,403.70 17,403.70
（2）年初賬面價值 102,297.56 102,297.56
(十) 應(yīng)付賬款
1、 應(yīng)付賬款列示：
項目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 1,964,392.79 3,053,617.10
1至2年 5712.82
2至3年
3 年以上 43,376.07 43,376.07
合計 2,013,481.68 3,096,993.17
2、 賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款：
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
北京仁達(dá)國際信息工程有限公司 35,683.76 項目未完結(jié)
廣州市新宇田電信設(shè)備有限公司 7,692.31 項目未完結(jié)
上海漢威康橋電線電纜有限公司 5,200.00 項目未結(jié)算
深圳市瑞豐聯(lián)科技有限公司 512.82 項目未結(jié)算
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項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
合 計 49,088.89
3、 按照款項性質(zhì)匯總的應(yīng)付賬款
款項性質(zhì) 期末余額
貨款 2,013,481.68
合計 2,013,481.68
(十一) 預(yù)收款項
項目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 2,934,056.47 4,996,967.34
合計 2,934,056.47 4,996,967.34
(十二) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
應(yīng)付工資 2,556,823.13 6,940,287.55 8,269,173.61 1,227,937.07
應(yīng)付福利費(fèi) 14,289,961.68 2,060,698.14 2,483,116.23 13,867,543.59
合計 16,846,784.81 9,000,985.69 10,752,289.84 15,095,480.66
2、 應(yīng)付福利費(fèi)列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）職工獎勵及福利基金 2,515,506.48 0.00 548,014.58 1,967,491.90
（2）社會保險費(fèi) 7,647,871.67 1,295,654.50 1,209,595.94 7,733,930.23
其中：普通員工養(yǎng)老保險費(fèi) 3,555,690.03 760,123.94 876,636.49 3,439,177.48
普通員工待業(yè)保險費(fèi) 2,571,159.53 153,008.73 30,682.04 2,693,486.22
普通員工醫(yī)療保險費(fèi) 1,521,022.11 382,521.83 302,277.41 1,601,266.53
（3）住房補(bǔ)貼 4,126,583.53 765043.64 725505.71 4,166,121.46
合計 14,289,961.68 2,060,698.14 2,483,116.23 13,867,543.59
(十三) 應(yīng)交稅費(fèi)
項目 期末余額 年初余額
增值稅 378,702.37
個人所得稅 63,818.69 63,676.43
合計 63,818.69 442,378.80
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(十四) 其他應(yīng)付款
項目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 919,339.64 640,054.36
1至2年
2至3年 510,638.30
3 年以上 3,576,779.91 3,066,141.61
合計 4,496,119.55 4,216,834.27
(十五) 其他流動負(fù)債
項目 期末余額 年初余額
預(yù)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本 4,003,443.21 3,373,992.21
預(yù)提場地使用費(fèi) 1,764,175.00 1,460,000.00
預(yù)提其他費(fèi)用 1,542,736.17 1,553,396.17
合計 7,310,354.38 6,387,388.38
(十六) 其他非流動負(fù)債
項目 期末余額 年初余額
收到政府補(bǔ)助形成的遞延收益 2,510,638.30 2,510,638.30
合計 2,510,638.30 2,510,638.30
涉及政府補(bǔ)助的項目：
本期新增 本期計入營 其他
項目 年初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 業(yè)外收入 變動
新一代大容量高速高速率智能
510,638.30 510,638.30
光傳輸平臺的研究及產(chǎn)業(yè)化
科研創(chuàng)新計劃（基于 MPLS-TP
2,000,000.00 2,000,000.00
的高性能接入 SoC 芯片研發(fā)）
合計 2,510,638.30 2,510,638.30
說明：以上補(bǔ)助均為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
(十七) 實收資本
年初余額 期末余額
投資者名稱 比例 實際投資金額（人 折合注冊資 比例 實際投資金額 折合注冊資
(%) 民幣） 本（美元） (%) （人民幣） 本（美元）
武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份
51 43,218,492.42 51 49,426,473.00
有限公司
日本電氣株式會社 25 21,185,535.50
住友商事株式會社 14 11,863,899.88
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年初余額 期末余額
投資者名稱 比例 實際投資金額（人 折合注冊資 比例 實際投資金額 折合注冊資
(%) 民幣） 本（美元） (%) （人民幣） 本（美元）
日電（中國）有限公司 10 8,474,214.21
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)科技有限公司 49 47,488,179.00
合計 100 84,742,142.01 100 96,914,652.00
(十八) 資本公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
外幣資本折算差額 16,374,959.45 12,172,509.99 4,202,449.46
合計 16,374,959.45 12,172,509.99 4,202,449.46
(十九) 盈余公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
儲備基金 24,020,050.58 24,020,050.58
企業(yè)發(fā)展基金 24,020,050.58 24,020,050.58
合計 48,040,101.16 48,040,101.16
(二十) 未分配利潤
項 目 本期 上年
調(diào)整前上年末未分配利潤 4,963,056.22 4,615,787.49
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）
調(diào)整后年初未分配利潤 4,963,056.22 4,615,787.49
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,192,900.07 347,268.73
減：提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
應(yīng)付普通股股利
期末未分配利潤 2,770,156.15 4,963,056.22
(二十一) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 17,061,828.79 11,175,993.03 39,943,548.87 23,817,983.78
其他業(yè)務(wù) 872,271.89 112,166.17 1,328,492.30 1,019,737.59
合計 17,934,100.68 11,288,159.20 41,272,041.17 24,837,721.37
(二十二) 稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
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城市維護(hù)建設(shè)稅 73,190.83 203,730.22
教育費(fèi)附加 31,242.38 87,312.94
地方教育附加 15,621.19 48,444.45
房產(chǎn)稅 156,917.01 104,611.34
土地使用稅 169.65 113.1
印花稅 6,025.50 13210.8
合計 283,166.56 457,422.85
(二十三) 銷售費(fèi)用
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
保險費(fèi) 5,421.13 6,174.77
工會經(jīng)費(fèi) 7,055.73 18,006.17
廣告宣傳費(fèi) 4,550.88
國內(nèi)差旅費(fèi) 34,947.87 83,435.50
交際應(yīng)酬費(fèi) 20,412.00 74,054.50
交通費(fèi) 14,586.00
通勤費(fèi) 11,400.00
通信費(fèi) 9,586.73 28,690.67
銷售手續(xù)費(fèi) 749.06 3,844.57
印刷費(fèi) 327.26 1,228.99
運(yùn)輸費(fèi) 49,033.10 74,960.68
折舊費(fèi) 89031.33 136271.38
職工薪酬 522,784.03 1,760,735.03
其他 260.00
合計 750,748.24 2,206,799.14
(二十四) 管理費(fèi)用
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬 7,641,777.20 12,012,825.41
水電物業(yè)費(fèi) 721,907.45 1,386,468.19
折舊及攤銷 631,084.84 1,241,589.16
技術(shù)開發(fā)使用費(fèi) 0.00 383,810.86
租賃費(fèi) 43,524.74 192,336.16
辦公費(fèi) 309,485.81 586,292.55
稅金 0.00 174,266.21
修理費(fèi) 6,658.46 182,530.45
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通信費(fèi) 63,270.75 168,089.50
車輛費(fèi)用 33,392.60 322,646.23
差旅費(fèi) 100,596.66 144,747.95
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 33,260.26 63,344.30
董事會經(jīng)費(fèi) 1,438.00 126,428.65
其他 377,751.17 707,035.66
勞保費(fèi) 160.00 1,295.82
廢品損失 183,357.89
合計 10,147,665.83 17,792,851.05
(二十五) 財務(wù)費(fèi)用
類別 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出
減：利息收入 145,015.08 430,713.39
匯兌損益 -40,763.97 171,576.43
手續(xù)費(fèi)支出 15,819.57 26,642.44
其他 4,193.92
合計 -165,765.56 -232,494.52
(二十六) 資產(chǎn)減值損失
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
壞賬損失 -43,637.04
存貨跌價準(zhǔn)備 76,986.99
合計 33,349.95
(二十七) 投資收益
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
銀行保本理財收益 2,219,223.33 1,838,005.44
合計 2,219,223.33 1,838,005.44
(二十八) 營業(yè)外收入
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置利得合計
其中：固定資產(chǎn)處置利得
無形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
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接受捐贈
政府補(bǔ)助 2,256,092.97
其他 56,080.58 45,547.01
合計 56,080.58 2,301,639.98
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項目 本期發(fā)生金額 上年發(fā)生金額
與收益相關(guān)
光傳輸 T 比特級 PTN 分組傳送平
與資產(chǎn)相關(guān)
臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 700,000.00
2015 武漢市科研資金（智能化微
與資產(chǎn)相關(guān)
型千兆光接入模塊） 200,000.00
東湖高新信息服務(wù)業(yè)專項補(bǔ)貼 204,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
增值稅退稅款 919,092.97 與資產(chǎn)相關(guān)
其他小額補(bǔ)貼 233,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 2,256,092.97
(二十九) 營業(yè)外支出
項目 本期發(fā)生額 上年發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 2,117.96
其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,117.96
無形資產(chǎn)處置損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
其他 64,980.43
合計 64,980.43 2,117.96
(三十) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期金額 上年金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 -2,192,900.07 347,268.73
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 33,349.95 218,594.71
固定資產(chǎn)等折舊 601,752.23 1,061,594.82
無形資產(chǎn)攤銷 118,363.94 384,090.82
長期待攤費(fèi)用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損
2,117.96
失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
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財務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） -165,765.56 171,576.43
投資損失（收益以“－”號填列） -2,219,223.33 -1,838,005.44
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -2,623,689.73 4,245,661.36
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） 142,568.23 8,993,265.59
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -3,322,670.11 -9,312,000.11
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -9,628,214.45 4,274,164.87
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 4,194,334.59 63,543,245.77
減：現(xiàn)金的年初余額 63,543,245.77 135,905,258.03
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -59,348,911.18 -72,362,012.26
2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成：
項目 期末余額 年初余額
一、現(xiàn)金
其中：庫存現(xiàn)金 6,641.97 5,272.03
可隨時用于支付的銀行存款 4,187,692.62 63,537,973.74
可隨時用于支付的其他貨幣資金
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 4,194,334.59 63,543,245.77
六、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司的母公司情況
母公司對本 對本公司
母公司 注冊資本
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司的持股 的表決權(quán)
名稱 （萬元）
比例(%) 比例(%)
武漢長江 通信、電子、計算機(jī)技術(shù)及產(chǎn)品的開發(fā)、
武漢市東湖開
通信產(chǎn)業(yè) 研制、技術(shù)服務(wù)；開發(fā)產(chǎn)品的銷售；通
發(fā)區(qū)關(guān)東工業(yè) 19,800.00 51.00 51.00
集團(tuán)股份 信工程的設(shè)計及施工（國家有專項規(guī)定
園文華路 2 號
有限公司 的從其規(guī)定）；通信信息咨詢服務(wù)。
財務(wù)報表附注 第 24 頁
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司
2017 年 8 月 31 日
財務(wù)報表附注
(二) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 控股股東
武漢長江光網(wǎng)通信有限責(zé)任公司 同受控股股東控制
杭州晨曉科技股份有限公司 被投資企業(yè)
武漢光迅科技股份有限公司 同受最終控制人控制
(三) 關(guān)聯(lián)交易
1、采購貨物
企業(yè)名稱 本期金額 上年金額
武漢光迅科技股份有限公司 450,948.00 37,330.76
杭州晨曉科技股份有限公司 637,762.61 2,056,567.02
2、銷售貨物
企業(yè)名稱 本期金額 上年金額
武漢長江光網(wǎng)通信有限責(zé)任公司 1,124,272.43 14,682,110.81
杭州晨曉科技股份有限公司 4,630,077.81 8,083,575.58
3、提供維修和技術(shù)服務(wù)
企業(yè)名稱 本期金額 上年金額
武漢長江光網(wǎng)通信有限責(zé)任公司 276,389.10 566,037.74
4、接受租賃服務(wù)
企業(yè)名稱 本期金額 上年金額
武漢長江通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 304,175.00 730,000.00
(四) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
應(yīng)收賬款 武漢長江光網(wǎng)通信有限責(zé)任公司 4,608,493.55 6,364,092.80
應(yīng)收賬款 杭州晨曉科技股份有限公司 6,723,305.54 2,104,847.24
應(yīng)付賬款 杭州晨曉科技股份有限公司 552,370.91
應(yīng)付賬款 武漢光迅科技股份有限公司 134,607.61 1,791.00
預(yù)收賬款 杭州晨曉科技股份有限公司 205,816.60 205,816.60
七、 或有事項
截至 2017 年 8 月 31 日止，本公司無需要披露的重大或有事項。
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2017 年 8 月 31 日
財務(wù)報表附注
八、 承諾事項
截至 2017 年 8 月 31 日止，本公司無需要披露的重大承諾事項。
九、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
截至 2017 年 12 月 5 日止，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
十、 其他重要事項
截至 2017 年 8 月 31 日止，本公司無其他應(yīng)披露的重要事項。
武漢眾邦領(lǐng)創(chuàng)技術(shù)有限公司
二〇一七年十二月五日
財務(wù)報表附注 第 26 頁