華燦光電股份有按公司 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
華燦光電股份有限公司
外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公
司”）的外匯套期保值業(yè)務(wù)，有效防范國(guó)際貿(mào)易和投資業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)
范運(yùn)作指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)品種具體包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、
外匯期貨、外匯對(duì)沖、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于公司及全資或控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)。全資
或控股子公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)視同上市公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)，適用
本制度。未經(jīng)公司審批同意，公司全資或控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。同時(shí)，公
司應(yīng)當(dāng)按照本制度的有關(guān)規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露業(yè)務(wù)。
第四條 公司外匯套期保值行為除遵守國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范行為文件
的規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作規(guī)定
第五條 公司不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯套期保值業(yè)務(wù)，所有外匯套期
保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和國(guó)際投資為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避
和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得進(jìn)行以投機(jī)為目的的交
易。
第六條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)，只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人
民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述
金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。
第七條 公司進(jìn)行外匯套期保值交易必須基于公司的外匯收支（含國(guó)際投資）
預(yù)測(cè)，外匯套期保值合約的外幣金額不得超過(guò)進(jìn)出口業(yè)務(wù)外匯收支（含國(guó)際投資）
的預(yù)測(cè)金額，外匯套期保值業(yè)務(wù)的金額、交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外匯收支款項(xiàng)
目時(shí)間相匹配。
第八條 公司必須以其自身名設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶
華燦光電股份有按公司 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)。
第九條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使
用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會(huì)或股東會(huì)
審議批準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易額度，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第十條 公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)管理制度進(jìn)行修訂、完善，確保制度能夠適
應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制需要。
第三章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第十一條 公司單項(xiàng)或年度外匯套期保值計(jì)劃須經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)層審核，董事會(huì)
或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，具體決策權(quán)限為：
1、年度單次或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)金額不高于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%，
且金額不超過(guò)人民幣3000 萬(wàn)元的，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；
2、年度單次或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)金額高于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%，
且金額超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元的，須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后提交公司股東大會(huì)審議；
第十二條 各全資或控股子公司不具有外匯套期保值業(yè)務(wù)最后審批權(quán)，所有
的套期保值業(yè)務(wù)必須上報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。
第十三條 公司董事會(huì)在做出相關(guān)決議后兩個(gè)交易日內(nèi)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深
圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
第四章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的管理及內(nèi)部操作流程
第十四條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)為公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策人或決策
機(jī)構(gòu)， 未經(jīng)授權(quán)，其他任何部門或個(gè)人無(wú)權(quán)做出進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決定。
第十五條 財(cái)務(wù)部是外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)方
案制定、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理工作。并在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能
出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)向董事會(huì)或股東大會(huì)提交分析報(bào)告和解決方案，同時(shí)向公
司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作情況，
包括資金使用情況、盈虧情況、會(huì)計(jì)核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。
第十六條 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作流程為：
1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，通過(guò)外匯市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)外匯
華燦光電股份有按公司 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
匯率的走勢(shì)進(jìn)行研究和分析，對(duì)擬進(jìn)行外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期
限等進(jìn)行分析，提出外匯套期保值操作方案；
2、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)綜合公司的外匯套期保值需求，根據(jù)人民幣匯率的變動(dòng)趨勢(shì)
以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，提出外匯套期保值申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按審批權(quán)限報(bào)送
批準(zhǔn)后實(shí)施；
3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進(jìn)行交易操作，與合作金融機(jī)構(gòu)簽訂合同并進(jìn)
行資金劃撥；
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)每筆外匯套期保值進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)跟蹤交易
變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制交割違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；
5、審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈
虧情況進(jìn)行審查；
6、公司出口銷售業(yè)務(wù)部門、采購(gòu)業(yè)務(wù)部門是外匯套期保值業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)協(xié)
作部門，負(fù)責(zé)提供與未來(lái)收付匯相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和資料。公司出口銷售業(yè)務(wù)
部門、采購(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
第五章 信息保密與隔離措施
第十七條 參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，
未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀
況等與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的其他信息。
第十八條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，
并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序
第十九條 在外匯套期保值業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司與金融
機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議中約定的外匯額度、價(jià)格與公司實(shí)際外匯收支情況，及時(shí)與金融
機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。
第二十條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，提出應(yīng)對(duì)
方案，并及時(shí)上報(bào)公司總裁、審計(jì)部負(fù)責(zé)人及董事會(huì)秘書(shū)。
第二十一條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)
華燦光電股份有按公司 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
的，財(cái)務(wù)部應(yīng)保證按照已獲批準(zhǔn)的應(yīng)對(duì)方案要求實(shí)施具體操作，并隨時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)
進(jìn)展情況；審計(jì)部應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況立即向董事長(zhǎng)及公司董事
會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，并抄送公司董事會(huì)秘書(shū)。
第七章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第二十二條 公司應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，披露公
司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。
第二十三條 當(dāng)公司為進(jìn)行外匯套期保值而指定的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種的
公允價(jià)值變動(dòng)與被套期外匯的公允價(jià)值變動(dòng)相抵消后，虧損金額達(dá)到或超過(guò)公司
最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額超過(guò) 100 萬(wàn)元
人民幣的，公司應(yīng)在 2 個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告并進(jìn)行信息披露。
第二十四條 對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)計(jì)劃、交易資料、交割資料等業(yè)務(wù)檔案由
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 10 年。對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)交易協(xié)議、授權(quán)文
件等原始檔案由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，保管期限至少 15 年。
第八章 附則
第二十五條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)
定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定相抵觸的，
應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會(huì)及時(shí)修訂本制度。
第二十六條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)后生效并施行，修訂時(shí)亦同。
第二十七條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后生效。
第二十八條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
華燦光電股份有限公司董事會(huì)
二零一八年一月十一日