華燦光電股份有限公司
關于開展保值型匯率風險管理業(yè)務的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛
假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
華燦光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2018年1月11日召開了第三屆
董事會第十三次會議、第三屆監(jiān)事會第九次會議，審議通過了《關于開展保值型
匯率風險管理業(yè)務的議案》。公司擬利用金融機構提供的外匯產品開展不超過折
合美元7,000萬元的保值型匯率風險管理業(yè)務（該類業(yè)務主要涉及外匯遠期和外
匯掉期）。具體情況如下：
一、開展外匯套期保值業(yè)務的目的
為有效規(guī)避外匯市場的風險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，提高
外匯資金使用效率，合理降低財務費用，降低未來償債匯率波動風險，公司及下
屬子公司擬與銀行等金融機構開展外匯套期保值業(yè)務。
二、外匯套期保值業(yè)務的基本情況
1. 主要涉及幣種及業(yè)務品種
公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務只限于從事與公司經營所使用的主要結算
貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元。
公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務主要包括外匯遠期和外匯掉期等業(yè)務。
2. 業(yè)務規(guī)模及投入資金來源
根據公司資產規(guī)模及業(yè)務需求情況，公司及下屬子公司累計開展的外匯套期
保值業(yè)務總額不超過 7,000 萬美元。公司開展外匯套期保值業(yè)務投入的資金來
源為公司的自有資金，不涉及募集資金。
3. 期限及授權
鑒于外匯套期保值業(yè)務與公司的經營密切相關，公司董事會授權公司董事長
審批日常外匯套期保值業(yè)務方案及簽署外匯套期保值業(yè)務相關合同。授權期限自
公司股東大會審議通過之日起 12 個月內有效。
4. 交易對方
經國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業(yè)務經營資格的
金融機構。
三、外匯套期保值業(yè)務的風險分析
1. 匯率市場風險：在匯率波動較大的情況下，開展的外匯套期保值業(yè)務可
能會帶來較大公允價值波動；若市場價格優(yōu)于操作時的鎖定價格，將造成匯兌風
險；
2. 信用風險：公司進行的外匯套期保值業(yè)務交易對手均為信用良好且與公
司已建立長期業(yè)務往來的金融機構，基本不存在履約風險；
3. 流動性風險：公司目前開展的外匯套期保值業(yè)務均為固定收益型衍生品
業(yè)務，以公司進出口收付業(yè)務為基礎，未實質占用可用資金，流動性風險較小；
4. 內部操作風險：外匯套期保值交易業(yè)務專業(yè)性較強，可能會由于員工操
作失誤、系統(tǒng)故障等原因導致在辦理外匯套期保值業(yè)務過程中造成損失。
四、風險管理措施
1. 選擇結構簡單、流動性強、固定收益型低風險的外匯套期保值業(yè)務；
2. 外匯套期保值業(yè)務以保值為原則，最大程度規(guī)避匯率波動帶來的風險，
授權部門和人員應當密切關注和分析市場走勢，并結合市場情況，適時調整操作
策略，提高保值效果；
3. 公司制定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，對公司進行套期保值的組
織機構、審批權限、授權制度、業(yè)務流程、風險管理制度、報告制度、保密制度、
信息披露、檔案管理制度等進行明確規(guī)定，有效規(guī)范套期保值業(yè)務行為。
五、會計政策及核算原則
公司根據財政部《企業(yè)會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企
業(yè) 會計準則第 24 號—套期保值》、《企業(yè)會計準則第 37 號—金融工具列報》、
《企業(yè)會計準則第 39 號—公允價值計量》相關規(guī)定及其指南，對已開展的外
匯資金業(yè)務進行相應的核算處理，反映資產負債表及損益表相關項目。
六、監(jiān)事會、獨立董事意見
1. 監(jiān)事會意見
公司開展外匯套期保值業(yè)務是為了充分運用外匯套期保值工具降低或規(guī)避
匯率波動出現(xiàn)的匯率風險、減少匯兌損失、控制經營風險，具有一定的必要性。
公司已制定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，完善了相關內控制度，公司采取
的針對性風險控制措施是可行的。公司及下屬子公司開展外匯套期保值業(yè)務，符
合公司利益，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，同意公
司及下屬子公司與銀行等金融機構開展累計總額不超過 7,000 萬美元的外匯套
期保值業(yè)務。開展外匯套期保值業(yè)務的期限自公司股東大會審議通過之日起 12
個月。
2. 公司獨立董事關于公司開展外匯套期保值業(yè)務事項，發(fā)表了如下意見：公
司與銀行等金融機構開展外匯套期保值業(yè)務，能有效規(guī)避外匯市場風險，防范匯
率大幅波動對公司生產經營造成的不良影響，保證經營業(yè)績的相對穩(wěn)定；公司制
定了《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，為公司從事外匯套期保值業(yè)務制定了具體
操作規(guī)程；公司及下屬子公司開展外匯套期保值業(yè)務的相關決策程序符合國家相
關法律、法規(guī)及《公司章程》的有關規(guī)定，不存在損害公司和股東尤其是中小股
東利益的情形。我們同意該項議案，并提交公司股東大會審議。
七、備查文件
1、公司第三屆董事會第十三次會議決議；
2、公司第三屆監(jiān)事會第九次會議決議；
3、獨立董事關于公司第三屆董事會第十三次會議相關事項的獨立意見；
4、華燦光電股份有限公司關于開展保值型匯率風險管理業(yè)務的可行性分析
報告。
特此公告。
華燦光電股份有限公司董事會
二零一八年一月十二日