北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
關(guān)于北京證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于近日收到中國
證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“北京證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對(duì)北
京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司采取出具責(zé)令改正措施的決定》【2018】10 號(hào)
（以下簡(jiǎn)稱“《決定書》”），決定書內(nèi)容詳見公司于 2018 年 1 月 17 日在巨潮
資訊網(wǎng)披露的《關(guān)于收到北京證監(jiān)局責(zé)令改正措施的公告》。公司對(duì)決定書中提
到的問題高度重視，迅速組織了管理層、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外部審計(jì)師召開
了多次專項(xiàng)整改工作會(huì)議，對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行了認(rèn)真的分析、梳理，并按照上市公
司的治理要求制定了整改方案并逐步實(shí)施了整改措施，現(xiàn)將整改方案報(bào)告如下：
問題一：業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)工程完工進(jìn)度信息的生成及其內(nèi)部傳遞尚
未建立起有效的復(fù)核與監(jiān)督機(jī)制，營業(yè)收入有關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷，導(dǎo)致
2016 年?duì)I業(yè)收入披露數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大調(diào)整。
1、整改措施
目標(biāo)：對(duì)工程完工信息的生成及內(nèi)部傳遞建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
具體措施：由工程項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人向工程管理中心上報(bào)完工進(jìn)度信息，并附上
業(yè)主和監(jiān)理的確認(rèn)單據(jù)，完工進(jìn)度信息由工程管理中心巡檢專員進(jìn)行審核，由巡
檢負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，最后由工程負(fù)責(zé)人審批同意確認(rèn)。在完成前述審批后由工程
管理中心將完工進(jìn)度信息及外部確認(rèn)單據(jù)傳遞至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處
理。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部定期對(duì)工程項(xiàng)目的完工進(jìn)度信息生成及內(nèi)部傳遞進(jìn)行抽查
審計(jì)，通過檢查簽字審批流程、對(duì)相關(guān)責(zé)任人訪談、不定期到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查等方
式以檢查完工進(jìn)度信息的準(zhǔn)確性，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目加大審計(jì)抽查力度。
2、預(yù)計(jì)完成時(shí)間
公司已經(jīng)針對(duì)前述內(nèi)部控制定了具體措施并已經(jīng)責(zé)成各部門開始逐步實(shí)施
整改，計(jì)劃 2018 年 3 月 15 日起整改完畢正式實(shí)施。
3、責(zé)任人
財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程管理中心負(fù)責(zé)人、內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人
問題二：工程施工成本核算不規(guī)范，未根據(jù)材料、人工的實(shí)際投入情況進(jìn)
行成本暫估,工程施工成本的核算結(jié)果不能真實(shí)反映工程項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r。
1、整改措施
進(jìn)一步加強(qiáng)成本中心對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)際成本的管理，由成本中心審核工程項(xiàng)目
部上報(bào)的項(xiàng)目材料、人工實(shí)際投入情況并收集實(shí)際成本發(fā)生的原始單據(jù)，及時(shí)登
記項(xiàng)目成本臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確的反映項(xiàng)目實(shí)際投入。財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)成本中心審核確
定的項(xiàng)目材料、人工實(shí)際投入情況及實(shí)際成本發(fā)生的原始單據(jù)對(duì)工程施工成本進(jìn)
行暫估，以使得工程施工成本能夠真實(shí)反映工程項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展?fàn)顩r。
2、預(yù)計(jì)完成時(shí)間
公司已經(jīng)針對(duì)前述問題制定了具體措施并已經(jīng)責(zé)成各部門開始逐步實(shí)施整
改，計(jì)劃 2018 年 3 月 15 日起整改完畢正式實(shí)施。
3、責(zé)任人
財(cái)務(wù)總監(jiān)、成本中心負(fù)責(zé)人
問題三：合同毛利確認(rèn)不謹(jǐn)慎，未將造價(jià)金額尚不確定的洽商變更項(xiàng)目認(rèn)
定為結(jié)果不能可靠估計(jì)的交易。
1、整改措施
對(duì)于洽商變更部分，如能夠取得業(yè)主方對(duì)于洽商變更金額的補(bǔ)充協(xié)議，則確
認(rèn)該部分合同毛利。如未取得業(yè)主方對(duì)于洽商變更部分金額的有效確認(rèn)，則不予
確認(rèn)合同毛利。
2、預(yù)計(jì)完成時(shí)間
公司已經(jīng)開始責(zé)成業(yè)務(wù)部門對(duì)洽商變更部分進(jìn)行梳理并與業(yè)主單位進(jìn)行再
次確認(rèn)，并責(zé)成財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況準(zhǔn)確列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)計(jì) 2018 年 3 月 15
前完成。
3、責(zé)任人
財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程管理中心負(fù)責(zé)人、合約部負(fù)責(zé)人
問題四： 未按照實(shí)際情況準(zhǔn)確確認(rèn)阿根廷莊園公寓等工程項(xiàng)目所形成的資
產(chǎn)及相關(guān)債權(quán)債務(wù)，財(cái)務(wù)列報(bào)不完整。
1、整改措施
對(duì)該等項(xiàng)目的合同情況及實(shí)施現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，依據(jù)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)對(duì)該等
項(xiàng)目所形成的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，使得財(cái)務(wù)列報(bào)準(zhǔn)確完整。
2、預(yù)計(jì)完成時(shí)間
公司已經(jīng)開始責(zé)成業(yè)務(wù)部門對(duì)該等項(xiàng)目的合同情況及實(shí)施現(xiàn)狀進(jìn)行內(nèi)部和
外部的梳理、確認(rèn)，并責(zé)成財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)計(jì) 2018 年 3
月 15 前完成。
3、責(zé)任人
財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程管理中心負(fù)責(zé)人、合約部負(fù)責(zé)人
問題五：2017 年 2 月 28 日公布的 2016 年度業(yè)績(jī)快報(bào)數(shù)據(jù)與其后披露
的 2016 年年報(bào)數(shù)據(jù)存在重大差異,快報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,依據(jù)不充分。
1、整改措施
①持續(xù)提升與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度的有效性
持續(xù)改進(jìn)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度并使內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行，使得
業(yè)務(wù)信息的生成和傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)，保證財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)的準(zhǔn)確性。
②提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)
加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力的培訓(xùn)，通過定期召開例會(huì)、專題培訓(xùn)會(huì)、外部機(jī)
構(gòu)培訓(xùn)等多種方式不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。
③利用外部審計(jì)師的工作
積極配合做好預(yù)審工作，對(duì)于存在不確定性的重要問題提前與審計(jì)師進(jìn)行充
分溝通交流，以提高業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。
④加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)于財(cái)務(wù)信息的審核
提高內(nèi)部審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核的要求，責(zé)成內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)審查業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)
的依據(jù)和合理性，重點(diǎn)關(guān)注影響業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的重要事項(xiàng)，加大內(nèi)部審計(jì)與外
部審計(jì)的溝通力度，充分提升對(duì)財(cái)務(wù)信息的審計(jì)效果。
⑤加強(qiáng)信息披露管理
進(jìn)一步加大信息披露規(guī)則的培訓(xùn)與宣貫力度，提高信息披露相關(guān)人員的責(zé)任
意識(shí)，尤其是涉及財(cái)務(wù)信息披露的相關(guān)規(guī)定要對(duì)相關(guān)責(zé)任人重點(diǎn)培訓(xùn)和監(jiān)督。
2、預(yù)計(jì)完成時(shí)間
已經(jīng)完成整改并開始實(shí)施。
3、責(zé)任人
財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書、內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人
公司對(duì)上述問題高度重視，將嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，在規(guī)定期限內(nèi)采取
切實(shí)有效措施認(rèn)真完成整改工作。公司將組織董監(jiān)高人員持續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律
法規(guī)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷完善內(nèi)部控制，提升信息披露水平，維護(hù)
全體股東利益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2018 年 2 月 11 日