證券代碼：300389 證券簡(jiǎn)稱：艾比森 公告編碼：2018-009
深圳市艾比森光電股份有限公司
關(guān)于使用自有資金開(kāi)展外匯金融衍生品投資的
公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“艾比森”）于2018
年2月12日召開(kāi)第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于使用自有資金開(kāi)
展外匯金融衍生品投資的議案》，董事會(huì)同意公司及控股子公司使用自有資金開(kāi)
展總額度不超過(guò)2億美元的外匯金融衍生品投資，上述投資額度可以在自股東大
會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)靈活滾動(dòng)使用。
一、開(kāi)展外匯金融衍生品投資的目的及必要性
隨著公司及控股子公司國(guó)際業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)涉及大量
的外幣業(yè)務(wù)（包括貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金收付、外幣融資風(fēng)險(xiǎn)敞口、海外外幣凈資產(chǎn)
風(fēng)險(xiǎn)敞口等），收匯額逐年提高，同時(shí)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)給公司及控股子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)
績(jī)帶來(lái)了一定的不確定性，在全球經(jīng)濟(jì)急劇變化的環(huán)境中，公司及控股子公司應(yīng)
當(dāng)進(jìn)行合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理才能確保主營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
基于此，為有效規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司及控股子公
司業(yè)績(jī)?cè)斐刹涣加绊?，提高外匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，增加匯兌收
益，鎖定匯兌成本，公司及控股子公司擬使用與國(guó)際業(yè)務(wù)收入規(guī)模相匹配的資金
開(kāi)展以套期保值為主要目的的外匯金融衍生品投資。
二、公司擬開(kāi)展外匯金融衍生品投資的品種
公司及控股子公司擬開(kāi)展的外匯金融衍生品工具包括但不限于外匯貨幣遠(yuǎn)
期、掉期、期權(quán)合約等或上述產(chǎn)品的組合。外匯金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣、有價(jià)證券等。外匯金融衍生品工具既可采取到期交割，也可采取差
額結(jié)算。
三、外匯金融衍生品投資的額度、期限
經(jīng)公司及其控股子公司預(yù)測(cè)，擬開(kāi)展的金融衍生品交易合約量不超過(guò)2億美
元，與公司及其控股子公司不斷增長(zhǎng)的國(guó)際業(yè)務(wù)收入相匹配。公司及其控股子公
司擬以自有資金從事外匯金融衍生品投資，不存在直接或間接使用募集資金從事
該投資的情況。上述投資額度可以在自股東大會(huì)審批通過(guò)后12個(gè)月內(nèi)靈活滾動(dòng)使
用。
四、開(kāi)展外匯金融衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因外匯行情變動(dòng)較大，可能產(chǎn)生因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)
格波動(dòng)引起外匯金融衍生品價(jià)格變動(dòng)，造成虧損的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)流動(dòng)性不足而無(wú)法完成交易的風(fēng)險(xiǎn)。
3、履約風(fēng)險(xiǎn)：公司外匯金融衍生品投資交易對(duì)手均為信用良好且與公司已
建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行等金融機(jī)構(gòu)，基本不存在履約風(fēng)險(xiǎn)。
4、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯金融衍生品交易專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能
會(huì)產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。
5、其他可能的風(fēng)險(xiǎn)：在具體開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)生操作人員未準(zhǔn)確、及時(shí)、
完整地記錄外匯金融衍生品投資業(yè)務(wù)信息，將可能導(dǎo)致外匯金融衍生品業(yè)務(wù)損失
或喪失交易機(jī)會(huì)；同時(shí)，如交易人員未能充分理解交易合同條款和產(chǎn)品信息，將
面臨因此帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)及交易損失。
6、客戶或供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無(wú)法在預(yù)測(cè)的回
款期內(nèi)收回，或支付給供應(yīng)商的貨款后延，均會(huì)影響公司現(xiàn)金流量情況，從而可
能使實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流與已操作的外匯衍生品業(yè)務(wù)期限或數(shù)額無(wú)法完全匹配。
7、回款預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)：公司通常根據(jù)采購(gòu)訂單、客戶訂單和預(yù)計(jì)訂單進(jìn)行付款、
回款預(yù)測(cè)，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，供應(yīng)商或客戶可能會(huì)調(diào)整自身訂單和預(yù)測(cè)，造
成公司回款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，導(dǎo)致已操作的外匯衍生品延期交割風(fēng)險(xiǎn)。
五、外匯金融衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1、制度完善：公司已建立《金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》，對(duì)金融衍生
品交易的授權(quán)范圍、審批程序、風(fēng)險(xiǎn)管理及信息披露做出了明確規(guī)定。上述制度
對(duì)金融衍生品投資的決策、授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)管理、辦理等均做了完善的規(guī)定，對(duì)金融
衍生品規(guī)范投資和控制風(fēng)險(xiǎn)起到了保證作用。
2、專人負(fù)責(zé)：由公司相關(guān)人員組成的工作小組，負(fù)責(zé)金融衍生品交易前的
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析交易的可行性及必要性，負(fù)責(zé)交易的具體操作辦理，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生
重大變化時(shí)及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況并提出可行的應(yīng)急止損措施。
3、產(chǎn)品選擇：在進(jìn)行金融衍生品交易前，在多個(gè)市場(chǎng)與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行
比較分析，選擇最適合公司業(yè)務(wù)背景、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較可控的金融衍生工具開(kāi)
展業(yè)務(wù)。
4、交易對(duì)手管理：充分了解辦理金融衍生品的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、實(shí)施
團(tuán)隊(duì)、涉及的交易人員、授權(quán)體系，慎重選擇信用良好且與公司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)
往來(lái)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)衍生品的交易模式、交易對(duì)手
進(jìn)行分析比較。
5、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案：預(yù)先確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案及決策機(jī)制，專人負(fù)責(zé)跟蹤衍生品公
允價(jià)值的變化，及時(shí)評(píng)估已交易衍生品的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，定期匯報(bào)。在市場(chǎng)
波動(dòng)劇烈或風(fēng)險(xiǎn)增大的情況下，增加匯報(bào)頻次，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案得以及時(shí)啟動(dòng)并執(zhí)
行。
6、例行檢查：公司內(nèi)外部審計(jì)部門定期或不定期對(duì)業(yè)務(wù)相關(guān)交易流程、審
批手續(xù)、辦理記錄及賬務(wù)信息進(jìn)行核查。
7、定期披露：嚴(yán)格按照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定要求及時(shí)完成信息披露
工作。
六、外匯金融衍生品投資公允價(jià)值分析
公司及控股子公司開(kāi)展的外匯金融衍生品交易主要針對(duì)具有較強(qiáng)流通性的
貨幣，市場(chǎng)透明度大，成交價(jià)格和當(dāng)日結(jié)算單價(jià)能充分反映金融衍生品的公允價(jià)
值，公司按照銀行提供或獲得的價(jià)格厘定。
七、外匯金融衍生品投資的會(huì)計(jì)政策及后續(xù)披露
1、公司及控股子公司開(kāi)展的外匯金融衍生品投資會(huì)計(jì)核算方法依據(jù)《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)則確定。
2、公司及控股子公司將按照《金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》的相關(guān)規(guī)定
以臨時(shí)公告形式及時(shí)披露。
八、獨(dú)立意見(jiàn)
經(jīng)核查，獨(dú)立董事認(rèn)為：公司及控股子公司開(kāi)展外匯金融衍生品投資是為了
提高資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí)，公司已制訂了《金融衍生品交易
業(yè)務(wù)控制制度》，完善了相關(guān)業(yè)務(wù)審批流程，制訂了有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
獨(dú)立董事認(rèn)為，董事會(huì)審議該事項(xiàng)程序合法合規(guī)，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不
存在損害公司股東的利益的情形。因此，全體獨(dú)立董事一致同意該議案提請(qǐng) 2018
年第二次臨時(shí)股東大會(huì)進(jìn)行審議。
九、保薦機(jī)構(gòu)意見(jiàn)
經(jīng)核查，光大證券股份有限公司認(rèn)為艾比森使用自有資金開(kāi)展外匯金融衍生
品投資有利于規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的必要性，擬使用自有資金開(kāi)展外匯
金融衍生品投資的資金與公司國(guó)際業(yè)務(wù)收入規(guī)模相匹配。公司已制訂了《金融衍
生品交易業(yè)務(wù)控制制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，公司采取的針
對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是可行的。公司使用自有資金開(kāi)展外匯金融衍生品投資，不涉
及募集資金，符合公司的利益，不存在損害公司及股東利益的情形。本次事宜已
經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)，表決程序符合法律、法規(guī)、規(guī)范性
文件及公司相關(guān)制度規(guī)定，公司獨(dú)立董事已對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)，該事項(xiàng)
尚需公司股東大會(huì)審議。
光大證券股份有限公司對(duì)艾比森本次使用自有資金開(kāi)展外匯金融衍生品投
資無(wú)異議。
十、備查文件
1、《深圳市艾比森光電股份有限公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議決議》；
2、《深圳市艾比森光電股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)
議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)》；
3、《光大證券股份有限公司關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司使用自有資
金開(kāi)展外匯金融衍生品投資的專項(xiàng)核查意見(jiàn)》。
特此公告。
深圳市艾比森光電股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 2 月 12 日