華燦光電股份有限公司
關(guān)于開(kāi)展保值型匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2018年1月11日召開(kāi)了第三屆
董事會(huì)第十三次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第九次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展保值型
匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的議案》。公司擬利用金融機(jī)構(gòu)提供的外匯產(chǎn)品開(kāi)展不超過(guò)折
合美元7,000萬(wàn)元的保值型匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)（該類業(yè)務(wù)主要涉及外匯遠(yuǎn)期和外
匯掉期）。具體情況如下：
一、開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的
為有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司造成不良影響，提高
外匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低未來(lái)償債匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司及下
屬子公司擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)。
二、外匯套期保值業(yè)務(wù)的基本情況
1. 主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種
公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司經(jīng)營(yíng)所使用的主要結(jié)算
貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元。
公司擬開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)主要包括外匯遠(yuǎn)期和外匯掉期等業(yè)務(wù)。
2. 業(yè)務(wù)規(guī)模及投入資金來(lái)源
根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求情況，公司及下屬子公司累計(jì)開(kāi)展的外匯套期
保值業(yè)務(wù)總額不超過(guò) 7,000 萬(wàn)美元。公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)投入的資金來(lái)
源為公司的自有資金，不涉及募集資金。
3. 期限及授權(quán)
鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，公司董事會(huì)授權(quán)公司董事長(zhǎng)
審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同。授權(quán)期限自
公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效。
4. 交易對(duì)方
經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的
金融機(jī)構(gòu)。
三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 匯率市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率波動(dòng)較大的情況下，開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)可
能會(huì)帶來(lái)較大公允價(jià)值波動(dòng)；若市場(chǎng)價(jià)格優(yōu)于操作時(shí)的鎖定價(jià)格，將造成匯兌風(fēng)
險(xiǎn)；
2. 信用風(fēng)險(xiǎn)：公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易對(duì)手均為信用良好且與公
司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)，基本不存在履約風(fēng)險(xiǎn)；
3. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：公司目前開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品
業(yè)務(wù)，以公司進(jìn)出口收付業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，未實(shí)質(zhì)占用可用資金，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小；
4. 內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，可能會(huì)由于員工操
作失誤、系統(tǒng)故障等原因?qū)е略谵k理外匯套期保值業(yè)務(wù)過(guò)程中造成損失。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1. 選擇結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、流動(dòng)性強(qiáng)、固定收益型低風(fēng)險(xiǎn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)；
2. 外匯套期保值業(yè)務(wù)以保值為原則，最大程度規(guī)避匯率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，
授權(quán)部門和人員應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注和分析市場(chǎng)走勢(shì)，并結(jié)合市場(chǎng)情況，適時(shí)調(diào)整操作
策略，提高保值效果；
3. 公司制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對(duì)公司進(jìn)行套期保值的組
織機(jī)構(gòu)、審批權(quán)限、授權(quán)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、報(bào)告制度、保密制度、
信息披露、檔案管理制度等進(jìn)行明確規(guī)定，有效規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)行為。
五、會(huì)計(jì)政策及核算原則
公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企
業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)—套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)—金融工具列報(bào)》、
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 39 號(hào)—公允價(jià)值計(jì)量》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)已開(kāi)展的外
匯資金業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。
六、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事意見(jiàn)
1. 監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)
公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具降低或規(guī)避
匯率波動(dòng)出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)、減少匯兌損失、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的必要性。
公司已制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，公司采取
的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是可行的。公司及下屬子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，符
合公司利益，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，同意公
司及下屬子公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展累計(jì)總額不超過(guò) 7,000 萬(wàn)美元的外匯套
期保值業(yè)務(wù)。開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的期限自公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12
個(gè)月。
2. 公司獨(dú)立董事關(guān)于公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)表了如下意見(jiàn)：公
司與銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，能有效規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯
率大幅波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成的不良影響，保證經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相對(duì)穩(wěn)定；公司制
定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，為公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體
操作規(guī)程；公司及下屬子公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合國(guó)家相
關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司和股東尤其是中小股
東利益的情形。我們同意該項(xiàng)議案，并提交公司股東大會(huì)審議。
七、備查文件
1、公司第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議決議；
2、公司第三屆監(jiān)事會(huì)第九次會(huì)議決議；
3、獨(dú)立董事關(guān)于公司第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)；
4、華燦光電股份有限公司關(guān)于開(kāi)展保值型匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的可行性分析
報(bào)告。
特此公告。
華燦光電股份有限公司董事會(huì)
二零一八年一月十二日