深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于擬對(duì)存貨管理內(nèi)部控制整改的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)過2017年全年工作的
整改、完善，對(duì)2016年因存貨管理不當(dāng)導(dǎo)致業(yè)績(jī)預(yù)告重大修正等問題逐步解決并
向好發(fā)展。公司于近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“深
圳證監(jiān)局”）下發(fā)的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令
改正措施的決定》（【2018】23號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“”），現(xiàn)將《決定》及
2017年整改、完善的工作思路進(jìn)行公告，具體內(nèi)容如下：
一、《決定》內(nèi)容：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》（證監(jiān)會(huì)公告
【2010】12號(hào)）等要求，我局對(duì)你公司2016年業(yè)績(jī)預(yù)告重大修正事項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)
檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
（一）存貨管理內(nèi)部控制存在缺陷
檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存貨相關(guān)管理制度未能有效執(zhí)行。根據(jù)你公司存貨管理制
度，物料管理部門應(yīng)在每月月末對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，并由財(cái)務(wù)部門復(fù)核，但你公司
實(shí)際是按季度對(duì)存貨進(jìn)行抽盤，抽盤比例僅為20%，對(duì)于盤點(diǎn)產(chǎn)生的差異，未核
實(shí)原因，也未核算其影響。此外，檢查發(fā)現(xiàn)你公司財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門缺乏有效
銜接，部分存貨實(shí)際庫(kù)齡和賬面庫(kù)齡不符，但財(cái)務(wù)部門沒有及時(shí)掌握并更新存貨
庫(kù)齡、品質(zhì)狀態(tài)、售價(jià)等相關(guān)信息。
（二）未及時(shí)審慎評(píng)估搬遷對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的影響
你公司于2016年10月11日召開總經(jīng)理辦公會(huì)，擬將公司相關(guān)生產(chǎn)線從坪山長(zhǎng)
方工業(yè)園搬遷至惠州東江長(zhǎng)方工業(yè)園，并于2016年12月20日開始陸續(xù)運(yùn)輸設(shè)備等
相關(guān)生產(chǎn)工具和辦公用品。但你公司在2017年1月披露2016年全年業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，
未考慮搬遷可能產(chǎn)生的影響，未及時(shí)將相關(guān)減值情況納入核算。
由于你公司相關(guān)內(nèi)部控制缺陷，存貨管理不夠規(guī)范，導(dǎo)致2016年業(yè)績(jī)預(yù)告出
現(xiàn)重大修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《上市公司檢查辦法》第
二十一條規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。在我局將上述
有關(guān)問題通報(bào)你公司后，你公司已向我局提交了初步的整改思路和計(jì)劃安排，著
手對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行自查自糾。你公司應(yīng)結(jié)合已提交的相關(guān)整改計(jì)劃和以下相關(guān)要
求，于2018年3月31日之前向我局提交詳細(xì)的整改報(bào)告：
1、你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，
強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。
2、你公司應(yīng)夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升存貨相關(guān)管理水平，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部
門和倉(cāng)儲(chǔ)等業(yè)務(wù)部門之間的溝通銜接，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)掌握存貨完整信息，確保
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的規(guī)范性，從源頭提高業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露質(zhì)量。
二、公司2017年整改、完善的工作思路如下：
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)
公司及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員將深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)公司法》、
《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)、
提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)內(nèi)部控制的有效性，確保公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)
展。
（二）健全公司內(nèi)部控制
通過此次暴露的存貨內(nèi)控缺陷問題，在完善存貨內(nèi)部控制制度的同時(shí)，舉一
反三，對(duì)整個(gè)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了檢查、梳理和完善。由相關(guān)業(yè)務(wù)部門牽頭，
限期對(duì)我司各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，并加強(qiáng)與信息披露、內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)
部門的配合與協(xié)同管理，具體包括：各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度是否健立、內(nèi)部控制
是否有效實(shí)施和內(nèi)部控制是否完善。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)估，對(duì)存在的內(nèi)
控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制缺陷進(jìn)行完善，并建立追責(zé)機(jī)制，確保落實(shí)到位。
（三）夯實(shí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作
1、按照國(guó)家及企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和要求,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
信息質(zhì)量,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要性,努力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)
性、完整性和及時(shí)性,認(rèn)真總結(jié)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)
計(jì)基礎(chǔ)工作的監(jiān)督和檢查。
2、不斷完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度。在財(cái)務(wù)信息編報(bào)和披露方面，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相
關(guān)法律法規(guī)和準(zhǔn)則的規(guī)定，建立了較為規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，財(cái)務(wù)部門崗位
齊備，各關(guān)鍵崗位嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則，保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，真
實(shí)、公允地編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，為審計(jì)工作提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其
他資料，確保財(cái)務(wù)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
3、定期組織了財(cái)務(wù)人員針對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，
使其熟悉各類相對(duì)復(fù)雜會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，并組織考核和工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，提升財(cái)務(wù)
人員專業(yè)能力，減少對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的依賴，并積極配合審計(jì)工作。
4、招聘優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)財(cái)務(wù)部門力量，提高整體財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)水
平和能力。
（四）充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用
1、公司為確保年度報(bào)告相關(guān)工作按計(jì)劃進(jìn)行，積極協(xié)調(diào)年審會(huì)計(jì)師提前進(jìn)
駐公司開展年報(bào)的預(yù)審工作。為保證審計(jì)質(zhì)量，要求審計(jì)機(jī)構(gòu)配備數(shù)量充足、精
干高效的審計(jì)隊(duì)伍。
2、積極配合預(yù)審工作，成立由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位、主
審人員等構(gòu)成的審計(jì)工作小組，定期召開碰頭會(huì)，就審計(jì)過程中的事項(xiàng)進(jìn)行充分
溝通。
3、充分發(fā)揮審計(jì)人員獨(dú)立第三方客觀公正的審計(jì)作用。根據(jù)審計(jì)需要，由
審計(jì)機(jī)構(gòu)開展對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重要事項(xiàng)、關(guān)鍵崗位、經(jīng)營(yíng)管理層的現(xiàn)場(chǎng)訪談、以及
部分現(xiàn)場(chǎng)核查，以確保審計(jì)工作客觀、公允、完整。
（五）加強(qiáng)信息披露管理
公司將進(jìn)一步加大信息披露培訓(xùn)與宣傳力度，提高信息披露相關(guān)人員的意識(shí)
與能力，保障信息披露符合相關(guān)法律法規(guī)及公司各項(xiàng)制度要求，實(shí)現(xiàn)公司信息披
露符合真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平等要求。
公司管理層高度重視內(nèi)部控制問題，從重視財(cái)務(wù)日常監(jiān)管能力、財(cái)務(wù)信息的
真實(shí)性與完整性、財(cái)務(wù)信息披露的及時(shí)性和嚴(yán)謹(jǐn)性、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)及信息披露與業(yè)
務(wù)的緊密銜接、以及充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用入手，公司董事會(huì)將根據(jù)深圳
證監(jiān)局的要求將 2017 年整改、完善的思路形成具體報(bào)告，并于 2018 年 3 月 31
日之前提交，同時(shí)根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理人員將以此為戒，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，完善
公司內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格按照法律法規(guī)的要求規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，杜
絕類似事件再次發(fā)生。
特此公告。
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 2 月 24 日