北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
關(guān)于 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于 2018 年 2 月
11 日分別召開(kāi)了第五屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議和第五屆監(jiān)事會(huì)第二十一次會(huì)議，
會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。根據(jù)相關(guān)規(guī)
定，現(xiàn)將具體情況公告如下：
一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述
1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
相關(guān)規(guī)定的要求，為更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止 2017 年 12 月 31 日的資產(chǎn)
狀況和財(cái)務(wù)狀況，公司及下屬子公司對(duì)存貨、應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)
進(jìn)行了全面充分的清查、分析和評(píng)估，對(duì)可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計(jì)提減值
準(zhǔn)備。
2、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間
經(jīng)過(guò)公司及下屬子公司對(duì) 2017 年末存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)，范圍包
括存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)及商譽(yù)等，進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測(cè)試后，2017
年度擬計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 38,893 萬(wàn)元，明細(xì)如下表：
占 2016 年度經(jīng)審計(jì)歸
資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額（萬(wàn)元） 屬于上市公司股東的
凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例
應(yīng)收賬款 37,986 162%
其他應(yīng)收款 907 4%
合計(jì) 38,893 166%
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備擬計(jì)入的報(bào)告期間為 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日。本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
3、公司對(duì)本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)履行的審批程序
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)已經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議和第五
屆監(jiān)事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過(guò)，同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
二、單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備的說(shuō)明
2017 年度公司計(jì)提的應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備金額為 37,986 萬(wàn)元，占公司 2016
年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例超過(guò) 30%，且絕對(duì)金額
超過(guò) 1,000 萬(wàn)元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備具體情況說(shuō)明如下：
資產(chǎn)名稱 應(yīng)收賬款
賬面價(jià)值（萬(wàn)元） 515,339
資產(chǎn)可收回金額（萬(wàn)元） 430,332
以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合,
賬齡分析法組合減值測(cè)試期末根據(jù)應(yīng)收賬款不
同賬齡的計(jì)提比例進(jìn)行減值測(cè)試。賬齡在 1 年
資產(chǎn)可收回金額的計(jì)算過(guò)程 以內(nèi)的按 5%計(jì)提；賬齡在 1-2 年的按 10%計(jì)提；
賬齡在 2-3 年的按 30%計(jì)提；賬齡在 3-4 年的按
50%計(jì)提；賬齡在 4-5 年的按 80%計(jì)提；賬齡在
5 年以上的按 100%計(jì)提。
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司相關(guān)會(huì)計(jì)制度
據(jù)
本期計(jì)提數(shù)額（萬(wàn)元） 37,986
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合，采用賬齡分析法計(jì)提，
計(jì)提原因 預(yù)計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)未來(lái)可收回金額低于賬面價(jià)值
注：應(yīng)收賬款回款周期長(zhǎng)是建筑裝飾工程行業(yè)存在的普遍現(xiàn)象，公司根據(jù)
會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則采用賬齡分析法對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬不代表該
應(yīng)收賬款無(wú)法收回，日后收回后會(huì)將壞賬準(zhǔn)備沖回，沖回可以增加當(dāng)期利潤(rùn)。
三、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響
本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 38,893 萬(wàn)元，考慮所得稅的影響后，將減
少公司 2017 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) 29,170 萬(wàn)元，相應(yīng)減少 2017 年
度歸屬于上市公司股東所有者權(quán)益 29,170 萬(wàn)元。
本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所
審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
四、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)、方法和原因說(shuō)明
公司應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款,壞賬計(jì)提政策如下：
1、單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單
獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中
進(jìn)行減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用
風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
2、按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信
用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，按賬齡分析法計(jì)提；以與債務(wù)人是否為本公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)
系為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3、單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，
有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
本期末，公司按照賬齡分析法，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并記入當(dāng)期損益。
五、董事會(huì)關(guān)于公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說(shuō)明
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策規(guī)定，公司 2017 年度計(jì)提應(yīng)收
款項(xiàng)減值準(zhǔn)備共計(jì) 38,893 萬(wàn)元，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分、公允的反映了公
司資產(chǎn)狀況，使公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具合理性。
六、監(jiān)事會(huì)關(guān)于公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的意見(jiàn)
公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)減值計(jì)提，
符合公司的實(shí)際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，監(jiān)事會(huì)同意
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
七、獨(dú)立董事關(guān)于公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的獨(dú)立意見(jiàn)
獨(dú)立董事對(duì)公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)發(fā)表如下獨(dú)立意見(jiàn)：公司
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備采用穩(wěn)健的會(huì)計(jì)原則，依據(jù)充分合理，決策程序規(guī)范合法，
符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)章制度，能客觀公允反映公司截止 2017 年 12
月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果；且公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合
公司的整體利益，不存在損害公司和股東利益的情況。我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備。
八、備查文件
1、第五屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議決議；
2、第五屆監(jiān)事會(huì)第二十一次會(huì)議決議；
特此公告。
北京弘高創(chuàng)意建筑設(shè)計(jì)股份有限公司
2018 年 2 月 11 日