證券代碼：300389 證券簡稱：艾比森 公告編碼：2018-009
深圳市艾比森光電股份有限公司
關(guān)于使用自有資金開展外匯金融衍生品投資的
公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡稱“公司”或“艾比森”）于2018
年2月12日召開第三屆董事會第十八次會議，審議通過了《關(guān)于使用自有資金開
展外匯金融衍生品投資的議案》，董事會同意公司及控股子公司使用自有資金開
展總額度不超過2億美元的外匯金融衍生品投資，上述投資額度可以在自股東大
會審議通過之日起12個月內(nèi)靈活滾動使用。
一、開展外匯金融衍生品投資的目的及必要性
隨著公司及控股子公司國際業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，在日常經(jīng)營過程中會涉及大量
的外幣業(yè)務(wù)（包括貿(mào)易項下外匯資金收付、外幣融資風(fēng)險敞口、海外外幣凈資產(chǎn)
風(fēng)險敞口等），收匯額逐年提高，同時匯率波動風(fēng)險給公司及控股子公司經(jīng)營業(yè)
績帶來了一定的不確定性，在全球經(jīng)濟(jì)急劇變化的環(huán)境中，公司及控股子公司應(yīng)
當(dāng)進(jìn)行合理有效的風(fēng)險管理才能確保主營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
基于此，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司及控股子公
司業(yè)績造成不良影響，提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費(fèi)用，增加匯兌收
益，鎖定匯兌成本，公司及控股子公司擬使用與國際業(yè)務(wù)收入規(guī)模相匹配的資金
開展以套期保值為主要目的的外匯金融衍生品投資。
二、公司擬開展外匯金融衍生品投資的品種
公司及控股子公司擬開展的外匯金融衍生品工具包括但不限于外匯貨幣遠(yuǎn)
期、掉期、期權(quán)合約等或上述產(chǎn)品的組合。外匯金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、
利率、貨幣、有價證券等。外匯金融衍生品工具既可采取到期交割，也可采取差
額結(jié)算。
三、外匯金融衍生品投資的額度、期限
經(jīng)公司及其控股子公司預(yù)測，擬開展的金融衍生品交易合約量不超過2億美
元，與公司及其控股子公司不斷增長的國際業(yè)務(wù)收入相匹配。公司及其控股子公
司擬以自有資金從事外匯金融衍生品投資，不存在直接或間接使用募集資金從事
該投資的情況。上述投資額度可以在自股東大會審批通過后12個月內(nèi)靈活滾動使
用。
四、開展外匯金融衍生品投資的風(fēng)險分析
1、市場風(fēng)險：因外匯行情變動較大，可能產(chǎn)生因標(biāo)的利率、匯率等市場價
格波動引起外匯金融衍生品價格變動，造成虧損的市場風(fēng)險。
2、流動性風(fēng)險：因市場流動性不足而無法完成交易的風(fēng)險。
3、履約風(fēng)險：公司外匯金融衍生品投資交易對手均為信用良好且與公司已
建立長期業(yè)務(wù)往來的銀行等金融機(jī)構(gòu)，基本不存在履約風(fēng)險。
4、內(nèi)部控制風(fēng)險：外匯金融衍生品交易專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能
會產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完善造成的風(fēng)險。
5、其他可能的風(fēng)險：在具體開展業(yè)務(wù)時，如發(fā)生操作人員未準(zhǔn)確、及時、
完整地記錄外匯金融衍生品投資業(yè)務(wù)信息，將可能導(dǎo)致外匯金融衍生品業(yè)務(wù)損失
或喪失交易機(jī)會；同時，如交易人員未能充分理解交易合同條款和產(chǎn)品信息，將
面臨因此帶來的法律風(fēng)險及交易損失。
6、客戶或供應(yīng)商違約風(fēng)險：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，貨款無法在預(yù)測的回
款期內(nèi)收回，或支付給供應(yīng)商的貨款后延，均會影響公司現(xiàn)金流量情況，從而可
能使實際發(fā)生的現(xiàn)金流與已操作的外匯衍生品業(yè)務(wù)期限或數(shù)額無法完全匹配。
7、回款預(yù)測風(fēng)險：公司通常根據(jù)采購訂單、客戶訂單和預(yù)計訂單進(jìn)行付款、
回款預(yù)測，但在實際執(zhí)行過程中，供應(yīng)商或客戶可能會調(diào)整自身訂單和預(yù)測，造
成公司回款預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致已操作的外匯衍生品延期交割風(fēng)險。
五、外匯金融衍生品投資風(fēng)險管理措施
1、制度完善：公司已建立《金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》，對金融衍生
品交易的授權(quán)范圍、審批程序、風(fēng)險管理及信息披露做出了明確規(guī)定。上述制度
對金融衍生品投資的決策、授權(quán)、風(fēng)險管理、辦理等均做了完善的規(guī)定，對金融
衍生品規(guī)范投資和控制風(fēng)險起到了保證作用。
2、專人負(fù)責(zé)：由公司相關(guān)人員組成的工作小組，負(fù)責(zé)金融衍生品交易前的
風(fēng)險評估，分析交易的可行性及必要性，負(fù)責(zé)交易的具體操作辦理，當(dāng)市場發(fā)生
重大變化時及時上報風(fēng)險評估變化情況并提出可行的應(yīng)急止損措施。
3、產(chǎn)品選擇：在進(jìn)行金融衍生品交易前，在多個市場與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行
比較分析，選擇最適合公司業(yè)務(wù)背景、流動性強(qiáng)、風(fēng)險較可控的金融衍生工具開
展業(yè)務(wù)。
4、交易對手管理：充分了解辦理金融衍生品的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營資質(zhì)、實施
團(tuán)隊、涉及的交易人員、授權(quán)體系，慎重選擇信用良好且與公司已建立長期業(yè)務(wù)
往來的銀行等金融機(jī)構(gòu)。必要時可聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)對衍生品的交易模式、交易對手
進(jìn)行分析比較。
5、風(fēng)險預(yù)案：預(yù)先確定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案及決策機(jī)制，專人負(fù)責(zé)跟蹤衍生品公
允價值的變化，及時評估已交易衍生品的風(fēng)險敞口變化情況，定期匯報。在市場
波動劇烈或風(fēng)險增大的情況下，增加匯報頻次，確保風(fēng)險預(yù)案得以及時啟動并執(zhí)
行。
6、例行檢查：公司內(nèi)外部審計部門定期或不定期對業(yè)務(wù)相關(guān)交易流程、審
批手續(xù)、辦理記錄及賬務(wù)信息進(jìn)行核查。
7、定期披露：嚴(yán)格按照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定要求及時完成信息披露
工作。
六、外匯金融衍生品投資公允價值分析
公司及控股子公司開展的外匯金融衍生品交易主要針對具有較強(qiáng)流通性的
貨幣，市場透明度大，成交價格和當(dāng)日結(jié)算單價能充分反映金融衍生品的公允價
值，公司按照銀行提供或獲得的價格厘定。
七、外匯金融衍生品投資的會計政策及后續(xù)披露
1、公司及控股子公司開展的外匯金融衍生品投資會計核算方法依據(jù)《企業(yè)
會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)則確定。
2、公司及控股子公司將按照《金融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》的相關(guān)規(guī)定
以臨時公告形式及時披露。
八、獨(dú)立意見
經(jīng)核查，獨(dú)立董事認(rèn)為：公司及控股子公司開展外匯金融衍生品投資是為了
提高資金使用效率，合理降低財務(wù)費(fèi)用。同時，公司已制訂了《金融衍生品交易
業(yè)務(wù)控制制度》，完善了相關(guān)業(yè)務(wù)審批流程，制訂了有針對性的風(fēng)險控制措施。
獨(dú)立董事認(rèn)為，董事會審議該事項程序合法合規(guī)，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不
存在損害公司股東的利益的情形。因此，全體獨(dú)立董事一致同意該議案提請 2018
年第二次臨時股東大會進(jìn)行審議。
九、保薦機(jī)構(gòu)意見
經(jīng)核查，光大證券股份有限公司認(rèn)為艾比森使用自有資金開展外匯金融衍生
品投資有利于規(guī)避匯率波動風(fēng)險，具有一定的必要性，擬使用自有資金開展外匯
金融衍生品投資的資金與公司國際業(yè)務(wù)收入規(guī)模相匹配。公司已制訂了《金融衍
生品交易業(yè)務(wù)控制制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度及風(fēng)險管理機(jī)制，公司采取的針
對性風(fēng)險控制措施是可行的。公司使用自有資金開展外匯金融衍生品投資，不涉
及募集資金，符合公司的利益，不存在損害公司及股東利益的情形。本次事宜已
經(jīng)公司第三屆董事會第十八次會議審議通過，表決程序符合法律、法規(guī)、規(guī)范性
文件及公司相關(guān)制度規(guī)定，公司獨(dú)立董事已對上述事項發(fā)表了獨(dú)立意見，該事項
尚需公司股東大會審議。
光大證券股份有限公司對艾比森本次使用自有資金開展外匯金融衍生品投
資無異議。
十、備查文件
1、《深圳市艾比森光電股份有限公司第三屆董事會第十八次會議決議》；
2、《深圳市艾比森光電股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會第十八次會
議相關(guān)事項的獨(dú)立意見》；
3、《光大證券股份有限公司關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司使用自有資
金開展外匯金融衍生品投資的專項核查意見》。
特此公告。
深圳市艾比森光電股份有限公司
董事會
2018 年 2 月 12 日