華燦光電：和諧芯光（義烏）光電科技有限公司已審備考財(cái)務(wù)報(bào)表（截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度）
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
已審備考財(cái)務(wù)報(bào)表
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
目 錄
頁(yè) 次
一、 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 1 - 2
二、 已審備考財(cái)務(wù)報(bào)表
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表 3 – 4
備考合并利潤(rùn)表
備考合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
備考合并現(xiàn)金流量表 7 – 8
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 9 – 97
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
安永華明(2018)專字第60468715_B01號(hào)
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
華燦光電股份有限公司董事會(huì)：
一、審計(jì)意見
我們審計(jì)了和諧芯光(義烏)光電科技有限公司的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年9
月30日、2016年12月31日及2015年12月31日的備考合并資產(chǎn)負(fù)債表，截至2017年9月30
日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度的備考合并利潤(rùn)表、備考所有者權(quán)益變動(dòng)表、
備考合并現(xiàn)金流量表以及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的和諧芯光(義烏)光電科技有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重
大方面按照備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制。
二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)
計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于和諧芯光(義烏)光電科技有限公司，并履行了
職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表
審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)——編制基礎(chǔ)
我們提醒備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二對(duì)編制基礎(chǔ)的說(shuō)
明。和諧芯光(義烏)光電科技有限公司編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表僅供本次華燦光電股份
有限公司為收購(gòu)和諧芯光(義烏)光電科技有限公司而提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及
其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之用，而不應(yīng)用作其他任何目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意
見。
四、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司和該財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍內(nèi)的其它下屬公司的管
理層負(fù)責(zé)按照備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并設(shè)
計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致
的重大錯(cuò)報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(續(xù))
安永華明(2018)專字第60468715_B01號(hào)
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
五、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合
理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證
按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤
導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出
的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。
同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：
（1） 識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程
序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基
礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之
上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重
大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
（2） 了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制
的有效性發(fā)表意見。
（3） 評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：何兆烽
中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：朱佳綺
2018年1月19日
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表
2017年9月30日、2016年12月31日及2015年12月31日
人民幣元
資產(chǎn)： 附注六 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)
貨幣資金 1 183,816,849.82 164,986,451.84 47,367,304.14
應(yīng)收賬款 2 62,683,552.20 23,237,632.55 45,708,164.09
預(yù)付款項(xiàng) 3 1,853,661.95 1,145,455.61 3,216,874.63
其他應(yīng)收款 4 2,475,428.20 1,199,230.72 419,128.90
存貨 5 71,098,249.14 92,938,339.54 51,850,984.55
一年內(nèi)到期的
非流動(dòng)資產(chǎn) 6 - - 78,295,700.00
其他流動(dòng)資產(chǎn) 7 3,638,998.96 4,524,673.33 6,592,398.04
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 325,566,740.27 288,031,783.59 233,450,554.35
非流動(dòng)資產(chǎn)
固定資產(chǎn) 8 64,231,160.50 74,937,728.10 86,426,603.17
在建工程 9 2,575,596.27 2,587,559.93 7,117,049.13
無(wú)形資產(chǎn) 10 14,048,845.09 15,204,224.15 11,943,605.68
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 11 97,137.86 201,222.52 391,682.89
遞延所得稅資產(chǎn) 12 447,760.79 506,710.23 883,155.87
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 13 186,248.01 194,669.57 182,226.65
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 81,586,748.52 93,632,114.50 106,944,323.39
資產(chǎn)總計(jì) 407,153,488.79 381,663,898.09 340,394,877.74
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
2017年9月30日、2016年12月31日及2015年12月31日
人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益： 附注六 2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動(dòng)負(fù)債
短期借款 15 13,273,800.00 34,685,000.00 19,109,510.00
應(yīng)付賬款 16 16,920,112.23 19,555,611.10 29,718,407.14
預(yù)收款項(xiàng) 17 808,970.48 4,020,929.31 552,138.41
應(yīng)付職工薪酬 18 3,989,349.91 5,530,879.22 4,476,143.79
應(yīng)交稅費(fèi) 19 7,180,081.71 4,213,284.90 2,995,505.62
其他應(yīng)付款 20 4,002,147.11 4,617,732.71 1,735,534.31
一年內(nèi)到期的
非流動(dòng)負(fù)債 21 42,476,160.00 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 22 4,803,301.12 6,184,056.34 5,635,834.69
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 93,453,922.56 78,807,493.58 64,223,073.96
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期借款 23 - 49,295,300.00 49,879,060.00
遞延收益 24 8,166,632.96 12,075,552.55 17,815,550.36
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 8,166,632.96 61,370,852.55 67,694,610.36
負(fù)債合計(jì) 101,620,555.52 140,178,346.13 131,917,684.32
所有者權(quán)益合計(jì) 305,532,933.27 241,485,551.96 208,477,193.42
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 407,153,488.79 381,663,898.09 340,394,877.74
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第3頁(yè)至第97頁(yè)備考財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
和諧光電法定代表人翟萍： 和諧光電財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人張大衛(wèi)：
Memsic Inc.董事長(zhǎng)Lei Zhang： Memsic Inc. CFO Patricia Niu：
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并利潤(rùn)表
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
截至2017年9月30日
附注六 止九個(gè)月期間 2016年 2015年
營(yíng)業(yè)收入 25 260,092,022.28 347,697,438.75 315,782,771.03
減：營(yíng)業(yè)成本 25 139,134,577.59 224,772,652.98 225,789,444.17
稅金及附加 26 1,557,348.95 2,229,111.28 1,432,025.79
銷售費(fèi)用 27 7,224,001.23 10,541,961.53 9,852,901.29
管理費(fèi)用 28 30,527,134.24 53,456,785.47 41,024,333.18
財(cái)務(wù)(收益)/費(fèi)用 29 (79,124.27) 4,672,168.51 3,428,863.96
加：投資收益 30 - - 231,459.69
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 81,728,084.54 52,024,758.98 34,486,662.33
加：營(yíng)業(yè)外收入 31 4,836,776.88 7,158,075.71 7,402,445.96
減：營(yíng)業(yè)外支出 32 1,734,609.95 90,819.87 95,380.22
利潤(rùn)總額 84,830,251.47 59,092,014.82 41,793,728.07
減：所得稅費(fèi)用 34 3,642,436.53 5,374,662.90 2,261,885.14
凈利潤(rùn) 81,187,814.94 53,717,351.92 39,531,842.93
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
一、本期/年初余額 241,485,551.96 208,477,193.42 229,031,438.34
二、本期/年增減變動(dòng)金額 64,047,381.31 33,008,358.54 (20,554,244.92)
(一)凈利潤(rùn) 81,187,814.94 53,717,351.92 39,531,842.93
(二)股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金額 860,104.91 16,515,870.53 1,031,995.34
(三)股東投入資本 - 1,646,895,750.00 -
(四)支付收購(gòu)對(duì)價(jià) - (1,595,510,000.00) -
(五)剝離差異 (11,863,141.36) (49,475,682.85) (66,945,384.34)
(六)外幣報(bào)表折算差異 (6,137,397.18) (39,134,931.06) 5,827,301.15
三、本期/年末余額 305,532,933.27 241,485,551.96 208,477,193.42
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并現(xiàn)金流量表
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
截至
2017年9月30日
附注六 止九個(gè)月期間 2016年 2015年
一、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 215,439,039.59 373,066,724.84 280,755,274.53
收到的稅費(fèi)返還 18,619,066.90 42,707,036.26 31,949,311.14
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 666,713.86 4,550,059.46 478,702.72
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 234,724,820.35 420,323,820.56 313,183,288.39
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 121,866,393.16 279,964,654.91 220,591,676.47
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 38,360,254.67 58,965,346.29 59,457,951.20
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,007,553.05 6,594,410.00 3,091,233.12
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,839,014.81 7,091,590.25 8,259,932.97
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 168,073,215.69 352,616,001.45 291,400,793.76
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 35 66,651,604.66 67,707,819.11 21,782,494.63
二、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - - 231,459.69
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,076,689.74 394,799.38 739,460.42
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 398,877,500.00 -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,076,689.74 399,272,299.38 970,920.11
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,766,785.58 4,792,770.59 11,714,351.76
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 389,482,000.00 68,295,700.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,766,785.58 394,274,770.59 80,010,051.76
投資活動(dòng)(使用)/產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ (690,095.84) 4,997,528.79 (79,039,131.65)
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并現(xiàn)金流量表(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
截至
2017年9月30日
附注六 止九個(gè)月期間 2016年 2015年
三、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 - 1,646,895,750.00 -
取得借款收到的現(xiàn)金 13,273,800.00 53,159,768.00 89,133,026.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - - 2,380,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 13,273,800.00 1,700,055,518.00 91,513,026.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 39,480,820.00 43,380,915.00 21,303,009.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息
支付的現(xiàn)金 1,886,386.94 2,470,043.69 1,126,848.61
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 1,595,510,000.00 -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 41,367,206.94 1,641,360,958.69 22,429,857.61
籌資活動(dòng)(使用)/產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量?jī)纛~ (28,093,406.94) 58,694,559.31 69,083,168.39
四、剝離差異 (11,481,237.05) (48,125,111.87) (65,307,864.68)
五、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
的影響 (7,556,466.85) 34,344,352.36 6,471,079.53
六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加
/(減少)額 18,830,397.98 117,619,147.70 (47,010,253.78)
加：期/年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
余額 164,986,451.84 47,367,304.14 94,377,557.92
七、期/年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
余額 35 183,816,849.82 164,986,451.84 47,367,304.14
載于第9頁(yè)至第97頁(yè)的附注為本備考財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
一、 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍涉及的法人主體的基本情況
1. 公司背景
華燦光電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華燦光電”)與義烏和諧芯光股權(quán)投
資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“和諧芯光”)、New Sure Limited(與
和諧芯光合稱“交易對(duì)方”)于2016年10月14日簽署了《發(fā)行股份購(gòu)買資
產(chǎn)協(xié)議》、于2017年1月6日簽署了《華燦光電股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)
買資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議(一)》，華燦光電擬通過(guò)向交易對(duì)方發(fā)行股份方
式購(gòu)買其持有的和諧芯光(義烏)光電科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公
司”、“和諧光電”)100%股權(quán)(包括其下屬的Total Force Limited及其
擬 收 購(gòu) 的 目 標(biāo) 公 司 ) 。 根 據(jù) 2016 年 10 月 13 日 簽 訂 的 《 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 協(xié)
議》,Total Force Limited擬從MZ INVESTMENT HOLIDNGS LIMITED(以下
簡(jiǎn)稱“MZ”)受讓其持有的Memsic Inc.(以下簡(jiǎn)稱“美國(guó)美新”)100%的
股權(quán)及美國(guó)美新全資子公司美新半導(dǎo)體(無(wú)錫)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“無(wú)錫
美新”)的全部權(quán)益。受讓標(biāo)的業(yè)務(wù)為其下屬的傳感器業(yè)務(wù)單元。本次交
易完成后，和諧光電將成為華燦光電的全資子公司。
和諧光電、Total Force Limited及其擬收購(gòu)的傳感器業(yè)務(wù)單元統(tǒng)稱為本
集團(tuán)。管理層已就上述事項(xiàng)編制了本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
和諧光電是一家由和諧芯光和New Sure Limited于2016年6月27日在中華
人民共和國(guó)浙江省義烏市成立的臺(tái)港澳與境內(nèi)合資的有限責(zé)任公司。和
諧光電經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)年限為30年，注冊(cè)資本人民幣165,000萬(wàn)元。經(jīng)批準(zhǔn)
的經(jīng)營(yíng)范圍主要包括光電材料的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)
服務(wù)、半導(dǎo)體芯片的設(shè)計(jì)與銷售以及相關(guān)貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，以
上項(xiàng)目涉及許可證的憑證經(jīng)營(yíng)。
Total Force Limited是一家由GRL16 Nominee Limited于2016年6月22日
在中國(guó)香港特別行政區(qū)注冊(cè)成立的有限公司。注冊(cè)資本為港幣1元。于
2016年7月12日，GRL16 Nominee Limited將Total Force Limited作價(jià)港
幣1元轉(zhuǎn)讓給和諧光電。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
一、 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍涉及的法人主體的基本情況(續(xù))
1. 公司背景(續(xù))
美國(guó)美新是一家于1999年3月3日在美國(guó)特拉華州成立的公司。公司主要
經(jīng)營(yíng)范圍包括研究開發(fā)半導(dǎo)體、集成電路和傳感器。公司坐落于美國(guó)馬
薩諸塞州(以下簡(jiǎn)稱“麻州”)和加利福尼亞州(以下簡(jiǎn)稱“加州”)，包
含傳感器和系統(tǒng)集成兩個(gè)業(yè)務(wù)單元，其中麻州分部從事傳感器業(yè)務(wù)的銷
售、研發(fā)和部分系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的研發(fā)，加州分部從事系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的銷
售和研發(fā)。
無(wú)錫美新是一家由美國(guó)美新于1999年11月29日在中華人民共和國(guó)江蘇省
無(wú)錫市成立的外商獨(dú)資企業(yè)。無(wú)錫美新經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)年限為50年，注冊(cè)
資本為1,750萬(wàn)美元。無(wú)錫美新經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍主要包括研究開發(fā)加工
制造集成電路和傳感器，并提供技術(shù)服務(wù)。無(wú)錫美新包含傳感器和系統(tǒng)
集成兩個(gè)業(yè)務(wù)單元，從事傳感器業(yè)務(wù)的制造、研發(fā)和部分系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)
的研發(fā)。
2. 業(yè)務(wù)整合
本次交易標(biāo)的業(yè)務(wù)為美國(guó)美新和無(wú)錫美新的傳感器業(yè)務(wù)單元。美國(guó)美新
進(jìn)行一系列境內(nèi)外整合剝離系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)單元。2016年7月1日，無(wú)錫美
新和MX Advance Investment Holdings Limited簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，無(wú)
錫美新同意以人民幣1元轉(zhuǎn)讓其持有的全資子公司美新微納傳感系統(tǒng)有限
公司(“美新微納”)100%的股權(quán)，美新微納2017年8月7日更名為新納傳
感系統(tǒng)有限公司。根據(jù)無(wú)錫大眾資產(chǎn)評(píng)估有限公司錫眾評(píng)報(bào)字(2016)第
07號(hào)評(píng)估報(bào)告，美新微納的評(píng)估價(jià)值為人民幣0元，評(píng)估的基準(zhǔn)日為2016
年4月30日，評(píng)估方法為資產(chǎn)基礎(chǔ)法。美新微納股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記
于2017年5月17日完成。2016年10月13日，Aceinna Inc.和美國(guó)美新簽訂
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，購(gòu)買其系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)單元的相關(guān)資產(chǎn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓于2017
年5月10日交割完畢。上述兩個(gè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議統(tǒng)稱“股權(quán)及資產(chǎn)剝離協(xié)議”。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
一、 本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍涉及的法人主體的基本情況(續(xù))
2. 業(yè)務(wù)整合(續(xù))
Total Force Limited與MZ及MZ的各股東于2017年4月11日簽署了《股權(quán)
轉(zhuǎn)讓協(xié)議》以全面取代2016年10月13日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。美國(guó)
美新的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易價(jià)款為23,000萬(wàn)美元。同時(shí)，Total Force Limited
將承繼美新微納應(yīng)付無(wú)錫美新的人民幣7,829.57萬(wàn)元債務(wù)。根據(jù)中通誠(chéng)
資產(chǎn)評(píng)估有限公司中通評(píng)報(bào)字〔2018〕12007號(hào)評(píng)估報(bào)告，本集團(tuán)的評(píng)估
價(jià)值合計(jì)為人民幣169,496.27萬(wàn)元，評(píng)估的基準(zhǔn)日為2017年6月30日，評(píng)
估方法為資產(chǎn)基礎(chǔ)法。美國(guó)美新的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交割于2017年5月完成。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1. 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍如下表所列：
法律主體名稱 納入備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍
和諧光電 全部
Total Force Limited 全部
美國(guó)美新 從整體業(yè)務(wù)中剝離出來(lái)的傳感器業(yè)務(wù)
無(wú)錫美新 從整體業(yè)務(wù)中剝離出來(lái)的傳感器業(yè)務(wù)
美國(guó)美新和無(wú)錫美新?lián)碛械呐c傳感器相關(guān)的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為“傳感器業(yè)務(wù)”
或“業(yè)務(wù)單元”或“美新”。上列公司中，和諧光電作為交易標(biāo)的中將
承接傳感器業(yè)務(wù)并將直接被華燦光電收購(gòu)其100%股份的被收購(gòu)方，在本
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中被稱為“本公司”。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù))
1. 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù))
和諧光電和Total Force Limited僅是為收購(gòu)美國(guó)美新旗下傳感器業(yè)務(wù)的
平臺(tái)。由于本次交易的目的是通過(guò)收購(gòu)和諧光電從而收購(gòu)美國(guó)美新旗下
傳感器業(yè)務(wù)，出于向備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表使用者提供與該傳感器業(yè)務(wù)的歷
史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)金流量以及財(cái)務(wù)狀況有關(guān)財(cái)務(wù)信息的考慮，本備考合并
財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基于以下假設(shè)：
和諧光電及Total Force Limited自始至終均為傳感器業(yè)務(wù)的直接及
間接母公司，且該架構(gòu)自2015年1月1日即已存在。
和諧光電及 Total Force Limited 對(duì)傳感器業(yè)務(wù)的收購(gòu)參照同一控制
下企業(yè)合并的原則處理。即，美新以其在美國(guó)美新合并財(cái)務(wù)報(bào)表層
面的賬面價(jià)值合并，并以此為基礎(chǔ)疊加和諧光電和 Total Force
Limited 的賬面價(jià)值，并抵銷本集團(tuán)的內(nèi)部交易，不考慮和諧光電及
Total Force Limited 實(shí)際完成收購(gòu)時(shí)美新可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債及或有
負(fù)債的公允價(jià)值以及商譽(yù)。
假設(shè)截至 2016 年 12 月 31 日 Total Force Limited 已完成總額 23,000
萬(wàn)美元的現(xiàn)金對(duì)價(jià)的支付以及美新微納應(yīng)付無(wú)錫美新人民幣
7,829.57 萬(wàn)元債務(wù)的承繼，假設(shè) Total Force Limited 收回向 New
Sure Limited 的借款 5,750 萬(wàn)美元。
由于 Total Force Limited 實(shí)際于 2017 年 5 月完成交易對(duì)價(jià)的支付，
為避免交易對(duì)價(jià)相關(guān)的利息收入影響本備考財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)傳感
器業(yè)務(wù)歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的判斷，假設(shè) Total Force Limited2017 年 1-5
月的利息收入美元 675,248.60 元未確認(rèn)為當(dāng)期損益而計(jì)入權(quán)益。
為避免和諧光電成立相關(guān)的印花稅影響本備考財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)傳
感器業(yè)務(wù)歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的判斷，與成立和諧光電相關(guān)的2016年的印
花稅人民幣823,469.02元未確認(rèn)為當(dāng)期損益而計(jì)入權(quán)益。
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表列示了本集團(tuán)于2017年9月30日、2016年12月31日及
2015年12月31日的備考合并財(cái)務(wù)狀況以及截至2017年9月30日止九個(gè)月期
間、2016年度及2015年度的備考合并經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。本備考財(cái)務(wù)
報(bào)表僅供華燦光電為收購(gòu)本業(yè)務(wù)單元而提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及
其他相關(guān)監(jiān)管之用，而不應(yīng)用作其他任何目的。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù))
2. 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中涉及傳感器業(yè)務(wù)剝離的編制基礎(chǔ)
集團(tuán)傳感器業(yè)務(wù)從各法律主體中剝離時(shí)，主要依據(jù)各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)報(bào)表
項(xiàng)目發(fā)生額和余額明細(xì)所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和產(chǎn)品線信息進(jìn)行剝離，管理
層還會(huì)根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、內(nèi)部管理報(bào)告分析方法和對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的了解進(jìn)行
分配或者估算。因此，本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表不能用于預(yù)測(cè)整體業(yè)務(wù)及企
業(yè)業(yè)務(wù)的未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，也可能未反映該等業(yè)務(wù)若作為一家獨(dú)立運(yùn)營(yíng)實(shí)
體在此期間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。具體方法和假設(shè)如下：
利潤(rùn)表科目
除非另作說(shuō)明，剝離之利潤(rùn)表科目反映與傳感器業(yè)務(wù)直接相關(guān)的收入及
費(fèi)用，包括收入、成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)
用、營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出。管理層對(duì)于共享的銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用
按照各業(yè)務(wù)線的員工人數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)?。剝離之收入包含向美新微納及
2017年5月前假設(shè)向Aceinna Inc.收取的辦公場(chǎng)地租賃收入。
剝離后的各業(yè)務(wù)單元均被視為獨(dú)立的納稅主體分別確認(rèn)所得稅。各業(yè)務(wù)
單元根據(jù)剝離后的資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之
間的暫時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定
其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差
異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。
于2016年12月31日及2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表科目
資產(chǎn)及負(fù)債參照股權(quán)及資產(chǎn)剝離協(xié)議確定的原則在傳感器業(yè)務(wù)與非傳感
器業(yè)務(wù)之間進(jìn)行劃分。除非另作說(shuō)明，剝離后的資產(chǎn)及負(fù)債包括了與傳
感器業(yè)務(wù)直接相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債，這些資產(chǎn)和負(fù)債包括貨幣資金、應(yīng)收
賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建
工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他非流動(dòng)資產(chǎn)、短期借款、應(yīng)付賬
款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)(除應(yīng)交企業(yè)所得稅外)、其他應(yīng)付款、其
他流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期借款（其中貨幣資金、短期借款和長(zhǎng)期借款均劃分為
傳感器業(yè)務(wù)相關(guān)）。未被包括在傳感器業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)及負(fù)債主要有無(wú)錫
美新的全資子公司美新微納，美國(guó)美新的加州分部。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(續(xù))
2. 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中涉及傳感器業(yè)務(wù)剝離的編制基礎(chǔ)(續(xù))
于2016年12月31日及2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表科目(續(xù))
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是根據(jù)剝離后的資產(chǎn)和負(fù)債的稅務(wù)基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)基
礎(chǔ)的差異，以各傳感器業(yè)務(wù)單元暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)的預(yù)計(jì)稅率并根據(jù)企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)要求計(jì)算。
應(yīng)交企業(yè)所得稅以各業(yè)務(wù)單元均被視為獨(dú)立的納稅主體分別計(jì)算所得。
于2017年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表科目
截止2017年9月30日，美新一系列的境內(nèi)外整合已完畢，2017年9月30日
的資產(chǎn)負(fù)債表反映了已整合至和諧光電和Total Force Limited平臺(tái)下的
與傳感器業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債。
所有者權(quán)益科目
所有者權(quán)益按整體列報(bào)，不區(qū)分明細(xì)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息根據(jù)附注二所述的編制基礎(chǔ)及下列依
照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所制定的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。
1. 會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)會(huì)計(jì)年度釆用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 記賬本位幣
本集團(tuán)記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特
別說(shuō)明外，均以人民幣為單位表示。
本集團(tuán)下屬子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)，根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)
環(huán)境自行決定其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。
3. 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表
本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍如附注二所述，包括相關(guān)公司及業(yè)務(wù)單
元截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。
子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部
分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司采用與本公司一致的會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)政
策。本集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收
入、費(fèi)用和現(xiàn)金流量于合并時(shí)全額抵銷。
如果相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致對(duì)控制要素中的一項(xiàng)或多項(xiàng)發(fā)生變化
的，本集團(tuán)重新評(píng)估是否控制被投資方。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
現(xiàn)金，是指本集團(tuán)的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)
物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)
金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
5. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
本集團(tuán)對(duì)于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為
記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債
表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與
購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi)
用資本化的原則處理之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非
貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣
金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即
期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或
其他綜合收益。
對(duì)于境外經(jīng)營(yíng)，本集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將其記賬本位幣折算為人民
幣：對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率
折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的
即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生當(dāng)期平均匯
率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合
收益。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入處置
當(dāng)期損益，部分處置的按處置比例計(jì)算。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當(dāng)期平均匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金
的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
6. 金融工具
金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債
或權(quán)益工具的合同。
金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似
金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：
(1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；
(2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過(guò)手協(xié)議”下承擔(dān)
了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)
上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或(b)雖然實(shí)
質(zhì)上既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和
報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。
如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確
認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一
金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替
換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方
式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的
期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團(tuán)承諾買入或賣出金融
資產(chǎn)的日期。
金融資產(chǎn)分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。金融資產(chǎn)在
初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
6. 金融工具(續(xù))
金融負(fù)債分類和計(jì)量
本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：其他金融負(fù)債。其他金融負(fù)債
的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。
對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
金融資產(chǎn)減值
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表
明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客
觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未
來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資
產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、債務(wù)
人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能
倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已
減少且可計(jì)量。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面通過(guò)備抵項(xiàng)目?jī)r(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)
金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損
益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí)
計(jì)算確定的實(shí)際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。減值后利息
收入按照確定減值損失時(shí)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利
率計(jì)算確認(rèn)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
6. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)減值(續(xù))
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(續(xù))
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已
發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資
產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單
獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資
產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。
已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金
融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表
明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，
原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)
值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
7. 應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款
應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額30萬(wàn)以上(含30萬(wàn))為單項(xiàng)金額重大。對(duì)單項(xiàng)金額重大
的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)
生減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損
失，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的單項(xiàng)重大的應(yīng)收賬款和其他
應(yīng)收款，應(yīng)包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值
測(cè)試。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
7. 應(yīng)收賬款(續(xù))
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
除單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，本集團(tuán)以賬齡作為
信用風(fēng)險(xiǎn)特征確定應(yīng)收款項(xiàng)組合(除應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)、應(yīng)收員工款項(xiàng)和押
金保證金類款項(xiàng))，并采用賬齡分析法對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備比例如下：
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
6個(gè)月以內(nèi) 0
6個(gè)月至1年 1
1至2年 10
2至3年 30
3年以上 100
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
8. 存貨
存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品。
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他
成本。發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。
存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可
變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如果以前計(jì)提存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值，
則在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn)
回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將
要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備時(shí)，原材料按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提，產(chǎn)成品按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。
9. 固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件
的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買價(jià)款、
相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該
項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
9. 固定資產(chǎn)(續(xù))
固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)
凈殘值率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20年 10% 4.5%
機(jī)器設(shè)備 5年 10% 18.0%
運(yùn)輸工具 5年 10% 18.0%
其他設(shè)備 3-5年 0-10% 18.0%-33.3%
本集團(tuán)至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折
舊方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
10. 在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程
支出以及其他相關(guān)費(fèi)用等。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
11. 無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)，并以成本進(jìn)行初始計(jì)量。但非同一控制下企業(yè)
合并中取得的無(wú)形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，即單獨(dú)確認(rèn)為
無(wú)形資產(chǎn)并按照公允價(jià)值計(jì)量。
無(wú)形資產(chǎn)按照其能為本集團(tuán)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無(wú)法預(yù)
見其為本集團(tuán)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
11. 無(wú)形資產(chǎn)(續(xù))
各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命如下：
使用壽命
土地使用權(quán) 47.25年
軟件 2-5年
專利使用權(quán) 5年
本集團(tuán)取得的土地使用權(quán)，通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房
等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)和建筑物分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核
算。外購(gòu)?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分
配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本集團(tuán)至
少于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法
進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支
出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，只有
在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其
能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出
售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資
產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使
用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，
以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該
無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支
出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
12. 資產(chǎn)減值
本集團(tuán)對(duì)除存貨外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減
值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并
所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，
至少于每年末進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，也
每年進(jìn)行減值測(cè)試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)
現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其
可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)
生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)
值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
13. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用采用直線法攤銷，攤銷期如下：
攤銷期
房屋裝修 5-10年
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
14. 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的
各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福
利和其他長(zhǎng)期職工福利。本集團(tuán)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已
故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
短期薪酬
在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)
入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃)
本集團(tuán)的職工參加由當(dāng)?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)支出在
發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
15. 股份支付
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)
益結(jié)算的股份支付，是指本集團(tuán)為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為
對(duì)價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公
允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成
本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條
件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的
可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益
工具數(shù)量作出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期
取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。權(quán)益工具的公允
價(jià)值采用二項(xiàng)式模型確定，參見附注九。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
15. 股份支付(續(xù))
在滿足業(yè)績(jī)條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認(rèn)以權(quán)益結(jié)算的股份支付
的成本或費(fèi)用，并相應(yīng)增加資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債
表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的累計(jì)金額反映了等待期已屆滿的部
分以及本集團(tuán)對(duì)最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)。
對(duì)由于未滿足非市場(chǎng)條件或服務(wù)期限條件而最終未能行權(quán)的股份支付，
不確認(rèn)成本或費(fèi)用。股份支付協(xié)議中規(guī)定了市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件
的，無(wú)論是否滿足市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有其他業(yè)績(jī)條
件或服務(wù)期限條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況
確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修
改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立
即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在
等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果
授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是
用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改
相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基
礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。初始采用二項(xiàng)式模型按照授予日的
公允價(jià)值計(jì)量，并考慮授予權(quán)益工具的條款和條件，參見附注九。授予
后立即可行權(quán)的，在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入成本或費(fèi)用，相
應(yīng)增加負(fù)債；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在
等待期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)
值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，增加相應(yīng)負(fù)債。在相關(guān)負(fù)
債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)
量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
16. 收入
收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且金額能夠可靠計(jì)量，并同時(shí)滿足
下列條件時(shí)予以確認(rèn)。
銷售商品收入
本集團(tuán)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，并不再對(duì)該
商品保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)施有效控制，且相關(guān)的
已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，確認(rèn)為收入的實(shí)現(xiàn)。銷售商品
收入金額，按照從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定，但已收或
應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外；合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延
方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值
確定。
17. 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)
助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性
資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額
計(jì)量。
政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補(bǔ)助；政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為
基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)
為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生
的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確
認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但按
照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
18. 所得稅
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商
譽(yù)，或與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入股東權(quán)益外，均
作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)
定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。
本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫
時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅
基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。
各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：
(1) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或
者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易
不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納
稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差
異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)
見的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，
本集團(tuán)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵
減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：
(1) 可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合
并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或
可抵扣虧損。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
18. 所得稅(續(xù))
(2) 對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差
異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性
差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)
稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并
反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果
未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)
的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)重
新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可
供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且
遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一稅收征管部門相關(guān)，則將遞延所得
稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。
19. 租賃
實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，
除此之外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。
作為經(jīng)營(yíng)租賃承租人
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
20. 公允價(jià)值計(jì)量
本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量金融資產(chǎn)。公允價(jià)值，是指
市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，
假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)
行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利
市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)(或最有利市場(chǎng))是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易
市場(chǎng)。本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利
益最大化所使用的假設(shè)。
以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途
產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市
場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。
本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得
或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)
量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層
次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)
上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的
不可觀察輸入值。
每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量
的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生
轉(zhuǎn)換。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))
21. 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
估計(jì)的不確定性
以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來(lái)的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)
鍵來(lái)源，可能會(huì)導(dǎo)致未來(lái)會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。
遞延所得稅資產(chǎn)
在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所
有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量
的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策
略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
四、 稅項(xiàng)
1. 主要稅種及稅率
增值稅 – 應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允
許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。
營(yíng)業(yè)稅 – 應(yīng)稅收入的5%計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅。自2016年5月1日起，由
計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅改為計(jì)繳增值稅。
城巿維護(hù)建設(shè)稅 – 按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 – 中國(guó)內(nèi)地公司企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)
繳。中國(guó)香港公司企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的
16.5%計(jì)繳。美國(guó)公司企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額乘
以適用稅率計(jì)繳，本集團(tuán)下屬美國(guó)公司的適用稅率
為34%。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
四、 稅項(xiàng)(續(xù))
2. 稅收優(yōu)惠
無(wú)錫美新于2014年6月30日獲得了編號(hào)為GR201432000221的高新技術(shù)企業(yè)
證書，按《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定享受15%的優(yōu)惠稅
率。于2017年12月27日，無(wú)錫美新已被公示為江蘇省2017年第三批擬認(rèn)
定高新技術(shù)企業(yè)。
五、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍
公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 和諧光電持股比例
及表決權(quán)比例
和諧光電 義烏 股權(quán)投資 165,000萬(wàn)元人民幣 100%
Total Force Limited 香港 股權(quán)投資 1港幣 100%
美國(guó)美新 美國(guó) 傳感器研發(fā)及銷售 1美元 100%
無(wú)錫美新 無(wú)錫 傳感器制造、 1,750萬(wàn)美元 100%
研發(fā)及銷售
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
庫(kù)存現(xiàn)金 20,489.26 10,766.73 12,546.34
銀行存款 183,796,360.56 164,975,685.11 47,354,757.80
183,816,849.82 164,986,451.84 47,367,304.14
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。
2. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為1個(gè)月，主要客戶可以延長(zhǎng)至3個(gè)月。應(yīng)收賬款并
不計(jì)息。
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
6個(gè)月以內(nèi) 62,683,552.20 23,237,632.55 45,708,164.09
減：應(yīng)收賬款
壞賬準(zhǔn)備 - - -
62,683,552.20 23,237,632.55 45,708,164.09
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)管理層認(rèn)為應(yīng)收賬款無(wú)需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2. 應(yīng)收賬款(續(xù))
于2017年9月30日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
美新微納 17,786,892.00 28.38
HONESTAR TECHNOLOGIES CO., LTD. 16,560,607.25 26.42
AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 13,096,500.59 20.89
RICHPOWER ELECTRONIC DEVICES 6,170,635.21 9.84
AUTOLIV ELECTRONICS SAS 3,551,578.41 5.67
57,166,213.46 91.20
于2016年12月31日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 11,870,959.08 51.08
AUTOLIV CHINA ELECTRONICS 4,602,835.47 19.81
AUTOLIV ELECTRONICS SAS 3,648,666.38 15.70
PEGATRON CORPORATION 1,379,644.43 5.94
ATM ELECTRONIC CORPORATION 916,940.29 3.95
22,419,045.65 96.48
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
2. 應(yīng)收賬款(續(xù))
于2015年12月31日，應(yīng)收賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
HONESTAR TECHNOLOGIES CO., LTD. 16,176,096.57 35.39
AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 12,075,902.79 26.42
RICHPOWER ELECTRONIC
DEVICES CO LTD 4,143,779.80 9.07
AUTOLIV CHINA ELECTRONICS 4,084,806.87 8.94
ATM ELECTRONIC CORPORATION 3,022,981.84 6.61
39,503,567.87 86.43
3. 預(yù)付款項(xiàng)
預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 1,664,745.09 89.81 808,150.61 70.55 2,787,575.61 86.65
1-2年 24,221.05 1.31 220,404.98 19.24 6,764.00 0.21
2-3年 48,514.79 2.62 2,760.00 0.24 2,760.00 0.09
3年以上 116,181.02 6.26 114,140.02 9.97 419,775.02 13.05
合計(jì) 1,853,661.95 100.00 1,145,455.61 100.00 3,216,874.63 100.00
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
3. 預(yù)付款項(xiàng)(續(xù))
于2017年9月30日，預(yù)付賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
江蘇省電力公司無(wú)錫供電公司 959,120.09 51.74
上海市對(duì)外服務(wù)公司 192,329.66 10.38
進(jìn)口增值稅關(guān)稅 186,819.88 10.08
上海浦東軟件園股份有限公司 66,656.20 3.60
世界先進(jìn)積體電路股份有限公司 65,443.10 3.53
1,470,368.93 79.33
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
3. 預(yù)付款項(xiàng)(續(xù))
于2016年12月31日，預(yù)付賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
江蘇省電力公司無(wú)錫供電公司 439,843.12 38.40
進(jìn)口增值稅關(guān)稅 129,319.29 11.29
UTAC THAI LIMITED 99,167.22 8.66
TSMC North America 70,202.06 6.13
利爾達(dá)科技有限公司 31,775.00 2.77
770,306.69 67.25
于2015年12月31日，預(yù)付賬款金額前五名如下：
金額 比例(%)
江蘇省電力公司無(wú)錫供電公司 1,174,158.93 36.50
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 676,303.71 21.02
進(jìn)口增值稅關(guān)稅 341,690.08 10.62
上海泰展精密機(jī)械有限公司 285,000.00 8.86
TSMC North America 88,981.65 2.77
2,566,134.37 79.77
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
6個(gè)月以內(nèi) 1,659,566.93 699,489.23 -
6個(gè)月至1年 456,299.77 184,883.99 301,444.90
1年至2年 98,331.50 194,373.50 87,634.00
2年至3年 140,746.00 87,634.00 50.00
3年以上 120,484.00 32,850.00 2,015,642.57
2,475,428.20 1,199,230.72 2,404,771.47
減：其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備 - - 1,985,642.57
2,475,428.20 1,199,230.72 419,128.90
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 其他應(yīng)收款(續(xù))
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)如下：
期/年初余額 本期/年核銷 期/年末余額
截至2017年9月30日止
九個(gè)月期間 - - -
2016年 1,985,642.57 1,985,642.57 -
2015年 1,985,642.57 - 1,985,642.57
2017年9月30日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 計(jì)提 金額 計(jì)提
比例(%) 比例(%)
單項(xiàng)金額重大
并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - -
2016年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 計(jì)提 金額 計(jì)提
比例(%) 比例(%)
單項(xiàng)金額重大
并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 - - - -
2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 計(jì)提 金額 計(jì)提
比例(%) 比例(%)
單項(xiàng)金額重大
并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,985,642.57 83 1,985,642.57 100
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2015年12月31日，單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情
況如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
無(wú)錫凌空網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100 對(duì)方財(cái)務(wù)困難
晉江恒盛玩具有限公司 436,000.00 436,000.00 100 收回可能性小
珠海旭茂塑膠模具有限公司 399,642.57 399,642.57 100 收回可能性小
1,985,642.57 1,985,642.57
截 至 2017 年 9 月 30 日 止 九 個(gè) 月 期 間 無(wú) 核 銷 的 其 他 應(yīng) 收 款 （ 2016 年 ：
1,985,642.57元；2015年：無(wú))。
其他應(yīng)收款按性質(zhì)分類如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
應(yīng)收關(guān)聯(lián)方 2,062,616.37 839,669.22 -
合同保證金 203,035.50 203,035.50 2,108,372.57
押金 140,950.00 140,950.00 293,558.90
員工借款 12,000.00 12,000.00 -
其他 56,826.33 3,576.00 2,840.00
2,475,428.20 1,199,230.72 2,404,771.47
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2017年9月30日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
期末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 期末余額
的比例(%)
美新微納 1,240,539.94 50.11 租金及電費(fèi) 1年以內(nèi) -
Aceinna Inc. 822,076.43 33.21 租金 6個(gè)月以內(nèi) -
維易科精密儀器國(guó)際貿(mào)易
(上海)有限公司 122,730.00 4.96 合同保證金 2-3年 -
上海浦東軟件園股份有限
公司房租押金 81,634.00 3.30 押金 3年以上 -
無(wú)錫市新區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展集團(tuán)
房租押金 77,515.50 3.13 合同保證金 1-2年 -
2,344,495.87 94.71 -
于2016年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
美新微納 839,669.22 70.02 租金及電費(fèi) 1年以內(nèi) -
維易科精密儀器國(guó)際貿(mào)易
(上海)有限公司 122,730.00 10.23 合同保證金 1-2年 -
上海浦東軟件園股份有限
公司房租押金 81,634.00 6.81 押金 2-3年 -
無(wú)錫市新區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展集團(tuán)
房租押金 62,143.50 5.18 合同保證金 1-2年 -
深圳辦公室房租押金 30,000.00 2.50 押金 3年以上 -
1,136,176.72 94.74 -
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
4. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2015年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
年末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計(jì)數(shù) 年末余額
的比例(%)
無(wú)錫凌空網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)
技術(shù)有限公司 1,150,000.00 47.82 合同保證金 3年以上 1,150,000.00
晉江恒盛玩具
有限公司 436,000.00 18.13 合同保證金 3年以上 436,000.00
旭茂(珠海)塑膠模具
有限公司 399,642.57 16.62 合同保證金 3年以上 399,642.57
維易科精密儀器國(guó)際貿(mào)易
(上海)有限公司 122,730.00 5.10 合同保證金 6個(gè)月-1年 -
上海浦東軟件園有限
公司房租押金 81,634.00 3.39 租房押金 1-2年 -
2,190,006.57 91.06 1,985,642.57
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
5. 存貨
2017年9月30日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 11,951,333.92 612,811.41 11,338,522.51
在產(chǎn)品 39,399,536.83 - 39,399,536.83
庫(kù)存商品 21,155,255.43 795,065.63 20,360,189.80
72,506,126.18 1,407,877.04 71,098,249.14
2016年12月31日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 13,653,676.60 612,811.41 13,040,865.19
在產(chǎn)品 32,795,457.15 - 32,795,457.15
庫(kù)存商品 47,897,082.83 795,065.63 47,102,017.20
94,346,216.58 1,407,877.04 92,938,339.54
2015年12月31日
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 23,263,563.04 612,811.41 22,650,751.63
在產(chǎn)品 18,932,684.72 - 18,932,684.72
庫(kù)存商品 11,062,613.83 795,065.63 10,267,548.20
53,258,861.59 1,407,877.04 51,850,984.55
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下：
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期計(jì)提 本期轉(zhuǎn)回 期末余額
原材料 612,811.41 - - 612,811.41
庫(kù)存商品 795,065.63 - - 795,065.63
1,407,877.04 - - 1,407,877.04
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
5. 存貨(續(xù))
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)如下：(續(xù))
2016年
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 年末余額
原材料 612,811.41 - - 612,811.41
庫(kù)存商品 795,065.63 - - 795,065.63
1,407,877.04 - - 1,407,877.04
2015年
年初余額 本年計(jì)提 本年轉(zhuǎn)回 年末余額
原材料 612,811.41 - - 612,811.41
庫(kù)存商品 795,065.63 - - 795,065.63
1,407,877.04 - - 1,407,877.04
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
6. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
長(zhǎng)期應(yīng)收款
-美新微納 - - 78,295,700.00
7. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
待攤費(fèi)用 1,779,406.43 2,239,573.03 2,693,147.61
增值稅留抵稅額 1,797,524.24 2,220,225.47 3,832,600.10
可退稅款 62,068.29 64,874.83 66,650.33
3,638,998.96 4,524,673.33 6,592,398.04
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8. 固定資產(chǎn)
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
原價(jià)
期初余額 62,730,122.10 152,079,083.06 1,767,140.44 5,335,444.97 221,911,790.57
購(gòu)置 - 56,956.78 - - 56,956.78
在建工程轉(zhuǎn)入 - 575,425.63 - 3,300.00 578,725.63
處置或報(bào)廢 - (4,026,244.43) - (15,149.42) (4,041,393.85)
匯兌差額調(diào)整 - - - (202,261.46) (202,261.46)
期末余額 62,730,122.10 148,685,221.04 1,767,140.44 5,121,334.09 218,303,817.67
累計(jì)折舊
期初余額 24,673,005.00 115,803,905.06 1,537,755.89 4,959,396.52 146,974,062.47
計(jì)提 1,873,379.82 8,549,862.06 39,962.43 120,093.94 10,583,298.25
處置或報(bào)廢 - (3,256,128.65) - (35,534.02) (3,291,662.67)
匯兌差額調(diào)整 - - - (193,040.88) (193,040.88)
期末余額 26,546,384.82 121,097,638.47 1,577,718.32 4,850,915.56 154,072,657.17
賬面價(jià)值
期初 38,057,117.10 36,275,178.00 229,384.55 376,048.45 74,937,728.10
期末 36,183,737.28 27,587,582.57 189,422.12 270,418.53 64,231,160.50
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8. 固定資產(chǎn)(續(xù))
2016年
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 62,730,122.10 151,761,929.63 1,767,140.44 4,919,606.54 221,178,798.71
購(gòu)置 - 205,279.43 - 19,717.86 224,997.29
在建工程轉(zhuǎn)入 - 3,955,394.60 - 110,321.95 4,065,716.55
處置或報(bào)廢 - (3,843,520.60) - (12,863.63) (3,856,384.23)
匯兌差額調(diào)整 - - - 298,662.25 298,662.25
年末余額 62,730,122.10 152,079,083.06 1,767,140.44 5,335,444.97 221,911,790.57
累計(jì)折舊
年初余額 22,082,195.64 106,664,407.75 1,484,472.65 4,521,119.50 134,752,195.54
計(jì)提 2,590,809.36 12,499,279.00 53,283.24 173,435.17 15,316,806.77
處置或報(bào)廢 - (3,359,781.69) - (12,863.63) (3,372,645.32)
匯兌差額調(diào)整 - - - 277,705.48 277,705.48
年末余額 24,673,005.00 115,803,905.06 1,537,755.89 4,959,396.52 146,974,062.47
賬面價(jià)值
年初 40,647,926.46 45,097,521.88 282,667.79 398,487.04 86,426,603.17
年末 38,057,117.10 36,275,178.00 229,384.55 376,048.45 74,937,728.10
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
8. 固定資產(chǎn)(續(xù))
2015年
房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 62,730,122.10 150,965,274.52 2,033,940.44 4,557,328.45 220,286,665.51
購(gòu)置 - 682,095.73 - 52,066.45 734,162.18
在建工程轉(zhuǎn)入 - 2,454,890.78 - 109,152.27 2,564,043.05
處置或報(bào)廢 - (2,340,331.40) (266,800.00) (51,243.95) (2,658,375.35)
匯兌差額調(diào)整 - - - 252,303.32 252,303.32
年末余額 62,730,122.10 151,761,929.63 1,767,140.44 4,919,606.54 221,178,798.71
累計(jì)折舊
年初余額 18,986,486.22 92,880,468.54 1,671,309.41 4,133,538.43 117,671,802.60
計(jì)提 3,095,709.42 15,800,808.50 53,283.24 374,706.05 19,324,507.21
處置或報(bào)廢 - (2,016,869.29) (240,120.00) (213,282.84) (2,470,272.13)
匯兌差額調(diào)整 - - - 226,157.86 226,157.86
年末余額 22,082,195.64 106,664,407.75 1,484,472.65 4,521,119.50 134,752,195.54
賬面價(jià)值
年初 43,743,635.88 58,084,805.98 362,631.03 423,790.02 102,614,862.91
年末 40,647,926.46 45,097,521.88 282,667.79 398,487.04 86,426,603.17
于資產(chǎn)負(fù)債表日,管理層認(rèn)為無(wú)須對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
9. 在建工程
在建工程明細(xì)如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
機(jī)器設(shè)備 2,525,496.27 2,537,459.93 6,508,259.11
預(yù)付設(shè)備款 50,100.00 50,100.00 608,790.02
2,575,596.27 2,587,559.93 7,117,049.13
于資產(chǎn)負(fù)債表日，管理層認(rèn)為無(wú)須對(duì)在建工程計(jì)提減值準(zhǔn)備。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
9. 在建工程(續(xù))
在建工程截至2017年9月30日止九個(gè)月期間變動(dòng)如下：
期初余額 2,587,559.93
本期增加 964,377.91
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) (578,725.63)
轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn) (200,507.14)
其他減少 (197,108.80)
期末余額 2,575,596.27
在建工程2016年變動(dòng)如下：
年初余額 7,117,049.13
本年增加 3,185,927.03
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) (4,065,716.55)
轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn) (3,652,743.40)
匯兌差額調(diào)整 3,043.72
年末余額 2,587,559.93
在建工程2015年變動(dòng)如下：
年初余額 2,686,298.97
本年增加 8,155,911.53
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) (2,564,043.05)
轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn) (1,014,502.74)
其他減少 (149,187.02)
匯兌差額調(diào)整 2,571.44
年末余額 7,117,049.13
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
10. 無(wú)形資產(chǎn)
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
土地使用權(quán) 軟件 專利使用權(quán) 合計(jì)
原價(jià)
期初余額 2,725,407.75 11,756,827.54 18,701,416.34 33,183,651.63
購(gòu)置 - 15,149.42 730,301.47 745,450.89
在建工程轉(zhuǎn)入 - 200,507.14 - 200,507.14
匯兌差額調(diào)整 - (239,338.64) (650,263.22) (889,601.86)
期末余額 2,725,407.75 11,733,145.46 18,781,454.59 33,240,007.80
累計(jì)攤銷
期初余額 764,459.10 7,536,878.07 9,678,090.31 17,979,427.48
計(jì)提 44,122.28 754,584.15 906,974.59 1,705,681.02
匯兌差額調(diào)整 - (216,129.60) (277,816.19) (493,945.79)
期末余額 808,581.38 8,075,332.62 10,307,248.71 19,191,162.71
賬面價(jià)值
期初 1,960,948.65 4,219,949.47 9,023,326.03 15,204,224.15
期末 1,916,826.37 3,657,812.84 8,474,205.88 14,048,845.09
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
10. 無(wú)形資產(chǎn)(續(xù))
2016年
土地使用權(quán) 軟件 專利使用權(quán) 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 2,725,407.75 7,757,504.06 16,455,748.13 26,938,659.94
購(gòu)置 - - 1,347,814.13 1,347,814.13
在建工程轉(zhuǎn)入 - 3,652,743.40 - 3,652,743.40
匯兌差額調(diào)整 - 346,580.08 897,854.08 1,244,434.16
年末余額 2,725,407.75 11,756,827.54 18,701,416.34 33,183,651.63
累計(jì)攤銷
年初余額 705,629.37 6,082,200.08 8,207,224.81 14,995,054.26
計(jì)提 58,829.73 1,162,512.96 1,124,430.07 2,345,772.76
匯兌差額調(diào)整 - 292,165.03 346,435.43 638,600.46
年末余額 764,459.10 7,536,878.07 9,678,090.31 17,979,427.48
賬面價(jià)值
年初 2,019,778.38 1,675,303.98 8,248,523.32 11,943,605.68
年末 1,960,948.65 4,219,949.47 9,023,326.03 15,204,224.15
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
10. 無(wú)形資產(chǎn)(續(xù))
2015年
土地使用權(quán) 軟件 專利使用權(quán) 合計(jì)
原價(jià)
年初余額 2,725,407.75 6,031,969.90 14,471,941.40 23,229,319.05
購(gòu)置 - 452,788.76 2,040,676.31 2,493,465.07
在建工程轉(zhuǎn)入 - 1,014,502.74 - 1,014,502.74
處置或報(bào)廢 - - (746,381.33) (746,381.33)
匯兌差額調(diào)整 - 258,242.66 689,511.75 947,754.41
年末余額 2,725,407.75 7,757,504.06 16,455,748.13 26,938,659.94
累計(jì)攤銷
年初余額 646,796.25 5,261,071.83 7,133,833.09 13,041,701.17
計(jì)提 58,833.12 593,904.31 951,543.20 1,604,280.63
處置或報(bào)廢 - - (116,829.13) (116,829.13)
匯兌差額調(diào)整 - 227,223.94 238,677.65 465,901.59
年末余額 705,629.37 6,082,200.08 8,207,224.81 14,995,054.26
賬面價(jià)值
年初 2,078,611.50 770,898.07 7,338,108.31 10,187,617.88
年末 2,019,778.38 1,675,303.98 8,248,523.32 11,943,605.68
于資產(chǎn)負(fù)債表日,管理層認(rèn)為無(wú)須對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
11. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期新增 本期攤銷 匯兌差額調(diào)整 期末余額
房屋裝修 201,222.52 - (101,819.48) (2,265.18) 97,137.86
2016年
年初余額 本年新增 本年攤銷 匯兌差額調(diào)整 年末余額
房屋裝修 391,682.89 34,032.13 (228,451.89) 3,959.39 201,222.52
2015年
年初余額 本年新增 本年攤銷 匯兌差額調(diào)整 年末余額
房屋裝修 923,865.30 - (536,387.32) 4,204.91 391,682.89
12. 遞延所得稅資產(chǎn)
未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣暫時(shí) 遞延 可抵扣暫時(shí) 遞延 可抵扣暫時(shí) 遞延
性差異 所得稅資產(chǎn) 性差異 所得稅資產(chǎn) 性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,407,877.04 211,181.56 1,407,877.04 211,181.56 3,393,519.61 509,027.94
固定資產(chǎn)折舊 1,371,690.95 205,753.64 1,501,082.04 225,162.30 1,673,603.49 251,040.52
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 205,503.92 30,825.59 469,109.12 70,366.37 820,582.72 123,087.41
2,985,071.91 447,760.79 3,378,068.20 506,710.23 5,887,705.82 883,155.87
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
13. 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
美國(guó)辦公室租賃
及保險(xiǎn)押金 186,248.01 194,669.57 182,226.65
14. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期計(jì)提 本期減少 期末余額
轉(zhuǎn)回 核銷
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,407,877.04 - - - 1,407,877.04
2016年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 核銷
其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備 1,985,642.57 - - 1,985,642.57 -
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,407,877.04 - - - 1,407,877.04
3,393,519.61 - - 1,985,642.57 1,407,877.04
2015年
年初余額 本年計(jì)提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 核銷
其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備 1,985,642.57 - - - 1,985,642.57
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,407,877.04 - - - 1,407,877.04
3,393,519.61 - - - 3,393,519.61
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
15. 短期借款
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款 13,273,800.00 34,685,000.00 19,109,510.00
于2017年9月30日，上述借款的年利率為3.20%(2016年12月31日：3.00-
3.20%；2015年12月31日：2.23%)。
16. 應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款不計(jì)息，并通常在3個(gè)月內(nèi)清償。
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
應(yīng)付第三方貨款 16,920,112.23 19,555,611.10 29,718,407.14
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
17. 預(yù)收款項(xiàng)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
預(yù)收第三方貨款 808,970.48 4,020,929.31 552,138.41
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)1年的預(yù)收款項(xiàng)。
18. 應(yīng)付職工薪酬
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 3,934,700.91 33,498,353.27 34,774,687.44 2,658,366.74
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃) 1,596,178.31 1,801,282.86 2,066,478.00 1,330,983.17
5,530,879.22 35,299,636.13 36,841,165.44 3,989,349.91
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 3,125,532.48 14,353,847.68 13,544,679.25 3,934,700.91
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃) 1,350,611.31 7,530,541.00 7,284,974.00 1,596,178.31
4,476,143.79 21,884,388.68 20,829,653.25 5,530,879.22
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 2,779,745.54 41,249,764.26 40,903,977.32 3,125,532.48
離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃) 1,409,024.60 6,457,013.71 6,515,427.00 1,350,611.31
4,188,770.14 47,706,777.97 47,419,404.32 4,476,143.79
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
18. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
短期薪酬如下：
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 2,630,014.54 26,502,926.05 27,118,214.44 2,014,726.15
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 975,589.43 4,635,700.22 5,253,273.00 358,016.65
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 859,951.76 4,410,334.03 4,997,829.00 272,456.79
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 66,528.17 143,711.78 162,893.00 47,346.95
生育保險(xiǎn)費(fèi) 49,109.50 81,654.41 92,551.00 38,212.91
住房公積金 329,096.94 2,359,727.00 2,403,200.00 285,623.94
3,934,700.91 33,498,353.27 34,774,687.44 2,658,366.74
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,539,159.43 7,702,318.19 6,611,463.08 2,630,014.54
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 917,408.16 3,047,527.55 2,989,346.28 975,589.43
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 850,626.87 2,559,688.89 2,550,364.00 859,951.76
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 22,487.96 298,656.77 254,616.56 66,528.17
生育保險(xiǎn)費(fèi) 44,293.33 189,181.89 184,365.72 49,109.50
住房公積金 322,282.00 3,604,001.94 3,597,187.00 329,096.94
勞務(wù)派遣社保 346,682.89 - 346,682.89 -
3,125,532.48 14,353,847.68 13,544,679.25 3,934,700.91
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,468,329.63 31,628,975.42 31,558,145.62 1,539,159.43
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 790,088.31 2,832,476.85 2,705,157.00 917,408.16
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 722,267.91 2,373,458.96 2,245,100.00 850,626.87
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 18,259.06 349,727.90 345,499.00 22,487.96
生育保險(xiǎn)費(fèi) 49,561.34 109,289.99 114,558.00 44,293.33
住房公積金 229,816.00 3,160,542.00 3,068,076.00 322,282.00
勞務(wù)派遣社保 291,511.60 3,627,769.99 3,572,598.70 346,682.89
2,779,745.54 41,249,764.26 40,903,977.32 3,125,532.48
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
18. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
設(shè)定提存計(jì)劃如下：
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,434,381.49 1,616,996.27 1,832,538.00 1,218,839.76
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 161,796.82 184,286.59 233,940.00 112,143.41
1,596,178.31 1,801,282.86 2,066,478.00 1,330,983.17
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,179,018.43 7,154,048.06 6,898,685.00 1,434,381.49
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 171,592.88 376,492.94 386,289.00 161,796.82
1,350,611.31 7,530,541.00 7,284,974.00 1,596,178.31
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,139,962.72 6,120,120.71 6,081,065.00 1,179,018.43
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 269,061.88 336,893.00 434,362.00 171,592.88
1,409,024.60 6,457,013.71 6,515,427.00 1,350,611.31
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
19. 應(yīng)交稅費(fèi)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
企業(yè)所得稅 6,666,877.69 3,597,446.59 2,174,295.60
房產(chǎn)稅 204,791.27 197,213.98 147,043.44
代扣代繳個(gè)人
所得稅 114,294.83 262,614.28 329,289.23
土地使用稅 34,857.80 34,857.81 34,857.81
印花稅 11,657.00 20,133.50 18,458.98
城市維護(hù)建設(shè)稅 86,101.82 56,740.65 170,076.99
教育費(fèi)附加 61,501.30 40,589.82 121,483.57
增值稅 - 3,688.27 -
7,180,081.71 4,213,284.90 2,995,505.62
20. 其他應(yīng)付款
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
和諧芯光 3,040,000.00 3,040,000.00 -
第三方公司往來(lái) 742,000.09 1,284,072.25 1,245,509.35
政府人才補(bǔ)貼資金 182,500.00 222,621.46 273,500.00
勞務(wù)派遣社保費(fèi) 34,647.02 50,000.00 181,975.59
其他 3,000.00 21,039.00 34,549.37
4,002,147.11 4,617,732.71 1,735,534.31
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
21. 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
一年內(nèi)到期的
長(zhǎng)期借款 42,476,160.00 - -
22. 其他流動(dòng)負(fù)債
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
尚未確認(rèn)的
商品寄售收入 995,230.02 744,122.19 578,045.64
預(yù)提費(fèi)用 3,808,071.10 5,439,934.15 5,057,789.05
4,803,301.12 6,184,056.34 5,635,834.69
預(yù)提費(fèi)用明細(xì)如下：
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
審計(jì)和咨詢費(fèi) 1,539,875.44 3,289,631.19 2,092,508.27
材料費(fèi) 410,305.65 557,054.16 721,482.55
電費(fèi) 404,924.52 - 668,853.11
廢水處理費(fèi) 279,376.00 237,824.00 103,660.00
租金 203,629.07 377,014.07 367,738.16
工會(huì)費(fèi) 173,224.12 67,481.87 126,693.82
差旅費(fèi) 96,898.74 39,887.75 124,352.44
通信費(fèi) 26,506.12 35,060.60 121,644.02
招待費(fèi) - 1,387.40 90,910.40
保安費(fèi) - 116,787.63 84,000.00
運(yùn)營(yíng)費(fèi) - 20,440.24 40,880.48
項(xiàng)目管理費(fèi) - 12,770.78 102,400.00
設(shè)備費(fèi) - - 285,000.00
租車費(fèi) - - 70,510.00
其他 673,331.44 684,594.46 57,155.80
3,808,071.10 5,439,934.15 5,057,789.05
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
23. 長(zhǎng)期借款
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
抵押借款 - 49,295,300.00 49,879,060.00
于 2016 年 12 月 31 日 ， 上述 借 款的 年 利 率為 3.98%(2015 年 12 月 31 日 ：
3.98%)。
24. 遞延收益
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
政府補(bǔ)助 8,166,632.96 12,075,552.55 17,815,550.36
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額900萬(wàn)) 655,356.85 - - 655,356.85
微機(jī)械熱式流量
傳感器研發(fā) 84,000.00 - 40,500.00 43,500.00
江蘇省新型微納
及系統(tǒng)工程技術(shù) 5,275,443.50 - 2,115,745.03 3,159,698.47
物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算產(chǎn)業(yè)資金 1,162,913.96 - 570,943.79 591,970.17
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額400萬(wàn)) 1,974,770.19 - 533,250.00 1,441,520.19
新區(qū)市物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算
產(chǎn)業(yè)資金第二批 820,499.00 - 272,280.77 548,218.23
物聯(lián)網(wǎng)專項(xiàng)資金 645,450.00 - 106,200.00 539,250.00
微納技術(shù)研究院扶持基金 637,119.05 - 135,000.00 502,119.05
物聯(lián)網(wǎng)和新一代信息
技術(shù)—三軸加速度計(jì) 820,000.00 - 135,000.00 685,000.00
12,075,552.55 - 3,908,919.59 8,166,632.96
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
24. 遞延收益(續(xù))
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額900萬(wàn)) 655,356.85 - - 655,356.85
微機(jī)械熱式流量
傳感器研發(fā) 138,000.00 - 54,000.00 84,000.00
江蘇省新型微納
及系統(tǒng)工程技術(shù) 8,557,360.60 - 3,281,917.10 5,275,443.50
物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算產(chǎn)業(yè)資金 2,062,913.96 - 900,000.00 1,162,913.96
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額400萬(wàn)) 2,685,769.95 - 710,999.76 1,974,770.19
新區(qū)市物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算
產(chǎn)業(yè)資金第二批 1,226,399.00 - 405,900.00 820,499.00
物聯(lián)網(wǎng)專項(xiàng)資金 804,750.00 - 159,300.00 645,450.00
微納技術(shù)研究院扶持基金 685,000.00 - 47,880.95 637,119.05
物聯(lián)網(wǎng)和新一代信息
技術(shù)—三軸加速度計(jì) 1,000,000.00 - 180,000.00 820,000.00
17,815,550.36 - 5,739,997.81 12,075,552.55
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
24. 遞延收益(續(xù))
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額900萬(wàn)) 1,385,092.35 - 729,735.50 655,356.85
微機(jī)械熱式流量
傳感器研發(fā) 192,000.00 - 54,000.00 138,000.00
江蘇省新型微納
及系統(tǒng)工程技術(shù) 11,839,277.44 - 3,281,916.84 8,557,360.60
物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算產(chǎn)業(yè)資金 2,962,913.96 - 900,000.00 2,062,913.96
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金
(總額400萬(wàn)) 2,798,751.41 900,000.00 1,012,981.46 2,685,769.95
新區(qū)市物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算
產(chǎn)業(yè)資金第二批 1,632,299.00 - 405,900.00 1,226,399.00
863南開大學(xué)協(xié)作項(xiàng)目 - 480,000.00 480,000.00 -
物聯(lián)網(wǎng)專項(xiàng)資金 877,650.00 - 72,900.00 804,750.00
微納技術(shù)研究院扶持基金 820,000.00 - 135,000.00 685,000.00
物聯(lián)網(wǎng)和新一代信息
技術(shù)—三軸加速度計(jì) - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
22,507,984.16 2,380,000.00 7,072,433.80 17,815,550.36
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
25. 營(yíng)業(yè)收入及成本
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間 2016年 2015年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 256,949,887.18 137,401,530.01 343,450,891.68 221,206,578.31 309,267,819.56 220,759,260.46
其他業(yè)務(wù) 3,142,135.10 1,733,047.58 4,246,547.07 3,566,074.67 6,514,951.47 5,030,183.71
260,092,022.28 139,134,577.59 347,697,438.75 224,772,652.98 315,782,771.03 225,789,444.17
營(yíng)業(yè)收入列示如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
銷售商品 256,949,887.18 343,450,891.68 309,267,819.56
銷售原材料 695,584.66 2,796,526.22 6,514,951.47
租金 2,446,550.44 1,450,020.85 -
260,092,022.28 347,697,438.75 315,782,771.03
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
26. 稅金及附加
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
房產(chǎn)稅 477,981.98 345,446.83 -
城市維護(hù)建設(shè)稅 507,352.30 994,600.44 835,348.36
教育費(fèi)附加 362,283.47 710,428.92 596,677.43
印花稅 105,157.80 104,271.76 -
土地使用稅 104,573.40 74,363.33 -
1,557,348.95 2,229,111.28 1,432,025.79
27. 銷售費(fèi)用
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
員工薪酬 4,786,272.82 6,662,443.24 5,886,533.57
咨詢服務(wù)費(fèi) 658,354.38 671,529.73 613,950.09
差旅費(fèi) 451,585.01 652,127.45 565,610.87
股份支付 418,541.06 1,331,834.70 148,048.38
租賃費(fèi) 280,266.03 458,800.89 262,436.44
銷售傭金 219,833.11 195,102.23 1,861,806.87
辦公費(fèi) 49,720.30 247,515.77 90,390.13
折舊與攤銷 8,570.51 10,285.14 9,411.83
其他 350,858.01 312,322.38 414,713.11
7,224,001.23 10,541,961.53 9,852,901.29
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
28. 管理費(fèi)用
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
研發(fā)費(fèi)用 15,047,162.04 17,843,856.47 22,532,387.02
員工薪酬 7,021,531.40 10,790,365.92 9,368,054.47
辦公費(fèi) 2,231,317.14 2,308,652.45 1,714,798.14
折舊與攤銷 1,552,500.23 2,012,363.10 1,796,254.64
咨詢服務(wù)費(fèi) 1,296,843.38 2,166,754.22 1,141,999.74
保險(xiǎn)費(fèi) 697,998.40 370,645.04 132,126.80
特許權(quán)使用費(fèi) 679,713.04 671,530.00 630,630.00
租賃費(fèi) 515,054.38 1,069,636.54 1,047,943.39
股份支付 441,563.85 15,064,611.74 847,816.30
稅費(fèi) 361,853.78 249,352.66 716,371.71
差旅費(fèi) 312,154.66 654,046.02 515,137.11
其他 369,441.94 254,971.31 580,813.86
30,527,134.24 53,456,785.47 41,024,333.18
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
29. 財(cái)務(wù)(收益)/費(fèi)用
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
利息支出 1,886,386.94 2,470,043.69 1,126,848.61
匯兌(收益)
/損失 (1,736,052.92) 2,183,647.81 2,325,786.54
利息收入 (320,629.16) (93,861.90) (160,676.87)
銀行手續(xù)費(fèi) 91,170.87 112,338.91 136,905.68
(79,124.27) 4,672,168.51 3,428,863.96
30. 投資收益
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
理財(cái)產(chǎn)品收益 - - 231,459.69
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
31. 營(yíng)業(yè)外收入
截至2017年9月30日 計(jì)入2017年度 2016年 計(jì)入2016年度 2015年 計(jì)入2015年度
止九個(gè)月期間 非經(jīng)常性損益 非經(jīng)常性損益 非經(jīng)常性損益
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 3,908,919.59 3,908,919.59 5,739,997.81 5,739,997.81 6,592,433.80 6,592,433.80
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 266,142.00 266,142.00 1,341,293.95 1,341,293.95 730,706.05 730,706.05
固定資產(chǎn)處置利得 581,772.60 581,772.60 1,880.34 1,880.34 17,185.22 17,185.22
其他 79,942.69 79,942.69 74,903.61 74,903.61 62,120.89 62,120.89
4,836,776.88 4,836,776.88 7,158,075.71 7,158,075.71 7,402,445.96 7,402,445.96
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年 與資產(chǎn)/收益相關(guān)
江蘇省新型微納及系統(tǒng)
工程技術(shù) 2,115,745.03 3,281,917.10 3,281,916.84 資產(chǎn)相關(guān)
物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算產(chǎn)業(yè)資金 570,943.79 900,000.00 900,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)基金
(總額400萬(wàn)) 533,250.00 710,999.76 1,012,981.46 資產(chǎn)相關(guān)
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 193,142.00 217,179.00 - 收益相關(guān)
新區(qū)市物聯(lián)網(wǎng)與云計(jì)算
產(chǎn)業(yè)資金第二批 272,280.77 405,900.00 405,900.00 資產(chǎn)相關(guān)
物聯(lián)網(wǎng)和新一代信息
技術(shù)—三軸加速度計(jì) 135,000.00 180,000.00 - 資產(chǎn)相關(guān)
省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)基金
(總額900萬(wàn)) - - 729,735.50 資產(chǎn)相關(guān)
物聯(lián)網(wǎng)專項(xiàng)資金 106,200.00 159,300.00 72,900.00 資產(chǎn)相關(guān)
2017年新吳區(qū)第一批專利資助 40,000.00 - - 收益相關(guān)
新區(qū)財(cái)政局人才獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼 30,000.00 - - 收益相關(guān)
微機(jī)械熱式流量傳感器研發(fā) 40,500.00 54,000.00 54,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
財(cái)政局專利資助 3,000.00 59,000.00 235,500.00 收益相關(guān)
無(wú)錫市物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展資金 - 1,030,000.00 - 收益相關(guān)
微納技術(shù)研究院扶持基金 135,000.00 47,880.95 135,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
個(gè)稅返還 - 35,114.95 15,206.05 收益相關(guān)
863南開大學(xué)協(xié)作項(xiàng)目 - - 480,000.00 收益相關(guān)
4,175,061.59 7,081,291.76 7,323,139.85
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
32. 營(yíng)業(yè)外支出
截至2017年9月30日 計(jì)入2017年度 2016年 計(jì)入2016年度 2015年 計(jì)入2015年度
止九個(gè)月期間 非經(jīng)常性損益 非經(jīng)常性損益 非經(jīng)常性損益
關(guān)聯(lián)方債務(wù)豁免 1,479,795.90 1,479,795.90 - - - -
處理固定資產(chǎn)損失 254,814.05 254,814.05 90,819.87 90,819.87 95,380.22 95,380.22
1,734,609.95 1,734,609.95 90,819.87 90,819.87 95,380.22 95,380.22
33. 費(fèi)用按性質(zhì)分類
本集團(tuán)營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用按照性質(zhì)分類的補(bǔ)充資料如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
耗用的原材料 97,983,530.85 139,194,560.91 103,911,406.78
員工薪酬 36,598,892.25 59,685,288.72 56,295,130.31
修理及加工費(fèi) 33,689,426.21 86,388,119.63 65,580,038.10
折舊與攤銷 12,008,894.72 16,540,460.44 19,827,655.49
辦公費(fèi) 6,846,596.98 9,564,914.19 8,717,046.85
租賃費(fèi) 2,317,639.71 2,481,211.27 1,366,561.21
咨詢服務(wù)費(fèi) 1,907,689.11 2,838,283.95 1,761,280.70
差旅費(fèi) 1,113,626.59 1,714,013.40 1,858,459.41
股份支付 860,104.91 16,515,870.53 1,031,995.34
保險(xiǎn)費(fèi) 697,998.40 370,645.04 1,586,809.47
特許權(quán)使用費(fèi) 672,296.33 679,989.60 650,613.09
材料及
試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 580,347.95 1,554,431.00 5,582,913.00
稅費(fèi) 404,237.02 490,367.40 966,277.52
運(yùn)輸費(fèi) 285,124.06 657,011.60 798,688.52
銷售傭金 219,833.11 195,102.23 1,861,806.87
產(chǎn)成品及在產(chǎn)品
存貨變動(dòng) (20,101,575.15) (51,194,595.43) 3,880,758.20
其他 801,050.01 1,095,725.50 989,237.78
176,885,713.06 288,771,399.98 276,666,678.64
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
34. 所得稅費(fèi)用
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 3,583,487.09 4,998,217.26 2,183,285.88
遞延所得稅費(fèi)用 58,949.44 376,445.64 78,599.26
3,642,436.53 5,374,662.90 2,261,885.14
所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
利潤(rùn)總額 84,830,251.47 59,092,014.82 41,793,728.07
按適用稅率計(jì)算
的所得稅費(fèi)用(注1) 25,971,290.22 12,072,366.96 9,431,179.31
稅法規(guī)定的額外可扣除
費(fèi)用 (729,438.87) (1,290,104.89) (1,531,227.18)
不可抵扣的費(fèi)用 6,620.55 9,723.87 13,028.58
利用以前年度可抵扣
虧損 (21,737,926.55) (5,470,134.82) (5,658,530.71)
未確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性
差異的影響 131,891.18 52,811.78 7,435.14
按本集團(tuán)實(shí)際稅率計(jì)算
的所得稅費(fèi)用 3,642,436.53 5,374,662.90 2,261,885.14
注1： 本集團(tuán)所得稅按在中國(guó)境內(nèi)取得的估計(jì)應(yīng)納稅所得額及適用稅率
計(jì)提。源于其他地區(qū)應(yīng)納稅所得的稅項(xiàng)根據(jù)本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)所在國(guó)家
的現(xiàn)行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計(jì)算。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
35. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
凈利潤(rùn) 81,187,814.94 53,717,351.92 39,531,842.93
加：固定資產(chǎn)折舊 10,632,704.70 14,782,650.57 18,577,628.93
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,376,190.02 1,757,809.86 1,250,026.56
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形
資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
的(收益)/損失 (326,958.55) 88,939.53 78,195.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,886,386.94 2,470,043.69 1,126,848.61
投資收益 - - (231,459.69)
遞延所得稅資產(chǎn)減少 58,949.44 376,445.64 78,599.26
存貨的減少/(增加) 21,840,090.40 (41,087,354.99) (5,192,357.09)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目
的(增加)/減少 (40,536,227.54) 25,817,130.53 (33,030,951.05)
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目
的(減少)/增加 (6,418,531.02) (991,070.36) 5,154,559.63
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 (3,908,919.59) (5,739,997.81) (6,592,433.80)
股份支付
860,104.91 16,515,870.53 1,031,995.34
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量?jī)纛~ 66,651,604.65 67,707,819.11 21,782,494.63
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
35. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(續(xù))
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
現(xiàn)金的期/年末余額 183,816,849.82 164,986,451.84 47,367,304.14
減：現(xiàn)金的期/年初
余額 164,986,451.84 47,367,304.14 94,377,557.92
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
凈增加/(減少)額 18,830,397.98 117,619,147.70 (47,010,253.78)
(2) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
現(xiàn)金 183,816,849.82 164,986,451.84 47,367,304.14
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 20,489.26 10,766.73 12,546.34
可隨時(shí)用于支付
的銀行存款 183,796,360.56 164,975,685.11 47,354,757.80
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
36. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
固定資產(chǎn) 36,183,737.28 38,057,117.10 40,647,926.46 注1
無(wú)形資產(chǎn) 1,916,826.37 1,960,948.65 2,019,778.38 注2
注1： 于2017年9月30日，賬面價(jià)值為人民幣36,183,737.28元(2016年12
月 31 日 ： 人 民 幣 38,057,117.10 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣
40,647,926.46元)固定資產(chǎn)用于取得銀行借款抵押。
注2： 于2017年9月30日，賬面價(jià)值為人民幣1,916,826.37元(2016年12
月 31 日 ： 人 民 幣 1,960,948.65 元 ； 2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣
2,019,778.38元)的土地使用權(quán)用于取得銀行借款抵押；該土地使
用 權(quán) 于 截 至 2017 年 9 月 30 日 止 九 個(gè) 月 期 間 的 攤 銷 額 為 人 民 幣
44,122.28 元 (2016 年 ： 人 民 幣 58,829.73 元 ； 2015 年 ： 人 民 幣
58,833.12元)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
37. 外幣貨幣性項(xiàng)目
2017年9月30日
原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 25,576,974.21 6.6369 169,751,820.13
應(yīng)收賬款
美元 9,444,703.43 6.6369 62,683,552.20
其他應(yīng)收款
美元 123,864.52 6.6369 822,076.43
短期借款
美元 2,000,000.00 6.6369 13,273,800.00
應(yīng)付賬款
美元 828,373.28 6.6369 5,497,830.62
其他應(yīng)付款
美元 101,252.10 6.6369 672,000.06
一年內(nèi)到期的
非流動(dòng)負(fù)債
美元 6,400,000.00 6.6369 42,476,160.00
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
37. 外幣貨幣性項(xiàng)目(續(xù))
2016年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 21,303,307.35 6.9370 147,781,043.09
應(yīng)收賬款
美元 3,349,810.08 6.9370 23,237,632.55
短期借款
美元 5,000,000.00 6.9370 34,685,000.00
應(yīng)付賬款
美元 469,226.83 6.9370 3,255,026.52
其他應(yīng)付款
美元 185,528.04 6.9370 1,287,008.01
長(zhǎng)期借款
美元 7,106,140.98 6.9370 49,295,300.00
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))
37. 外幣貨幣性項(xiàng)目(續(xù))
2015年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 5,773,659.81 6.4936 37,491,837.34
應(yīng)收賬款
美元 7,038,955.91 6.4936 45,708,164.09
其他應(yīng)收款
美元 14,699.92 6.4936 95,455.40
短期借款
美元 2,942,822.16 6.4936 19,109,510.00
應(yīng)付賬款
美元 1,988,313.52 6.4936 12,911,312.67
其他應(yīng)付款
美元 185,397.03 6.4936 1,203,894.15
長(zhǎng)期借款
美元 7,681,264.63 6.4936 49,879,060.00
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
1. 金融工具分類
資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融工具的賬面價(jià)值如下：
2017年9月30日
金融資產(chǎn)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 合計(jì)
貨幣資金 183,816,849.82 183,816,849.82
應(yīng)收賬款 62,683,552.20 62,683,552.20
其他應(yīng)收款 2,475,428.20 2,475,428.20
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 186,248.01 186,248.01
249,162,078.23 249,162,078.23
金融負(fù)債
其他金融負(fù)債 合計(jì)
短期借款 13,273,800.00 13,273,800.00
應(yīng)付賬款 16,920,112.23 16,920,112.23
其他應(yīng)付款 4,002,147.11 4,002,147.11
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 42,476,160.00 42,476,160.00
76,672,219.34 76,672,219.34
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
1. 金融工具分類(續(xù))
2016年12月31日
金融資產(chǎn)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 合計(jì)
貨幣資金 164,986,451.84 164,986,451.84
應(yīng)收賬款 23,237,632.55 23,237,632.55
其他應(yīng)收款 1,199,230.72 1,199,230.72
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 194,669.57 194,669.57
189,617,984.68 189,617,984.68
金融負(fù)債
其他金融負(fù)債 合計(jì)
短期借款 34,685,000.00 34,685,000.00
應(yīng)付賬款 19,555,611.10 19,555,611.10
其他應(yīng)付款 4,617,732.71 4,617,732.71
長(zhǎng)期借款 49,295,300.00 49,295,300.00
108,153,643.81 108,153,643.81
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
1. 金融工具分類(續(xù))
2015年12月31日
金融資產(chǎn)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng) 合計(jì)
貨幣資金 47,367,304.14 47,367,304.14
應(yīng)收賬款 45,708,164.09 45,708,164.09
其他應(yīng)收款 419,128.90 419,128.90
長(zhǎng)期應(yīng)收款 78,295,700.00 78,295,700.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 182,226.65 182,226.65
171,972,523.78 171,972,523.78
金融負(fù)債
其他金融負(fù)債 合計(jì)
短期借款 19,109,510.00 19,109,510.00
應(yīng)付賬款 29,718,407.14 29,718,407.14
其他應(yīng)付款 1,735,534.31 1,735,534.31
長(zhǎng)期借款 49,879,060.00 49,879,060.00
100,442,511.45 100,442,511.45
2. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)無(wú)已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的主要金融工具，包括貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在
于為本集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)融資。本集團(tuán)具有多種因經(jīng)營(yíng)而直接產(chǎn)生的其他金融
資產(chǎn)和負(fù)債，如應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等。
本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)
險(xiǎn)。本集團(tuán)對(duì)此的風(fēng)險(xiǎn)管理政策概述如下。
信用風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易。按照本集團(tuán)的政
策，需對(duì)所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，
本集團(tuán)對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本集團(tuán)不致面臨重大壞賬
風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于未采用相關(guān)經(jīng)營(yíng)單位的記賬本位幣結(jié)算的交易，除非本集團(tuán)
信用控制部門特別批準(zhǔn)，否則本集團(tuán)不提供信用交易條件。
本集團(tuán)其他金融資產(chǎn)包括其他應(yīng)收款，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)源自交
易對(duì)手違約，最大風(fēng)險(xiǎn)敞口等于這些工具的賬面金額。
由于本集團(tuán)僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易，所以無(wú)需擔(dān)保
物。信用風(fēng)險(xiǎn)集中按照客戶進(jìn)行管理。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
信用風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
金融資產(chǎn)的期限分析如下：
2017年9月30日
合計(jì) 未逾期 逾期
未減值 1個(gè)月以內(nèi) 1至3個(gè)月 3個(gè)月以上
應(yīng)收賬款 62,683,552.20 48,497,178.45 - 14,186,373.75 -
其他應(yīng)收款 2,475,428.20 2,475,428.20 - - -
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 186,248.01 186,248.01 - - -
65,345,228.41 51,158,854.66 - 14,186,373.75 -
2016年12月31日
合計(jì) 未逾期 逾期
未減值 1個(gè)月以內(nèi) 1至3個(gè)月 3個(gè)月以上
應(yīng)收賬款 23,237,632.55 23,237,632.55 - - -
其他應(yīng)收款 1,199,230.72 1,199,230.72 - - -
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 194,669.57 194,669.57 - - -
24,631,532.84 24,631,532.84 - - -
2015年12月31日
合計(jì) 未逾期 逾期
未減值 1個(gè)月以內(nèi) 1至3個(gè)月 3個(gè)月以上
應(yīng)收賬款 45,708,164.09 45,708,164.09 - - -
其他應(yīng)收款 2,404,771.47 419,128.90 - - 1,985,642.57
長(zhǎng)期應(yīng)收款 78,295,700.00 78,295,700.00 - - -
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 182,226.65 182,226.65 - - -
126,590,862.21 124,605,219.64 - - 1,985,642.57
于資產(chǎn)負(fù)債表日，尚未逾期和發(fā)生減值的應(yīng)收賬款與大量的近期無(wú)違約
記錄的客戶有關(guān)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)采用循環(huán)流動(dòng)性計(jì)劃工具管理資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。該工具既考慮其金
融工具的到期日，也考慮本集團(tuán)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量。
下表概括了金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析：
2017年9月30日
3個(gè)月以內(nèi) 3個(gè)月至1年 1至3年 3年以上 合計(jì)
短期借款 - 13,273,800.00 - 13,273,800.00
應(yīng)付賬款 16,920,112.23 - - - 16,920,112.23
其他應(yīng)付款 4,002,147.11 - - - 4,002,147.11
一年內(nèi)到期的
非流動(dòng)負(fù)債 - 42,476,160.00 - - 42,476,160.00
20,922,259.34 55,749,960.00 - - 76,672,219.34
2016年12月31日
3個(gè)月以內(nèi) 3個(gè)月至1年 1至3年 3年以上 合計(jì)
短期借款 - 34,685,000.00 - - 34,685,000.00
應(yīng)付賬款 19,555,611.10 - - - 19,555,611.10
其他應(yīng)付款 4,617,732.71 - - - 4,617,732.71
長(zhǎng)期借款 - - 49,295,300.00 - 49,295,300.00
24,173,343.81 34,685,000.00 49,295,300.00 - 108,153,643.81
2015年12月31日
3個(gè)月以內(nèi) 3個(gè)月至1年 1至3年 3年以上 合計(jì)
短期借款 - 19,109,510.00 - - 19,109,510.00
應(yīng)付賬款 29,718,407.14 - - - 29,718,407.14
其他應(yīng)付款 1,735,534.31 - - - 1,735,534.31
長(zhǎng)期借款 - - 49,879,060.00 - 49,879,060.00
31,453,941.45 19,109,510.00 49,879,060.00 - 100,442,511.45
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)的收益及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量大致獨(dú)立于市場(chǎng)利率變動(dòng)，而本集團(tuán)除銀
行存款、其他流動(dòng)資產(chǎn)和銀行借款外，并無(wú)重大計(jì)息資產(chǎn)及負(fù)債。管理
層認(rèn)為本集團(tuán)無(wú)重大利率風(fēng)險(xiǎn)，亦未曾使用任何利率調(diào)期對(duì)沖利率風(fēng)
險(xiǎn)。
匯率風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)面臨交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)由于經(jīng)營(yíng)單位以其記賬本位幣
以外的貨幣進(jìn)行的銷售或采購(gòu)所致。
下表為匯率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，美元
匯率發(fā)生合理、可能的變動(dòng)時(shí)，將對(duì)利潤(rùn)總額產(chǎn)生的影響。
2017年9月30日
美元匯率 凈損益 其他綜合收益 股東權(quán)益
的稅后凈額 合計(jì)
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對(duì)美元貶值 5% 8,566,882.90 8,566,882.90 8,566,882.90
人民幣對(duì)美元升值 (5%) (8,566,882.90) (8,566,882.90) (8,566,882.90)
2016年12月31日
美元匯率 凈損益 其他綜合收益 股東權(quán)益
的稅后凈額 合計(jì)
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對(duì)美元貶值 5% 4,124,817.06 4,124,817.06 4,124,817.06
人民幣對(duì)美元升值 (5%) (4,124,817.06) (4,124,817.06) (4,124,817.06)
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
3. 金融工具風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
匯率風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))
2015年12月31日
美元匯率 凈損益 其他綜合收益 股東權(quán)益
的稅后凈額 合計(jì)
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對(duì)美元貶值 5% 9,584.00 9,584.00 9,584.00
人民幣對(duì)美元升值 (5%) (9,584.00) (9,584.00) (9,584.00)
4. 資本管理
本集團(tuán)資本管理的主要目標(biāo)是確保本集團(tuán)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，并保持健康
的資本比率，以支持業(yè)務(wù)發(fā)展并使股東價(jià)值最大化。
本集團(tuán)管理資本結(jié)構(gòu)并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征的變化對(duì)
其進(jìn)行調(diào)整。為維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可以調(diào)整對(duì)股東的利潤(rùn)分
配、向股東歸還資本或發(fā)行新股。本集團(tuán)不受外部強(qiáng)制性資本要求約
束。截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度和2015年度，資本管理
目標(biāo)、政策或程序未發(fā)生變化。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1. 控制方
除和諧光電、Total Force Limited外，本集團(tuán)其余子公司的原最終控股
公司均為MZ Investment Holdings Limited(以下簡(jiǎn)稱“MZ”)。MZ是一家
于2013年4月3日在開曼群島注冊(cè)成立的有限公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為股權(quán)投
資，注冊(cè)資本為5萬(wàn)美元。
2. 其他關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
和諧芯光 和諧光電之母公司
New Sure Limited 和諧光電之股東
美新微納 受MZ控制的公司
Aceinna Inc. 受MZ控制的公司
3. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易
(1) 關(guān)聯(lián)方租賃
作為出租人
截至
2017年9月30日
租賃 止九個(gè)月期間 2016年 2015年
資產(chǎn)種類 租賃收入 租賃收入 租賃收入
美新微納 辦公場(chǎng)地 840,079.37 743,571.29 -
Aceinna Inc. 辦公場(chǎng)地 1,606,471.07 706,449.56 -
2,446,550.44 1,450,020.85 -
本集團(tuán)向關(guān)聯(lián)方出租辦公場(chǎng)地的價(jià)格由交易雙方參考市場(chǎng)價(jià)格協(xié)商決
定。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
3. 本集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(2) 向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
美新微納 26,197,627.00 - -
本集團(tuán)向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品的價(jià)格由交易雙方參考市場(chǎng)價(jià)格協(xié)商決定。
(3) 向關(guān)聯(lián)方出售資產(chǎn)
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
Aceinna Inc. 1,696,737.50 - -
于截至2017年9月30日止九個(gè)月期間，本集團(tuán)向Aceinna Inc.出售一批系
統(tǒng)集成業(yè)務(wù)相關(guān)的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和存貨，交易價(jià)格由交易雙方參
考市場(chǎng)價(jià)格協(xié)商決定。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
4. 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
美新微納 17,786,892.00 - - - - -
其他應(yīng)收款
美新微納 1,240,539.94 - 839,669.22 - - -
Aceinna Inc. 822,076.43 - - - - -
2,062,616.37 - 839,669.22 - - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
美新微納 - - - - 78,295,700.00 -
其他應(yīng)付款
和諧芯光 3,040,000.00 - 3,040,000.00 - - -
應(yīng)收應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)均不計(jì)利息、無(wú)抵押、無(wú)固定到期日。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付
1. 概況
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
授予的各項(xiàng)權(quán)益工具數(shù)量(股) - 577,000 250,000
行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具數(shù)量(股) - 4,000 1,751,357
失效的各項(xiàng)權(quán)益工具數(shù)量(股) - 6,000 -
年末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)
價(jià)格的范圍 0.30美元/股 0.30美元/股 0.30美元/股
年末發(fā)行在外的股份期權(quán)的合同
剩余期限 2-4年 2-4年 3-4年
以股份支付換取的職工服務(wù)總額 860,104.91 16,515,870.53 1,031,995.34
其中，以權(quán)益結(jié)算的股份支付如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的累計(jì)金額 25,400,427.98 24,540,323.06 8,024,452.53
以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)
用總額 860,104.91 16,515,870.53 1,031,995.34
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付(續(xù))
2. 股份支付計(jì)劃
MZ實(shí)施了一項(xiàng)股份期權(quán)計(jì)劃(以下稱“本計(jì)劃”)，目的是激勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)為
MZ之子公司運(yùn)營(yíng)作出貢獻(xiàn)的人士。符合條件的人士包括董事、重要員工
等。本計(jì)劃于2014年3月20日起生效，除非取消或修改，否則自該日起5
年內(nèi)有效。
該股份期權(quán)計(jì)劃主要通過(guò)以下兩種形式：
(1) 購(gòu)買MZ B類普通股的期權(quán)
(2) 購(gòu)買MZ B類普通股的限定性期權(quán)
期權(quán)和限定性期權(quán)實(shí)際行權(quán)價(jià)格將由董事會(huì)決定，但最終行權(quán)價(jià)格不得
低于市場(chǎng)公允價(jià)值。
期權(quán)和限定性期權(quán)包含以下行權(quán)條件：
-第一部分被授予的期權(quán)和限定性期權(quán)要求五年的服務(wù)期限；
-第二部分被授予的期權(quán)和限定性期權(quán)要求在未來(lái)期間內(nèi)達(dá)到預(yù)定的業(yè)績(jī)
要求；
-第三部分被授予的期權(quán)和限定性期權(quán)要求公司的市值達(dá)到預(yù)定的要求。
其中第一部分和第二部分期權(quán)和限定性期權(quán)將在公司發(fā)生套現(xiàn)交易時(shí)達(dá)
到行權(quán)條件。
2016年12月23日，MZ通過(guò)董事會(huì)決議，規(guī)定所有此前未達(dá)到行權(quán)條件的
限定性期權(quán)在2016年加速行權(quán)。
于2017年5月10日，此前所有未達(dá)到行權(quán)條件的期權(quán)已在當(dāng)日達(dá)到行權(quán)條
件。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付(續(xù))
2. 股份支付計(jì)劃(續(xù))
2016年及2015年授予的股份期權(quán)的公允價(jià)值為0.1557美元/股。授予的以
權(quán)益結(jié)算的股份期權(quán)于授予日的公允價(jià)值，采用布萊克-斯克爾斯期權(quán)定
價(jià)模型模型，結(jié)合授予股份期權(quán)的條款和條件，作出估計(jì)。下表列示了
所用模型的輸入變量：
截至
2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
股利率(%) 0 0
預(yù)計(jì)波動(dòng)率(%) 53 53
歷史波動(dòng)率(%) 53 53
無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率(%) 1.49-1.68 1.49-1.68 1.49-1.68
股份期權(quán)預(yù)計(jì)
期限(年) 5 5
加權(quán)平均行權(quán)
價(jià)格(美元) 0.30 0.30 0.30
股份期權(quán)的預(yù)計(jì)期限是根據(jù)過(guò)去5年的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)確定的，其反映的
行權(quán)模式并不一定是未來(lái)可能出現(xiàn)的行權(quán)模式。預(yù)計(jì)波動(dòng)率是基于歷史
波動(dòng)率能反映出未來(lái)趨勢(shì)的假設(shè)，但并不一定是實(shí)際的結(jié)果。公允價(jià)值
未考慮所授予股份期權(quán)的其他特征。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付(續(xù))
2. 股份支付計(jì)劃(續(xù))
按照本計(jì)劃，發(fā)行在外的股份期權(quán)如下：
截至2017年9月30日止
九個(gè)月期間 2016年 2015年
加權(quán)平均 股份期權(quán) 加權(quán)平均 股份期權(quán) 加權(quán)平均 股份期權(quán)
行權(quán)價(jià)格 數(shù)量 行權(quán)價(jià)格 數(shù)量 行權(quán)價(jià)格 數(shù)量
美元/股 千份 美元/股 千份 美元 千份
期/年初 0.30 11,854 0.30 11,340 0.30 12,849
授予 0.30 - 0.30 577 0.30 250
作廢 0.30 - 0.30 (6) 0.30 -
行權(quán) 0.30 - 0.30 (4) 0.30 (1,751)
到期 0.30 - 0.30 (53) 0.30 (8)
期/年末 0.30 11,854 0.30 11,854 0.30 11,340
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付(續(xù))
2. 股份支付計(jì)劃(續(xù))
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，發(fā)行在外的股份期權(quán)的行權(quán)價(jià)格和行權(quán)有效期如下：
2017年9月30日
股份期權(quán)數(shù)量 行權(quán)價(jià)格* 行權(quán)有效期
千份 美元/股
11,047 0.30 2016年12月31日至
2018年12月31日
150 0.30 2016年12月31日至
2025年6月20日
80 0.30 2016年12月31日至
2025年6月20日
577 0.30 2017年2月16日至
2021年2月16日
11,854
2016年12月31日
股份期權(quán)數(shù)量 行權(quán)價(jià)格* 行權(quán)有效期
千份 美元/股
11,047 0.30 2016年12月31日至
2018年12月31日
150 0.30 2016年12月31日至
2025年6月20日
80 0.30 2016年12月31日至
2025年6月20日
577 0.30 2017年2月16日至
2021年2月16日
11,854
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
九、 股份支付(續(xù))
2. 股份支付計(jì)劃(續(xù))
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，發(fā)行在外的股份期權(quán)的行權(quán)價(jià)格和行權(quán)有效期如下
(續(xù))：
2015年12月31日
股份期權(quán)數(shù)量 行權(quán)價(jià)格* 行權(quán)有效期
千份 美元/股
11,090 0.30 2015年12月31日至
2018年12月31日
150 0.30 2016年6月20日至
2025年6月20日
100 0.30 2015年12月31日至
2025年6月20日
11,340
* 股份期權(quán)的行權(quán)價(jià)格可根據(jù)配股、派發(fā)股票股利，或本公司股本的其
他類似變化予以調(diào)整。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
十、 承諾及或有事項(xiàng)
1. 重要承諾事項(xiàng)
經(jīng)營(yíng)租賃承諾
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
1年以內(nèi)(含1年) 4,590,246.02 5,048,755.61 2,486,951.29
1年至2年(含2年) 3,919,192.55 4,804,510.90 2,380,312.20
2年至3年(含3年) 3,712,569.53 3,794,684.86 2,436,088.98
3年以上 732,639.30 3,424,010.11 4,739,499.87
12,954,647.40 17,071,961.48 12,042,852.34
資本承諾
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
合同未付部分 370,280.09 370,280.09 2,229,393.62
2. 或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)并無(wú)須作披露的或有事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至本合并財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)日，本集團(tuán)無(wú)需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后
事項(xiàng)。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
十二、其他重要事項(xiàng)
分部報(bào)告
經(jīng)營(yíng)分部
根據(jù)管理層意圖，本公司僅有一個(gè)用于報(bào)告的經(jīng)營(yíng)分部，即制造和銷售
傳感器相關(guān)產(chǎn)品。管理層為了績(jī)效考評(píng)和進(jìn)行資源配置的目的，將業(yè)務(wù)
單元的經(jīng)營(yíng)成果作為一個(gè)整體來(lái)進(jìn)行管理。
其他信息
產(chǎn)品和勞務(wù)信息
對(duì)外交易收入
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
加速度計(jì) 209,817,920.64 254,564,296.16 235,410,861.89
磁傳感器 47,131,966.54 88,886,595.52 73,856,957.67
原材料 695,584.66 2,796,526.22 6,514,951.47
租金 2,446,550.44 1,450,020.85 -
260,092,022.28 347,697,438.75 315,782,771.03
地理信息
對(duì)外交易收入
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
中國(guó)大陸 147,957,524.08 195,997,372.53 163,465,044.44
其他國(guó)家或地區(qū) 112,134,498.20 151,700,066.22 152,317,726.59
260,092,022.28 347,697,438.75 315,782,771.03
對(duì)外交易收入歸屬于客戶所處區(qū)域。
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
十二、其他重要事項(xiàng)(續(xù))
分部報(bào)告(續(xù))
其他信息(續(xù))
地理信息(續(xù))
非流動(dòng)資產(chǎn)總額
2017年9月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
中國(guó)大陸 72,160,136.38 83,298,247.85 96,441,953.87
美國(guó) 8,792,603.34 9,632,486.85 9,436,987.00
80,952,739.72 92,930,734.70 105,878,940.87
非流動(dòng)資產(chǎn)歸屬于該資產(chǎn)所處區(qū)域，不包括金融資產(chǎn)和遞延所得稅資
產(chǎn)。
主要客戶信息
營(yíng)業(yè)收入達(dá)到或超過(guò)本集團(tuán)收入10%的客戶信息如下：
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
HONESTAR TECHNOLOGIES CO., LTD. 69,319,154.00 114,070,004.27 87,809,423.81
AUTOLIV ELECTRONICS CANADA 47,207,898.45 66,210,021.65 64,351,892.32
美新微納 26,200,664.16 7,753,260.55 711,400.90
AUTOLIV CHINA ELECTRONICS 25,727,039.57 31,479,722.79 19,964,055.08
DAYA (HK) Limited 25,455,877.84 33,389,632.00 22,052,640.47
RICHPOWER ELECTRONIC
DEVICES CO LTD 14,148,703.76 31,456,632.31 31,020,686.55
208,059,337.78 284,359,273.57 225,910,099.13
和諧芯光(義烏)光電科技有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))
截至2017年9月30日止九個(gè)月期間、2016年度及2015年度
人民幣元
十三、公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
截至2017年9月30日
止九個(gè)月期間 2016年 2015年
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 4,175,061.59 7,081,291.76 7,323,139.85
關(guān)聯(lián)方債務(wù)豁免 （1,479,795.90） - -
銀行理財(cái)產(chǎn)品投資收益 - - 231,459.69
非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈收益
/(損失) 326,958.55 (88,939.53) (78,195.00)
其他營(yíng)業(yè)外收入 79,942.69 74,903.61 62,120.89
3,102,166.93 7,067,255.84 7,538,525.43
十四、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)和諧光電和Memsic Inc.管理層于2018年1月19日批準(zhǔn)。
公告原文
返回頂部
當(dāng)前位置：